Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 20 января 2017 г. N 09АП-60468/16

г. Москва

20 января 2017 г.

Дело N А40-226041/15

Резолютивная часть постановления объявлена 12 января 2017 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 20 января 2017 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи П.А. Порывкина,

судей А.С. Маслова, Т.Б. Красновой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания А.А. Долговым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Научно-производственная фирма "РАСКО" на определение Арбитражного суда г. Москвы от 31.10.2016

по делу N А40-226041/15, вынесенного судьёй П.А. Марковым

о признании недействительными банковских операций по перечислению КБ "Витязь" (ООО) с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309 денежных средств, применении последствий признания сделок недействительными, в деле о признании несостоятельным (банкротом) ООО КБ "Витязь" (ОГРН 1027739432940)

при участии в судебном заседании:

от ООО "Научно-производственная фирма "РАСКО" - Воронков А.В., дов. от 29.09.2016, Золоторевский С.А., реш. N 2014/11-1 от 05.11.2014;

от конкурсного управляющего ООО КБ "Витязь" в лице ГК "АСВ" - Комкова Е.В., дов. от 02.02.2016;

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.11.2015 принято к производству заявление Банка России о признании банкротом КБ "Витязь"-ООО. Решением суда от 20.01.2015 КБ "ВИТЯЗЬ" (-ООО) признано банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство, утвержден конкурсный управляющий Государственная Корпорация Агентство по страхованию вкладов. Сообщение о признании должника банкротом и утверждении конкурсного управляющего опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 15 от 30.01.2016, стр. 56.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 31.10.2016 года признаны недействительными банковские операции по перечислению КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309 денежных средств: 26.10.2015 года на сумму на сумму 7.800.000 рублей на основании платежного поручения N 16 от 14.10.2015 как уплата НДС за 3 квартал 2015 года; 26.10.2015 на сумму 190.000 рублей на основании платежного поручения N 18 от 14.10.2015 как аванс по налогу на прибыль за 3 квартал 2015 года; 26.10.2015 на сумму 234.000 рублей на основании платежного поручения N 17 от 14.10.2015 как аванс по налогу на имущество за 3 квартал 2015 года; 27.10.2015 на сумму 1.003.176,62 рублей как перечисление денежных средств для выплаты зарплаты за октябрь 15 сотрудникам

в соответствии с платежной ведомостью; 30.10.2015 на сумму 1.035.000 рублей на основании платежного поручения N 21 от 15.10.2015 как аванс по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ за 3 квартал 2015 года. Взыскано с ООО "НПФ "РАСКО" в пользу КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) денежные средства в сумме 10.262.176,62 рублей. Восстановлена задолженность КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) перед ООО "НПФ "РАСКО" по договору банковского счета N 40702810300010001309 на сумму 10.262.176,62 рублей.

Не согласившись с последним названным Определением Арбитражного суда города Москвы ООО "Научно-производственная фирма "РАСКО" обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой.

Заявитель считает, что при вынесении судебного акта, вынесенного судом первой инстанции, неполно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, неправильно применены нормы материального права.

В частности, Заявитель считает, что исполнение платежных поручений само по себе свидетельствует о наличии денежных средств на корреспондентском счете Должника и наличии возможности исполнения таких поручений.

Рассмотрев дело в порядке ст. ст. 266, 268 АПК РФ, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований к удовлетворению апелляционной жалобы и отмене или изменению определению арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, между ООО "НПФ "РАСКО" и КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) был заключен договор банковского счета N 40702810300010001309.

26.10.2015 в Банке были совершена операция по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), на расчетный счет УФК по г. Москве ИФНС N 33 по СЗАО г. Москвы, открытого в другой кредитной организации на сумму 7.800.000 рублей на основании платежного поручения N 16 от 14.10.2015 года как уплата НДС за 3 квартал 2015 года.

26.10.2015 в Банке были совершена операция по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), на расчетный счет УФК по г. Москве ИФНС N 33 по СЗАО г. Москвы, открытого в другой кредитной организации на сумму 190.000 рублей на основании платежного поручения N 18 от 14.10.2015 года как аванс по налогу на прибыль за 3 квартал 2015 года.

26.10.2015 в Банке были совершена операция по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО " НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), на расчетный счет УФК по г. Москве ИФНС N 33 по СЗАО г. Москвы, открытого в другой кредитной организации на сумму 234.000 рублей на основании платежного поручения N 17 от 14.10.2015 года как аванс по налогу на имущество за 3 квартал 2015 года.

27.10.2015 в Банке были совершена операция по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), на расчетный счет, открытый в другой кредитной организации на сумму 1.003.176, 62 рублей как перечисление денежных средств для выплаты зарплаты за октябрь 15 сотрудникам в соответствии с платежной ведомостью.

30.10.2015 в Банке были совершена операция по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО "НПФ "РАСКО" N 40702810300010001309, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), на расчетный счет УФК по г. Москве ИФНС N 33 по СЗАО г. Москвы, открытого в другой кредитной организации на сумму 1.035.000 рублей на основании платежного поручения N 21 от 15.10.2015 как аванс по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ за 3 квартал 2015 года.

Оспариваемые сделки по перечислению 26 октября, 27 октября и 30 октября 2015 года денежных средств с расчетного счета клиента, открытого в КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО), подлежат признанию недействительной по следующим основаниям:

На момент совершения оспариваемой банковской операции ООО "НПФ "РАСКО" являлось кредитором Банка по договору банковского счета N 40702810300010001309.

Согласно п. 1 ст. 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В соответствии со статьей 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" для целей данного Федерального закона под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ основанию; кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Из указанного следует, что ООО "НПФ "РАСКО" являлось кредитором Банка на сумму денежных средств, находящихся на расчетном счете, открытом в КБ "ВИТЯЗЬ" -(ООО).

По состоянию на дату совершения сделок (26.10.2015, 27.10.2015, 30.10.2015) в банке имелась картотека - неисполненных документов - был открыт балансовый счет 47418 "Средства, списанные со счета клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".

Балансовый счет 47418 "Средства, списанные со счета клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" был открыт в банке с 13.10.2015 года в отношении следующих организаций:

* ООО "Компания "ТДБ-1" на сумму 1.336.459, 57 рублей;

* ООО ""Чермет-Столица" на сумму 4.650.000 рублей;

* Беликов Д.В. на сумму 8.597.043, 88 рублей;

* ООО "ЛИТ-ФОНОН" на сумму 2.500.000 рублей;

* ООО "НИКОФАРМ" на сумму 1.308.640 рублей;

* ООО "СтройСити" на сумму 1.000.000 рублей;

* ООО "ПРЕМИУМТРЕЙД" на сумму 2.340.790 рублей; и другим юридическим лицам.

Балансовый счет 47418 "Средства, списанные со счета клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" был открыт в банке с 14.10.2015 года в отношении следующих организаций:

* ООО"Стратегический клуб" на сумму 530.000 рублей;

* ООО "Мэлком" на сумму 4.360.000 рублей; и другим юридическим лицам.

Балансовый счет 47418 "Средства, списанные со счета клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" был открыт в банке с 16.10.2015 года в отношении НП МОС "Отчий Дом "Сварог" на сумму 135.459.461 рублей.

По состоянию на 11.11.2015 картотека неисполненных платежей составила 562 требования клиентов на общую сумму 449.705.575 рублей (отчет по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательным платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корр. счетах кредитной организацией".

Как следует из решения Арбитражного суда города Москвы от 20.01.2016 по делу N А40-226041/15-88-422 о признании КБ "Витязь" - (ООО) несостоятельным (банкротом) у банка, по состоянию на дату отзыва лицензии (16.11.2015 г.) имеются платежные поручения клиентов, не исполненные в срок, превышающий 14 дней после наступления даты их исполнения, на общую сумму 317.451.789, 63 рублей.

В соответствии с реестром кредиторов КБ "ВИТЯЗЬ" -(ООО) требования ООО "Компания "ТДБ-1", ООО "Чермет-Столица", ООО "ЛИТ-ФОНОН", ООО "НИКОФАРМ", ООО "СтройСити", ООО "ПРЕМИУМТРЕЙД", ООО "Стратегический клуг", ООО "Мэлком", НП МОС "Отчий Дом "Сварог" включены в реестр кредиторов КБ "ВИТЯЗЬ" -(ООО) в составе третьей очереди.

Банк не исполнил обязательства перед физическими и юридическими лицами с 13.10.2015 года и на день совершения оспариваемого действия по перечислению денежных средств у Банка уже имелись законные кредиторы, чьи требования к Банку оставались неисполненными, при этом сам Банк являлся уже по существу неплатежеспособным и реально не мог осуществлять какие-либо расчетные операции по перечислению денежных средств.

Таким образом, ответчик удовлетворил свои требования к Банку, вытекающие из договора банковского счета, предпочтительно перед требованием других кредиторов как физических, так и юридических лиц.

При этом, если бы оспариваемые действия не были бы совершены сторонами, то ООО "НПФ "РАСКО" в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" было бы признано лишь как кредитор третьей очереди КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) на сумму средств на своем счете.

Таким образом, ООО "НПФ "РАСКО" в нарушение Закона получило предпочтительное удовлетворение своих требований перед иными кредиторами, которые были лишены возможности распоряжаться своими денежными средствами уже с 13 октября 2015 года.

Оспариваемые действия были совершены и исполнены в течение одного месяца до дня введения в Банке временной администрации, а именно: сделки совершены 26.10.2015, 27.10.2015, 30.10.2015, а временная администрация в Банке была введена 16.11.2015 года.

При указанных обстоятельствах, ввиду того, что на момент совершения оспариваемых банковских операций ответчик являлся кредитором Банка, ответчику было оказано предпочтительное удовлетворение его требований по отношению к другим кредиторам Банка, банковские операции совершены в течение месяца перед введением в Банке временной администрации, а также поскольку Банк на дату совершения оспариваемых банковских операций уже являлся неплатежеспособным, суд приходит к выводу о том, что заявление конкурсного управляющего ГК АСВ о признании банковских операций недействительными сделками следует признать обоснованным.

Согласно ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением последствий ее недействительности, что выражается в применении двусторонней реституции.

Согласно п. 35.3. Постановления Пленума ВАС РФ N 63 при оспаривании в деле о банкротстве кредитной организации такой сделки, как перечисление кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него), необходимо учитывать следующее. Признание такой сделки недействительной влечет обязанность клиента уплатить (возвратить) в конкурсную массу (кредитной организации) сумму, равную оспоренному платежу, при этом клиент приобретает право требования от кредитной организации уплаты этой суммы по правилам ст. 61.6 Закона о банкротстве.

В соответствии со статьей 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником по сделке, признанной недействительной, подлежит возврату в конкурсную массу.

Таким образом, подлежат применению последствия признания оспариваемой сделки недействительной, с одной стороны, в виде взыскания с ООО "НПФ "РАСКО" в пользу КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) денежных средств в сумме 10.262.176,62 рублей, а, с другой стороны, в виде восстановления задолженности КБ "ВИТЯЗЬ" - (ООО) перед ООО "НПФ "РАСКО" по договору банковского счета N 40702810300010001309 на сумму 10.262.176,62 рублей.

Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности (статья 71 АПК РФ).

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции, а также влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены либо изменения законного и обоснованного судебного акта.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 271, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 31.10.2016 по делу N А40-226041/15 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ООО "Научно-производственная фирма "РАСКО" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

П.А. Порывкин

Судьи

Т.Б. Краснова А.С. Маслов