Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27 октября 2022 г. N 15АП-14072/22 по делу N А53-8006/2021

город Ростов-на-Дону

27 октября 2022 г.

дело N А53-8006/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 20 октября 2022 года.

Полный текст постановления изготовлен 27 октября 2022 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Емельянова Д.В.,

судей Николаева Д.В., Сурмаляна Г.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Соколовой В.Д.,

при участии:

от Павлюка Владимира Владимировича: представитель Зубарев М.С. по доверенности от 24.08.2022 N 61АА8413402,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Павлюка Владимира Владимировича

на определение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 об обязании передать конкурсному управляющему Шахкулову Эдуарду Артемовичу документацию, материальные и иные ценности,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" (ИНН 6164273022, ОГРН 1076164016301),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" (далее - должник) в Арбитражный суд Ростовской области обратился конкурсный управляющий ООО "Ньютэк-Агро" Шахкулов Э.А. с заявлением об истребовании документов, имущества должника у Павлюка В.В. (далее - ответчик)

Определением от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 суд обязал Павлюка Владимира Владимировича передать конкурсному управляющему Шахкулову Эдуарду Артемовичу документацию, материальные и иные ценности ООО "Ньютэк-Агро":

Учредительные документы, в том числе:

Устав ООО "Ньютэк-Агро";

Свидетельство о государственной регистрации (ОГРН);

Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе (ИНН);

Свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

Справка о статистических кодах, Кодах ОКВЭД;

Решение учредителей общества о создании;

Решения и Протоколы собраний участников/учредителей (органов управления) общества за период с 2010 года по 30.03.2022, в том числе: о предоставлении поручительств в банках и иных кредитных учреждениях;

Лицензии (при наличии);

Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия с 2010 года;

Приказы и распоряжения руководителя должника с 2010 года по 30.03.2022;

Бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до подачи заявления о введении процедуры банкротства, с 2018 года по н/в, в том числе:

Бухгалтерскую отчетность (бухгалтерские балансы) не менее чем за последние три года по всем отчетным датам за 2010, 2011, 2012, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложениями к ним;

Документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 2018 года по 30.03.2022, включая выданные и полученные акты выполненных работ, выданные и полученные счета-фактуры, выданные и полученные товарные накладные, грузовые таможенные декларации, документы кадрового учета, авансовые отчеты;

Налоговую отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год,

Отчетность в Пенсионный фонд РФ с 2018 года по 31.03.2022;

Отчетность в Фонд социального страхования РФ с 2018 года по 31.03.2022;

Бухгалтерская программа 1С - бухгалтерия ООО "Ньютэк-Агро" с 2007 года по н/в (при наличии);

Расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.04.2022 года с приложением подтверждающих документов;

Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год;

Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

Номера открытых счетов в банках и денежных средств, находящихся на этих счетах (с указанием наименования банка и его местонахождения), за период с 2010 года выписки банка, расширенные с указанием поступления и расхода денежных средств;

Список имущества недвижимости, принадлежащих ООО "Ньютэк-Агро", их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;

Полный список кредиторов;

Наименование кредитора, юридический адрес, сумма задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

Документы о задолженности по заработной плате перед персоналом ООО "Ньютэк-Агро": список работников с указанием Ф.И.О., суммы задолженности, даты возникновения задолженности, адреса работников, с приложением копий паспортов работников, приказов о приеме и увольнении, табеля рабочего времени, расчетные ведомости, трудовые договора, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

Полный список дебиторов по состоянию на 01.04.2022, наименование дебитора, юридический адрес, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

Акты сверок и иные документы, подтверждающие возникновение кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии);

Договорная документация, связанная с отчуждением имущества за период с 2010 года;

Договорная документация, связанная с залогами и поручительствами, в том числе: Договоры, Соглашения по предоставлению залогов и поручительств, Акты приема-передачи имущества в залог, Акты обследования залогового имущества, Отчеты об оценке рыночной стоимости залогового имущества, Бухгалтерская отчетность общества, Бухгалтерские балансы на дату совершения сделки, Протоколы и Решения участников общества по совершению сделки, и иные документы, подтверждающие финансовое положение ООО "Ньютэк-Агро" на дату заключения залоговых договоров и соглашений, претензионная переписка с банком, претензионная переписка и иные документы с заемщиком, за период с 2010 года по 2022 год;

Договорная документация, связанная с хозяйственной деятельностью с 2018 года;

Правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО "Ныотэк-Агро";

Акты инвентаризации имущества: основных средств и всех материальных ценностей, и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе: акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

Справка о численности работающих по состоянию на "01" апреля 2022 года;

Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

Штатное расписание на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 года;

Акты аудиторских и налоговых проверок за последние 3 года;

Все судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия с 2018 года;

Информацию о проведенных платежах и зачетах после 01.01.202, выписки банка, платежные и иные документы;

Информацию о заключенных договорах после 01.01.2020, с приложением договоров, актов, и иных документов.

Документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе, запрашиваемые Ростовской таможней:

1. Контракт N 01 от 18.06.2010 (далее - Контракт) со всеми имеющимися спецификациями, приложениями, дополнениями и изменениями к нему;

2. Все оформленные на Контракт паспорта сделок, в том числе с уникальным номером (далее - УНК) 10060024/2225/0000/2/0. В случаях переоформления паспортов сделок, внесения в них изменений, переводов их на обслуживание и другие уполномоченные банки, необходимо представить все оформлявшиеся варианты паспортов сделок;

3. Ведомости банковского контроля, сформированные уполномоченными банками по Ко1практу, в том числе ведомость банковского контроля по Контракту с УНК 10060024/2225/0000/2/0.

4. Документы, подтверждающие факты получения резидентом в соответствии с условиями Контракта товаров (работ, услуг и т.д. в соответствии с Контрактом) от иностранного контрагента, в том числе:

4.1.Товаротранспортные документы;

4.2. Коммерческие документы (счета-фактуры (инвойсы), спецификации, отгрузочные и упаковочные листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, оказанных услуг, иные документы, используемые при осуществлении внешнеторговой деятельности);

4.3. Документы (бухгалтерские, складские) по оприходованию товаров, полученных в рамках исполнения Контракта.

5. Информацию об уникальном номере контракта, которая должна представляться, представлена ООО "Ньютэк-Агро" в уполномоченный банк в соответствии с п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", при списании каждого платежа с отметками банка о принятии.

6. Справки о подтверждающих документах, в том числе корректирующие, с отметками банка о принятии.

7. Документы, подтверждающие исполнение обязательств по Контракту способами, отличными от получения от нерезидента товаров, причитающихся в соответствии с условиями Контракта (при наличии таковых).

8. Документы, подтверждающие возврат в Российскую Федерацию денежных средств за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары в целях исполнения обязательств по Контракту (если такие факты имели место).

9. В случае, если нижеперечисленные события имели место: документы, подтверждающие фиксацию сторонами контракта факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной в связи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) о количестве и (или) качестве поставленных товаров; документы об урегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшения его стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае его естественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные векселя.

10. Выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица о назначении на должность руководителя ООО "Ньютэк-Агро" (решения, приказы о назначении на должность) в период действия Контракта.

11. Документы, подтверждающие личность (паспорт гражданина Российской Федерации с отметками о регистрации) лица (лиц), имевшего (имевших) в период действия Контракта право без доверенности действовать от имени ООО "Ньютэк-Агро".

12. Информацию о конкретном должностном лице (лицах), на которое были возложены обязанности по представлению в уполномоченный банк информации, указанной в пунктах 5,6 запроса, с приложением следующих документов: приказа о приеме на работу, трудового договора, должностной инструкции, а также иных документов, подтверждающих должностные полномочия и трудовые функции данного должностного лица; копии его паспорта с информацией о месте жительства.

В остальной части заявления отказано.

Не согласившись с определением суда от 12.07.2022, Павлюк В.В. обратился в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что 16.05.2022 документы переданы конкурсному управляющему, в июле 2021 года в материалы дела ответчиком представлена бухгалтерская отчетность за 2018-2020 годы, список дебиторов и кредиторов (оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60.01, 66.03, 76.09), а также список имущества общества. Иные документы у ответчика отсутствуют, деятельность организацией на протяжении пяти лет не ведется.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ООО "Ньютэк-Агро" Шахкулов Э.А. просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В отзыве на апелляционную жалобу ООО "Руситал" просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Действующим конкурсным управляющим должника Асатрян К.В. представлен отзыв, в котором управляющий просит обжалуемое определение изменить в исполненной части согласно полученным документам по акту приема-передачи от 16.05.2022 и обязать Павлюка В.В. передать конкурсному управляющему самоходные машины и другие виды техники, а именно:

- погрузчик, марка FD 25T3Z, зав. N 2U501078, 2007 года выпуска, дата регистрации 29.09.2010, государственный регистрационный знак 2244ОЕ61,

- трактор, марка Беларус 80.1, зав. N 808104645, 2010 года выпуска, дата регистрации 24.11.2011, государственный регистрационный номер 3082ОЕ61.

В остальной части судебный акт оставить без изменения.

В судебном заседании представитель Павлюка Владимира Владимировича поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда отменить.

Законность и обоснованность определения от 12.07.2022 проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав апеллянта, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению в части по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Ростовской области от 31.03.2022 должник признан несостоятельным (банкротом), введена упрощенная процедура, применяемая в деле о банкротстве - конкурсное производство.

03.05.2022 конкурсный управляющий должника обратился с заявлением об обязании бывшего руководителя должника/ликвидатора Павлюк Владимира Владимировича передать документы, материальные ценности.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи документов и ценностей должника арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист.

Как следует из выписки из ЕГРЮЛ в отношении общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" на момент введения конкурсного производства в отношении должника руководителем организации (генеральным директором) являлся Павлюк Владимир Владимирович.

Конкурсным управляющим должника Шахкуловым Э.А. в адрес Павлюка В.В. неоднократно направлены запросы о необходимости передать документы, что подтверждается письмом N 1 от 31.03.2022, N 2 от 08.04.2022, N 21 от 15.04.2022 (т. 1 л.д. 17-28). Также управляющий ссылается на запрос Ростовской таможни от 08.04.2022 N 24-10/1197 о необходимости предоставления документов в рамках проведения проверки соблюдения ООО "Ньютэк-Агро" валютного законодательства и актов валютного регулирования при исполнении обязательств по внешнеторговому контракту N 01 от 18.06.2010.

Отказывая в удовлетворении требований об обязании Павлюка В.В. передать конкурсному управляющему имущество, суд первой инстанции верно указал на неисполнимость судебного акта в виду отсутствия перечня такого имущества, а также на необходимость защиты вещных прав должника (виндикационный иск) в исковом производстве.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обеспечить передачу материальных ценностей. Эта обязанность не является специфической, присущей только отношениям несостоятельности, когда в силу закона полномочия переходят от рядового руководителя к специальному субъекту - конкурсному управляющему. В рамках обычных корпоративных отношений на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности также лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи имущества, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).

Поскольку способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствия в доступе к такому имуществу, удерживая ключи от кассы, сейфа, склада должника и т.п.

В ситуации, когда имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится в его владении, подлежат применению общие способы защиты - иск о признании недействительной сделки, на основании которой должник передал имущество руководителю, и о применении последствий ее недействительности в виде возврата этого имущества (статья 168 Гражданского кодекса), виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса) и т.д. (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 24.12.2021 N 308-ЭС21-12178 (2) по делу N А63-12846/2019).

В данном случае управляющим приняты меры по истребованию неопределенного перечня имущества у бывшего руководителя должника в порядке абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, которое не может быть удовлетворено.

Указание в отзыве на апелляционную жалобу конкретного имущества, которое просит управляющий истребовать у Павлюка В.В. (погрузчик и трактор) фактически представляет собой новое требование, которое не было заявлено в суде первой инстанции и не может быть рассмотрено по существу в суде апелляционной инстанции.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего о передаче документов, суд первой инстанции исходил из того, что бывшим руководителем должника в материалы дела не представлены доказательства исполнения возложенной Законом о банкротстве обязанности.

Вместе с тем из материалов дела следует и не оспаривается лицами, участвующими в деле, что по акту приема-передачи от 16.05.2022 Павлюком В.В. переданы следующие документы:

- устав ООО "Ньютэк-Агро",

- свидетельство о государственной регистрации (ОГРН),

- свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе (ИНН),

- свидетельств и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице,

- решение учредителей общества о создании,

- правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО "Ньютэк-Агро",

- печати ООО "Ньютэк-Агро".

Суд апелляционной инстанции, оценив список истребуемых документов, пришел к выводу о необходимости исключения из него части документов, которые объективно могут быть получены конкурсным управляющим должником самостоятельно и объективно не могут быть получены Павлюком В.В. после признания должника банкротом в силу положений статьи 126 Закона о банкротстве, утрате Павлюком В.В. статуса руководителя организации.

В целях принятия исполнимого судебного акта, а также исходя из необходимости исследования конкурсным управляющим документов, непосредственно сданных в налоговый орган, требования управляющего не подлежат удовлетворению в части истребования у Павлюка В.В. следующих документов:

- бухгалтерская отчетность (бухгалтерские балансы) не менее чем за последние три года по всем отчетным датам за 2010, 2011, 2012, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложениями к ним;

- налоговая отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год.

Кроме того, положения абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве предполагают обязанность руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из буквального толкования указанной нормы следует, что бывшим руководителем должна быть передана первичная документация, передача аналитических справок, сведений и т.п. по отдельным видам деятельности организации не предусмотрена.

С учетом изложенного, а также исходя из необходимости исключения дублирования истребуемых документов, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что также не подлежат удовлетворению требования конкурсного управляющего в части истребования у Павлюка В.В. следующих документов:

- список имущества недвижимости, принадлежащих ООО "Ньютэк-Агро", их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;

- полный список кредиторов;

- наименование кредитора, юридический адрес, сумма задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

- документы о задолженности по заработной плате перед персоналом ООО "Ньютэк-Агро": суммы задолженности, даты возникновения задолженности,

- полный список дебиторов по состоянию на 01.04.2022, наименование дебитора, юридический адрес, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

- справка о численности работающих по состоянию на 01 апреля 2022 года.

Подобные списки могут быть (должны быть) составлены управляющим самостоятельно при анализе первичной документации должника.

Поскольку в остальной части требования конкурсного управляющего о передаче первичной документации должника, в том числе по внешнеторговому контракту N 01 от 18.06.2010 являются обоснованными, заявление правомерно удовлетворено.

Довод ответчика о том, что какие-либо документы у него отсутствуют по причине того, что общество последние пять лет не ведет хозяйственную деятельность, судом апелляционной инстанции отклоняется, поскольку в отчете о финансовых результатах за 2016-2020 годы отражены:

- коммерческие расходы за 2016 г. - 882 тыс. руб., за 2017 г. - 307 тыс. руб., за 2018 г. - 329 тыс. руб., за 2019 г. - 38 тыс. руб., за 2020 г. - 38 тыс. руб.;

- управленческие расходы за 2016 г. - 1 184 тыс. руб., за 2017 г. - 798 тыс. руб., за 2018 г. - 752 тыс. руб., за 2019 г. - 739 тыс. руб., за 2020 г. - 734 тыс. руб.;

- прочие доходы за 2017 г. - 3 371 тыс. руб., за 2018 г. - 2 887 тыс. руб., за 2019 г. - 4 685 тыс. руб.;

- прочие расходы за 2016 г. - 193 тыс. руб., за 2017 г. - 2 127 тыс. руб., за 2018 г. - 6 735 тыс. руб., за 2019 г. - 2 342 тыс. руб., за 2020 г. - 5 516 тыс. руб.

Из изложенного следует, что, несмотря на доводы ответчика, должник в указанный период продолжал нести расходы на управленческие расходы и получать доходы, что должно быть отражено в соответствующих первичных документах.

Кроме того, из бухгалтерской отчетности должника по состоянию на 01.10.2021 у общества имелись основные средства на сумму 12 457 тыс. руб., запасы на сумму 43 468 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям на сумму 68 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму 100 742 тыс. руб.

Таким образом, вне зависимости от даты их возникновения у должника должны быть первичные документы, относительно основных средств и запасов, а также документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, поскольку наличие соответствующих сведений в бухгалтерской отчетности должника свидетельствует о том, что указанное имущество в установленном законом порядке списано не было, в связи с чем соответствующие документы у ответчика также должны иметься.

Равным образом у ответчика должны иметься документы по внешнеэкономической деятельности должника, поскольку в настоящее время Ростовская таможня указывает на необходимость их представления должником исходя из заключенного внешнеторгового контракта N 01 от 18.06.2010 с компанией "Climbfree Solution" Limited (Соединенное Королевство).

С учетом установленных по делу обстоятельств определение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 подлежит изменению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 изменить, изложить резолютивную часть в следующей редакции:

"обязать Павлюка Владимира Владимировича передать конкурсному управляющему Асатрян Каринэ Вагаршаковне документацию, материальные и иные ценности ООО "Ньютэк-Агро":

- решения и протоколы собраний участников/учредителей (органов управления) общества за период с 2010 года по 30.03.2022, в том числе о предоставлении поручительств в банках и иных кредитных учреждениях;

- приказы и распоряжения руководителя должника с 2010 года по 30.03.2022;

- бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до подачи заявления о введении процедуры банкротства, с 2018 года по н/в, в том числе:

- документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 2018 года по 30.03.2022, включая выданные и полученные акты выполненных работ, выданные и полученные счета-фактуры, выданные и полученные товарные накладные, грузовые таможенные декларации, документы кадрового учета, авансовые отчеты;

- бухгалтерская программа 1С - бухгалтерия ООО "Ньютэк-Агро" с 2007 года по н/в (при наличии);

- расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.04.2022 с приложением подтверждающих документов;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

список работников с указанием Ф.И.О., адреса работников с приложением копий паспортов работников, приказов о приеме и увольнении, табеля рабочего времени, расчетные ведомости, трудовые договора, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;

- акты сверок и иные документы, подтверждающие возникновение кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии);

- договорная документация, связанная с отчуждением имущества за период с 2010 года;

- договорная документация, связанная с залогами и поручительствами, в том числе: договоры, соглашения по предоставлению залогов и поручительств, акты приема-передачи имущества в залог, акты обследования залогового имущества, отчеты об оценке рыночной стоимости залогового имущества, бухгалтерская отчетность общества, бухгалтерские балансы на дату совершения сделки, протоколы и решения участников общества по совершению сделки, и иные документы, подтверждающие финансовое положение ООО "Ньютэк-Агро" на дату заключения залоговых договоров и соглашений, претензионная переписка с банком, претензионная переписка и иные документы с заемщиком, за период с 2010 года по 2022 год;

- договорная документация, связанная с хозяйственной деятельностью с 2018 года;

- акты инвентаризации имущества: основных средств и всех материальных ценностей, и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе: акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- штатное расписание на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

- акты аудиторских и налоговых проверок за последние 3 года;

- все судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия с 2018 года;

- информацию о заключенных договорах после 01.01.2020 с приложением договоров, актов, и иных документов.

- документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе, запрашиваемые Ростовской таможней:

1. Контракт N 01 от 18.06.2010 (далее - Контракт) со всеми имеющимися спецификациями, приложениями, дополнениями и изменениями к нему;

2. Все оформленные на Контракт паспорта сделок, в том числе с уникальным номером (далее - УНК) 10060024/2225/0000/2/0. В случаях переоформления паспортов сделок, внесения в них изменений, переводов их на обслуживание и другие уполномоченные банки, необходимо представить все оформлявшиеся варианты паспортов сделок;

3. Ведомости банковского контроля, сформированные уполномоченными банками по Контракту, в том числе ведомость банковского контроля по Контракту с УНК 10060024/2225/0000/2/0.

4. Документы, подтверждающие факты получения резидентом в соответствии с условиями Контракта товаров (работ, услуг и т.д. в соответствии с Контрактом) от иностранного контрагента, в том числе:

4.1.Товаротранспортные документы;

4.2. Коммерческие документы (счета-фактуры (инвойсы), спецификации, отгрузочные и упаковочные листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, оказанных услуг, иные документы, используемые при осуществлении внешнеторговой деятельности);

4.3. Документы (бухгалтерские, складские) по оприходованию товаров, полученных в рамках исполнения Контракта.

5. Информацию об уникальном номере контракта, которая должна представляться, представлена ООО "Ньютэк-Агро" в уполномоченный банк в соответствии с п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", при списании каждого платежа с отметками банка о принятии.

6. Справки о подтверждающих документах, в том числе корректирующие, с отметками банка о принятии.

7. Документы, подтверждающие исполнение обязательств по Контракту способами, отличными от получения от нерезидента товаров, причитающихся в соответствии с условиями Контракта (при наличии таковых).

8. Документы, подтверждающие возврат в Российскую Федерацию денежных средств за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары в целях исполнения обязательств по Контракту (если такие факты имели место).

9. В случае, если нижеперечисленные события имели место: документы, подтверждающие фиксацию сторонами контракта факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной в связи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) о количестве и (или) качестве поставленных товаров; документы об урегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшения его стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае его естественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные векселя.

10. Выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица о назначении на должность руководителя ООО "Ньютэк-Агро" (решения, приказы о назначении на должность) в период действия Контракта.

11. Документы, подтверждающие личность (паспорт гражданина Российской Федерации с отметками о регистрации) лица (лиц), имевшего (имевших) в период действия Контракта право без доверенности действовать от имени ООО "Ньютэк-Агро".

12. Информацию о конкретном должностном лице (лицах), на которое были возложены обязанности по представлению в уполномоченный банк информации, указанной в пунктах 5,6 запроса, с приложением следующих документов: приказа о приеме на работу, трудового договора, должностной инструкции, а также иных документов, подтверждающих должностные полномочия и трудовые функции данного должностного лица; копии его паспорта с информацией о месте жительства.

В остальной части заявления отказать".

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Д.В. Емельянов

Судьи

Д.В. Николаев Г.А. Сурмалян