Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 января 2016 г. N 11АП-17618/15

г. Самара

27 января 2016 г.

Дело N А55-28168/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 20 января 2016 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 января 2016 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего Александрова А.И.,

Судей Садило Г.М., Серова Е.А.

при ведении протокола судебного заседания Федотовой Е.В.,

с участием:

Степуров Григорий Владимирович - лично (паспорт);

от конкурсного управляющего ООО "ВСБ" ГК "Агента по страхованию вкладов" - представитель Босов А.В. по доверенности от 06.11.2014 г.;

от конкурсного управляющего АНО "СЦПП" - представитель Кривцов П.И. по доверенности от 29.07.2015 г.;

от Федеральной налоговой службы - представитель Нестеренко В.М. по доверенности от 16.10.2015 г.;

Степуров Г.В. - лично (паспорт),

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в зале N 1 апелляционную жалобу Степурова Григория Владимировича на определение Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 года о признании сделок должника недействительными по делу N А55-28168/2013 (судья Артемьева Ю.Н.) о несостоятельности (банкротстве) "Коммерческого Волжского социального банка" (Общество с ограниченной ответственностью),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Самарской области от 13.12.2013 г. возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) "Коммерческого Волжского социального банка" (Общество с ограниченной ответственностью) ООО "ВСБ", г. Самара.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 03.02.2014 г. "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" ООО "ВСБ", г. Самара, регистрационный номер Банка России 2428, дата регистрации - 21.07.1993, ОГРН 1026300001860, ИНН 6311013853 признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на один год. Конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий, с учетом принятых судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнения заявленных требований, обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просит:

1. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 150 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

2. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

3. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

4. Восстановить задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013 г. в размере 3 550 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

5. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 3 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 700/12/13 от 16.08.2013.

6. Восстановить задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 700/12/13 от 16.08.2013. в размере 3 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

7. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013.

8. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 25.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 4 460 000 руб. в качестве погашения основного долга АНО "СЦПП" по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013.

9. Восстановить задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013 в размере 5 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

10. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 26.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

11. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 26.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

12. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линииN 79/12/12 от 17.02.2012.

13. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 140 000 руб. в качестве погашения основного полгало договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

14. Восстановить задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012 в размере 2 000 000 руб. на дату 26.11.2013 г.

15. Восстановить задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линииN 79/12/12 от 17.02.2012 в размере 1 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

16. Признать недействительной сделкой банковскую операцию по списанию 25.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 420 000 руб. в счет погашения задолженности Степурова Григория Владимировича по Кредитному договору N 30/20/13 от 25.01.2012.

17. Восстановить задолженность Степурова Григория Владимировича перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по кредитному договору N 30/20/13 от 25.01.2012 в размере 420 000 руб. на дату 25.11.2013 г.

18. Восстановить остаток денежных средств на расчетном счете АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытом в "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)", в размере 420 000 руб. на дату 25.11.2013 г., в размере 1 000 000 руб. на дату 26.11.2013 г., в размере 2 870 000,00 руб. на дату 29.11.2013 г.

19. Восстановить остаток денежных средств на расчетном счете АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытом в "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)", в размере 1 000 000 руб. на дату 26.11.2013 г., в размере 9 680 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 года заявление конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" (вх.N 156156 от 10.10.2014 г.) удовлетворено.

1. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 150 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

2. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

3. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013.

4. Восстановлена задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 300/12/13 от 30.05.2013 в размере 3 550 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

5. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 3 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 700/12/13 от 16.08.2013.

6. Восстановлена задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 700/12/13 от 16.08.2013. в размере 3 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

7. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013.

8. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 4 460 000 руб. в качестве погашения основного долга АНО "СЦПП" по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013.

9. Восстановлена задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 500/12/13 от 20.06.2013 в размере 5 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

10. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 26.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

11. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 26.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

12. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору на предоставление кредитной линииN 79/12/12 от 17.02.2012.

13. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 29.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 140 000 руб. в качестве погашения основного полгало договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012.

14. Восстановлена задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линии N 79/12/12 от 17.02.2012 в размере 2 000 000 руб. на дату 26.11.2013.

15. Восстановлена задолженность АНО "СЦПП" перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по договору на предоставление кредитной линииN 79/12/12 от 17.02.2012 в размере 1 000 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

16. Признана недействительной сделкой банковская операция по списанию 25.11.2013 г. с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытого в "Коммерческом Волжском социальном банке (Общество с ограниченной ответственностью)", денежных средств в сумме 420000 руб. в счет погашения задолженности Степурова Григория Владимировича по кредитному договору N 30/20/13 от 25.01.2012.

17. Восстановлена задолженность Степурова Григория Владимировича перед "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" по кредитному договору N 30/20/13 от 25.01.2012 в размере 420 000 руб. на дату 25.11.2013 г.

18. Восстановлена остаток денежных средств на расчетном счете АНО "СЦПП" N 40703810300000000232, открытом в "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)", в размере 420 000 руб. на дату 25.11.2013 г., в размере 1 000 000 руб. на дату 26.11.2013 г., в размере 2 870 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

19. Восстановлена остаток денежных средств на расчетном счете АНО "СЦПП" N 40703810600000000233, открытом в "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)", в размере 1 000 000 руб. на дату 26.11.2013 г., в размере 9 680 000 руб. на дату 29.11.2013 г.

С Автономной некоммерческой организации "Самарский центр поддержки малого и среднего предпринимательства" в пользу ООО "ВСБ" взыскана государственная пошлина в размере 5000 руб.

Со Степурова Григория Владимировича в пользу ООО "ВСБ" взыскана государственная пошлина в размере 5000 руб.

Степуров Григорий Владимирович обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 года о признании сделок должника недействительными по делу N А55-28168/2013.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 июля 2015 г. апелляционная жалоба оставлена без движения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2015 г. апелляционная жалоба возвращена Степурову Г.В.

Постановлением Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 03.09.2015 определение Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2015 г. по делу N А55-28168/2013 отменено, вопрос о принятии апелляционной жалобы к производству направить в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07 декабря 2015 г. апелляционная жалоба Степурова Г.В. принята к производству, судебное заседание назначено на 20 января 2016 г.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании 20 января 2016 г. Степуров Г.В. апелляционную жалобу поддержал в полном объеме, просил определение суда первой инстанции отменить в части операций касающихся Степурова Г.В., принять в этой части по делу новый судебный акт.

Принимая во внимание, что в порядке апелляционного производства обжалуется только часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в силу ч. 5 ст. 268 АПК РФ проверяет законность и обоснованность решения суда первой инстанции только в обжалуемой части при отсутствии возражений.

Представители конкурсного управляющего АНО "СЦПП", конкурсного управляющего ООО "ВСБ", Федеральной налоговой службы с апелляционной жалобой не согласны. Просили определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, явку своих представителей не обеспечили, надлежащим образом извещены (направлением почтовых извещений и размещением информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ) в связи с чем суд вправе рассмотреть дело в отсутствии представителей сторон согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены определения Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 г. о признании сделок должника недействительными по делу N А55-28168/2013, исходя из нижеследующего.

Федеральным законом от 22 декабря 2014 г. N 432-ФЗ, вступившим в законную силу с 23.12.2014, с момента опубликования на официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" N127-ФЗ дополнен параграфом 4.1 "Банкротство кредитных организаций".

В соответствии с п.9 ст. 15 Федерального закона от 22 декабря 2014 года N 432-ФЗ правила, установленные статьей 189.40 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции настоящего Федерального закона), применяются также при рассмотрении заявлений о признании сделок недействительными, поданных до дня вступления в силу настоящего Федерального закона, если к этому дню не вступил в законную силу судебный акт по результатам рассмотрения такого заявления.

Поскольку заявление конкурсного управляющего поступило в рамках дела о банкротстве 10.10.2014, вх.N 156156, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что при рассмотрении данного обособленного спора подлежат применению положения ст. 189.40, 189.90 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" N 127-ФЗ.

Согласно п.1 ст. 189.40 Закона о банкротстве, сделка, совершенная кредитной организацией (или иными лицами за счет кредитной организации) до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией либо после такой даты, может быть признана недействительной по заявлению руководителя такой администрации в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Пунктом 4 ст.189.40 Закона о банкротстве предусмотрено, что в случае оспаривания руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией на основании статьи 61.3 настоящего Федерального закона сделок по списанию кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией (как на основании распоряжения клиента, так и без него), бремя доказывания того, что соответствующие сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, лежит на руководителе временной администрации по управлению кредитной организацией.

Таким образом, действующая редакция Закона о банкротстве исходит из того, что рассматриваемые спорные сделки в принципе совершены в обычной хозяйственной деятельности.

Из материалов дела следует, что 12.10.2009 г. между "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" (далее - Кредитор, Банк, ООО "ВСБ") и Автономная некоммерческая организация "Самарский центр поддержки малого и среднего предпринимательства" ИНН6315946875 (далее - Заемщик, АНО "СЦПП") был заключен договор банковского счета в валюте РФ N 5398, согласно которому ООО "ВСБ" открыло АНО "СЦПП" расчетный счет N 40703810300000000232.

12.10.2009 г. между "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" (далее - Кредитор, Банк, ООО "ВСБ") и Автономная некоммерческая организация "Самарский центр поддержки малого и среднего предпринимательства" ИНН6315946875 (далее - Заемщик, АНО "СЦПП") был заключен договор банковского счета в валюте РФ N 5399, согласно которому ООО "ВСБ" открыло АНО "СЦПП" расчетный счет N 40703810600000000233.

30.05.2013 г. между "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" и АНО "СЦПП" был заключен Договор на предоставление кредитной линии N 300/12/13 (далее - Договор N 300/12/13) с лимитом задолженности в размере 5 000 000 руб. Обязанность по выдаче кредита исполнена банком, сторонами определен срок кредитной линии - по 29.05.2015 г. включительно.

По состоянию на 29.11.2013 г. задолженность АНО "СЦПП" по договору N 300/12/13 составляла 5 000 000 руб., в том числе основной долг - 5 000 000 руб.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232 на ссудный счет N 45307810000000000030 по платежному поручению N 3 денежных средств в размере 150 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 300/12/13 от 30.05.2013 г.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232 на ссудный счет N 45307810000000000030 по платежному поручению N 2 денежных средств в размере 1 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 300/12/13 от 30.05.2013.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 на ссудный счет N 45307810000000000030 по платежному поручению N 5 денежных средств в размере 1 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 300/12/13 от 30.05.2013.

Таким образом, 29.11.2013 г. в погашение обязательств по договору N 300/12/13 отражено поступление денежных средств в размере 3 550 000 руб.

16.08.2013 между ООО "ВСБ" и АНО "СЦПП" был заключен договор на предоставление кредитной линии N 700/12/13 с лимитом задолженности 3000000 руб., обязанность по выдаче кредита исполнена банком со сроком предоставления кредита по 14.08.2015 г.

По состоянию на 29.11.2013 г. задолженность АНО "СЦПП" по договору N 700/12/13 составляла 3 000 000 руб., в том числе основной долг - 3 000 000 руб.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 на ссудный счет N 45307810500000000035 по платежному поручению N 2 денежных средств в размере 3 000000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 700/12/13 от 16.08.2013 г.

Таким образом, 29.11.2013 г. в погашение обязательств по договору N 700/12/13 от 16.08.2013 г. отражено поступление денежных средств в размере 3 000 000 руб.

20.06.2013 г. между ООО "ВСБ" и АНО "СЦПП" был заключен договор на предоставление кредитной линии N 500/12/13 (далее - Договор N 500/12/13) с лимитом задолженности 5 000 000 руб. Обязанность по выдаче кредита банком исполнена. Установлен срок его возврата по 20.06.2015 г. включительно.

По состоянию на 29.11.2013 г. задолженность АНО "СЦПП" по договору N 500/12/13 составляла 5 000 000 руб., в том числе основной долг - 5 000 000 руб.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 АНО "СЦПП" на ссудный счет N 45307810900000000033 по платежному поручению N 4 от 29.11.2013 денежных средств в размере 540 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 500/12/13 от 20.06.2013.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 на ссудный счет N 45307810900000000033 по платежному поручению N 3 денежных средств в размере 4 460 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 500/12/13 от 20.06.2013.

Таким образом, 29.11.2013 г. в погашение обязательств по договору N 500/12/13 от 20.06.2013 отражено поступление денежных средств в размере 5 000 000 руб.

17.02.2012 г. между ООО "ВСБ" и АНО "СЦПП" заключен договор на предоставление кредитной линии N 79/12/12 с лимитом задолженности в размере 5000000 руб., кредит выдан в полном объеме со сроков возврата по 14.02.2014 г. включительно.

26.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232 на ссудный счет N 45307810700000000013 по платежному поручению N 524 от 26.1 1.2013 денежных средств в размере 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 79/12/12 от 17.02.2012.

26.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 на ссудный счет N 45307810700000000013 по платежному поручению N 525 от 26.11.2013 г. денежных средств в размере 1 000 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 79/12/12 от 17.02.2012

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232 на ссудный счет N 45307810700000000013 по платежному поручению N 1 от 29.11.2013 денежных средств в размере 860 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 79/12/12 от 17.02.2012.

29.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810600000000233 на ссудный счет N 45307810700000000013 по платежному поручению N 1 от 29.11.2013 денежных средств в размере 140 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 79/12/12 от 17.02.2012

Таким образом, в период с 26 ноября 2013 г. по 29 ноября 2013 г. в погашение обязательств по договору N 79/12/12 от 17.02.2012 отражено поступление денежных средств на сумму 3 000 000 руб.

25.01.2012 г. между "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)" и Степуровым Григорием Владимировичем был заключен Кредитный договор N 30/20/13 (далее - Договор N 30/20/13) на сумму 790 000 руб., обязанность по выдаче кредита банком исполнена в полном объеме, со сроком погашения кредита по 23.12.2013 г. включительно.

По состоянию на 29.11.2013 г. задолженность Степурова Г.В. по договору N 30/20/13 составляла 449 000 руб., в том числе основной долг - 449 000 руб.

25.11.2013 г. была оформлена расходная операция по переводу с расчетного счета АНО "СЦПП" N 40703810300000000232 на ссудный счет N 45506810000000016870 по платежному поручению N 522 от 25.11.2013 г. денежных средств в размере 420 000 руб. в качестве погашения основного долга по договору N 30/20/13 от 25.01.2012 г. за Степурова Григория Владимировича.

Таким образом, судом установлено, что за период с 25.11.2011 г. по 29.11.2013 г. в погашение кредитных обязательствам АНО "СЦПП" перед ООО "ВСБ" отражено поступление денежных средств в размере 14 550 000 руб., в счет погашения кредитных обязательств Степурова Г.В. перед ООО "ВСБ" отражено поступление денежных средств в размере 420 000 руб., а всего на сумму 14 970 000 руб.

Кредитные обязательства перед банком по договорам N 700/12/13 от 16.08.2013 г., N 500/12/13 от 20.06.2013 г., N 79/12/12 от 17.02.2012 г. и N 30/20/13 от 17.02.2012 г. АНО "СЦПП" погашены в полном объеме, по договору 300/12/13 от 30.05.2013 г. погашены частично.

В связи с неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на основании статьи 19, пункта 6 части 1 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и части 11 статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Приказом Банка России от 02.12.2013 N ОД-961 у кредитной организации с 02 декабря 2013 г. отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с 02.12.2013 приказом Банка России от 02.12.2013 N ОД-962 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Заключением о финансовом состоянии кредитной организации "Коммерческий Волжский социальный банк (Общество с ограниченной ответственностью)", подготовленным временной администрацией Банка в соответствии со статьей 22.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", установлено, что по состоянию на дату отзыва лицензии (02.12.2013) Банк имел неисполненные распоряжения клиентов, не проведенные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете банка в течение 13 календарных дней, на общую сумму 117 792,2 тыс. рублей, которые первоначально были отражены на счете 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России". Фактически Банк прекратил исполнять часть требований кредиторов, начиная с 15.11.2013 г. Неисполненные платежные поручения учитывались на счете 30223 и аккумулировались на нем до 20.11.2013 г.

С 21.11.2013 г. в Банке начала формироваться картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете, составившая на дату отзыва лицензии 194 458,1 тыс. рублей.

Выводы временной администрации были положены в основу заявления о признании Банка несостоятельным (банкротом) и нашли свое подтверждение при принятии судом решения о признании ООО "ВСБ" банкротом, вступившего в законную силу.

При этом по состоянию на 29.11.2013 картотека к счету N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", формирование которой началось 21.11.2015 г., составила 229 330 677 руб. 85 коп.

Согласно п.2 ст. 61.4 Закона о банкротстве сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании пункта 1 статьи 61.2 и статьи 61.3 настоящего Федерального закона, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

В соответствии с подп.3 п.5 ст.189.40 Закона о банкротстве предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности, если назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей.

В соответствии с пунктом 6 статьи 3 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете в Российской Федерации" отчетный период - период, за который составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Согласно пункту 1 Приложения N 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 N 2332-У, определяющего порядок составления и представления кредитными организациями форм отчетности в Банк России отчетным периодом для формы 0409806 "Бухгалтерский баланс" определен квартал.

Анализ пунктов 35.1 - 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ N 63, определяющих предмет доказывания по делам об обжаловании конкурсными управляющими сделок должника - кредитной организации, позволяет определить, что все юридически значимые события устанавливаются на момент совершения обжалуемой сделки.

Исходя из вышеизложенного, последним отчетным периодом по смыслу пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве, является третий квартал 2013 года, а документом бухгалтерской отчетности может служить бухгалтерский баланс только по состоянию на 01.10.2013 г.(аналогичная позиция высказана в Определении ВАС РФ от 29.04.2014 N ВАС-16878/13, постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 декабря 2013 года по делу N А40-77625/12-70-199Б).

По данным бухгалтерского баланса "Коммерческого Волжского социального банка" (Общество с ограниченной ответственностью) ООО "ВСБ", г. Самара, опубликованного на сайте банка в сети Интернет по адресу www.vsb.ru, на указанную дату (01.10.2013 г.) размер активов банка составлял 7802424000 руб., соответственно, один процент от указанной суммы составлял 78024240 руб., что значительно превышает размер оспариваемой сделки.

Совокупный размер оспариваемых заявителем банковских операций по списанию денежных средств со счета ответчика составил менее 1% стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

Вместе с тем, судом первой инстанции установлено, что совершение оспариваемых сделок привело к тому, что АНО "СЦПП", при наличии картотеки неисполненных платежных поручений (с началом формирования с 21.11.2013 г.), было оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве).

Статьями 307, 845 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

То есть, банк является должником клиента по договору банковского счета, а клиент -кредитором банка по договору банковского счета.

Право требования клиента по договору банковского счета означает, что клиент вправе распорядиться денежными средствами на своем счете по своему усмотрению, а банк обязан исполнить распоряжение клиента - платежное поручение.

При этом, поскольку клиент вправе требовать от Банка исполнения обязательств по договору банковского счета исключительно в пределах остатка денежных средств на его счете, право требования клиента ограничено остатком денежных средств на счете.

Право требования клиента к банку по договору банковского счета может быть реализовано различными способами: наличным способом (банк выдает клиенту наличные денежные средств со счета) и безналичным (банк перечисляет денежные средства со счета клиента на указанный им счет).

И при наличном и при безналичном способе распоряжения денежными средствами право требования клиента будет удовлетворено: либо вследствие получения им наличной денежной суммы со счета, либо путем расчета за какое-либо имущество, исполнение обязательства и т.п.

Как следует из Определения Конституционного Суда РФ N 138-0 от 25.07.2001 отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком в том числе при исполнении им собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

То есть, банк вправе исполнять платежные поручения клиентов и т.п. только при наличии на корреспондентском счете банка денежных средств в размере, достаточном для исполнения всех обязательств банка. Если на корреспондентском счете банка денежных средств недостаточно, исполнение платежных поручений клиентов приведет к преимущественному удовлетворению требований одних кредиторов перед другими.

Картотека неисполненных платежных поручений клиентов начала формироваться в ООО "ВСБ" по счету N 47418 с 21.11.2013 г., то есть с этой даты на корреспондентском счете Банка было недостаточно денежных средств для исполнения платежных поручений клиентов, исполнение платежных поручений клиентов в полном объеме было невозможно, поскольку в отсутствие денежных средств на корреспондентском счете банка запись о наличии денежных средств на счете клиента представляет собой право требования возврата денежных средств от банка, подлежащее удовлетворению в порядке очередности, предусмотренной Законом о банкротстве, а не реальные денежные средства, которыми клиент вправе распорядиться по своему усмотрению.

Таким образом, как верно указал суд первой инстанции в обжалуемом судебном акте, в результате совершения оспариваемых сделок АНО "СЦПП" распорядилось денежными средствами, находящимися на его счете, по своему усмотрению, перечислив их в счет погашения кредитных обязательств Степурова Г.В.

Очередность удовлетворения требований кредиторов кредитной организации установлена пунктом 4 статьи 134 Закона о банкротстве. В соответствии с указанной нормой права требования АНО "СЦПП" по договору банковского счета относятся к требованиям кредиторов третьей очереди.

В результате совершения оспариваемых сделок АНО "СЦПП" получило удовлетворение своих требований к Банку, минуя очередность, установленную Законом о банкротстве, преимущественно перед иными кредиторами ООО "ВСБ", погасив задолженность по вышеуказанным кредитным договорам.

В том случае, если бы оспариваемые сделки не были бы совершены, требования АНО "СЦПП" подлежали бы включению в реестр требований кредиторов Банка и пропорциональному удовлетворению в составе требований кредиторов третьей очереди, после завершения расчетов с кредиторами первой и второй очереди.

По состоянию на 10.10.2014 г. в реестр требований кредиторов ООО "ВСБ" включены требования кредиторов на общую сумму 3 645 919 300 руб., в том числе в первую очередь - 1 541 906 550 руб., во вторую очередь - 640 890 руб., в третью очередь - 1 880 599 950 руб.

При таких обстоятельствах совершение оспариваемых сделок очевидно привело к тому, что АНО "СЦПП" было оказано предпочтение:

Является обоснованным вывод суда первой инстанции о том, что с учетом изложенного, оспариваемые сделки соответствуют условиям признания их недействительными, содержащимся в пунктах 1, 2 статьи 61.3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и совершены не в процессе обычной хозяйственной деятельности.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации недействительная сделка не влечет никаких последствий, кроме тех, которые связаны с ее недействительностью. При недействительности сделки каждая из сторон обязана вернуть другой стороне все полученное по сделке.

В силу п. 1 ст. 61.6 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III.1 указанного закона, подлежит возврату в конкурсную массу. В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

Согласно пункту 4 статьи 61.6 Закона о банкротстве в случае признания на основании статьи 61.3 данного закона недействительными действий должника по уплате денег, передаче вещей или иному исполнению обязательства, а также по совершению иной сделки должника, направленной на прекращение обязательства (путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом), обязательство должника перед соответствующим кредитором считается возникшим с момента совершения недействительной сделки. При этом право требования кредитора по этому обязательству к должнику считается существовавшим независимо от совершения данной сделки.

По смыслу указанных норм закона целью применения двусторонней реституции является приведение сторон в первоначальное положение.

Таким образом, признание недействительной Банковской операции влечет восстановление задолженности Банка перед кредитором по расчетному счету и восстановление задолженности Заемщика перед Банком по кредитному договору.

Доводы апелляционной жалобы всесторонне изучены судебной коллегией и не нашли своего подтверждения в материалах дела и в представленных доказательствах.

Таким образом, в нарушение ст. 65 АПК РФ, заявитель апелляционной жалобы не доказал обстоятельства, на которые он ссылался как на основание своих требований и возражений.

Так как доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием к безусловной отмене судебного акта по статье 270 АПК РФ, не установлено, определение Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 г. о признании сделок должника недействительными по делу N А55-28168/2013 является законным и обоснованным. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь ст.ст. 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Оставить без изменения определение Арбитражного суда Самарской области от 07 июля 2015 года о признании сделок должника недействительными по делу N А55-28168/2013, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок.

Председательствующий

А.И. Александров

Судьи

Г.М. Садило Е.А. Серова