|
27 октября 2022 г.
|
дело N А53-8006/2021
|
Резолютивная часть постановления объявлена 20 октября 2022 года.
Полный текст постановления изготовлен 27 октября 2022 года.
Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Емельянова Д.В.,
судей Николаева Д.В., Сурмаляна Г.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Соколовой В.Д.,
при участии:
от Павлюка Владимира Владимировича: представитель Зубарев М.С. по доверенности от 24.08.2022 N 61АА8413402,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Павлюка Владимира Владимировича
на определение Арбитражного суда Ростовской области от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 об обязании передать конкурсному управляющему Шахкулову Эдуарду Артемовичу документацию, материальные и иные ценности,
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" (ИНН 6164273022, ОГРН 1076164016301),
УСТАНОВИЛ:
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" (далее - должник) в Арбитражный суд Ростовской области обратился конкурсный управляющий ООО "Ньютэк-Агро" Шахкулов Э.А. с заявлением об истребовании документов, имущества должника у Павлюка В.В. (далее - ответчик)
Определением от 12.07.2022 по делу N А53-8006/2021 суд обязал Павлюка Владимира Владимировича передать конкурсному управляющему Шахкулову Эдуарду Артемовичу документацию, материальные и иные ценности ООО "Ньютэк-Агро":
Учредительные документы, в том числе:
Устав ООО "Ньютэк-Агро";
Свидетельство о государственной регистрации (ОГРН);
Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе (ИНН);
Свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;
Справка о статистических кодах, Кодах ОКВЭД;
Решение учредителей общества о создании;
Решения и Протоколы собраний участников/учредителей (органов управления) общества за период с 2010 года по 30.03.2022, в том числе: о предоставлении поручительств в банках и иных кредитных учреждениях;
Лицензии (при наличии);
Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия с 2010 года;
Приказы и распоряжения руководителя должника с 2010 года по 30.03.2022;
Бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до подачи заявления о введении процедуры банкротства, с 2018 года по н/в, в том числе:
Бухгалтерскую отчетность (бухгалтерские балансы) не менее чем за последние три года по всем отчетным датам за 2010, 2011, 2012, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложениями к ним;
Документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 2018 года по 30.03.2022, включая выданные и полученные акты выполненных работ, выданные и полученные счета-фактуры, выданные и полученные товарные накладные, грузовые таможенные декларации, документы кадрового учета, авансовые отчеты;
Налоговую отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год,
Отчетность в Пенсионный фонд РФ с 2018 года по 31.03.2022;
Отчетность в Фонд социального страхования РФ с 2018 года по 31.03.2022;
Бухгалтерская программа 1С - бухгалтерия ООО "Ньютэк-Агро" с 2007 года по н/в (при наличии);
Расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.04.2022 года с приложением подтверждающих документов;
Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год;
Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы;
Номера открытых счетов в банках и денежных средств, находящихся на этих счетах (с указанием наименования банка и его местонахождения), за период с 2010 года выписки банка, расширенные с указанием поступления и расхода денежных средств;
Список имущества недвижимости, принадлежащих ООО "Ньютэк-Агро", их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;
Полный список кредиторов;
Наименование кредитора, юридический адрес, сумма задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;
Документы о задолженности по заработной плате перед персоналом ООО "Ньютэк-Агро": список работников с указанием Ф.И.О., суммы задолженности, даты возникновения задолженности, адреса работников, с приложением копий паспортов работников, приказов о приеме и увольнении, табеля рабочего времени, расчетные ведомости, трудовые договора, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;
Полный список дебиторов по состоянию на 01.04.2022, наименование дебитора, юридический адрес, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;
Акты сверок и иные документы, подтверждающие возникновение кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии);
Договорная документация, связанная с отчуждением имущества за период с 2010 года;
Договорная документация, связанная с залогами и поручительствами, в том числе: Договоры, Соглашения по предоставлению залогов и поручительств, Акты приема-передачи имущества в залог, Акты обследования залогового имущества, Отчеты об оценке рыночной стоимости залогового имущества, Бухгалтерская отчетность общества, Бухгалтерские балансы на дату совершения сделки, Протоколы и Решения участников общества по совершению сделки, и иные документы, подтверждающие финансовое положение ООО "Ньютэк-Агро" на дату заключения залоговых договоров и соглашений, претензионная переписка с банком, претензионная переписка и иные документы с заемщиком, за период с 2010 года по 2022 год;
Договорная документация, связанная с хозяйственной деятельностью с 2018 года;
Правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО "Ныотэк-Агро";
Акты инвентаризации имущества: основных средств и всех материальных ценностей, и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе: акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
Справка о численности работающих по состоянию на "01" апреля 2022 года;
Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;
Штатное расписание на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 года;
Акты аудиторских и налоговых проверок за последние 3 года;
Все судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия с 2018 года;
Информацию о проведенных платежах и зачетах после 01.01.202, выписки банка, платежные и иные документы;
Информацию о заключенных договорах после 01.01.2020, с приложением договоров, актов, и иных документов.
Документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе, запрашиваемые Ростовской таможней:
1. Контракт N 01 от 18.06.2010 (далее - Контракт) со всеми имеющимися спецификациями, приложениями, дополнениями и изменениями к нему;
2. Все оформленные на Контракт паспорта сделок, в том числе с уникальным номером (далее - УНК) 10060024/2225/0000/2/0. В случаях переоформления паспортов сделок, внесения в них изменений, переводов их на обслуживание и другие уполномоченные банки, необходимо представить все оформлявшиеся варианты паспортов сделок;
3. Ведомости банковского контроля, сформированные уполномоченными банками по Ко1практу, в том числе ведомость банковского контроля по Контракту с УНК 10060024/2225/0000/2/0.
4. Документы, подтверждающие факты получения резидентом в соответствии с условиями Контракта товаров (работ, услуг и т.д. в соответствии с Контрактом) от иностранного контрагента, в том числе:
4.1.Товаротранспортные документы;
4.2. Коммерческие документы (счета-фактуры (инвойсы), спецификации, отгрузочные и упаковочные листы, акты приема-передачи, акты выполненных работ, оказанных услуг, иные документы, используемые при осуществлении внешнеторговой деятельности);
4.3. Документы (бухгалтерские, складские) по оприходованию товаров, полученных в рамках исполнения Контракта.
5. Информацию об уникальном номере контракта, которая должна представляться, представлена ООО "Ньютэк-Агро" в уполномоченный банк в соответствии с п. 2.22 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", при списании каждого платежа с отметками банка о принятии.
6. Справки о подтверждающих документах, в том числе корректирующие, с отметками банка о принятии.
7. Документы, подтверждающие исполнение обязательств по Контракту способами, отличными от получения от нерезидента товаров, причитающихся в соответствии с условиями Контракта (при наличии таковых).
8. Документы, подтверждающие возврат в Российскую Федерацию денежных средств за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары в целях исполнения обязательств по Контракту (если такие факты имели место).
9. В случае, если нижеперечисленные события имели место: документы, подтверждающие фиксацию сторонами контракта факта порчи, повреждения, утраты товара, его естественной убыли при транспортировке; документы, свидетельствующие о принятии и рассмотрении продавцом (поставщиком) претензии, предъявленной в связи с нарушением условий внешнеторгового договора (контракта) о количестве и (или) качестве поставленных товаров; документы об урегулировании сторонами вопроса оплаты товара с учетом уменьшения его стоимости в результате порчи, повреждения, утраты или в случае его естественной убыли при транспортировке; счета-фактуры; переводные векселя.
10. Выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица о назначении на должность руководителя ООО "Ньютэк-Агро" (решения, приказы о назначении на должность) в период действия Контракта.
11. Документы, подтверждающие личность (паспорт гражданина Российской Федерации с отметками о регистрации) лица (лиц), имевшего (имевших) в период действия Контракта право без доверенности действовать от имени ООО "Ньютэк-Агро".
12. Информацию о конкретном должностном лице (лицах), на которое были возложены обязанности по представлению в уполномоченный банк информации, указанной в пунктах 5,6 запроса, с приложением следующих документов: приказа о приеме на работу, трудового договора, должностной инструкции, а также иных документов, подтверждающих должностные полномочия и трудовые функции данного должностного лица; копии его паспорта с информацией о месте жительства.
В остальной части заявления отказано.
Не согласившись с определением суда от 12.07.2022, Павлюк В.В. обратился в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований.
Апелляционная жалоба мотивирована тем, что 16.05.2022 документы переданы конкурсному управляющему, в июле 2021 года в материалы дела ответчиком представлена бухгалтерская отчетность за 2018-2020 годы, список дебиторов и кредиторов (оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60.01, 66.03, 76.09), а также список имущества общества. Иные документы у ответчика отсутствуют, деятельность организацией на протяжении пяти лет не ведется.
В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ООО "Ньютэк-Агро" Шахкулов Э.А. просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
В отзыве на апелляционную жалобу ООО "Руситал" просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Действующим конкурсным управляющим должника Асатрян К.В. представлен отзыв, в котором управляющий просит обжалуемое определение изменить в исполненной части согласно полученным документам по акту приема-передачи от 16.05.2022 и обязать Павлюка В.В. передать конкурсному управляющему самоходные машины и другие виды техники, а именно:
- погрузчик, марка FD 25T3Z, зав. N 2U501078, 2007 года выпуска, дата регистрации 29.09.2010, государственный регистрационный знак 2244ОЕ61,
- трактор, марка Беларус 80.1, зав. N 808104645, 2010 года выпуска, дата регистрации 24.11.2011, государственный регистрационный номер 3082ОЕ61.
В остальной части судебный акт оставить без изменения.
В судебном заседании представитель Павлюка Владимира Владимировича поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда отменить.
Законность и обоснованность определения от 12.07.2022 проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав апеллянта, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению в части по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Ростовской области от 31.03.2022 должник признан несостоятельным (банкротом), введена упрощенная процедура, применяемая в деле о банкротстве - конкурсное производство.
03.05.2022 конкурсный управляющий должника обратился с заявлением об обязании бывшего руководителя должника/ликвидатора Павлюк Владимира Владимировича передать документы, материальные ценности.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).
В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи документов и ценностей должника арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист.
Как следует из выписки из ЕГРЮЛ в отношении общества с ограниченной ответственностью "Ньютэк-Агро" на момент введения конкурсного производства в отношении должника руководителем организации (генеральным директором) являлся Павлюк Владимир Владимирович.
Конкурсным управляющим должника Шахкуловым Э.А. в адрес Павлюка В.В. неоднократно направлены запросы о необходимости передать документы, что подтверждается письмом N 1 от 31.03.2022, N 2 от 08.04.2022, N 21 от 15.04.2022 (т. 1 л.д. 17-28). Также управляющий ссылается на запрос Ростовской таможни от 08.04.2022 N 24-10/1197 о необходимости предоставления документов в рамках проведения проверки соблюдения ООО "Ньютэк-Агро" валютного законодательства и актов валютного регулирования при исполнении обязательств по внешнеторговому контракту N 01 от 18.06.2010.
Отказывая в удовлетворении требований об обязании Павлюка В.В. передать конкурсному управляющему имущество, суд первой инстанции верно указал на неисполнимость судебного акта в виду отсутствия перечня такого имущества, а также на необходимость защиты вещных прав должника (виндикационный иск) в исковом производстве.
Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обеспечить передачу материальных ценностей. Эта обязанность не является специфической, присущей только отношениям несостоятельности, когда в силу закона полномочия переходят от рядового руководителя к специальному субъекту - конкурсному управляющему. В рамках обычных корпоративных отношений на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности также лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи имущества, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).
Поскольку способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствия в доступе к такому имуществу, удерживая ключи от кассы, сейфа, склада должника и т.п.
В ситуации, когда имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится в его владении, подлежат применению общие способы защиты - иск о признании недействительной сделки, на основании которой должник передал имущество руководителю, и о применении последствий ее недействительности в виде возврата этого имущества (статья 168 Гражданского кодекса), виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса) и т.д. (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 24.12.2021 N 308-ЭС21-12178 (2) по делу N А63-12846/2019).
В данном случае управляющим приняты меры по истребованию неопределенного перечня имущества у бывшего руководителя должника в порядке абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, которое не может быть удовлетворено.
Указание в отзыве на апелляционную жалобу конкретного имущества, которое просит управляющий истребовать у Павлюка В.В. (погрузчик и трактор) фактически представляет собой новое требование, которое не было заявлено в суде первой инстанции и не может быть рассмотрено по существу в суде апелляционной инстанции.
Удовлетворяя требования конкурсного управляющего о передаче документов, суд первой инстанции исходил из того, что бывшим руководителем должника в материалы дела не представлены доказательства исполнения возложенной Законом о банкротстве обязанности.
Вместе с тем из материалов дела следует и не оспаривается лицами, участвующими в деле, что по акту приема-передачи от 16.05.2022 Павлюком В.В. переданы следующие документы:
- устав ООО "Ньютэк-Агро",
- свидетельство о государственной регистрации (ОГРН),
- свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе (ИНН),
- свидетельств и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице,
- решение учредителей общества о создании,
- правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО "Ньютэк-Агро",
- печати ООО "Ньютэк-Агро".
Суд апелляционной инстанции, оценив список истребуемых документов, пришел к выводу о необходимости исключения из него части документов, которые объективно могут быть получены конкурсным управляющим должником самостоятельно и объективно не могут быть получены Павлюком В.В. после признания должника банкротом в силу положений статьи 126 Закона о банкротстве, утрате Павлюком В.В. статуса руководителя организации.
В целях принятия исполнимого судебного акта, а также исходя из необходимости исследования конкурсным управляющим документов, непосредственно сданных в налоговый орган, требования управляющего не подлежат удовлетворению в части истребования у Павлюка В.В. следующих документов:
- бухгалтерская отчетность (бухгалтерские балансы) не менее чем за последние три года по всем отчетным датам за 2010, 2011, 2012, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложениями к ним;
- налоговая отчетность за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 год.
Кроме того, положения абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве предполагают обязанность руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Из буквального толкования указанной нормы следует, что бывшим руководителем должна быть передана первичная документация, передача аналитических справок, сведений и т.п. по отдельным видам деятельности организации не предусмотрена.
С учетом изложенного, а также исходя из необходимости исключения дублирования истребуемых документов, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что также не подлежат удовлетворению требования конкурсного управляющего в части истребования у Павлюка В.В. следующих документов:
- список имущества недвижимости, принадлежащих ООО "Ньютэк-Агро", их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;
- полный список кредиторов;
- наименование кредитора, юридический адрес, сумма задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;
- документы о задолженности по заработной плате перед персоналом ООО "Ньютэк-Агро": суммы задолженности, даты возникновения задолженности,
- полный список дебиторов по состоянию на 01.04.2022, наименование дебитора, юридический адрес, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности, а также соответствующие подтверждающие первичные документы;
- справка о численности работающих по состоянию на 01 апреля 2022 года.
Подобные списки могут быть (должны быть) составлены управляющим самостоятельно при анализе первичной документации должника.
Поскольку в остальной части требования конкурсного управляющего о передаче первичной документации должника, в том числе по внешнеторговому контракту N 01 от 18.06.2010 являются обоснованными, заявление правомерно удовлетворено.
Довод ответчика о том, что какие-либо документы у него отсутствуют по причине того, что общество последние пять лет не ведет хозяйственную деятельность, судом апелляционной инстанции отклоняется, поскольку в отчете о финансовых результатах за 2016-2020 годы отражены:
- коммерческие расходы за 2016 г. - 882 тыс. руб., за 2017 г. - 307 т
