Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 19 ноября 2009 г. N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг"

С изменениями и дополнениями от:

17 ноября 2011 г., 24 апреля 2012 г.

В соответствии с частью двадцатой статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2006, N 1, ст. 5; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; N 50, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770) и пунктом 5.2.9 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417; 2008, N 19, ст. 2192; N 46, ст. 533; 2009, N 3, ст. 378; N 6, ст. 738), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

2. Установить следующий порядок представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг:

2.1 профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) представляют отчетность, состав которой определен в приложении N 2 к Положению об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденному совместным постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11.12.2001 N 33/109н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25.12.2001, регистрационный номер 3125) (далее - отчетность), в территориальные органы Федеральной службы по финансовым рынкам, соответствующие месту нахождения профессиональных участников;

Информация об изменениях:

Приказом ФСФР России от 24 апреля 2012 г. N 12-27/пз-н в пункт 2.2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2 отчетность представляется в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) или в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через сеть Интернет;

ГАРАНТ:

См. Порядок организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденный приказом ФСФР России от 25 марта 2010 г. N 10-21/пз-н

См. Требования к электронным носителям и формату текстов документов, представляемых эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденные приказом ФСФР России от 18 июня 2009 г. N 09-23/пз-н

См. Требования к формату электронных документов с электронной цифровой подписью, предоставляемых в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденные приказом ФСФР России от 10 ноября 2004 г. N 04-908/пз

О требованиях к магнитным носителям и формату текстов документов, представляемых в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами об инвестиционных фондах, см. постановление ФКЦБ от 26 февраля 2003 г. N 03-12/пс

См. Регламент взаимодействия ФСФР России с территориальными органами ФСФР России по порядку сбора отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденный приказом ФСФР России от 27 февраля 2007 г. N 07-31/пз

ГАРАНТ:

Решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 октября 2011 г. N ВАС-11781/11 пункт 2.3 настоящего приказа признан не противоречащим действующему законодательству

Информация об изменениях:

Приказом ФСФР России от 24 апреля 2012 г. N 12-27/пз-н в пункт 2.3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) датой представления отчетности считается дата ее поступления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам, а в случае представления отчетности в форме электронного документа с электронной подписью - дата ее поступления, указанная в электронном документе с электронной подписью, отправленного в адрес профессионального участника и подтверждающего ее получение;

2.4 электронная форма отчетности (отчетность в форме электронного документа) заполняется с использованием программы, размещенной на сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет (www.fcsm.ru) в свободном доступе, и на дату представления в территориальный орган Федеральной службы по финансовым рынкам соответствует последним версиям шаблонов электронных документов указанной программы;

2.5 к отчетности прилагаются сопроводительное письмо и титульный лист, заполняемые с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;

2.6 к отчетности профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, прилагается баланс кредитной организации*, заполняемый с использованием программы, указанной в пункте 2.4 настоящего приказа;

2.7 в случае представления отчетности в бумажной форме и в электронной форме на магнитных носителях (дискетах, компакт-дисках) электронная форма отчетности по содержанию должна соответствовать бумажной форме отчетности;

2.8 файлы электронной формы отчетности (электронного документа) могут быть архивированы в формате ZIP или RAR;

2.9 страницы отчетности, представляемой в бумажной форме, нумеруются, отчетность сшивается, скрепляется печатью профессионального участника и подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролером профессионального участника;

2.10 экземпляр бумажной формы отчетности и копии файлов электронной формы отчетности (электронного документа) хранятся у профессионального участника не менее 5 лет.

3. Установить, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролер профессионального участника несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления отчетности независимо от формы ее представления.

Руководитель

В. Миловидов

------------------------------

* В соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации, установленными Центральным банком Российской Федерации.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 31 декабря 2009 г.

Регистрационный N 15934

Сроки представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг

С изменениями и дополнениями от:

17 ноября 2011 г.

N отчетной формы	Отчетная дата	Дата представления отчетности
1	2	3
010	X	Не позднее 5 рабочих дней с даты изменения любого из реквизитов организации
020	X	В случае совершения сделки через организатора торговли не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным. В случае совершения сделки не через организатора торговли - не позднее 5 рабочих дней с даты совершения сделки
030	X	Не позднее 5 рабочих дней с даты совершения соответствующей сделки
040	1 января 1 апреля 1 июля 1 октября	Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом
041	1 января 1 апреля 1 июля 1 октября	Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным периодом
050	X	Не позднее 5 рабочих дней с даты получения определения суда о назначении дела к судебному разбирательству
060	X	Не позднее 5 рабочих дней с даты начала использования электронных систем
1100 *	31 марта 30 июня 30 сентября 31 декабря	Не позднее 15 мая текущего года Не позднее 15 августа текущего года Не позднее 15 ноября текущего года Не позднее 15 апреля следующего года
2000	Последний календарный день каждого месяца	Не позднее 5 рабочих дней месяца, следующего за отчетным

* Профессиональные участники, являющиеся кредитными организациями, в составе отчетности за I, II, Ill и IV кварталы представляют баланс кредитной организации, заполняемый по состоянию соответственно на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года и на 1 января следующего года.