Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 13 июля 2016 г. N Ф06-10210/16 по делу N А55-28168/2013

г. Казань

13 июля 2016 г.

Дело N А55-28168/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 07 июля 2016 года.

Полный текст постановления изготовлен 13 июля 2016 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Минеевой А.А.,

судей Ивановой А.Г., Моисеева В.А.,

при участии представителей:

конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Босова А.В., доверенность от 06.11.2014,

Федеральной налоговой службы - Галимзяновой Г.Ф., доверенность от 22.01.2016,

в отсутствие:

иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"

на определение Арбитражного суда Самарской области от 20.07.2015 (судья Артемьева Ю.Н.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2016 (председательствующий судья Александров А.И., судьи Радушева О.Н., Селиверстова Н.А.)

по делу N А55-28168/2013

по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" о признании недействительными сделок должника (вх. N 172991 от 18.11.2014) и применении последствий их недействительности в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк", г. Самара (ИНН 6311013853, ОГРН 1026300001860) несостоятельным (банкротом),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Коммерческий Волжский социальный банк" (далее - ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", должник, банк) конкурсный управляющий должником в лице государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением, в котором просил признать недействительными сделками:

- банковскую операцию по списанию 25.11.2013 с расчетного счета закрытого акционерного общества "Кватро Финанс" (далее - ЗАО "Кватро Финанс") N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 11 370 руб. 21 коп. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по процентам по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12;

- банковскую операцию по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 1 050 000 руб. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12;

- банковскую операцию по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 52 736 руб. 10 коп. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по процентам по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13;

- банковскую операцию по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 4 870 000 руб. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13;

- банковскую операцию по списанию 29.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 1 900 000 руб. в счет погашения задолженности Маслова Николая Васильевича по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12;

- банковскую операцию от 29.11.2013 по выдаче по чеку N 5330487 ЗАО "Кватро Финанс" через кассу N 20202810686900000001 наличных денежных средств со счета N 40702810600000002588, открытого в банке, в сумме 150 000 руб.;

и применить последствия недействительности сделок.

Восстановить задолженность ЗАО "Кватро Финанс" перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12 в сумме 1 061 370 руб. 21 коп. на дату 25.11.2013.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 20.07.2015 заявление конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" удовлетворено.

Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 11 370 руб. 21 коп. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по процентам по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12.

Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 1 050 000 руб. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12.

Восстановлена задолженность ЗАО "Кватро Финанс" перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12 в сумме 1 061 370 руб. 21 коп. на дату 25.11.2013.

Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 52 736 руб. 10 коп. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по процентам по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13.

Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 4 870 000 руб. в счет погашения задолженности ЗАО "Кватро Финанс" по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13.

Восстановлена задолженность ЗАО "Кватро Финанс" перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13 в сумме 4 922 736 руб. 10 коп. на дату 25.11.2013.

Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытого в банке, денежных средств в сумме 1 900 000 руб. в счет погашения задолженности Маслова Николая Васильевича по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12.

Восстановлена задолженность Маслова Николая Васильевича перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12 в сумме 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013.

Признана недействительной сделкой банковская операция от 29.11.2013 по выдаче по чеку N 5330487 ЗАО "Кватро Финанс" через кассу N 20202810686900000001 наличных денежных средств со счета N 40702810600000002588, открытого в банке, в сумме 150 000 руб.

Восстановлен остаток денежных средств на расчетном счете ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытом в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", в размере 5 984 106 руб. 31 коп. на дату 25.11.2013.

Восстановлен остаток денежных средств на расчетном счете ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытом в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", в размере 2 050 000 руб. на дату 29.11.2013.

Взыскана с ЗАО "Кватро Финанс" в пользу ГК "Агентство по страхованию вкладов" государственная пошлина в размере 6000 руб.

Взыскана с Маслова Николая Васильевича в пользу ГК "Агентство по страхованию вкладов" государственная пошлина в размере 2000 руб.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2016 определение суда первой инстанции от 20.07.2015 о признании недействительными сделок отменено в части восстановления задолженности Маслова Николая Васильевича ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12 в сумме 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013 и распределения судебных расходов в части взыскания с Маслова Николая Васильевича в пользу ГК "Агентство по страхованию вкладов" государственной пошлины в размере 2000 руб.

В отменной части принят новый судебный акт, которым отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" в части применения последствий недействительности сделки в виде восстановления задолженности Маслова Николая Васильевича перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12 в сумме 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013.

В остальной части определение Арбитражного суда Самарской области от 20.07.2015 о признании недействительными вышеуказанных сделок оставлено без изменения.

В кассационной жалобе, поданной в Арбитражный суд Поволжского округа, конкурсный управляющий ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" просит принятые по обособленному спору определение, постановление отменить в части признания недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс", открытого в банке, денежных средств в сумме 1 900 000 руб. в счет погашения задолженности Маслова Н.В. по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12 и применения последствий недействительности данной сделки, в отмененной части спор вернуть на новое рассмотрение в Арбитражный суд Самарской области.

В обоснование кассационной жалобы конкурсный управляющий должником указывает на неправильное применение судами норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель заявителя кассационной жалобы доводы, изложенные в ней, поддержал, просил жалобу удовлетворить. Дополнительно пояснил, что в данном случае не произошло встречных обязательств по возврату полученных денежных средств, тогда как задолженность банка перед ЗАО "Кватро Финанс" восстановлена. Представитель Федеральной налоговой службы кассационную жалобу поддержал, просил ее удовлетворить.

Представители иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Арбитражного суда Поволжского округа и Федеральных арбитражных судов Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в судебное заседание суда кассационной инстанции не явились, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие на основании части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в порядке, предусмотренном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Законность определения Арбитражного суда Самарской области от 20.07.2015 и постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2016 проверена Арбитражным судом Поволжского округа в порядке, предусмотренном статьями 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела и оценив доводы жалобы, суд кассационной инстанции считает, что имеются основания для частичной отмены постановления апелляционного суда в силу следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судами, 27.03.2012 между ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" и ЗАО "Кватро Финанс" был заключен договор на предоставление кредитной линии N 142/11/12 с лимитом задолженности 1 050 000 руб. на срок до 26.03.2014.

Выдача кредитных денежных средств в размере 1 050 000 руб. была произведена 28.03.2012, однако, в период с 28.03.2012 по 25.11.2013, то есть в течение полутора лет действия договора, погашение основного долга по нему ЗАО "Кватро Финанс" не производило ни разу и частично погасило основной долг только 25.11.2013.

25 ноября 2013 года были оформлены расходные операции по переводу с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" по платежному поручению от 25.11.2013 N 266 денежных средств в размере 11 370 руб. 21 коп. в качестве погашения процентов за ноябрь 2013 года по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12.

Также 25.11.2013 была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" по платежному поручению N 268 денежных средств в размере 1 050 000 руб. в качестве погашения задолженности по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12.

Кроме того, 28.06.2013 между ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" и ЗАО "Кватро Финанс" был заключен кредитный договор N 521/10/13 на сумму 4 870 000 руб., сроком возврата до 27.06.2014.

Выдача кредитных денежных средств в размере 4 870 000 руб. была произведена 28.06.2013 и до 25.11.2013 ЗАО "Кватро Финанс" сумму долга не гасило ни разу.

25 ноября 2013 года была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" по платежному поручению N 267 денежных средств в размере 52 736 руб. 10 коп. в качестве погашения процентов за ноябрь 2013 года по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13.

Кроме того, 25.11.2013 была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" по платежному поручению от 25.11.2013 N 269 денежных средств в размере 4 870 000 руб. в качестве погашения задолженности по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13.

Также судами установлено, что 03.12.2012 между ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" и Масловым Н.В. был заключен кредитный договор N 738/20/12 на сумму 1 900 000 руб. сроком возврата кредита - 01.12.2013.

03 декабря 2012 года между ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" и ЗАО "Кватро Финанс" заключен договор поручительства N 738/20/12/ПР1 в обеспечение обязательств Маслова Н.В. по вышеуказанному договору.

Выдача кредитных денежных средств в размере 1 900 000 руб. была произведена 03.12.2012 и до 29.11.2013 погашение основного долга по нему ни Масловым Н.В., ни ЗАО "Кватро Финанс" не производилось.

29 ноября 2013 года была оформлена расходная операция по переводу с указанного расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" но платежному поручению N 001 денежных средств в размере 1 900 000 руб. в качестве погашения кредита по договору поручительства N 738/20/12/ПР1.

Помимо этого, 29.11.2013 была оформлена расходная операция по снятию через кассу банка N 20202810686900000001 с расчетного счета ЗАО "Кватро Финанс" по чеку N 5330487 денежных средств в размере 150 000 руб. в качестве выплаты зарплаты за ноябрь 2013 года.

Денежные средства по указанному чеку были выданы Винокурову Павлу Алексеевичу, являющемуся на 29.11.2013 генеральным директором ЗАО "Кватро Финанс" и одновременно сотрудником ООО "Коммерческий Волжский социальный банк".

Таким образом, всего за период с 25.11.2013 по 29.11.2013 отражены банковские проводки на общую сумму 8 034 106 руб. 31 коп.

Конкурсный управляющий должником указывая, что оспариваемые сделки по списанию денежных средств совершены должником в течение одного месяца до принятия заявления о несостоятельности (банкротстве) должника, а также на то, что они привели к оказанию большего предпочтения отдельному кредитору в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, обратился в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании вышеперечисленных банковских операций недействительными на основании статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и применении последствий их недействительности.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего в полном объеме, суд первой инстанции признал, что оспариваемые сделки соответствует условиям признания их недействительными на основании пунктов 1, 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве и совершены не в процессе обычной хозяйственной деятельности; что действия по перечислению денежных средств входят в период подозрительности сделок.

При этом суд исходил из следующего.

В связи с неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на основании статьи 19, пункта 6 части 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и части 11 статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Приказом Банка России от 02.12.2013 N ОД-961 у ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" со 02.12.2013 отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с 02.12.2013 приказом Банка России от 02.12.2013 N ОД-962 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Согласно пункту 1 статьи 189.40 Закона о банкротстве сделка, совершенная кредитной организацией (или иными лицами за счет кредитной организации) до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией либо после такой даты, может быть признана недействительной по заявлению руководителя такой администрации в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Пунктом 3 вышеуказанной статьи установлено, что периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статьях 61.2, 61.3 и пункте 4 статьи 61.6 настоящего Федерального закона, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией, а в случае, если в отношении кредитной организации осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Агентства, - с даты утверждения Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

В соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Вступившим в законную силу определением Арбитражного суда Самарской области от 15.08.2014 было установлено, что банк имел неисполненные распоряжения кредиторов, не проведенные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете банка в течение 13 календарных дней, которые первоначально были отражены на счете 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", а фактически банк прекратил исполнять часть требований кредиторов, начиная с 15.11.2013.

В силу абзаца 5 пункта 1 и пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка должника может быть признана недействительной, если она совершена в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и в результате ее совершения отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Для признания недействительной сделки с предпочтением, совершенной в указанный период времени, согласно пункту 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве не требуется наличия обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 упомянутой статьи.

В силу статьи 61.1 Закона о банкротстве положения главы III.1 данного Закона применяются и к оспариванию действий, направленных на исполнение обязательств и обязанностей, возникающих в соответствии с гражданским законодательством.

Пунктом 3 статьи 189.40 Закона о банкротстве предусмотрено, что периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статье 61.3 данного Закона, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией.

Характерная особенность оспаривания сделок банков-должников на основании пунктов 1 и 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве состоит в том, что в отношении операций, в принципе относящихся к обычной хозяйственной деятельности банков (списание и перечисление денежных средств с расчетного счета, выдача средств по вкладам и депозитам и т.д.), предпочтение отдельным контрагентам, как правило, может быть оказано не в течение всего месячного срока до назначения временной администрации, а с момента прекращения осуществления всех или части операций, составляющих такую обычную хозяйственную деятельность.

Наличие неисполненных платежных документов - других клиентов банка, требования которых впоследствии включены в реестр требований кредиторов, на дату совершения сделки уже само по себе свидетельствует о том, что такая сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности.

ЗАО "Кватро Финанс" является клиентом банка, следовательно, в силу положений гражданского законодательства является его кредитором в отношении средств, размещенных на его счете.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий должником оспаривает операции (сделки) должника, проведенные в рамках операционного дня 25.11.2013 на общую сумму 5 984 106 руб. 31 коп. и в рамках операционного дня 29.11.2013 на общую сумму 2 050 000 руб., которые и в том и в другом случае превышают один миллион рублей.

Признавая совершенные в течение месяца до даты отзыва у банка лицензии сделки по перечислению и снятию денежных средств недействительными сделками в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве, судебные инстанции, руководствуясь вышеуказанными нормами материального права, правомерно исходили из того, что оспариваемые сделки совершены с предпочтением, в обход других клиентов банка при отсутствии денежных средств на корреспондентском счете и вне рамок обычной хозяйственной деятельности должника.

Судебная коллегия кассационного суда считает, что суды, рассматривая заявление конкурсного управляющего должником - ГК "Агентство по страхованию вкладов", в части признания оспариваемых сделок недействительными правильно установили фактические обстоятельства по делу, применили нормы материального права, подлежащие применению в данном обособленном споре.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации недействительная сделка не влечет никаких последствий, кроме тех, которые связаны с ее недействительностью. При недействительности сделки каждая из сторон обязана вернуть другой стороне все полученное по сделке.

В силу пункта 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III.1 указанного закона, подлежит возврату в конкурсную массу.

Согласно пункту 4 статьи 61.6 Закона о банкротстве в случае признания на основании статьи 61.3 данного закона недействительными действий должника по уплате денег, передаче вещей или иному исполнению обязательства, а также по совершению иной сделки должника, направленной на прекращение обязательства (путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом), обязательство должника перед соответствующим кредитором считается возникшим с момента совершения недействительной сделки. При этом право требования кредитора по этому обязательству к должнику считается существовавшим независимо от совершения данной сделки.

Как правильно указано апелляционным судом, применение последствий признания оспариваемых сделок недействительными в виде:

- восстановления задолженности ЗАО "Кватро Финанс" перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по договору на предоставление кредитной линии от 27.03.2012 N 142/11/12 в сумме 1 061 370 руб. 21 коп. на дату 25.11.2013;

- восстановления задолженности ЗАО "Кватро Финанс" перед ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" по кредитному договору от 28.06.2013 N 521/10/13 в сумме 4 922 736 руб. 10 коп. на дату 25.11.2013;

- восстановления остатка денежных средств на расчетном счете ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытом в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", в размере 5 984 106 руб. 31 коп. на дату 25.11.2013;

- восстановления остатка денежных средств на расчетном счете ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытом в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", в размере 2 050 000 руб. на дату 29.11.2013,

произведено судом первой инстанции в рассматриваемом случае правильно.

Как следует из судебного акта от 20.07.2015 по оспариваемой сделке по списанию 29.11.2013 денежных средств со счета ЗАО "Кватро Финанс" в сумме 1 900 000 руб. в счет погашения задолженности Маслова Н.В. по кредитному договору от 03.12.2012, судом первой инстанции применены последствия ее недействительности в виде восстановления остатка денежных средств на расчетном счете ЗАО "Кватро Финанс" N 40702810600000002588, открытом в банке, в размере 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013 и в виде восстановления задолженности Маслова Н.В. перед банком по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12.

Отменяя определение суда первой инстанции от 20.07.2015 в части восстановления задолженности Маслова Н.В. перед банком в указанной сумме и отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" в части применения последствий недействительности сделки в виде восстановления задолженности Маслова Н.В. перед банком по кредитному договору от 03.12.2012 в сумме 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013, апелляционный суд исходил из непредставления в суд (отсутствия в материалах дела) кредитного договора N 738/20/12, а также из того, что подпись от имени Маслова Н.В. в расходном кассовом ордере от 03.12.2012 N 354 о получении в банке 1 900 000 руб. выполнена не самим Масловым Н.В., а другим лицом, согласно заключению судебной почерковедческой экспертизы, проведенной апелляционным судом по ходатайству Маслова Н.В.

Между тем при применении последствий недействительности сделки в виде односторонней реституции апелляционным судом не учтено следующее.

Целью конкурсного производства при оспаривании сделки с предпочтением по основаниям, предусмотренным пунктом 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве, является восстановление целостности конкурсной массы, наиболее полное удовлетворение требований конкурсных кредиторов и обеспечения равного режима в отношении кредиторов, то есть пропорциональное распределение среди кредиторов конкурсной массы при недостаточности имущества должника.

По смыслу положений статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 61.6 Закона о банкротстве при применении последствий недействительности сделок подлежит восстановлению положение, существовавшее до момента совершения недействительных сделок, то есть восстановление взаимных требований сторон, существовавших до совершения сделок. Целью применения двусторонней реституции является приведение сторон в первоначальное положение.

Таким образом, признание недействительной банковской операции по списанию и перечислению (зачислению) денежных средств со счета клиента на счет другого лица (в данном случае заемщика), открытого в банке, влечет за собой восстановление на расчетном счете клиента банка списанных денежных средств и восстановление задолженности заемщика перед банком на его счете по кредитному договору.

Однако апелляционным судом при применении последствий недействительности сделки по списанию суммы 1 900 000 руб. со счета ЗАО "Кватро Финанс" и зачислению указанной суммы на ссудный счет, открытый на имя Маслова Н.В., по распоряжению ЗАО "Кватро Финанс", были восстановлены лишь денежные средства на расчетном счете клиента, тогда как задолженность заемщика перед банком по кредитному договору не восстановлена (с указанием на неполучение Масловым Н.В. денежных средств в сумме 1 900 000 руб. по расходному кассовому ордеру).

При этом апелляционным судом не учтено, что принятая в таком виде односторонняя реституция, не соответствует нормам материального права, а также ухудшает имущественное положение должника и его кредиторов, влечет уменьшение конкурсной массы должника.

То обстоятельство, что Маслов Н.В. не получал денежные средства в банке по кредитному договору от 03.12.2012, судебная коллегия окружного суда считает, не является препятствием для применения двусторонней реституции в виде восстановления прав банка по кредитному договору без указания конкретного физического лица (в данном конкретном споре - Маслова Н.В.), поскольку операции по счету N 45505810900001051388, открытому в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк" на имя Маслова Н.В., производились как по выдаче денежных средств, так и по их погашению (в данном случае - поручителем), сделка по получению Масловым Н.В. кредитных средств в банке в сумме 1 900 000 руб. по расходному кассовому ордеру от 03.12.2013 N 354 не является предметом оспаривания.

Кроме того, применение последствий недействительности сделки в виде двусторонней реституции в данном случае позволит банку путем проведения определенных мероприятий (в уголовном или гражданском судопроизводстве) установить обязанное лицо по спорным правоотношениям, связанным с выдачей денежных средств по кредитному договору.

При таких обстоятельствах приведение в первоначальное положение состояния ссудного счета на 29.11.2013 в виде осуществления технической записи (восстановления на счете денежных средств в сумме 1 900 000 руб.) необходимо.

Восстановление же на ссудном счете в банке, открытом на имя Маслова Н.В., денежных средств в указанной сумме не затрагивают права Маслова Н.В., в отношении которого при проведении в рамках данного спора судебной почерковедческой экспертизы установлено, что денежные средства им не были получены.

При таких обстоятельствах судебная коллегия кассационного суда приходит к выводу о необходимости применения последствий недействительности оспариваемой сделки в виде двусторонней реституции, в том числе, в виде восстановления задолженности в сумме 1 900 000 руб. по счету N 45505810900001051388, открытому в ООО "Коммерческий Волжский социальный банк", на имя Маслова Н.В. по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 2 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2016 по делу N А55-28168/2013 в части отказа в применении последствий недействительности сделки в виде восстановления задолженности Маслова Николая Васильевича перед "Коммерческим Волжским социальным банком (общество с ограниченной ответственностью)" по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12 в сумме 1 900 000 руб. на дату 29.11.2013 отменить.

В отмененной части принять новый судебный акт.

Восстановить задолженность в сумме 1 900 000 руб. по счету N 45505810900001051388, открытому в "Коммерческом Волжском социальном банке (общество с ограниченной ответственностью)" на имя Маслова Николая Васильевича, по кредитному договору от 03.12.2012 N 738/20/12.

В остальной части постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2016 по делу N А55-28168/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

А.А. Минеева

Судьи

А.Г. Иванова В.А. Моисеев