Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 февраля 2016 г. N 11АП-17769/15

г. Самара

25 февраля 2016 г.

Дело N А55-23933/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 17 февраля 2016 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 25 февраля 2016 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего Александрова А.И.,

Судей Серовой Е.А., Садило Г.М.,

при ведении протокола судебного заседания Шаймурзиным Р.Р.,

с участием:

от Абдурашитова В.С. - представитель Анисимова А.Л. по доверенности от 08.07.2015 г.;

от Федеральной налоговой службы - представитель Шнайдер В.А. по доверенности от 16.10.2015 г.;

от конкурсного управляющего открытого акционерного общества Банк "Приоритет" - представитель Босов А.В. по доверенности от 06.11.2014 г.;

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в зале N 1 апелляционную жалобу конкурсного управляющего открытого акционерного общества "Банк "Приоритет" - ГК "Агентство по страхованию вкладов" на определение Арбитражного суда Самарской области от 17 ноября 2015 года по заявлению о признании сделки недействительной (вх.N 79571) в рамках дела N А55-23933/2014 (судья Львов Я.А.) о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества Банк "Приоритет" (ОГРН 1036303380850; ИНН 7715024193).

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Самарской области от 09.10.2014 г. возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении открытого акционерного общества Банк "Приоритет" (далее по тексту - должник, ОАО Банк "Приоритет", Банк).

Решением Арбитражного суда Самарской области от 31.10.2014 г. по делу N А55-23933/2014 ОАО Банк "Приоритет" признан несостоятельным (банкротом); в отношении него открыто конкурсное производство; функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий должника - ГК "Агентство по страхованию вкладов" обратилось в арбитражный суд с заявлением, в котором просит:

1. Признать недействительной сделкой банковскую операцию, совершенную 15.09.2014 г., по выдаче со счета Абдурашитова Владимира Саитовича N 40817810600000000046 через кассу банка N20202810910000000002 денежных средств в размере 3 198 000 руб. 00 коп.

2. Применить последствия недействительности сделки в виде восстановления остатка денежных средств на счете Абдурашитова B.C. N 40817810600000000046 в размере 3198000 руб. 00 коп. по состоянию на 15.09.2014 г.

3. Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с Абдурашитова B.C. в пользу ОАО Банк "Приоритет" денежных средств в размере 3198000 руб. 00 коп.

4. Взыскать с Абдурашитова B.C. в пользу ОАО Банк "Приоритет" сумму уплаченной госпошлины в размере 3 000 руб.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 17 ноября 2015 г. в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ОАО Банк "Приоритет" - ГК "Агентство по страхованию вкладов", вх.N 79571, к Абдурашитову Владимиру Саитовичу отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий ОАО Банк "Приоритет" обратился с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение отменить и принять по делу новый судебный акт.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 09 декабря 2015 года апелляционная жалоба ОАО "Банк "Приоритет" - ГК "Агентство по страхованию вкладов" принята к производству, судебное заседание назначено на 20 января 2016 г.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 января 2016 г. рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 10 февраля 2016 г.

Протокольным определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 10 февраля 2016 г. в судебном заседании объявлен перерыв на 17 февраля 2016 г.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании 17 февраля 2016 г. представители конкурсного управляющего ОАО Банк "Приоритет" и ФНС России апелляционную жалобу поддержали в полном объеме, просили определение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

Представитель Абдурашитова В.С. просил определение суда первой инстанции оставить без изменений, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, явку своих представителей не обеспечили, надлежащим образом извещены (направлением почтовых извещений и размещением информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ) в связи с чем суд вправе рассмотреть дело в отсутствии представителей сторон согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд усматривает основания для отмены определения Арбитражного суда Самарской области от 17 ноября 2015 г. по заявлению о признании сделки недействительной (вх.N 79571) в рамках дела N А55-23933/2014, исходя из нижеследующего.

Из доказательств имеющихся в материалах дела следует, что 28.11.2013 г. между ОАО Банк "Приоритет" и Абдурашитовым B.C. был заключен договор текущего счета физического лица, согласно которому Банк открыл ответчику счет N 40817810600000000046.

15.09.2014 была оформлена расходная операция по выдаче со счета Абдурашитова В.С. N 40817810600000000046 через кассу банка N 20202810910000000002 в размере 3 198 000 руб.

В обоснование заявленных требований конкурсный управляющий указал на то, что оспариваемая банковская операция является недействительной сделкой на основании пп.5 п.1 ст.61.3 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Закон о банкротстве) как сделка, совершенная с предпочтением одному из кредиторов перед другими кредиторами по следующим основаниям.

Оспариваемая сделка совершена в месячный срок до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией (30.09.2014).

Сделка, по мнению конкурсного управляющего должника, привела к тому, что отдельному кредитору оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве) (пп.5 п.3 ст.61.3 Закона о банкротстве).

Суд первой инстанции отказывая в удовлетворении заявленных конкурсным управляющим требований исходил из того, что оспариваемая операция не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности банка, так как законом (ст.ст. 834, 837 ГК РФ) предусмотрено право вкладчика потребовать возврата суммы вклада полностью или в части в любой момент по своему усмотрению, и обязанность банка выполнить указанное требование вкладчика.

Оспариваемые операции не превышают один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период, что не оспаривалось конкурсным управляющим.

Судом первой инстанции отклонена ссылка конкурсного управляющего о том, что Абдурашитов В.С. по состоянию на 03.09.2014 г. знал о наличии финансовых проблем в кредитной организации, в связи с тем, что 03.09.2014 в картотеке Банка N 47418 было отражено неисполнение платежного поручения Абдурашитова В.С. на сумму 12 007 279 руб. 48 коп., а также на то, что Абдурашитов В.Г. является директором ООО "Медлайн", платежные поручения которого со 02.09.2014 отражались в картотечном счете 47418.

При этом суд первой инстанции исходил из того, что в период, предшествовавший отзыву лицензии, Банк России проводил в ОАО "Банк "Приоритет" внеплановую тематическую проверку, по итогам которой 24.09.2014 г. было выдано Предписание Банка России N 5-2-15/22324 ДСП. В этом документе банку было рекомендовано устранить отмеченные недостатки и провести мероприятия по повышению эффективности работы, а отчёт о выполнении предписания следовало предоставить не позднее 10.10.214 г.

Как следует из протокола совещания в ЦБ РФ от 11.09.2015, представленного в материалы дела, в середине сентября 2014 года проводились активные переговоры с потенциальными инвесторами банка-должника о консолидации пакета акций и восстановлении платежеспособности банка. Этот факт, по мнению суда первой инстанции, доказывает, что по состоянию на 15.09.2014 г. отзыв лицензии у должника не предполагался и соответственно ответчик не мог знать о неплатежеспособности банка и о возможном отзыве у него лицензии.

Сам факт совершения оспариваемой операции, по мнению суда первой инстанции, уже предполагает достаточность денежных средств в кассе Банка для ее выполнения; при этом само по себе появление в этот период времени у банка сложностей не исключает возможность осуществления кредитной организацией обычной хозяйственной деятельности и, как следствие, не исключает возможность применения положений пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве к оспариванию действий кредитной организации по исполнению поручений ее клиентов; при ином подходе все банковские операции, совершенные кредитной организацией в течение одного месяца до назначения временной администрации, подлежали бы признанию недействительными.

Принимая во внимание обстоятельства данного обособленного спора, с учетом правовой позиции арбитражного суда кассационной инстанции по делам со схожими обстоятельствами (постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 18 февраля 2016 г, от 09 февраля 2016 г. по делу N А55-23933/2014) суд апелляционной инстанции не может согласиться с вышеуказанными выводами суда первой инстанции в силу следующего.

Приказом Банка России от 30.09.2014 N ОД-2649 у ОАО Банк "Приоритет" 30.09.2014 отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с 30.09.2014 приказом Банка России от 30.09.2014 N ОД-2650 назначена временная администрация по управлению ОАО Банк "Приоритет".

Решением Арбитражного суда Самарской области от 31.10.2014 ОАО Банк "Приоритет" признано несостоятельным (банкротом); в отношении него открыто конкурсное производство; функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Оспариваемой операцией (15.09.2014 г.) были удовлетворены требования одного из вкладчиков кредитного учреждения в полном объеме, при этом оспариваемые операции были осуществлены в условиях неплатежеспособности ОАО Банк "Приоритет" при сформированной картотеке неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (сч. 47418), размер которой на 03.09.2014 составил 817 822 999 руб. 24 коп.

Как следует из материалов дела, на момент совершения всех оспариваемых сделок ОАО Банк "Приоритет" фактически являлся неплатежеспособным, поскольку по состоянию на дату отзыва лицензии (30.09.2014 г.) кредитная организация имела неисполненные распоряжения клиентов по переводу денежных средств на сумму 3 545 000 руб., при этом кредитная организация не отражала неисполненные распоряжения клиентов в отчетности по форме 0409305 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации".

С учетом вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований полагать, что оспариваемая сделка совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности.

Кроме того, суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, что с 03.09.2014 г. начала формироваться картотека неисполненных платежных поручений клиентов из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (сч. 47418).

В силу абз. 5 п. 1 и п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка должника может быть признана недействительной, если она совершена в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и в результате ее совершения отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Для признания недействительной сделки с предпочтением, совершенной в указанный период времени, согласно п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве не требуется наличия обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 упомянутой статьи.

В силу ст. 61.1 Закона о банкротстве положения главы III.1 данного Закона применяются и к оспариванию действий, направленных на исполнение обязательств и обязанностей, возникающих в соответствии с гражданским законодательством.

В силу п. 3 ст. 189.40 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статье 61.3 данного Закона, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией.

В силу п. 1 ст. 189.40 Закона о банкротстве, сделка, совершенная кредитной организацией (или иными лицами за счет кредитной организации) до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией либо после такой даты, может быть признана недействительной по заявлению руководителя такой администрации в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Из разъяснений данных в п.п. 10, 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Постановление Пленума от 23.12.2010 N 63) следует, что в силу пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований. Применяя перечень условий, когда имеет место оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами, приведенный в абзацах 2-5 пункта 1 статьи 61.3, судам следует иметь в виду, что для признания наличия такого предпочтения достаточно хотя бы одного из этих условий. Если сделка совершена после принятия заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия заявления о признании должника банкротом, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, наличие иных обстоятельств (в частности недобросовестности контрагента) не требуется.

При определении того, была ли банковская операция совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности должника, следует учитывать, что таковыми не могут быть признаны, в частности, операции:

осуществленные в период действия введенного государственным регулятором запрета на совершение кредитной организацией соответствующих операций;

проведенные при наличии скрываемой кредитной организацией картотеки неоплаченных платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие банки;

по исполнению распоряжений клиентов, которые ввиду аффилированности с должностными лицами Банка России или сотрудниками кредитной организации располагали точной и конкретной, не доступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент выдачи распоряжения на перевод денежных средств знали о неизбежном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

совершенные при наличии иных обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности контрагента несостоятельного банка.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", поскольку указанные в пунктах 35.1 и 35.2 настоящего Постановления сделки в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, в силу пункта 2 статьи 61.4 Закона при их оспаривании на основании статьи 61.3 конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

В качестве таких доказательств могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что:

а) на момент совершения оспариваемой сделки в отношении кредитной организации регулятором был введен запрет на осуществление соответствующих банковских операций;

б) или на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

в) или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;

г) или клиент ввиду аффилированности с сотрудниками кредитной организации располагал недоступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа знал о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

д) или клиент перевел средства со вклада досрочно до истечения его срока с потерей значительной суммы процентов при отсутствии разумных экономических причин;

е) или оспариваемым платежом клиент исполнил договор поручительства, заключенный незадолго до платежа в обеспечение возникшего существенно ранее долга другого лица перед кредитной организацией.

В соответствии с подп. 3 п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности, если назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 28.05.2013 N ВАС-7372/12, не могут быть признаны совершенными в процессе обычной хозяйственной деятельности должника, в частности, операции, проведенные при наличии скрываемой кредитной организацией картотеки неоплаченных платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие банки.

Банковские операции по исполнению платежных поручений клиентов Банка, совершаемые "выборочно" и осуществляемые при отсутствии на корреспондентском счете Банка остатка денежных средств, достаточного для исполнения всех предъявленных Банку платежных документов клиентов Банка, с нарушением нормативных актов Банка России, не являются обычной хозяйственной деятельностью Банка и нарушают права других кредиторов, требования которых остались неисполненными.

Этот вывод подтверждается позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 25.07.2001 г. N 138-О, в котором указано, что отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципах добросовестности и разумности действий его участников, являются гражданским правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, в том числе, при исполнении собственных обязательств Банка перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

При проверке обжалуемого определения об отказе в признании сделки от 15.09.2014 г. недействительной судом апелляционной инстанции установлено, что сделка совершена в течение месяца до назначения временной администрации по управлению кредитной организацией, Абдурашитову В.С. было оказано в результате совершения банковской операции большее предпочтение в отношении удовлетворения его требований, чем при получении страхового возмещения при осуществлении расчетов с вкладчиками банка.

С учетом вышеизложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что оспариваемая банковская операция является недействительной сделкой на основании ст. 61.3, п. 1 ст. 189.40 Закона о банкротстве, как совершенная с оказанием предпочтения данному кредитору перед другими кредиторами Банка

В соответствии с пп. 1, 2 ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет никаких последствий, кроме тех, которые связаны с ее недействительностью. При недействительности сделки каждая из сторон обязана вернуть другой стороне все полученное по сделке.

В силу п. 1 ст. 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III.1 указанного закона, подлежит возврату в конкурсную массу.

В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями ГК РФ об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

Согласно п. 4 ст. 61.6 Закона о банкротстве в случае признания на основании статьи 61.3 данного закона недействительными действий должника по уплате денег, передаче вещей или иному исполнению обязательства, а также по совершению иной сделки должника, направленной на прекращение обязательства (путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом), обязательство должника перед соответствующим кредитором считается возникшим с момента совершения недействительной сделки.

При этом право требования кредитора по этому обязательству к должнику считается существовавшим независимо от совершения данной сделки.

По смыслу указанных норм закона целью применения двусторонней реституции является приведение сторон в первоначальное положение.

С учетом вышеизложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о применении последствий недействительности сделки в виде восстановления остатка денежных средств на счете Абдурашитова B.C. N 40817810600000000046 в размере 3198000 руб. 00 коп. по состоянию на 15.09.2014 г. и взыскания с Абдурашитова B.C. в пользу ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ" денежных средств в размере 3198000 руб. 00 коп.

На основании вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о необходимости отмены определения Арбитражного суда Самарской области от 17 ноября 2015 года о признании сделки недействительной (вх.N 79571) в рамках дела N А55-23933/2014 и принятии по делу нового судебного акта об удовлетворении заявленных требований.

Расходы по уплате государственной пошлины по первоначальному заявлению и по апелляционной жалобе, в соответствии со ст. 110 АПК РФ, возлагаются на Абдурашитова B.C.

Руководствуясь ст.ст. 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Отменить Арбитражного суда Самарской области от 17 ноября 2015 года о признании сделки недействительной (вх.N 79571) в рамках дела N А55-23933/2014.

Принять по делу новый судебный акт.

Признать недействительной сделкой банковскую операцию, совершенную 15.09.2014 г., по выдаче со счета Абдурашитова Владимира Саитовича N 40817810600000000046 через кассу банка N20202810910000000002 денежных средств в размере 3 198 000 руб. 00 коп.

Применить последствия недействительности сделки в виде восстановления остатка денежных средств на счете Абдурашитова B.C. N 40817810600000000046 в размере 3198000 руб. 00 коп. по состоянию на 15.09.2014 г.

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с Абдурашитова B.C. в пользу ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ" денежных средств в размере 3198000 руб. 00 коп.

Взыскать с Абдурашитова B.C. в пользу ОАО БАНК "ПРИОРИТЕТ" сумму уплаченной госпошлины в размере 3 000 руб. по первоначальному заявлению и 3 000 руб. по апелляционной жалобе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок.

Председательствующий

А.И. Александров

Судьи

Г.М. Садило Е.А. Серова