Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 27 июля 2020 г. N 07АП-11195/17 по делу N А03-6289/2017

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 15 октября 2020 г. N Ф04-7004/19 настоящее постановление оставлено без изменения

город Томск

27 июля 2020 г.

Дело N А03-6289/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 20 июля 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 июля 2020 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего		Фроловой Н.Н.
судей		Зайцевой О.О. Назарова А.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Соколовой Е.В. с использованием средств аудиозаписи, видеозаписи, рассмотрел в судебном заседании, с использованием системы видеоконференц-связи, при содействии Арбитражного суда Алтайского края (судья Трибуналова О.В.), апелляционную жалобу Ивановой Галины Ивановны (N 07АП-11195/2017(10)) на определение от 20.05.2020 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03- 6289/2017 о несостоятельности (банкротстве) Ивановой Галины Ивановны (ИНН 222303328642 г. Барнаул Алтайского края) по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Континент" (ИНН 2225154691 ОГРН 1142225016823), г.Барнаул, о разрешении разногласий, возникших с финансовым управляющим Пахомовым С.В.,

В судебном заседании приняли участие:

от Ивановой Г.И.: Иванова Г.И., паспорт,

от ООО "Континент": Абакумова А.В., доверенность от 10.04.2019,

от иных лиц: не явились (извещены)

УСТАНОВИЛ:

определением от 23.05.2017 Арбитражного суда Алтайского края возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) Ивановой Галины Ивановны (далее - Иванова Г.И., должник).

Определением суда от 09.08.2017 в отношении Ивановой Г.И. введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим имуществом должника утверждён Пахомов Сергей Владимирович.

Решением суда от 30.04.2019 (резолютивная часть оглашена 24.04.2019) Иванова Г.И. признана несостоятельной (банкротом), в отношении нее открыта процедура реализации имущества, финансовым управляющим имуществом должника утвержден Пахомов С.В..

12.02.2020 в суд поступило заявление ООО "Континент" о разрешении разногласий и обязании финансового управляющего Пахомова С.В. начислить на требование ООО "Континент", включенные в третью очередь реестра требований кредитов Ивановой Г.И., мораторные проценты за период проведения процедуры реструктуризации долгов гражданина (с 03.08.2017 по 23.04.2019) исходя из ключевой ставки, действующей на дату введения данной процедуры - 9 % годовых; а также мораторные проценты за период проведения процедуры реализации имущества должника с 04.04.2019 по дату погашения требования, исходя из ключевой ставки, действующей на дату введения данной процедуры - 7,75% годовых, подлежащих выплате после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов Ивановой Г.И. при условии достаточности у должника денежных средств для уплаты данных процентов.

Определением от 20.05.2020 Арбитражный суд Алтайского края разрешил возникшие в деле о банкротстве Ивановой Г.И. разногласия между финансовым управляющим Пахомовым С.В. и кредитором ООО "Континент" по вопросу выплаты последнему мораторных процентов за период процедур реструктуризации долгов гражданина и реализации имущества гражданина. Обязал финансового управляющего Пахомова С.В. начислить на требование ООО "Континент" мораторные проценты за период проведения процедуры реструктуризации долгов гражданина (с 03.08.2017 по 23.04.2019) исходя из ключевой ставки, действующей на дату введения процедуры (9%.), подлежащих выплате после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов Ивановой Г.И. при условии достаточности у должника денежных средств для уплаты данных процентов. Обязал финансового управляющего Пахомова С.В. начислить на требование ООО "Континент" мораторные проценты за период проведения процедуры реализации имущества гражданина (24.04.2019) по дату погашения требования, исходя из ключевой ставки, действующей на дату введения процедуры (7,75%), подлежащих выплате после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов Ивановой Г.И. при условии достаточности у должника денежных средств для уплаты данных процентов.

Не согласившись с принятым судебным актом, Иванова Г.И. обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить и принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, неполное выяснение обстоятельств имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела.

Указав, что при применении специальных норм, определяющих порядок установления и выплаты процентов при банкротстве гражданина, применение иных положений Закона о банкротстве по аналогии недопустимо. Мораторные проценты не могут начисляться на сумму неустойки включенную в реестр.

В судебном заседании Иванова Г.И. поддержала доводы апелляционной жалобы, просили определение суда отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.

Представитель ООО "Континент" с доводами апелляционной жалобы не согласилась, просила определение оставить без изменений, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.

Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзывов на нее, проверив в соответствии со статьёй 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность определения Арбитражного суда Алтайского края, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.

Как следует из материалов дела, определением суда от 22.12.2017 требование ООО "Континент" в размере 754 100 руб. 33 коп неустойки включены в третью очередь реестра требований кредиторов Ивановой Г.И. для отдельного учета в реестре требований и удовлетворения после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

Определением суда от 20.06.2019 произведена процессуальная замена кредитора ФНС России, включенного в реестр требований кредиторов Ивановой Г.И определением суда от 28.04.2018 с требованием в размере 50 582 руб. 96 коп., в том числе 48 736 руб. - основного долга - в третью очередь реестра, 1 846 руб. 96 коп. пени- в третью очередь реестра для отдельного учета и удовлетворения после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов, на правопреемника - ООО "Континент".

Определением суда от 23.09.2019 требование ООО "Континент" в размере 6 978 038 руб. 46 коп. включено в третью очередь реестра требований кредиторов Ивановой Г.И, 754 100 руб. 33 коп. неустойки - в третью очередь реестра требований кредиторов должника длят отдельного учета и удовлетворения после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

Таким образом, всего в третью очередь реестра требований кредиторов Ивановой Г.И включены требований ООО "Континент" в размере 7 026 774 руб. 46 коп. основного долга и 755 947 руб. 29 коп. неустойки учтены в реестре требований кредиторов для удовлетворения после погашения основой суммы задолженности и причитающихся процентов.

ООО "Континент" направило в адрес финансового управляющего должника заявление о начислении на требование ООО "Континент" мораторных процентов за процедуру реструктуризации долгов гражданина и процедуру реализации имущества.

В ответ на данное заявление от финансового управляющего поступил отказ в начислении мораторных процентов со ссылкой на пункт 2 статьи 213.19 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", мотивированный отсутствием утвержденного плана реструктуризации долгов гражданина.

Полагая, что отказ в начислении мораторных процентов неправомерным, ООО "Континент" обратилось в суд с настоящим заявлением.

Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования, исходил из того, что требования законны и обоснованы.

Выводы суда первой инстанции, соответствуют действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

В соответствии со статьёй 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

На основании пунктов 1, 3 статьи 60 Закона о банкротстве заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных указанным Федеральным законом, между ним и должником, жалобы кредиторов о нарушении их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено Законом о банкротстве.

Положения пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве предусматривают возможность начисления на сумму основного требования, включенного в реестр, специальных процентов, именуемых мораторными. Такое регулирование, помимо прочего, направлено на частичную компенсацию имущественных потерь кредитора (в том числе в результате задержки в возврате денежных средств) от ограничений, наступающих в связи с введением процедуры банкротства в отношении должника.

Особенность мораторных процентов заключается в том, что они не включаются в реестр требований кредиторов, не учитываются при определении количества голосов, принадлежащих кредитору на собрании, вместе с тем выплачиваются одновременно с погашением основного требования и до расчетов по санкциям (пункты 4, 7 Постановление Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве").

В соответствии с пунктом 2 статьи 213.19 Закона о банкротстве на сумму требований конкурсного кредитора или уполномоченного органа, включенных в план реструктуризации долгов гражданина, утвержденный арбитражным судом, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящим пунктом.

Проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженных в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату утверждения плана реструктуризации долгов гражданина.

Начисление процентов, предусмотренных настоящей статьей, осуществляется финансовым управляющим после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у гражданина денежных средств для уплаты процентов.

Период начисления процентов начинается с даты введения реструктуризации долгов гражданина и оканчивается датой вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина, либо датой удовлетворения указанных требований гражданином или третьим лицом в ходе реструктуризации долгов гражданина, либо датой вынесения определения об отмене плана реструктуризации долгов гражданина и о признании его банкротом.

Материалами дела установлено, что определением Арбитражного суда Алтайского края от 09.08.2017 (резолютивная часть 03.08.2017) в отношении Ивановой Г.И. введена процедура реструктуризации долгов гражданина.

Процедура реализации имущества гражданина введена решением Арбитражного суда Алтайского края от 30.04.2019 (резолютивная часть от 24.04.2019).

Следовательно, в период с 03.08.2017 начислению подлежат только мораторные проценты.

Довод подателя жалобы о неправомерном применении судом разъяснений данных в пункте 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве" (далее - постановление N 88), так как нормы главы IV Закона о банкротстве, не подлежат применению в делах о банкротстве граждан, основана на ошибочном толковании норм права, в связи с чем, отклоняется апелляционном судом.

На основании пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные настоящей главой, регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI настоящего Федерального закона.

В соответствии с частью 6 статьи 13 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случаях, если спорные отношения прямо не урегулированы федеральным законом и другими нормативными правовыми актами или соглашением сторон и отсутствует применимый к ним обычай делового оборота, к таким отношениям, если это не противоречит их существу, арбитражные суды применяют нормы права, регулирующие сходные отношения (аналогия закона).

Из пункта 4 Постановления N 88 следует, что мораторные проценты подлежат начислению не только в ходе процедур финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства. По аналогии закона в ходе процедуры наблюдения данные проценты также подлежат начислению с даты введения наблюдения и до даты введения следующей процедуры банкротства в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату введения наблюдения.

Согласно определению Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2017 N 308-ЭС17-10332, начисление на сумму основного требования, включенного в реестр, специальных процентов, именуемых мораторными, помимо прочего, направлено на частичную компенсацию имущественных потерь кредитора (в том числе в результате задержки в возврате денежных средств) от ограничений, наступающих в связи с введением процедуры банкротства в отношении должника.

При этом, соглашением между должником и конкурсным кредитором либо планом реструктуризации долгов может быть предусмотрен меньший размер подлежащих начислению процентов.

Факт не утверждения плана реструктуризации долгов или голосование кредитора против его утверждения, не означает, что кредитор отказался от начисления и выплаты мораторных процентов.

Апелляционный суд поддерживает вывод суда первой инстанции о том, что само по себе не утверждение плана реструктуризации долгов не лишает кредиторов права на получение мораторных процентов.

Утверждения подателя жалобы об обратном основаны на неверном толковании норм права.

Применительно к процедуре банкротства "реализация имущества должника", законодательство о банкротстве также не содержит норм, которые бы урегулировали порядок начисления или неначисления мораторных процентов на требования кредиторов и уполномоченного органа.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, регулируются параграфами 1.1 и 4 главы X Закона, а при отсутствии специальных правил, регламентирующих особенности банкротства этой категории должников - главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI Закона.

Согласно пункту 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа в размере, установленном в соответствии со статьей 4 Закона о банкротстве, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящей статьей.

Проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженную в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату открытия конкурсного производства.

Соглашением между конкурсным управляющим и конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер подлежащих уплате процентов или более короткий срок начисления процентов по сравнению с предусмотренными настоящей статьей размером или сроком.

Подлежащие начислению и уплате в соответствии с настоящей статьей проценты начисляются на сумму требований кредиторов каждой очереди с даты открытия конкурсного производства до даты погашения указанных требований должником.

Начисленные в соответствии с настоящей статьей проценты не учитываются при определении количества голосов, принадлежащих конкурсному кредитору, уполномоченному органу на собраниях кредиторов.

Уплата начисленных в соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве процентов осуществляется одновременно с погашением требований кредиторов по денежным обязательствам и требований к должнику об уплате обязательных платежей в порядке очередности, установленной статьей 134 Закона о банкротстве.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 7 Постановления N 88, в силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства на основании пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона (в том числе за время наблюдения), уплачиваются в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

Мораторные проценты начисляются только на сумму основного требования.

Вместе с тем имеется особая специфика процентов по кредитному договору, которые по смыслу статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации и разъяснений, содержащихся в абзаце первом пункта 15 Постановления Пленума Верховного суда РФ и Пленам Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 N 13/14 относятся к основному долгу, не являются штрафными санкциями, то есть, по сути, являются основным долгом.

Таким образом, в процедуре реализации имущества должника на требования кредиторов и уполномоченного органа начисляются и выплачиваются мораторные проценты с даты открытия конкурсного производства до даты погашения указанных требований должником.

По своей правовой природе мораторные проценты являются специальной ответственностью должника, предусмотренной Законом о банкротстве, направленной на компенсацию потерь кредиторов в связи с прекращением начисления санкций в ходе процедуры банкротства, а не финансовой санкцией в виде процентов за неисполнение обязательств должника.

В реестр требований кредиторов должника определениями суда от 20.06.2019, 28.04.2018, 23.09.2019, включены требования ООО "Континент" в размере 7 026 774,46 руб. основного долга в третью очередь реестра требований кредиторов и 755 947,29 руб. санкций учтенных отдельно.

В рассматриваемом случае проценты подлежат начислению с даты введения процедуры реструктуризации долгов (03.08.2017), по дату удовлетворения требования ООО "Континент" (пункт 2 статьи 213.19 Закона о банкротстве).

Податель жалобы ссылается, что начисление мораторных процентов возможно, только на сумму основанного долга.

Однако, в обжалуемом судебном акте отсутствуют выводы о возможности начисления мораторных процентов на суммы штрафных санкций, учтенных отдельно.

То есть, начисление мораторных процентов в данном случае должно осуществляться на сумму требований кредитора ООО "Континент", составляющую 7 026 774,46 руб., без учета неустойки, пени в сумме 755 947,29 руб., что также следует из приложенного к заявлению расчета ( л.д. 14-17).

Особенность мораторных процентов заключается в том, что они не включаются в реестр требований кредиторов, не учитываются при определении количества голосов, принадлежащих кредитору на собрании, вместе с тем выплачиваются одновременно с погашением основного требования и до расчетов по санкциям. (пункты 4, 7 Постановление N 88).

Выплата этих процентов должна быть произведена финансовым управляющим после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у должника денежных средств для уплаты данных процентов.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу, об обязании финансового управляющего осуществить начисление мораторных процентов в соответствии с Законом о банкротстве.

Доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьёй 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 20.05.2020 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03- 6289/2017 оставить без изменений, апелляционную жалобу Ивановой Галины Ивановны - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

Председательствующий

Н.Н. Фролова

Судьи

О.О. Зайцева А.В. Назаров