Энциклопедия решений. Вознаграждения членам совета директоров АО

Вознаграждения членам совета директоров АО

По решению общего собрания акционеров АО членам совета директоров АО в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов совета директоров АО (п. 2 ст. 64 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО).

Выплата вознаграждений членам Совета директоров не является обязательной, функции членов Совета директоров могут выполняться безвозмездно. На практике члены Совета директоров АО нередко являются работниками АО.

Члены совета директоров АО не могут состоять в трудовых отношениях, кроме случаев, когда они одновременно выполняют в обществе работу по другим должностям (профессиям, специальностям и т.д.) (часть восьмая ст. 11 Трудового кодекса РФ). Обязанности работодателя выплачивать физическому лицу вознаграждения как члену совета директоров трудовой договор предусматривать не может (см. подробнее Письмо Минтруда России от 15.11.2016 N 17-4/В-448).

Компенсироваться могут расходы, связанные с выездом к месту проведения заседаний и прочими поездками, совершаемыми в рамках деятельности совета директоров и его комитетов. Компенсация иных расходов не рекомендуется (п. 231 Части Б Кодекса корпоративного управления, направленного письмом Банка России от 10.04.2014 N 06-52/2463, далее - Кодекс корпоративного управления).

Рекомендации по установлению размера вознаграждения членам совета директоров АО даны в разделе IV части Б Кодекса корпоративного управления.

Рекомендуется, чтобы уровень вознаграждения членам совета директоров, исполнительным органам создавал достаточную мотивацию для их эффективной работы, но при этом АО следует избегать большего, чем это необходимо, уровня вознаграждения, а также неоправданно большого разрыва между уровнями вознаграждения указанных лиц и работников АО (п. 4.1.1 Части Б Кодекса корпоративного управления).

Рекомендуется, чтобы размер фиксированного вознаграждения был дифференцирован в зависимости от объема обязанностей и дополнительных временных затрат директора в совете директоров АО в зависимости от выполняемых функций (п. 233 Кодекса корпоративного управления):

- председателя совета директоров,

- члена комитета,

- председателя комитета,

- старшего независимого директора.

Внимание

Размеры вознаграждений и компенсаций членам совета директоров устанавливаются решением общего собрания акционеров (п. 2. ст. 64 Закона об АО). Как правило, данный вопрос решается на годовом собрании, одновременно с избранием состава совета директоров. Однако данный вопрос может быть включен в повестку дня и внеочередного собрания, поскольку Закон об АО это не запрещает.

Следует учитывать, что решением общего собрания должен быть установлен конкретный размер вознаграждения либо порядок его определения. В противном случае, например, если установлен общий механизм в зависимости от рыночной стоимости акций, а окончательный размер вознаграждения определяется советом директоров, то соглашение о выплате вознаграждения может быть признано недействительным (постановления ФАС Поволжского округа от 12.08.2010 по делам N А06-7624/2009, N А06-7623/2009).

АО вправе (но не обязано) принять внутренний документ, содержащий критерии оценки деятельности совета директоров и определения размера вознаграждения. Общее собрание акционеров АО может утвердить положение о совете директоров или положение о выплате вознаграждений и компенсаций членам совета директоров.

Политика АО по вознаграждению должна содержать прозрачные механизмы определения размера вознаграждения членов совета директоров (4.1.3 Части Б Кодекса корпоративного управления).

АО самостоятельно определяет виды выплат и компенсаций членам совета директоров. На практике встречаются следующие варианты:

- фиксированное годовое вознаграждение. Данная форма указана в Кодексе корпоративного управления в качестве предпочтительной (п. 4.2.1 Части Б Кодекса корпоративного управления).

АО может определить, что выплата годового фиксированного вознаграждения возможна только при личном присутствии члена совета директоров на определенном количестве заседаний (п. 235 Части Б Кодекса корпоративного управления);

- вознаграждения за участие в заседаниях совета директоров (следует учитывать, что Кодекс корпоративного управления не рекомендует премировать за участие в заседаниях совета директоров или его комитетов, т. к. это является базовой обязанностью директора - п. 234 Части Б Кодекса корпоративного управления);

- дополнительное премирование за достижение установленных показателей годовой бухгалтерской отчетности, утвержденной общим собранием акционеров АО;

- компенсации затрат на проезд и проживание, понесенных в связи с участием в работе совета директоров.

Дополнительной мотивацией членов совета директоров АО являются программы участия в опционах, однако новым кодексом корпоративного управления не рекомендуется их использование (4.2.2 Части Б Кодекса корпоративного управления).

В том случае если общим собранием акционеров определен размер вознаграждения, но оно не выплачено (или выплачено, но не в полном объеме), то член совета директоров может взыскать с АО невыплаченную сумму, а также проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 ГК РФ (постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 31.05.2010 по делу N А53-25560/2008 и от 20.10.2010 по делу N А53-26614/2008, ФАС Западно-Сибирского округа от 24.09.2010 по делу N А75-11856/2009).

Решение о выплате вознаграждения членам совета директоров может быть принято и при наличии у АО убытка по итогам хозяйственной деятельности, поскольку нормы Закона об АО не определяют источник выплаты вознаграждения членам совета директоров и не указывают на наличие прибыли АО как на обязательное основание для принятия названного решения (постановление ФАС Поволжского округа от 31.01.2011 по делу N А65-7203/2010).

Тема

Совет директоров (наблюдательный совет) АО

См. также

Договор с членом совета директоров АО

Организация деятельности совета директоров (наблюдательного совета) АО

Председатель совета директоров АО

Энциклопедия судебной практики

Формы документов

Положение о вознаграждении и выплате компенсаций членам совета директоров АО

Практические ситуации

Построить список