|
17 августа 2021 г.
|
Дело N А65-15205/2019
|
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Мальцева Н.А.,
судей Гадеевой Л.Р., Львова Я.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Смирновым Д.С.,
рассмотрев в открытом судебном заседании 10 августа 2021 года в помещении суда, в зале N 2,
апелляционные жалобы Кварацхелии Г.Т., Гогуа М.Р. на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 02 июня 2021 года по заявлению финансового управляющего Фирстова Владимира Валерьевича о признании недействительным брачного договора, заключенного 20.06.2018 между Кварацхелия Гочей Талиевичем и Гогуа Макой Ревазиевной в рамках дела N А65-15205/2019 о несостоятельности (банкротстве) Кварацхелия Гочи Талиевича, ИНН 165038037955,
с участием:
от ООО "ЧОП "Кеннард" - Лазарева Ю.В., по доверенности от 25.09.2019; Минибаев М.Н., по доверенности от 22.10.2020,
от Гогуа М.Р. - лично, паспорт, Зиятдинов А.М., по доверенности от 26.11.2019,
от Кварацхелии Г.Т. - Зиятдинов А.М., по доверенности от 11.09.2020,
от финансового управляющего Фирстова В.В. - Королева Д.С., по доверенности от 18.02.2021,
от конкурсного управляющего ООО "ЗМПК "Даль-Кама" - Латыпова Е.Г. (лично, паспорт).
УСТАНОВИЛ:
В Арбитражный суд Республики Татарстан 28.05.2019 поступило заявление ООО "Частное Охранное Предприятие "Кеннард", о признании Кварацхелия Гочи Талиевича, несостоятельным (банкротом).
Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.07.2019 заявление принято к производству суда, назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления.
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.10.2019 гражданин Кварацхелия Гоча Талиевич признан несостоятельным (банкротом), введена процедура реализации имущества гражданина. Финансовым управляющим имуществом должника утвержден Фирстов Владимир Валерьевич.
В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление финансового управляющего Фирстова Владимира Валерьевича о признании недействительным брачного договора, заключенного 20.06.2018 между Кварацхелия Гочей Талиевичем и Гогуа Макой Ревазиевной.
Определением Арбитражного суда Республики Татарстан заявление принято к производству, назначено судебное заседание. На основании ст. 46 АПК РФ в качестве ответчика по делу привлечена Гогуа Мака Ревазиевна.
Определением Арбитражного суда Республики Татарстан на основании ст. 51 АПК РФ в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен нотариус Нотариальной Палаты РТ Ибрагимова Гульфия Нафисовна.
Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.06.2021 заявление удовлетворено. Признан недействительным брачный договор от 20.06.2018, заключенный между Кварацхелия Гочей Талиевичем и Гогуа Макой Ревазиевной.
Не согласившись с вынесенным судебным актом, Кварацхелия Г.Т. и Гогуа М.Р. обратились в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.06.2021 в рамках дела N А65-15205/2019.
Определениями Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2021 апелляционные жалобы приняты к производству, судебное заседание назначено на 10.08.2019.
Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Заявитель жалобы Гогуа М.Р. и представитель заявителей жалоб в судебном заседании поддержали апелляционные жалобы, просили определение суда первой инстанции о признании сделки недействительной отменить, в удовлетворении заявления отказать.
Иные лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.
Выслушав стороны, исследовав материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены обжалуемого определения и при этом исходит из следующего.
Согласно пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее по тексту - Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.
Как следует из материалов дела, 20.06.2018 между Кварацхелия Гочей Талиевичем и Гогуа Мака Ревазиевной, состоящими в браке, зарегистрированном 12.10.2000 (супруги), заключен брачный договор (т. 1, л.д. 36-37), которым определен правовой режим имущества, приобретенного во время брака, на период этого брака, а также в случае расторжения брака (п. 1.1 брачного договора).
В силу п. 1.2 брачного договора имущество, которое было приобретено и будет приобретено супругами во время брака, является собственностью того из супругов, на имя которого оно оформлено или зарегистрировано.
Автомобили, приобретенные супругами во время брака, является собственностью того из супругов, на чье имя был зарегистрирован автомобиль (п. 2.4 брачного договора).
Имущество, приобретаемое одним из супругов с использованием заемных и кредитных средств, предоставляемых банками, как в период зарегистрированного брака, так и после его расторжения, признается личной собственностью того из супругов на чье имя приобретается имущество с использованием кредитных средств. Обязанность по возврату кредитов, займов, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов, является личной обязанностью того из супругов, на чье имя приобретено имущество с использованием заемных и кредитных средств (п. 2.6 брачного договора).
Супруг не несет ответственности по привлечению, использованию, исполнению обязательств и возврату любых кредитов, займов, лизингов, банковских гарантий, долговых обязательств, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов другого супруга, а также не требуется его согласия на привлечение, использование, исполнение обязательств и возврат любых кредитов, займов, лизингов, банковских гарантий, долговых обязательств, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов (п. 2.8 брачного договора).
Имущество, принадлежащее одному из супругов по закону или в соответствии с положениями настоящего договора, не может быть признано совместной собственностью супругов на том основании, что во время брака за счет общего имущества супругов или личного имущества супругов были произведены вложения, значительно увеличивающие стоимость этого имущества. При этом второй супруг не имеет права на пропорциональное возмещение стоимости произведенных вложений (п. 3.1 брачного договора).
Как указано финансовым управляющим, в обоснование доводов о недействительности данной сделки и применении последствий ее недействительности приведены нормы п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, ст. 10 ГК РФ. Исходя из позиции заявителя, оспариваемая сделка заключена в отсутствие встречного исполнения со стороны ответчика, в условиях неплатежеспособности должника, и повлекла нарушение прав кредиторов должника.
Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для признания сделки недействительной и исходит при этом из следующего.
На основании ст. 213.32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) заявление об оспаривании сделки должника-гражданина по основаниям, предусмотренным статьей 61.2 или 61.3 настоящего Федерального закона, может быть подано финансовым управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер его кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более десяти процентов общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его заинтересованных лиц.
Согласно п. 13 ст. 14 Федерального закона от 29.06.2015 N 154-ФЗ "Об урегулировании особенностей несостоятельности (банкротства) на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" абзац второй пункта 7 статьи 213.9 и пункты 1 и 2 статьи 213.32 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к совершенным с 1 октября 2015 года сделкам граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Сделки указанных граждан, совершенные до 1 октября 2015 года с целью причинить вред кредиторам, могут быть признаны недействительными на основании статьи 10 ГК РФ по требованию финансового управляющего или конкурсного кредитора (уполномоченного органа) в порядке, предусмотренном пунктами 3 - 5 статьи 213.32 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции настоящего Федерального закона).
Оспариваемая сделка заключена 20.06.2018, т.е. после 01.10.2015, следовательно, может быть оспорена по основаниям, установленным законом о банкротстве.
В соответствии с п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.
Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:
стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;
должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;
после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.
Заявление о признании должника банкротом принято определением суда от 08.07.2019. Оспариваемая сделка совершена 20.06.2018, т.е. в течение трех лет до принятия заявления о признании банкротом, следовательно, может быть оспорена по пункту 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.
Как указано в п. 5 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление Пленума N 63) пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания недействительной сделки, совершенной должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (подозрительная сделка). В силу этой нормы для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:
а) сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;
б) в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;
в) другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего постановления).
В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.
Пунктом 7 Постановления Пленума N 63 предусмотрено, что в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.
При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.
Согласно ст. 19 Закона о банкротстве в целях настоящего Федерального закона заинтересованными лицами по отношению к должнику признаются: лицо, которое является аффилированным лицом должника.
Заинтересованными лицами по отношению к должнику - юридическому лицу признаются также руководитель должника, а также лица, входящие в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника.
Возможность оспаривания брачного договора прямо предусмотрена в п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ N 63.
Как следует из оспариваемого брачного договора от 20.06.2018, заключившие его Кварацхелия Гоча Талиевич и Гогуа Мака Ревазиевна состоят в браке, зарегистрированном 12.10.2000 (т. 1, л.д. 36-37).
Свидетельство о регистрации брака имеется в материалах дела (т. 4, л.д. 334).
Должник Кварацхелия Г.Т. является единственным учредителем ООО "ЗПМК Даль-Кама" (т. 3, л.д. 25-44). Согласно приказу о приеме на работу от 01.07.2017, Гогуа Мака Ревазиевна принята на работу в ООО "ЗПМК Даль-Кама" в качестве коммерческого директора (т. 2, л.д. 214).
В силу должностных обязанностей коммерческого директора (т. 2, л.д. 208-213), Гогуа Мака Ревазиевна была осведомлена о неудовлетворительном финансовом положении ООО "ЗПМК Даль-Кама", где ее супруг Кварацхелия Г.Т. являлся единственным учредителем.
Факт трудоустройства ответчика Гогуа М.Р. в ООО "ЗПМК Даль-Кама" также подтверждается сведениями УФНС России по РТ о доходах Гогуа М.Р. по форме 2-НДФЛ, в соответствии с которыми Гогуа М.Р. получала доход в ООО "ЗПМК Даль-Кама" в течение 2015 - 2017 г.г. (т. 8, л.д. 9-11).
Таким образом, ответчик является заинтересованным лицом по отношению к должнику.
Финансовым управляющим в обоснование наличия у должника на дату совершения оспариваемой сделки признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества указано на наличие вступившего в законную силу судебного акта о взыскании денежных средств с должника в пользу кредитора, на наличие у ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль - Кама", где должник являлся единоличным учредителем, неисполненных обязательств.
Как следует из решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 25 сентября 2019 года о признании Кварацхелия Гочи Талиевича несостоятельным (банкротом), решением Ново-Савиновского районного суда г. Казани РТ от 15.02.2019 по делу N 2-39/19 с Кварацхелия Гочи Талиевича, Мунтаниол Сергея Васильевича, Хамадишина Руслана Дауфитовича, ООО "ТД "Дакос", ООО "ТД "Зеленодолье 1" в солидарном порядке в пользу общества с ограниченной ответственностью "Частное Охранное Предприятие "Кеннард" взыскана задолженность по кредитным договорам N72/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 г., N73/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 г., N07/17-1КБ-ЛВ от 08.02.2017 г. по состоянию на 05.07.2018 г. в размере 630 979 073,78 руб. и 60 000,00 руб. в счет возмещения расходов по уплате государственной пошлины (т. 2, л.д. 151-168).
Апелляционным определением Верховного Суда РТ от 27.05.2019 указанное решение оставлено без изменения (т. 2, л.д. 169-183).
Как следует из представленных материалов, с исковым заявлением в Ново-Савиновский районный суд г. Казани РТ ООО ЧОП "Кеннард" обратилось 08.08.2018 (т. 3, л.д. 12).
Исходя из решения Ново-Савиновского районного суда г. Казани РТ от 15.02.2019 по делу N 2-39/19 и Апелляционного определения Верховного Суда РТ от 27.05.2019, задолженность по вышеуказанным кредитным договорам определена ООО ЧОП "Кеннард" на 05.07.2018.
Согласно указанных судебных актов и материалов дела, между ООО Банк "Аверс" и ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль - Кама" заключены:
- договор об открытии кредитной линии под лимит выдачи N 07/17-1КБ-ЛВ от 08.02.2017 (т. 2, л.д. 24-33) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 34-48), согласно которым обществу предоставлен кредит на срок до 29.06.2018 (в редакции дополнительного соглашения N 5 от 01.06.2018) (т. 2, л.д. 47);
- договор об открытии кредитной линии под лимит выдачи N 72/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 (т. 2, л.д. 49-68) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 69-83);
- договор об открытии кредитной линии под лимит выдачи N 73/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 (т. 2, л.д. 84-103) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 104-115).
В соответствии с условиями вышеуказанных договоров обществу предоставлены в кредит денежные средства в общей сумме 727 900 000 руб.
В обеспечение исполнения ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль - Кама" своих обязательств перед банком по возврату денежных средств, предоставленных по вышеуказанным договорам, между ООО Банк "Аверс" и должником Кварацхелия Г.Т. заключены:
- договор поручительства N 07/17-1КБ-ЛВ-П-1 от 08.02.2017 (т. 2, л.д. 116-120) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 121-123);
- договор поручительства N 72/16-1КБ-ЛВ-П-3 от 01.07.2016 (т. 2, л.д. 124-129) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 130-131);
- договор поручительства N 73/16-1КБ-ЛВ-П-3 от 01.07.2016 (т. 2, л.д. 132-137) и дополнительные соглашения к нему (т. 2, л.д. 138-139).
- договор о залоге недвижимости N 26/18-1КБ-ЛВ от 01.06.2018 (т. 1, л.д. 85-94).
28.06.2018 между ООО Банк "Аверс" (цедент) и ООО ЧОП "Кеннард" (цессионарий) заключен договор уступки прав требований, в соответствии с условиями которого права требования по вышеуказанными договорам уступлены ООО ЧОП "Кеннард" (т. 2, л.д. 140-150).
Согласно условиям кредитных договоров N 72/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016, N 73/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016, N 07/17-1КБ-ЛВ от 08.02.2017 и дополнительных соглашений к ним, сроком возврата кредитных денежных средств являются 29.06.2018, 30.06.2021 и 30.06.2021.
Таким образом, на дату заключения оспариваемой сделки 20.06.2018 срок возврата ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль - Кама" денежных средств по кредитным договорам не наступил, однако о необходимости возврата кредитных денежных средств должник Кварацхелия Г.Т., являющийся единственным учредителем ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль - Кама", однозначно был осведомлен.
Кроме того, как следует из представленной в материалы дела переписке относительно обслуживания и возврата долга по кредитным договорам N 72/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 г., N 73/16-1КБ-ЛВ от 01.07.2016 г., N 07/17-1КБ-ЛВ от 08.02.2017 г. между ООО Банк "Аверс" и ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама", а также поручителями по вышеуказанным кредитным договорам Кварацхелия Г.Т., Хамадишиным Р.Д., Мунтаниол С.В., письмами от 01.12.2017, от 11.01.2018, от 21.03.2018, от 18.04.2018, от 29.05.2018 банк уведомлял основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама" и его поручителя Кварацхелия Г.Т. о снижении выручки у основного заемщика, указывал на необходимость своевременного погашения ежемесячных платежей по кредитным договорам и долга по кредиту в срок до 01.06.2018 (т. 7, л.д. 29-34, 35).
Об осведомленности должника Кварацхелия Г.Т. относительно невозможности своевременного погашения задолженности свидетельствует то, что Кварацхелия Г.Т. письмо от 29.05.2018 просил банк перенести срок погашении с июня 2018 г. на ноябрь 2018 г. (т. 7, л.д. 34).
В последующем в связи с образовавшейся задолженностью по вышеуказанным кредитным договорам правопреемником банка ООО ЧОП "Кеннард" в адрес Кварацхелия Г.Т. 09.07.2018 направлено требование об ее погашении в размере 630 979 073,78 руб., которое получено должником (т. 1, л.д. 82-84). Аналогичное требование направлено в адрес основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама".
У ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама" имелись не исполненные обязательства перед ООО "Межрегиональная бизнес компания", ООО Стройподряд", ООО ЮФ Лигал Студио", АО "Дружба народов Нова", ООО "Башкартон", ЗАО "Партнер Ф", АО "Департамент продовольствия и социального питания г. Казани", и т.д. (т. 4, л.д. 1-116; т. 5, л.д. 1-27).
Кроме того, определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.10.2019 по делу N А65-19935/2018 удовлетворено частично заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама" (ОГРН 1041616069230) о признании недействительными сделками перечисления обществом с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат Даль-Кама" (ОГРН 1041616069230) в пользу Кварацхелия Гочи Талиевича дивидендов, и применении последствий недействительности сделок (вх. N 16273). Указанным судебным актом признаны недействительными сделки по перечислению обществом с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", г. Зеленодольск, в пользу Кварацхелия Гочи Талиевича в период с 01.01.2017 г. по 29.12.2017 г. дивидендов за 2016 г. в размере 7138370 руб. Применены последствия признания сделки недействительной: взысканы с Кварацхелия Гочи Талиевича в пользу общества с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", г. Зеленодольск, ОГРН 1041616069230, ИНН 1650121580, денежные средства в размере 7138370 (семь миллионов сто тридцать восемь тысяч триста семьдесят) руб. В остальной части в удовлетворении заявления отказано.
Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2020 определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 октября 2019 года по делу N А65-19935/2018 отменено. Принят новый судебный акт. Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" удовлетворено частично. Признаны недействительными сделки по перечислению обществом с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" в пользу Кварацхелии Гочи Талиевича в период с 01.01.2017 по 29.12.2017 дивидендов за 2016 в размере 7 178 370 руб. Применены последствия признания сделки недействительной: взысканы с Кварацхелии Гочи Талиевича в пользу общества с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" ОГРН 1041616069230, ИНН 1650121580, денежные средства в размере 7 178 370 (семь миллионов сто семьдесят восемь тысяч триста семьдесят) руб. В удовлетворении остальной части заявления отказано (т. 7, л.д. 18-27).
Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 17.08.2020 постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2020 по делу N А65-19935/2018 отменено в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Латыповой Е.Е. о признания сделок недействительными. В отмененной части обособленный спор направлен на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд. В остальной части этот же судебный акт оставлен без изменения.
Вместе с тем, исходя из неотмененной части постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2020 по делу N А65-19935/2018, судом апелляционной инстанции установлены следующие обстоятельства:
- показатели чистой прибыли общества с ограниченной ответственностью "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" (далее - общество) за первый, третий кварталы 2017 годы имели отрицательные величины. Во втором и четвертом квартале 2017 финансовый результат деятельности Общества составлял отрицательные величины: убыток в размере 7 124 000 руб. и убыток в размере 183 827 000 руб. соответственно, следовательно, данные факторы ответчику Кварацхелия Г.Т. необходимо было рассматривать как наличие признаков неплатежеспособности в данные периоды, что свидетельствовало о невозможности выплаты себе дивидендов за 2016 год.
- ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" неоднократно привлекалось к ответственности за совершение налогового правонарушения, поскольку не перечисляло в бюджет сумму налога на доходы физических лиц. У него также с 01.01.2017 имелась задолженность по уплате страховых взносов.
- ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" с 2017 последовательно наращивалась кредиторская задолженность, что привело к возникновении признаков неплатежеспособности, а в дальнейшем и к банкротству общества.
Сведения о наличии задолженности перед уполномоченным органом с 01.01.2017 представлены в материалы дела (т. 4, л.д. 117-207).
Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 6 "Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства", определении Верховного Суда РФ от 22.12.2016 N 308-ЭС16-11018, по смыслу пункта 1 статьи 38, пункта 1 статьи 44, пункта 1 статьи 55 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате налога возникает у налогоплательщика в момент, когда сформирована налоговая база применительно к налоговому (отчетному) периоду, исходя из совокупности финансово-хозяйственных операций или иных фактов, имеющих значение для налогообложения, а не после вынесения налоговым органом решения о доначислении этих налогов. При разрешении вопроса о квалификации задолженности по обязательным платежам следует исходить именно из момента окончания налогового (отчетного) периода, по результатам которого образовалась задолженность.
Аналогичная позиция изложена в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 22.02.2018 N Ф06-29734/2018 по делу N А57-9177/2016. Определением Верховного Суда РФ от 08.05.2018 N 306-ЭС18-4310 отказано в передаче дела N А57-9177/2016 в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ для пересмотра в порядке кассационного производства данного постановления.
При таких обстоятельствах, на дату заключения оспариваемой сделки 20.06.2018 у ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" имелась задолженность перед налоговым органом по оплате обязательных платежей.
С учетом вышеизложенного, можно сделать вывод, что будучи единственным учредителем основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", и одновременно поручителем по его обязательствам, должник Кварацхелия Г.Т. не мог не знать о неудовлетворительном экономическом состоянии основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", и поэтому не имел разумных ожиданий относительно того, что кредитные обязательства перед банком будут им исполнены в срок и в полном объеме.
Наличие налоговой и иной задолженности перед иными независимыми кредиторами у ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" образовалось в 2016 - 2017 г.г. При этом, как следует из переписки с ООО Банк "Аверс", данный факт не остался незамеченным банком (т.е. фактически независимым кредитором), и тем более был известен единственному учредителю общества - должнику Кварацхелия Г.Т.
Более того, кризисная ситуация, как правило, возникает не одномоментно, ей предшествует период снижения прибыльности, который переходит в стадию объективного банкротства. Кварацхелия Г.Т., являющийся учредителем общества, не представил доказательств того, что в преддверии банкротства ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" имелась реальная возможность исполнения им кредитных обязательств, которая была утрачена в относительно короткий промежуток времени.
Аналогичная позиция изложена в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 308-ЭС19-4372 по делу N А53-15496/2017.
Ссылка заявителя апелляционной жалобы на наличие у основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" имущества, отчет об оценке имущества, бухгалтерские балансы не свидетельствуют о реальной возможности преодоления обществом, где должник являлся единственным учредителем, кризисных явлений.
Так, каких - либо обоснованных доводов о наличии какого - либо финансового или иного плана, направленного на стабилизацию финансового положения ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", должником либо иными лицами суду не представлено.
Кроме того, само по себе наличие имущества у ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" не способствовало стабилизации его финансовых показателей и экономической деятельности, поскольку данное общество было признано банкротом в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов.
Таким образом, доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что за счет принадлежащей должнику доли в ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" в размере 100 % возможно удовлетворить требования кредиторов, опровергаются материалами дела.
Кроме того, согласно правовой позиции, выраженной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 12.03.2019 N 305-ЭС17-11710(4) сама по себе недоказанность признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества на момент совершения сделки (как одной из составляющих презумпции цели причинения вреда) не блокирует возможность квалификации такой сделки в качестве подозрительной. В частности, цель причинения вреда имущественным правам кредиторов может быть доказана и иным путем, в том числе на общих основаниях (статьи 9 и 65 АПК РФ).
Должник Кварацхелия Г.Т., зная о признаках неплатежеспособности ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", будучи единственным учредителем основного заемщика ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама", и одновременно поручителем по его обязательствам, был осведомлен о возможности предъявления к нему требований о погашении задолженности общества как к учредителю и поручителю.
Соответственно, должник Кварацхелия Г.Т. был осведомлен о наличии у него лично неисполненных обязательств, возникших из факта участия в ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама" и из факта поручительства перед банком по обязательствам данного общества.
Следовательно, на дату заключения брачного договора от 20.06.2018 у должника имелись не исполненные обязательства перед иными лицами (ООО "ЧОП "Кеннард"), наличие задолженности подтверждено судебными актами, неисполнение обязательств послужило основанием для включения указанных задолженностей в реестр требований кредиторов должника.
Сведений о наличии у должника какого - либо имущества (движимого, и т.д.), за счет которого возможно было удовлетворить требования кредиторов, материалы дела не содержат.
Таким образом, с учетом сумм задолженностей и сроков не исполнения обязательств у должника на дату совершения оспариваемой сделки 20.06.2018 имелись признаки неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества должника.
Ответчик Гогуа М.Р. также была осведомлена об указанных обстоятельствах, поскольку, как уже указывалось судом, являлась супругой должника, т.е. заинтересованным лицом, и кроме того, работала в ООО "Зеленодольский мясоперерабатывающий комбинат "Даль-Кама",в т.ч. в период наступления кризисных явлений в 2017 г.
Вместе с тем, несмотря на осведомленность о необходимости погашения задолженности, должник Кварацхелия Г.Т. заключил оспариваемую сделку, направленную на отчуждение его имущества с целью недопущения обращения на него взыскания кредиторов.
Согласно части 2 статьи 34 СК РФ к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
В соответствии с пунктом 7 статьи 213.26 Закона о банкротстве имущество гражданина, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом (бывшим супругом), подлежит реализации в деле о банкротстве гражданина по общим правилам, предусмотренным настоящей статьей. В таких случаях супруг (бывший супруг) вправе участвовать в деле о банкротстве гражданина при решении вопросов, связанных с реализацией общего имущества. В конкурсную массу включается часть средств от реализации общего имущества супругов (бывших супругов), соответствующая доле гражданина в таком имуществе, остальная часть этих средств выплачивается супругу (бывшему супругу). Если при этом у супругов имеются общие обязательства (в том числе при наличии солидарных обязательств либо предоставлении одним супругом за другого поручительства или залога), причитающаяся супругу (бывшему супругу) часть выручки выплачивается после выплаты за счет денег супруга (бывшего супруга) по этим общим обязательствам.
В соответствии с разъяснениями, данными в абз. 2 п. 9 Постановления Пленума ВС РФ от 25.12.2018 г. N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в деле о банкротстве граждан" финансовый управляющий. кредиторы должника, чьи требования признаны арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве, обоснованными и по размеру отвечают критерию, указанному в п. 1 ст. 213.32 Закона о банкротстве, вправе оспорить в рамках дела о банкротстве внесудебное соглашение супругов о разделе их общего имущества (п. 2 ст. 38 СК РФ) по основаниям, связанным с нарушением этим соглашением прав и законных интересов кредиторов (ст. ст. 61.2. 61.3 Закона о банкротстве, ст. 10, 168, 170 п. 1, ст. 174 ГК РФ).
Согласно части 1 статьи 39 СК РФ при разделе общего имущества супругов и определении долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между супругами.
В соответствии с частью 1 статьи 45 СК РФ по обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество этого супруга. При недостаточности этого имущества кредитор вправе требовать выдела доли супруга-должника, которая причиталась бы супругу-должнику при разделе общего имущества супругов, для обращения на нее взыскания.
В конкурсную массу гражданина - должника включается его личное имущество (статья 36 СК РФ), а также в силу прямого указания пункта 7 статьи 213.26 Закона о банкротстве имущество, принадлежащее ему и супругу (бывшему супругу) на праве общей собственности (пункты 1 и 2 статьи 34 СК РФ).
В соответствии с разъяснениями, данными в абз. 3 п. 9 Постановления Пленума ВС РФ от 25.12.2018 г. N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в деле о банкротстве граждан" если во внесудебном порядке осуществлены раздел имущества, определение долей супругов в общем имуществе, кредиторы, обязательства перед которыми возникли до такого раздела имущества, определения долей и переоформления прав на имущество в публичном реестре (п. 6 ст. 8.1. ГК РФ), изменением режима имущества супругов юридически не связаны (ст. 5 п. 1 ст. 46 СК РФ) В силу п. 7 ст. 213.26 Закона о банкротстве это означает, что как имущество должника, так и перешедшее вследствие раздела супругу общее имущество включается в конкурсную массу должника. Включенное таким образом в конкурсную массу общее имущество подлежит реализации финансовым управляющим в общем порядке с дальнейшей выплатой супругу должника части выручки, полученной от реализации общего имущества.
Таким образом, после возбуждения в отношении одного из супругов дела о банкротстве раздел общего имущества супругов по общему правилу производится посредством реализации финансовым управляющим общего имущества супругов и выплаты второму супругу части выручки, полученной от реализации общего имущества.
В соответствии с изложенным, действующее законодательство предусматривает реализацию прав супруга или супруги должника на общее имущество путем участия в деле о банкротстве гражданина при решении вопросов, связанных с реализацией общего имущества и на стадии выплаты денежных средств, поступивших от реализации имущества.
Следовательно, вопрос о распределении между супругами совместной собственности не подлежит разрешению на стадии формирования конкурсной массы должника, включая рассмотрение споров о признании недействительными сделок должника. В таком случае общее имущество супругов подлежит реализации по правилам статьи 213.26 Закона о банкротстве.
Указанная правовая позиция изложена в определениях Верховного суда Российской Федерации от 22.01.2018 N 302-ЭС17-20825(3) и от 17.04.2018 N 302-ЭС17-20825(4).
На дату заключения оспариваемого брачного договора у должника Кварацхелия Г.Т. в собственности имелось следующее имущество:
- с 16.02.2016 самоходная машина "POLARIS" (т. 1, л.д. 23-24);
-автомашины "LAND ROVER FREELANDER", "LEXUS 570", "CHEVROLET CRUSE", "MERSEDES-BENZ S500" (т. 1, л.д. 25-26);
- с 12.12.2008 машиноместо N 146 по адресу: РТ, г. Казань, ул. Меридианная, д. 1 (т. 1, л.д. 30-31);
- с 12.12.2008 квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Меридианная, д. 1, кв. 48 (т. 1, л.д. 31-32);
- с 04.03.2011 кладовая по адресу: РТ, г. Казань, ул. Меридианная, д. 1 (т. 1, л.д. 33-34);
- с 12.12.2008 машиноместо по адресу: РТ, г. Казань, ул. Меридианная, д. 1 (т. 1, л.д. 34-35).
На дату заключения оспариваемого брачного договора у ответчика Гогуа М.Р. в собственности имелось следующее имущество:
- с 2014 г. автомашина "PORSCHE CAYENNE" (т. 1, л.д. 22);
- с 05.02.2014 машиноместо N 8 по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38 (т. 1, л.д. 27);
- с 24.02.2014 машиноместо N 39 по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 40 (т. 1, л.д. 27-28);
- с 30.01.2014 квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25 (т. 1, л.д. 28-29).
По условиям оспариваемого брачного договора, имущество, которое было приобретено и будет приобретено супругами во время брака, является собственностью того из супругов, на имя которого оно оформлено или зарегистрировано (п. 1.2 брачного договора).
Автомобили, приобретенные супругами во время брака, является собственностью того из супругов, на чье имя был зарегистрирован автомобиль (п. 2.4 брачного договора).
Имущество, приобретаемое одним из супругов с использованием заемных и кредитных средств, предоставляемых банками, как в период зарегистрированного брака, так и после его расторжения, признается личной собственностью того из супругов на чье имя приобретается имущество с использованием кредитных средств (п. 2.6 брачного договора).
Супруг не несет ответственности по привлечению, использованию, исполнению обязательств и возврату любых кредитов, займов, лизингов, банковских гарантий, долговых обязательств, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов другого супруга, а также не требуется его согласия на привлечение, использование, исполнение обязательств и возврат любых кредитов, займов, лизингов, банковских гарантий, долговых обязательств, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов (п. 2.8 брачного договора).
Имущество, принадлежащее одному из супругов по закону или в соответствии с положениями настоящего договора, не может быть признано совместной собственностью супругов на том основании, что во время брака за счет общего имущества супругов или личного имущества супругов были произведены вложения, значительно увеличивающие стоимость этого имущества. При этом второй супруг не имеет права на пропорциональное возмещение стоимости произведенных вложений (п. 3.1 брачного договора).
Таким образом, оспариваемым брачным договором от 20.06.2018 изменен режим совместной собственности совместно нажитого имущества, в результате чего зарегистрированное за супругой должника Гогуа М.Р. имущество (автомашина "PORSCHE CAYENNE", машиноместо N 8, машиноместо N 39 и квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25) поступили в единоличную собственность Гогуа М.Р.
При этом, Гогуа М.Р. перестала нести ответственность по исполнению обязательств и возврату любых кредитов, займов, лизингов, банковских гарантий, долговых обязательств, уплаты процентов по ним, пеней и штрафов своего супруга Кварацхелия Г.Т., что вытекает из п. 2.8 оспариваемого брачного договора.
Вместе с тем, в силу п. 7 ст. 213.26 Закона о банкротстве имущество гражданина, принадлежащее ему на праве общей собственности с супругом (бывшим супругом), подлежит реализации в деле о банкротстве гражданина по общим правилам, предусмотренным настоящей статьей.
Кроме того, в силу п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан", вопрос о признании обязательства общим разрешается арбитражным судом в деле о банкротстве по ходатайству кредитора при установлении его требования (пункт 2 статьи 213.8, пункт 4 статьи 213.19, пункт 4 статьи 213.24 Закона о банкротстве). Если кредитор, заявляя в деле о банкротстве требование, не ссылался на наличие общего обязательства супругов, вследствие чего арбитражный суд установил требование как личное, то впоследствии такой кредитор вправе обратиться с заявлением о признании его требования общим обязательством супругов; соответствующее заявление подлежит разрешению по правилам пункта 1 статьи 60 Закона о банкротстве с участием супруга должника.
Таким образом, в связи с заключением оспариваемого брачного договора кредиторы должника Кварацхелия Г.Т. утратили возможность удовлетворения своих требований за счет совместно нажитого имущества, зарегистрированного за супругой должника Гогуа М.Р. (автомашина "PORSCHE CAYENNE", машиноместо N 8, машиноместо N 39 и квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25), а также утратили возможность признания обязательств общими.
С учетом изложенного, приведенные заявителем апелляционной жалобы доводы о равноценности совместно нажитого имущества, разделенного между супругами в результате заключения оспариваемого брачного договора отклоняются, поскольку в рассматриваемом случае кредиторы должника Кварацхелия Г.Т. утратили возможность удовлетворения своих требований за счет совместно нажитого имущества, зарегистрированного за супругой должника Гогуа М.Р. (автомашина "PORSCHE CAYENNE", машиноместо N 8, машиноместо N 39 и квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25), а также утратили возможность признания обязательств общими.
Заявитель апелляционной жалобы Гогуа М.Р. указывает на финансовую возможность самостоятельно приобрести спорное имущество(автомашина "PORSCHE CAYENNE", машиноместо N 8, машиноместо N 39 и квартира по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25), которое впоследствии зарегистрировано за Гогуа М.Р.
Так, 23.01.2014 между Зариповой Ф.А. (продавец) и Гогуа М.Р. (покупатель) заключен договор купли - продажи, в соответствии с условиями которого продавец продал покупателю квартиру площадью 208,5 кв.м., с кадастровым номером 16:50:010326:107 по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25 (т. 4, л.д. 239-240).
По условиям договора, расчет между сторонами произведен следующим образом: 6 000 000 руб. оплачивается за счет собственных средств покупателя, 24 000 000 руб. оплачивается за счет кредитных средств, предоставляемых ОАО "Сбербанк России" (п. 4 договора).
25.01.2014 между ОАО "Сбербанк России" (кредитор), Гогуа Мака Ревазиевной и Кварацхелия Гочей Талиевичем (созаемщики) заключен кредитный договор N 5032, по условиям которого кредитор предоставляет созаемщикам кредит в сумме 24 000 000 руб. под 12,25 % годовых, сроком на 180 месяцев, на приобретение квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25 (т. 4, л.д. 243-249).
30.01.2014 данная квартира зарегистрирована в собственность Гогуа М.Р., с регистрацией обременения в виде ипотеки (т. 4, л.д. 241).
Согласно выписке по счету Гогуа М.Р., кредит погашен 02.03.2017 (т. 5, л.д. 74, 82-84).
01.07.2014 между ООО "Элит-Авто" (продавец) и Гогуа Мака Ревазиевной (покупатель) заключен договор купли-продажи автомобиля N з3510000521, в соответствии с условиями которого продавец продал покупателю новый автомобиль "PORSCHE CAYENNE" (т. 5, л.д. 99-104). Цена автомобиля составила 3 663 512 руб.
Денежные средства в сумме 3 663 512 руб. оплачены Гогуа М.Р. по квитанции от 01.07.2014 (т. 5, л.д. 106).
В обоснование финансовой возможности Гогуа М.Р. оплатить за данную квартиру 6 000 000 руб., погасить кредитные обязательства перед банком и оплатить стоимость автомобиля ответчик сослался на получение денежных средств в дар от отца ответчика Гогуа М.Р. - Гогуа Ревази Костаевича.
Согласно дарственного договора от 15.10.1997, Гогуа Ревази подарил своей дочери Гогуа Мака денежные средства в сумме 410 000 долларов США (т. 5, л.д. 123-124). Данный договор составлен в Грузии, г. Зугдиди, на грузинском языке (т. 5, л.д. 121-122).
Согласно дарственного договора от 18.09.1998, Гогуа Ревази подарил своей дочери Гогуа Мака денежные средства в сумме 350 000 долларов США (т. 5, л.д. 126-127). Данный договор составлен в Грузии, г. Зугдиди, на грузинском языке (т. 5, л.д. 125).
Согласно дарственного договора от 25.01.1999, Гогуа Ревази подарил своей дочери Гогуа Мака денежные средства в сумме 450 000 долларов США (т. 5, л.д. 129-130). Данный договор составлен в Грузии, г. Зугдиди, на грузинском языке (т. 5, л.д. 128).
Таким образом, исходя из доводов ответчика Гогуа М.Р., общая сумма подаренных ей отцом Гогуа Ревази денежных средств составила 1 210 000 долларов США., которые были использованы Гогуа М.Р. для приобретения квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25, и автомобиля "PORSCHE CAYENNE".
Исходя из ст. 572 ГК РФ, по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
При разрешении споров в рамках дела о банкротстве, связанных с правоотношениями, в том числе займа, дарения и т.п. между заинтересованными лицами, в частности между родственниками, действует повышенный стандарт доказывания, предусматривающий, что независимые кредиторы, либо представитель их интересов (конкурсный управляющий) вправе заявить лишь сомнения в реальности правоотношений между родственниками (займ, дарение), а при этом, предполагается, что второй стороне не представляет особо труда опровергнуть данные сомнения предоставлением соответствующих достаточных доказательств о реальности совершенной сделки.
Как усматривается из материалов дела, наличие у дарителя финансовой возможности подарить ответчику Гогуа М.Р. денежные средства в общей сумме 1 210 000 долларов США по дарственным договорам от 15.10.1997, 18.09.1998, 25.01.1999 не обоснована и какими - либо доказательствами не подтверждена.
Суду не представлены доказательства фактической передачи дарителем денежных средств одаряемой, при этом, учитывая наличие родственных отношений, указанные доводы также оцениваются судом критически.
Кроме того, местом заключения дарственных договоров от 15.10.1997, 18.09.1998, 25.01.1999 является Грузия, г. Зугдиди. В то же время, оплата приобретенного имущества (квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25, и автомобиля "PORSCHE CAYENNE") осуществлена в Российской Федерации, Республика Татарстан, г. Казань.
Каким образом денежные средства в общей сумме 1 210 000 долларов США с территории Грузии (г. Зугдиди) были доставлены на территорию Российской Федерации (г. Казань) ответчиком Гогуа М.Р. не разъяснено, соответствующие доказательства суду не представлены. Доводы ответчика Гогуа М.Р. о том, что денежные средства были ввезены на территорию Российской Федерации частями, документально не подтверждены. Само по себе пересечение ответчиком Гогуа М.Р. государственной границы Российской Федерации (т. 8, л.д. 66-80) доказательством перевозки денежных средств не является.
С учетом изложенного, представленные копии дарственных договоров от 15.10.1997, 18.09.1998, 25.01.1999 не могут свидетельствовать о наличии у Гогуа М.Р. денежных средств в общей сумме 1 210 000 долларов США, которые, как указывает ответчик Гогуа М.Р., были использованы ей для приобретения спорного имущества (квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25, и автомобиля "PORSCHE CAYENNE").
Сумма денежных средств 1 210 000 долларов США по курсу Центробанка РФ на 23.01.2014 (дата заключения между Зариповой Ф.А. и Гогуа М.Р. договора купли - продажи квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25) эквивалентна 40 642 560 руб. (т. 7, л.д. 46). Вместе с тем, суду не представлены сведения о перевозке денежных средств из Грузии на территорию России (декларирование, таможенное оформление, и т.д.), о хранении на территории Российской Федерации, об использовании остатков денежных средств 6 979 048 руб., оставшихся после приобретения квартиры по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25, и автомобиля "PORSCHE CAYENNE" (40 642 560 руб. - 30 000 000 руб. - 3 663 512 руб.).
Кроме того, в обоснование финансовой возможности оплатить приобретенное имущество заявитель апелляционной жалобы Гогуа М.Р. сослался на получение дохода от осуществления трудовой деятельности.
Так, согласно представленным по запросу суда сведениям УФНС России по РТ (т. 8, л.д. 6-11) о доходах Гогуа Ц.Р. по форме 2-НДФЛ, в 2013 г. Гогуа М.Р. получила доход в ООО "Даль-Кама 1" в сумме 840 785,99 руб. (964 328,99 руб. дохода - 123 543 руб. удержанного налога = 840 785,99 руб.), в 2014 г. Гогуа М.Р. получила доход в ООО "Даль-Кама 1" в сумме 1 044 728 руб. (1 200 000 руб. дохода - 155 272 руб. удержанного налога = 1 044 728 руб.), в 2015 г. Гогуа М.Р. получила доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 1 056 121,43 руб. (1 213 096,43 руб. дохода - 156 975 руб. удержанного налога = 1 056 121,43 руб.), в 2016 г. Гогуа М.Р. получила доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 1 045 227,56 руб. (1 200 155,56 руб. дохода - 154 928 руб. удержанного налога = 1 045 227,568 руб.), в 2017 г. Гогуа М.Р. получила доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 913 456,16 руб. (1 049 322,16 руб. дохода - 135 866 руб. удержанного налога = 913 456,16 руб.).
Таким образом, общий доход Гогуа М.Р. от трудовой деятельности за период 2013 - 2017 г.г. составил 4 900 319,14 руб. (840 785,99 руб. + 1 044 728 руб. + 1 056 121,43 руб. + 1 045 227,56 руб. + 913 456,16 руб. = 4 900 319,14 руб.).
При таких обстоятельствах, доходов, полученных ответчиком Гогуа М.Р. от трудовой деятельности, было явно недостаточно для оплаты 30 000 000 руб. за квартиру по адресу: РТ, г. Казань, ул. Федосеевская, д. 38, кв. 25, и 3 663 512 руб. за автомобиль "PORSCHE CAYENNE".
В то же время, доходы должника Кварацхелия Г.Т. позволяли приобрести указанное имущество.
Так, согласно представленным по запросу суда сведениям УФНС России по РТ (т. 8, л.д. 12-21) о доходах Кварацхелия Г.Т. по форме 2-НДФЛ, в 2013 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ООО "Даль-Кама 1" в сумме 932 149 руб. (1 069 762 руб. дохода - 137 613 руб. удержанного налога = 932 149 руб.), в 2013 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ОАО "Альфа - Банк" в сумме 3 639 руб. (4 033 руб. дохода - 394 руб. удержанного налога = 3 639 руб.), в 2014 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ООО "Даль-Кама 1" в сумме 1 149 128 руб. (1 320 000 руб. дохода - 170 872 руб. удержанного налога = 1 149 128 руб.), в 2014 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ОАО "Альфа - Банк" в сумме 733,2 руб., в 2015 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 32 751 203,43 руб. (37 644 224,43 руб. дохода - 4 893 021 руб. удержанного налога = 32 751 203,43 руб.), в 2015 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ОАО "Альфа - Банк" в сумме 3 380 руб., в 2016 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 46 654 934,38 руб. (53 625 106,38 руб. дохода - 6 970 172 руб. удержанного налога = 46 654 934,38 руб.), в 2016 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ПАО "Татфондбанк" в сумме 948,45 руб. (1 090,45 руб. дохода - 142 руб. удержанного налога = 948,45 руб.), в 2016 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ОАО "Альфа - Банк" в сумме 9 220 руб. (10 000 руб. дохода - 780 руб. удержанного налога = 9 220 руб.), в 2017 г. Кварацхелия Г.Т. получил доход в ООО "ЗМПК "Даль-Кама" в сумме 9 669 587,18 руб. (11 113 840,18 руб. дохода - 1 444 253 руб. удержанного налога = 9 669 587,18 руб.).
Таким образом, общий доход Кварацхелия Г.Т. от трудовой деятельности за период 2013 - 2017 г.г. составил 91 174 922,64 руб. (932 149 руб. + 3 639 руб. + 1 149 128 руб. + 733,2 руб. + 32 751 203,43 руб. + 3 380 руб. + 46 65
