Энциклопедия решений. Заём валюты и валютных ценностей (ноябрь 2024)

Заём валюты и валютных ценностей

При соблюдении законодательных требований иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа (п. 2 ст. 140, ст. 141, ст. 317, п. 2 ст. 807 ГК РФ).

Под валютными ценностями понимается валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", далее - Закон N 173-ФЗ).

Валютные операции в сфере заёмных обязательств, когда валюта платежа является иностранной, между резидентами возможны только:

- между уполномоченными банками (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

- между резидентом и уполномоченным банком по получению, возврату кредитов и займов, уплатой сумм процентов (п. 1 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

- при выдаче резиденту уполномоченным банком векселей (п. 4 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

В случае осуществления операций, запрещенных валютным законодательством РФ, граждане, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут быть привлечены к административной ответственности в виде наложения штрафа (ч. 1 ст. 15.25 и примечание к ст. 15.25 КоАП РФ).

По общему правилу, денежные обязательства в России должны быть выражены в национальной валюте - рублях (п. 1 ст. 317 ГК РФ).

Но в договорах, в том числе займа, может быть предусмотрена оплата в рублях на сумму, эквивалентную определённой сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах.

Сумма возврата такого займа, а также процентов по нему и неустойки за несвоевременный возврат займа определяется по официальному курсу валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2 ст. 317 ГК РФ, п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). Таким образом, валюта долга может быть иностранной, а валюта платежей по обязательству - российской (см. также п. 27 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54, далее - Постановление N 54).

Стороны вправе установить в договоре займа собственный курс пересчета иностранной валюты (условных денежных единиц) в рубли или установить порядок определения такого курса (абз. второй п. 12 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70).

Если в договоре указана только сумма займа в иностранной валюте, без указания на валюту выплат по договору, при возникновении спора суды исходят из того, что все выплаты должны осуществляться в рублях по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц (абзац второй п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70, абзац второй п. 31 Постановления N 54).

Внимание

При признании судом условия о выплате суммы займа и/или процентов по нему в иностранной валюте недействительным, сам договор займа останется действующим, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия. В этом случае, если денежное обязательство не было исполнено, валютой платежа считается рубль (абзац четвертый п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70, абзац третий п. 31 Постановления N 54).

Одним из спорных моментов договора валютного займа является возможное несоответствие количества получаемых и возвращаемых денег (например, при колебаниях курса валют).

Для минимизации рисков, связанных с колебанием курсов валют, в договор можно включить условие об уменьшении или увеличении курса при определённых обстоятельствах (см., например, апелляционное определение СК по гражданским делам Смоленского областного суда от 27.05.2014 по делу N 33-1796/2014). Такое условие можно сформулировать следующим образом:

"Если на день выплаты процентов по займу (возврата суммы займа) курс валюты понизится более чем на ________%/ _____ рублей, для расчетов применяется курс равный ___________ рублям/ курс ЦБ РФ по состоянию на дату заключения договора/ курс, рассчитанный по формуле_______________________________________"

В судебной практике возникают споры по вопросу о том, может ли значительное снижение курса российского рубля к иностранной валюте квалифицироваться как существенное изменение обстоятельств, из которых исходили стороны при заключении договора займа (кредитного договора) в иностранной валюте, которое обуславливает возможность изменения или расторжения такого договора по требованию заинтересованной стороны (ст. 451 ГК РФ). В рамках этих споров заемщики нередко заявляют требование в целях осуществления расчетов по договору зафиксировать курс иностранной валюты к рублю на определенную дату (в частности, на дату заключения договора).

Рассматривая подобные споры, судьи указывают, что изменение денежно-кредитной и валютной политики, повлекшее резкий рост курса иностранной валюты, относится к риску, который заемщик несет при заключении кредитного договора (договора займа) и который возможно было предвидеть при достаточной степени заботливости и осмотрительности. Получая кредит (заем) в иностранной валюте, заемщик сознательно принимает на себя риск повышения курса этой валюты к рублю. Поэтому увеличение выраженных в рублях платежей должника по такому договору вследствие повышения курса валюты долга не свидетельствует об изменении установленного договором соотношения имущественных интересов сторон, и изменение курса иностранной валюты по отношению к рублю нельзя расценивать как существенное изменение обстоятельств. Кроме того, возврат суммы займа по более низкому курсу, чем текущий, означает возврат суммы займа не в полном размере, что нарушает имущественные права займодавца (см., например, п. 8 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ N 1 (2017), утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2017, определение СК по гражданским делам ВС РФ от 16.08.2016 N 57-КГ16-7, апелляционные определения СК по гражданским делам Ставропольского краевого суда от 24.08.2016 по делу N 33-6113/2016, Санкт-Петербургского городского суда от 17.08.2016 по делу N 33-17543/2016, Московского городского суда от 16.05.2016 N 33-9798/16). Аналогичный правовой подход выражен в Определении Конституционного Суда РФ от 26.05.2016 N 1019-О.

Постановка договора на учет в уполномоченном банке

Резидент, получивший от нерезидента (или предоставивший нерезиденту) валютный заём на сумму, равную или превышающую эквивалент 3 000 000 руб., должен поставить договор, на основании которого он получает или предоставляет заемные денежные средства (далее также - кредитный договор), на учет в уполномоченном банке и проводить расчеты по такому договору через свои счета, открытые в уполномоченном банке. Упомянутая сумма определяется по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату заключения кредитного договора или на дату внесения в него последних изменений (дополнений), предусматривающих изменение суммы займа (пп. 4.1.5 п. 4.1, п. 4.2, п. 5.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, далее - Инструкция N 181-И)*(1).

Для постановки кредитного договора на учет резидент, являющийся стороной такого договора, представляет в уполномоченный банк кредитный договор или выписку из него, а также иную информацию, необходимую для внесения сведений о резиденте в раздел 1 ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И). Поставить кредитный договор на учет необходимо в сроки, указанные в п. 5.7 Инструкции N 181-И.

При исполнении сторонами обязательств по кредитному договору, прекращении таких обязательств, перемене лица в обязательстве или изменении суммы договорного обязательства резидент представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах (заполняется в соответствии с приложением 6 к Инструкции N 181-И), а также документы, подтверждающие соответственно исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по договору способом, отличным от расчетов (п. 8.1 Инструкции N 181-И). При исполнении всех обязательств по кредитному договору, прекращении обязательств по другим основаниям, уступке резидентом прав требования по договору или переводе долга, а также в некоторых других случаях кредитный договор снимается с учета на основании заявления резидента (п. 6.1 Инструкции N 181-И).

Нарушение требований о постановке кредитного договора на учет в уполномоченном банке может повлечь за собой административную ответственность, предусмотренную ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

___________________________________

*(1) До 01.03.2018 при совершении валютных операций, в том числе предоставлении нерезиденту или получении от нерезидента валютного займа, на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 50000 долларов США, резидент должен был оформить в обслуживающем банке паспорт сделки (ст. 20 Закона N 173-ФЗ, п. 5.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И) в порядке, установленном этой Инструкцией. С 01.03.2018 Инструкция N 138-И утратила силу (п. 19.3 Инструкции N 181-И).

Тема

Предмет договора займа

См. также

Цена договора в иностранной валюте или в условных единицах

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Договор займа в иностранной валюте

Договор займа между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте

Практические ситуации

Построить список