Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 марта 2016 г. N 14АП-1003/16

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 12 июля 2016 г. N Ф07-3769/16 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Вологда

15 марта 2016 г.

Дело N А05-12404/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 10 марта 2016 года.

В полном объеме постановление изготовлено 15 марта 2016 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Шумиловой Л.Ф., судей Виноградова О.Н. и Козловой С.В. при ведении протокола секретарем судебного заседания Смирновой Е.В.,

при участии от конкурсного управляющего закрытого акционерного общества - небанковской кредитной организации "Северная клиринговая палата" Ребгун Елены Зиновьевны представителя Смольникова А.А. по доверенности от 09.11.2015, от Центрального Банка Российской Федерации Зубкова Д.Г. по доверенности от 02.11.2015, от общества с ограниченной ответственностью "ВЕЛЛ-СТОУН" Вайс А.С. по доверенности от 17.08.2015, от Федеральной налоговой службы в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 3 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Губарь Е.В. по доверенности от 13.08.2015,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ВЕЛЛ-СТОУН" на определение Арбитражного суда Архангельской области от 15 января 2016 года по делу N А05-12404/2014 (судья Липонина М.В.),

установил:

решением Арбитражного суда Архангельской области от 17.11.2014 закрытое акционерное общество - небанковской кредитной организации "Северная клиринговая палата" (ОГРН 1022900001849; ИНН 2901047470; место нахождения: 163000, г. Архангельск, пр. Советских Космонавтов, д. 52; далее - ЗАО "НКО "Северная клиринговая палата", Общество, должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении его открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утверждена Ребгун Елена Зиновьевна.

Федеральная налоговая служба в лице Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Архангельску (ОГРН 1047707030513, ИНН 7707329152, место нахождения: г. Архангельск, ул. Адмирала Кузнецова, д. 15, к. 1; далее - Уполномоченный орган) 17.02.2015 направила конкурсному управляющему заявление об установлении требования к должнику в размере 148 876 096 руб. 36 коп. (т. 1, л. 119-121).

Впоследствии (16.03.2015) Уполномоченный орган уточнил размер требования (т. 1, л. 122-124), просил включить в реестр требований кредиторов должника требование в размере 148 835 558 руб. 90 коп., в том числе:

- 8422 руб. 96 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Квартет" (N 40702810900010000899);

- 398 346 руб. 12 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Гамма" (N 40702810200010000874);

- 11 668 руб. 15 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Сервис" (N 40702810900010000831);

- 24 445 руб., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Комфорт" (N 40702810400010000836);

- 7669 руб. 50 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "РегионТорг" (N 40702810300010000855);

- 10 150 947 руб. 04 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Айс-Ленд" (N 40702810200010000890);

- 34 269 руб. 55 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Акцент" (N 40702810600010000762);

- 4 990 853 руб. 63 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Альфа" (N 40702810900010000763);

- 8 737 142 руб. 55 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Базис" (N 40702810700010000853);

- 14 410 591 руб. 88 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Вердикт" (N 40702810900010000815);

- 398 435 руб. 97 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Гамма" (N 40702810200010000874);

- 21 302 542 руб. 72 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Константа" (N 40702810700010000882);

- 55 706 377 руб. 66 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Луксор" (N 40702810200010000829);

- 14 085 575 руб. 31 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Мегаполис" (N 40702810200010000832);

- 9 915 130 руб. 42 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Портал" (N 40702810600010000830);

- 4419 руб. 44 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Экспресс" (N 40702810300010000897);

- 82 320 088 руб. 37 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Элита" (N 4070281040001000081);

- 18 196 руб. 67 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Сервис" (N 40702810900010000831);

- 398 435 руб. 97 коп., обращенных в доход государства, находящихся на расчетном счете общества с ограниченной ответственностью "Гамма" (N 40702810200010000874).

В подтверждение заявленных требований Уполномоченным органом представлены копии приговора Куйбышевского районного суда г. Санкт - Петербурга от 27.12.2013 по делу N 1-429/13, постановления Куйбышевского районного суда г. Санкт - Петербурга от 16.07.2014 по делу N 1-429/13, постановления Куйбышевского районного суда г. Санкт - Петербурга от 29.07.2014 по делу N 1-429/13.

Конкурсный управляющий должника 16.03.2015 включил требование Уполномоченного органа в реестр требований кредиторов в размере 148 835 558 руб. 91 коп. (с учетом исправления арифметической ошибки, допущенной Уполномоченным органом).

От общества с ограниченной ответственностью "ВЕЛЛ-СТОУН" (ОГРН 1132901000484, ИНН 2901233808, место нахождения: 163000, г. Архангельск, ул. Воскресенская, д. 8, 5 этаж; далее - ООО "ВЕЛЛ-СТОУН") 02.07.2015 в арбитражный суд поступили возражения на требование Уполномоченного органа.

Определением суда от 03.08.2015 назначено судебное заседание по рассмотрению разногласий по требованию Уполномоченного органа.

В ходе судебного разбирательства к участию в рассмотрении спора в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Кочкин Сергей Геннадьевич (место жительства - г. Ставрополь).

Определением суда от 15.01.2016 заявление ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" удовлетворено частично. Из реестра требований кредиторов должника исключены требования Уполномоченного органа в размере 13 880 958 руб. 01 коп. В удовлетворении остальной части требования отказано.

ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" с вынесенным определением не согласилось в части отказа в удовлетворении заявления, обратилось в суд апелляционной инстанции с жалобой, в которой просит обжалуемый судебный акт отменить, принять по делу новый судебный акт, которым удовлетворить требования ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" в полном объеме. По мнению апеллянта, требование Уполномоченного органа подлежит включению в реестр требований кредиторов должника в размере сумм, находившихся на расчетных счетах организаций на день, предшествовавший дню предъявления исполнительных листов Уполномоченным органом. Считает, что поскольку ни исполнительный документ, ни иное распоряжение на списание денежных средств со счета на момент снятия ареста в кредитную организацию от Уполномоченного органа не поступало, кредитная организация на основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) была обязана исполнить в календарной очередности ранее поставленные в очередь распоряжения и исполнительные документы, в связи с чем требование на сумму 9 542 831 руб. 83 коп. включено в реестр необоснованно.

В заседании суда представитель ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" поддержал доводы жалобы.

Федеральная налоговая служба в отзыве на жалобу и ее представитель в судебном заседании возражали по доводам жалобы, просили пересмотреть судебный акт, в том числе в части исключения требований Уполномоченного органа из реестра требований кредиторов должника.

Представитель конкурсного управляющего должника поддержал позицию Уполномоченного органа.

Представитель Центрального Банка Российской Федерации возражал против апелляционной жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили. В связи с этим апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Исследовав доказательства по делу, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, в рамках уголовного дела, возбужденного в отношении Зуева А.А., Ревенко Н.О., Коузова А.И. по пункту "б" части 2 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации старшим следователем по ОВД Следственного отделения Регионального управления ФСБ России по Архангельской области в соответствии с частью 7 статьи 115 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации 15.12.2010, 30.12.2010, 20.05.2011 наложен арест на денежные средства и иные ценности, находящиеся на счете, во вкладе или на хранении в банках и иных кредитных организациях в отношении денежных средств ряда организаций, находившихся на счетах в ЗАО "НКО "Северная клиринговая палата", в том числе:

- ООО "Вердикт", счет N 40702810900010000815, остаток денежных средств на 15.12.2010 - 13 072 217 руб. 58 коп.;

- ООО "Гамма", счет N 40702810200010000874, остаток денежных средств на 15.12.2010 - 6829 руб. 72 коп. (т. 1, л. 71-76);

- ООО "Гамма", счет N 40702810200010000874, остаток денежных средств на 30.12.2010 - 398 346 руб. 12 коп.;

- ООО "Сервис", счет N 40702810900010000831 остаток денежных средств на 30.12.2010 - 11 668 руб. 15 коп. (т. 1, л. 83-86);

- ООО "Вердикт", счет N 40702810900010000815, остаток денежных средств на 20.05.2011 - 39 719 237 руб. 42 коп.;

- ООО "Гамма", счет N 40702810200010000874, остаток денежных средств на 20.05.2011 - 398 435 руб. 97 коп.

- ООО "Сервис", счет N 40702810900010000831 остаток денежных средств на 20.05.2011 - 18 196 руб. 67 коп. (т. 1, л. 77-82).

Приговором Куйбышевского районного суда г. Санкт - Петербурга от 27.12.2013 по делу N 1-429/13 отменен арест и обращены в доход государства денежные средства, находившиеся на счетах ряда организаций в ЗАО НКО "Северная клиринговая палата" (т. 1, л. 143-185), в том числе ООО "Квартет", ООО "Гамма", ООО "Сервис", ООО "Комфорт", ООО "РегионТорг", ООО "Айс-Лэнд", ООО "Акцент", ООО "Альфа", ООО "Базис", ООО "Вердикт", ООО "Константа", ООО "Луксор", ООО "Мегаполис", ООО "Портал", ООО "Экспресс", ООО "Элита".

При этом на странице 28 приговора (в числе прочих) указаны следующие организации и суммы денежных средств:

5. Денежные средства в размере 13 072 217 руб. 58 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810900010000815, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Вердикт";

6. Денежные средства в размере 6829 руб. 72 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810200010000874, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Гамма";

На страницах 29-30 приговора (в числе прочих) указаны следующие организации и суммы денежных средств:

2. Денежные средства в размере 398 346 руб. 12 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810200010000874, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Гамма";

3. Денежные средства в размере 11 668 руб. 15 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810900010000831, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Сервис";

10. Денежные средства в размере 39 719 237 руб. 42 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810900010000815, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Вердикт";

11. Денежные средства в размере 398 435 руб. 97 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810200010000874, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Гамма";

19. Денежные средства в размере 18 198 руб. 67 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810900010000831, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Сервис";

30. Денежные средства в размере 398 435 руб. 97 коп., находящиеся на расчетном счете N 40702810200010000874, принадлежащем фиктивной коммерческой организации ООО "Гамма".

Апелляционным определением Санкт-Петербургского городского суда от 28.04.2014 приговор был отменен в части денежных средств, находящихся на расчетном счете N 40702810900010000815, принадлежащем ООО "Вердикт" в ЗАО НКО "Северная клиринговая палата", дело в данной части направлено на новое рассмотрение (т. 1, л. 57-65).

Постановлением от 16.07.2014 Куйбышевский районный суд г. Санкт-Петербурга снял арест с денежных средств находящихся на расчетном счете ООО "Вердикт" в сумме 38 380 863 руб. 12 коп. и постановил передать их должнику для последующей передачи Кочкину С.Г. (т. 1, л. 66-70).

Постановлением от 29.07.2014 Куйбышевский районный суд г. Санкт-Петербурга снял арест с денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО "Вердикт", в сумме 14 410 591 руб. 88 коп. и постановил обратить их в доход государства (т. 1, л. 47-51).

Впоследствии Куйбышевский районный суд г. Санкт-Петербурга выдал исполнительные листы об обращении в доход государства денежных средств фиктивных коммерческих организаций.

Ссылаясь на указанные обстоятельства, Уполномоченный орган обратился к конкурсному управляющему с заявлением о включении требования в размере 148 835 558 руб. 90 коп. в реестр требований кредиторов.

Не согласившись с указанным требованием ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" обратилось в арбитражный суд за разрешением возникших разногласий.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 50.19 Закона о банкротстве кредитных организаций со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства все требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены только в порядке, установленном главой VI.2 названного Закона.

Согласно пункту 1 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства. Указанные требования предъявляются конкурсному управляющему наряду с приложением документов, подтверждающих обоснованность этих требований.

Пунктом 4 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме.

Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в суд кредитором не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования.

Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются судом в порядке, предусмотренном статьей 60 Закона о банкротстве (пункт 7 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Как следует из материалов дела, основанием для обращения в доход государства спорных денежных средств являются положения пункта 4.1 части 3 статьи 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым деньги, ценности и иное имущество, подлежат конфискации как полученные в результате совершения преступления.

Как верно отмечено судом первой инстанции, обращено в доход государства (конфисковано) может быть только то имущество, которое было получено преступным путем и которое имелось у перечисленных юридических лиц на момент вынесения приговора суда.

В рассматриваемом случае судом первой инстанции установлено, что сумма обращенных в доход государства на основании приговора суда денежных средств в отношении части фиктивных организаций превышает сумму, находившуюся на счете соответствующих лиц на момент вынесения приговора.

В частности, Куйбышевским районным судом г. Санкт-Петербурга выданы 3 исполнительных листа в отношении ООО "Гамма" на общую сумму 1 195 218 руб. 06 коп., в то время как на расчетном счете данного юридического лица на дату вынесения приговора суда находилось 398 435 руб. 97 коп.; 2 исполнительных листа в отношении ООО "Сервис" на общую сумму 29 864 руб. 82 коп., в то время как на расчетном счете данного юридического лица на дату вынесения приговора суда находилось 17 906 руб. 48 коп.; исполнительный лист в отношении ООО "Вердикт" на сумму 14 410 591 руб. 88 коп., в то время как на расчетном счете ООО "Вердикт" на 27.12.2013 находилось 39 719 237 руб. 42 коп., из которых 38 380 863 руб. 12 коп. должник обязан передать Кочкину С.Г. согласно постановлению суда от 16.07.2014.

Таким образом, суд первой инстанции пришел к верному выводу о том, что по ООО "Сервис" в реестр требований кредиторов подлежит включению сумма, находившаяся на расчетном счете указанного лица на момент вынесения приговора суда (27.12.2013), а именно 17 906 руб. 48 коп., по ООО "Гамма" - 398 435 руб. 97 коп.; по ООО "Вердикт" - 1 338 374 руб. 30 коп. (39 719 237 руб. 42 коп - 38 380 863 руб. 12 коп.).

Иной подход к установлению требования Уполномоченного органа приведет к тому, что требования государства будут удовлетворены не за счет противоправно действовавших лиц и их имущества, а за счет должника и его кредиторов, что недопустимо.

Доводы ООО "ВЕЛЛ-СТОУН" о том, что требование Уполномоченного органа подлежит включению в реестр требований кредиторов должника в размере сумм, находившихся на расчетных счетах организаций на день, предшествовавший дню предъявления исполнительных листов, правомерно отклонены судом первой инстанции.

Действительно, как установлено судом первой инстанции и лицами, участвующим в деле, не оспаривается, должник после снятия ареста с денежных средств на счетах организаций, указанных в приговоре, исполнил инкассовые поручения и иные исполнительные документы, предъявленные к счетам этих лиц в период действия ареста, на сумму 9 542 831 руб. 83 коп.

Вместе с тем в силу пункта 1 статьи 243 ГК РФ в случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация). При этом право собственности лица, у которого имущество конфискуется, прекращается с момента вступления в законную силу приговора суда.

В рассматриваемом случае приговор Куйбышевского районного суда г. Санкт-Петербурга вступил в силу 28.04.2014, а следовательно с указанной даты спорные денежные средства стали собственностью Российской Федерации.

Последующее списание денежных средств в августе и сентябре 2014 года в пользу третьих лиц не свидетельствует о правомерности распоряжения кредитной организацией денежными средствами, принадлежащими государству.

Как верно отмечено судом первой инстанции, в результате списания денежных средств с расчетных счетов, перечисленных в приговоре юридических лиц, должником фактически причинены убытки Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 393 ГК РФ должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.

При изложенных обстоятельствах суд первой инстанции обоснованно не усмотрел оснований для исключения из реестра требования Уполномоченного органа на сумму 9 542 831 руб. 83 коп.

Доводы апеллянта являлись предметом рассмотрения в суде первой инстанции и получили надлежащую оценку.

Апелляционная инстанция считает, что судом первой инстанции правильно установлены обстоятельства дела, выводы суда им соответствуют. Нормы материального и процессуального права применены правильно. Оснований для отмены определения суда не имеется.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда Архангельской области от 15 января 2016 года по делу N А05-12404/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ВЕЛЛ-СТОУН" - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение месяца со дня принятия.

Председательствующий

Л.Ф. Шумилова

Судьи

О.Н. Виноградов С.В. Козлова