Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27 апреля 2023 г. N Ф09-1929/21 по делу N А60-10001/2019

Екатеринбург

27 апреля 2023 г.

Дело N А60-10001/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 20 апреля 2023 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 апреля 2023 г.

Арбитражный суд Уральского округа в составе:

председательствующего Артемьевой Н.А.,

судей Морозова Д.Н., Кудиновой Ю.В.

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу публичного акционерного общества "Банк "Финансовая корпорация Открытие" на определение Арбитражного суда Свердловской области от 26.09.2022 по делу N А60-10001/2019 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2022 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения данной информации на официальном сайте Арбитражного суда Уральского округа в сети "Интернет".

В судебном заседании приняли участие:

финансовый управляющий Бабушкин Алексей Александрович - лично (паспорт);

представитель публичного акционерного общества "Банк "Финансовая корпорация Открытие" (далее - общество "Банк "ФК Открытие", банк) - Колодяжный А.С. (доверенность от 15.05.2019).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 17.04.2019 в отношении Лаптева Николая Александровича (далее также - должник) введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утвержден Мартынов К.А.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 23.09.2019 Лаптев Н.А. признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим утвержден Мартынов К.А.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.12.2020 Мартынов К.А. освобожден от исполнения обязанностей финансового управляющего. Финансовым управляющим утвержден Бабушкин А.А., член союза "Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих".

В Арбитражный суд Свердловской области 30.08.2022 поступили заявления кредитора общества "Банк "ФК Открытие" о признании недействительными следующих сделок: сделки по перечислению финансовым управляющим в погашение мораторных требований (процентов) Храмову Александру Юрьевичу суммы 141 462 руб. 40 коп., совершенной 15.02.2022; сделки по перечислению финансовым управляющим в погашение мораторных требований (процентов) публичному акционерному обществу "Банк ВТБ" (далее - общество "Банк ВТБ") суммы 256 150 руб.47 коп., совершенной 03.03.2022; сделки по перечислению финансовым управляющим в погашение мораторных требований (процентов) Свердловскому областному фонду поддержки предпринимательства суммы 210 714 руб. 44 коп, совершенной 22.02.2022.

Определениями от 31.08.2022 данные заявления приняты к производству суда, объединены в одно производство для совместного рассмотрения в порядке статьи 130 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 26.09.2022 заявления общества "Банк "ФК Открытие" об оспаривании сделок должника оставлены без удовлетворения.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2022 определение Арбитражного суда Свердловской области от 26.09.2022 оставлено без изменения.

Не согласившись с вынесенными определением от 26.09.2022 и постановлением от 26.12.2022, общество "Банк "ФК Открытие" обратилось в Арбитражный суд Уральского округа с кассационной жалобой, в которой просит указанные судебные акты отменить, принять по делу новый судебный акт.

В кассационной жалобе банк приводит доводы о наличии оснований для признания спорных перечислений недействительными, указывая на то, что при их совершении оказано предпочтение в погашении задолженности перед иными кредиторами, полагает, что мораторные проценты в реестр требований кредиторов не включаются и, соответственно, подлежат погашению после погашения требований, возникших на дату введения процедуры банкротства, которые включают в себя и требования, подлежащие учету за реестром (т.к. они отличаются от реестровых по своей природе только датой подачи кредитором заявления о включения в реестр требований кредиторов), в связи с чем судами сделан необоснованный вывод о том, что нарушений прав зареестрового кредитора при совершении платежей не допущено. Банк приводит доводы о том, что судами нарушены права зареестрового кредитора прежде всего тем, что денежные средства в общей сумме 443 682 руб. 20 коп. не поступили банку в погашение требований, поскольку неправомерно, используя механизм преимущественного удовлетворения требований, погашены мораторные проценты Храмову А.Ю., обществу "Банк ВТБ", Свердловскому областному фонду поддержки предпринимательства. Кредитор указывает на то, что финансовым управляющим погашены именно мораторные проценты, а не реестровые проценты кредиторов Храмова А.Ю. и общества "Банк ВТБ", чем в деле о банкротстве вызвано искусственное наличие кредиторов, имеющих право голосовать на собрании кредиторов, несмотря на то, что их требования должны быть погашены, вопреки закону данные кредиторы до сих пор числятся кредиторами должника, имеющими право голосовать по всем вопросам повестки дня, хотя их требования в действительности погашены, а общество "Банк "ФК Открытие" лишено возможности голосования на собрании кредиторов, поскольку числится зареестровым кредитором.

В отзыве финансовый управляющий Бабушкин А.А. просит обжалуемые акты оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Судом также приобщены к материалам дела возражения общества "Банк "ФК Открытие" на отзыв финансового управляющего.

Проверив законность судебных актов в порядке, установленном статьями 284 - 287 АПК РФ, суд округа пришел к следующим выводам.

Как установлено судами и следует из материалов настоящего спора, определением Арбитражного суда Свердловской области от 13.02.2020 требования общества "Банк "ФК Открытие" в размере 6 290 550 руб. 79 коп., в том числе 5 084 621 руб. 88 коп. основного долга, 475 151 руб. 45 коп. процентов, 730 777 руб. 46 коп. неустойки, признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2020 определение Арбитражного суда Свердловской области от 13.02.2020 изменено, признано обоснованным и подлежащим удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов Лаптева Н.А., требование конкурсного кредитора общества "Банк "ФК Открытие" в размере 6 290 550 руб. 79 коп, в том числе 5 084 621 руб. 88 коп. основного долга, 475 151 руб. 45 коп. процентов и 730 777 руб. 46 коп. неустойки, обеспеченное залогом следующего принадлежащего Лаптеву Н.А. имущества: нежилого помещения, назначение: нежилое здание, наименование: пристроенное здание фруктохранилище, расположенного по адресу: Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Индустриальная, общей площадью 740,8 кв.м, количество этажей 3, в том числе подземных этажей 1, кадастровый номер: 66:56:0203001:5041; права аренды на земельный участок, располагающийся по адресу: Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Индустриальная, общей площадью 645+/-9 кв.м, кадастровый номер 66:56:0203001:530, вид разрешенного использования: для эксплуатации пристроенного здания фруктохранилища, находится на землях населенного пункта; транспортного средства MAZDA 6 VIN RUMGJ4268EV004546, 2013 г.в., цвет серебристый, зарегистрированного в едином реестре уведомлений о залоге движимого имущества за номерами 2018-002-036547-625 и 2018-002-036064-138; транспортного средства KIA BONGO III VIN KNCWJX74ABK567425, 2011 г.в., цвет синий, зарегистрированного в едином реестре уведомлений о залоге движимого имущества за номерами 2018-002-036547-625 и 2018-002-036064- 138".

В ходе процедуры банкротства вышеуказанное имущество реализовано на торгах, также в конкурсную массу поступили денежные средства за счет иных источников.

Всего в конкурсную массу (исходя из информации, предоставленной финансовым управляющим) поступило 5 293 489 руб. 38 коп.

За счет данных денежных средств погашена основная задолженность перед кредиторами третьей очереди, включенная в реестр требований кредиторов, и мораторные проценты, размер которых установлен определением суда от 26.01.2022, в том числе погашены мораторные проценты 15.02.2022 - Храмову А.Ю. в сумме 141 462 руб. 40 коп., 03.03.2022 - обществу "Банк ВТБ" в сумме 256 150 руб. 47 коп., 22.02.2022 - Свердловскому областному фонду поддержки предпринимательства в сумме 210 714 руб. 14 коп.

Финансовый управляющий должника Бабушкин А.А. обратился в арбитражный суд с заявлением о разрешении разногласий по вопросу распределения денежных средств, поступивших в конкурсную массу от реализации имущества должника.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 26.01.2022 ходатайство финансового управляющего Бабушкина А.А. о разрешении разногласий по вопросу распределения денежных средств удовлетворено.

Утвержден порядок распределения денежных средств, поступивших в конкурсную массу от реализации имущества должника, в соответствии с которым полностью погашены требования Храмова А.Ю. (860 749 руб. 61 коп. основного долга, 141 462 руб. 40 коп. мораторных процентов за период 17.04.2019 - 24.01.2022), общества "Банк "ВТБ" (1 558 586 руб. 88 коп. основного долга, 256 150 руб. 47 коп. мораторных процентов за период 17.04.2019 - 24.01.2022), Свердловского областного фонда поддержки предпринимательства (1 282 124 руб. 42 коп. основного долга, 210 714 руб. 44 коп. мораторных процентов за период 17.04.2019 - 24.01.2022), Русалева Э.А. (4 211 руб. основного долга, 692 руб. 09 коп. мораторных процентов за период 17.04.2019 - 24.01.2022).

В соответствии с отчетом финансового управляющего от 27.06.2022 остались не погашенными включенные в третью очередь реестра проценты и неустойки кредиторов Храмова А.Ю. и общества "Банк "ВТБ", а также требования общества "Банк "ФК Открытие", учитываемые за реестром.

Ссылаясь на то, что правовая природа мораторных процентов сходна с финансовыми санкциями (неустойкой и пени), налагаемыми на должника за неисполнение обязательств перед кредиторами, оплата мораторных процентов производится после полного погашения требований кредиторов должника, включенных в реестр требований кредиторов, а также после погашения требований кредиторов, чьи требования учтены за реестром, в том числе после погашения в полном объеме требований в части суммы неустоек, пени, штрафов и иных санкций, и совершением оспариваемых перечислений было оказано предпочтение в погашении требований перед другими кредиторами, общество "Банк "ФК Открытие" обратилось в арбитражный суд с заявлениями о признании сделок по перечислению финансовым управляющим денежных средств в погашение мораторных требований (процентов) Храмову А.Ю., обществу "Банк ВТБ", Свердловскому областному фонду поддержки предпринимательства недействительными применительно к положениям пункта 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что мораторные проценты, начисляемые в ходе процедуры конкурсного производства, уплачиваются в названной процедуре в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям; требования банка признаны подлежащими погашению после погашения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника, следовательно, нарушений прав зареестрового кредитора не допущено; с требованиями в порядке статьи 60 Закона о банкротстве банк не обращался.

При этом суды первой и апелляционной инстанций руководствовались следующим.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований.

Пунктом 2 названной статьи Закона предусмотрено, что сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

Согласно пункту 10 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в силу пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований (сделка с предпочтением). Применяя перечень условий, когда имеет место оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами, приведенный в абзацах втором - пятом пункта 1 указанной статьи, судам следует иметь в виду, что для признания наличия такого предпочтения достаточно хотя бы одного из этих условий. Кроме того, поскольку данный перечень является открытым, предпочтение может иметь место и в иных случаях, кроме содержащихся в этом перечне.

Как следует из материалов дела, оспариваемые перечисления денежных средств совершены после возбуждения дела о банкротстве должника, то есть в период подозрительности, установленный пунктом 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве, и представляют собой перечисление денежных средств в счет оплаты мораторных процентов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 213.19 Закона о банкротстве на сумму требований конкурсного кредитора или уполномоченного органа, включенных в план реструктуризации долгов гражданина, утвержденный арбитражным судом, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящим пунктом.

Проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженных в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату утверждения плана реструктуризации долгов гражданина.

Начисление процентов, предусмотренных настоящей статьей, осуществляется финансовым управляющим после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у гражданина денежных средств для уплаты процентов.

Период начисления процентов начинается с даты введения реструктуризации долгов гражданина и оканчивается датой вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина, либо датой удовлетворения указанных требований гражданином или третьим лицом в ходе реструктуризации долгов гражданина, либо датой вынесения определения об отмене плана реструктуризации долгов гражданина и о признании его банкротом.

Общим последствием введения процедуры банкротства является установление моратория, то есть запрета на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по обязательствам должника (за пользование займом, по кредиту, коммерческому кредиту). Для кредитора это означает, что он утрачивает право на согласованный в договоре или законодательно предусмотренный возможный прирост к имеющемуся перед ним долгу, опосредующий, как правило, ответственность за неисполнение обязательства. Вместо этого по смыслу законодательства о банкротстве данный кредитор получает право на специальные проценты, именуемые мораторными (пункт 17 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2(2019), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 17.07.2019).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 38 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 60 "О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" мораторные проценты не являются текущими платежами и удовлетворяются в специальном порядке.

В пункте 3 статьи 213.27 Закона о банкротстве установлена очередность удовлетворения требований кредиторов гражданина. Расчеты с кредиторами производятся в порядке, установленном названным Законом, с особенностями, предусмотренными настоящей статьей.

По общему правилу управляющий производит расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов. Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Финансовые санкции (включенные в третью очередь, но учитываемые отдельно в реестре требований кредиторов) подлежат удовлетворению после погашения суммы основной задолженности третьей очереди.

В соответствии с пунктом 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.12.2013 N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве" в силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства на основании пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона (в том числе за время наблюдения), уплачиваются в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

Таким образом, по смыслу пункта 7 вышеуказанного постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.12.2013 N 88 и норм статей 134, 137, 142, 213.27 мораторные проценты уплачиваются после погашения суммы основного долга, включенной в третью очередь реестра требований кредиторов должника, затем уплачиваются финансовые санкции и далее погашаются требования кредиторов, учитываемые за реестром.

Кроме того, в рамках настоящего дела определением Арбитражного суда Свердловской области от 26.01.2022 утвержден порядок распределения денежных средств, поступивших в конкурсную массу от реализации имущества должника, в соответствии с которым должны быть полностью погашены требования кредиторов третьей очереди Храмова А.Ю., общества "Банк "ВТБ" и Свердловского областного фонда поддержки предпринимательства по основному долгу и мораторным процентам за период 17.04.2019 - 24.01.2022.

Руководствуясь вышеназванными нормами права и соответствующими разъяснениями, исследовав и оценив вышеуказанные обстоятельства, материалы дела, а также все доводы и пояснения сторон, учитывая, что финансовым управляющим не нарушена очередность удовлетворения требований кредиторов, суды первой и апелляционной инстанций правомерно заключили об отсутствии оказания предпочтения конкретным кредиторам, в связи с чем обоснованно отказали в признании перечислений по погашению мораторных процентов, подлежащих одновременной уплате с суммой основного долга, включенной в третью очередь, недействительными.

Доводы заявителя кассационной жалобы судом округа отклоняются по основаниям, указанным в мотивировочной части постановления, поскольку основаны на неправильном толковании норм материального права.

Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 288 АПК РФ основанием для отмены судебного акта, судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется, определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отмене не подлежат.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 26.09.2022 по делу N А60-10001/2019 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2022 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу публичного акционерного общества "Банк "Финансовая корпорация Открытие" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий

Н.А. Артемьева

Судьи

Д.Н. Морозов Ю.В. Кудинова