Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10 мая 2023 г. N 18АП-4990/23 по делу N А07-38656/2017

г. Челябинск

10 мая 2023 г.

Дело N А07-38656/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 05 мая 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 10 мая 2023 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ковалевой М.В.,

судей Забутыриной Л.В., Калиной И.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Умновой М.А., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Айсберг" на определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.03.2023 по делу N А07-38656/2017 об утверждении Положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества гражданина и об установлении начальной цены продажи имущества.

В судебном заседании принял участие представитель общества с ограниченной ответственностью "Айсберг" - Ильин С.Е. (паспорт, доверенность от 01.09.2022, сроком до 31.12.2023 года).

07.12.2017 общество с ограниченной ответственностью "Фармэллинрус" обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о признании гражданина Юсупова Марселя Харисовича (дата и место рождения: 03.11.1969 г.р., г. Челябинск; ИНН 743801568148; СНИЛС 136-384-773-86; адрес регистрации по месту жительства: Республика Башкортостан, г. Мелеуз, ул. Шахтерская, д.7, кв. 12, далее - должник) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 14.12.2017 заявление о признании несостоятельным (банкротом) принято, возбуждено производство по делу о банкротстве, назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления о признании гражданина банкротом.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 21.03.2018 по делу N А07-38656/2017 заявление ООО "Фармэллинрус" о признании несостоятельным (банкротом) Юсупова Марселя Харисовича признано обоснованным, в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов, финансовым управляющим утвержден арбитражный управляющий Козлов Андрей Николаевич.

Дополнительным определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 28.03.2018 в третью очередь реестра требований кредиторов Юсупова Марселя Харисовича включены требования ООО "Фармэллинрус" в размере 8 784 566,71 долларов США.

Решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 05.09.2018 по делу N А07-38656/2017 Юсупов Марсель Харисович признан несостоятельным (банкротом), введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим имущества должника утвержден арбитражный управляющий Козлов Андрей Николаевич (член Ассоциации "Саморегулируемой организации арбитражных управляющих Центрального федерального округа", адрес для направления корреспонденции: 141207, Московская область, г. Пушкино, Московский проспект, д. 28, а/я 29).

Сообщение об открытии процедуры реализации имущества в отношении должника опубликовано в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве 18.09.2018

25.10.2022 от финансового управляющего Козлова Андрея Николаевича на основании статьи 213.26 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) поступило ходатайство об утверждении положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества Юсупова М.Х. - доли (25%) в уставном капитале ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003810). Начальная цена продажи указанного имущества должника определена финансовым управляющим в размере 6561000 руб.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.03.2023 заявленные требования удовлетворены в полном объеме.

Не согласившись с вынесенным определением, ООО "Айсберг" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просило суд определение суда первой инстанции отменить полностью, решить вопрос по существу.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает, ООО "Айсберг" не согласно с ценой отсечения, предложенной финансовым управляющим, так как обществу на праве собственности принадлежит земельный участок площадью 3 900 кв.м., (кадастровый номер 74:36:0504007:24) и объект незавершенного строительства - спортивный комплекс степени готовности 10% (кадастровый номер 74:36:0504007:145).

Земельный участок и объект незавершенного строительства приобретены ООО "Айсберг" для его застройки и получения дохода от использования построенного объекта. Одним из участников Общества "Айсберг" является Юсупов М.Х. (доля в уставном капитале - 25%).

При учреждении Общества предполагалось, что расходы на проектирование и строительство будут осуществляться участниками Общества за счет их личных средств пропорционально размеру доли в уставном капитале Общества.

Однако, в силу сначала экономического кризиса в 2014 году, а затем и банкротства Юсупова М.Х. и невозможности внесения им средств для проектирования (рабочее проектирование стоит 2-4 тысячи рублей за 1 кв.м., площади объекта, а сами работы по строительству объекта - 35-45 тысяч за 1 кв.м., без учета отделочных работ) указанный объект фактически "заморожен" на протяжении почти 11 лет. Более того, Обществу "Айсберг" начисляется земельный налог в размере 2 % от кадастровой стоимости земельного участка (8 468 655 руб.). ООО "Айсберг" также N А07-38656/2017 несет расходы на оплату труда руководителя и главного бухгалтера. Земельный налог и расходы на оплату труда увеличивают убыток Общества и делают с каждым следующим годом продаваемую долю должника менее привлекательной для потенциальных покупателей.

Следует также отметить, что, во-первых, продажа доли в уставном капитале ООО "Айсберг" осуществляется уже с января 2021 года (несостоявшимися признаны двое торгов на повышение начальной цены и двое торгов в форме публичного предложения).

Во-вторых, в отчете оценщика (сообщение ЕФРСБ N 5679908 от 10.11.2020 г.) рыночная стоимость земельного участка определена свыше 23 млн. рублей, а кадастровая стоимость (рассчитывается оценщиком на основе рыночной) менее 8,5 млн. рублей, что обосновывает несостоявшиеся торги.

Таким образом, затягиваются сроки инвестирования (с новым участником Общества - победителем торгов) на завершение строительства спортивного комплекса и не соответствуют сложившейся практике размера снижения цены на торгах (в среднем не менее 50 % от начальной цены).

Как указывает апеллянт, если предположить, что рыночная стоимость земельного участка составляет 8,5 млн. рублей, то с учетом дисконта за отсутствие контроля 0,8 ориентировочная стоимость доли составляет 1,7 млн. рублей.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.04.2023 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 05.05.2023.

В судебном заседании представитель апеллянта поддержал доводы апелляционной жалобы в полном объеме.

Иные лица, участвующие в деле о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы уведомлены посредством почтового отправления, а также путем размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в судебное заседание представителей не направили.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие не явившихся участников процесса.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Как следует из материалов дела и установлено судом апелляционной инстанции, в ходе проведения процедуры банкротства финансовым управляющим установлено, что должник является собственником 25 % доли в уставном капитале ООО "Айсберг".

Проведена оценка рыночной стоимости 25% доли ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003 810), принадлежащей Юсупову М.Х. Рыночная стоимость доли составила 3 876 800 рублей.

30.10.2020 финансовый управляющий на основании статьи 213.26 Закон о банкротстве обратился в арбитражный суд с ходатайством об утверждении положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества должника - 25% доли ООО "Айсберг".

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 16.12.2020 ходатайство финансового управляющего удовлетворено, утверждено положение.

03.01.2021 на сайте ЕФРСБ финансовым управляющим Козловым А.Н. опубликовано сообщение о продаже имущества должника Юсупова М.Х. - доли 25% в уставном капитале ООО "Айберг", начальная цена продажи 10 000 000 рублей (сообщение N 5991886), величина повышения начальной цены имущества (шаг аукциона) - 5 % от начальной цены. Торги признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение N 6234142 от 25.02.2021).

28.02.2021 на сайте ЕФРСБ финансовым управляющим Козловым АН. опубликовано сообщение о продаже имущества должника Юсупова М.Х. - доли 25% в уставном капитале ООО "Айберг" на повторных торгах, начальная цена продажи 9 000 000 рублей, величина повышения начальной цены имущества (шаг аукциона) - 5 % от начальной цены (сообщение N 6255009). Торги также признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение N6503177 от 15.04.2021).

14.12.2021 на сайте ЕФРСБ финансовым управляющим Козловым А.Н. опубликовано сообщение о продажи имущества должника Юсупова М.Х. - доли 25% в уставном капитале ООО "Айберг" на торгах с открытой формой подачи предложений о цене, начальная цена продажи 9 000 000 рублей. По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2% от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены (сообщение N 7858004). Торги также признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение N 8222494 от 15.02.2022).

25.05.2022 на сайте ЕФРСБ финансовым управляющим Козловым А.Н. опубликовано сообщение о продажи имущества должника Юсупова М.Х. - доли 25% в уставном капитале ООО "Айберг" на торгах с открытой формой подачи предложений о цене, начальная цена продажи 8 100 000 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2% от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены (сообщение N 8856440).

Торги также признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение N 9273124 от 22.07.2022).

29.07.2022 финансовый управляющий обратился в арбитражный суд с ходатайством об утверждении положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества должника доля (25%) в Уставном капитале ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003810). Начальная цена продажи указанного имущества должника определена финансовым управляющим в размере 7 290 000 руб. При этом, цена отсечения определена в Положении в размер 90% от начальной цены продажи. Интервалы снижения цены по лоту каждые 7 календарных дней на 2% от начальной цены продажи.

Торги признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение 9429120 от 16.08.2022).

29.07.2022 финансовый управляющий обратился в арбитражный суд с ходатайством об утверждении положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества должника - доля (25%) в Уставном капитале ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003810). Начальная цена продажи указанного имущества должника определена финансовым управляющим в размере 7 290 000 руб.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.08.2022 заявление финансового управляющего удовлетворено, утверждено положение о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества должника в редакции финансового управляющего от 12.07.2022. Утверждена начальная цена продажи имущества должника: - доля (25%) в Уставном капитале ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003810) - в размере 7 290 000 руб.

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.11.2022 определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.08.2022 оставлено без изменения.

21.08.2022 на сайте ЕФРСБ финансовым управляющим Козловым А.Н. опубликовано сообщение о продаже доли (25%) в Уставном капитале ООО "Айсберг" (ОГРН 1117453003810) посредством публичного предложения. Начальная цена лота 7 290 000 рублей. Минимальная цена имущества составляет 90% (что составляет 6 561 000 руб.) от начальной цены (сообщение N 9469070).

Торги признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок (сообщение N 9882640 от 17.10.2022).

20.10.2022 финансовый управляющий обратился в арбитражный суд с ходатайством об утверждении порядка и условий проведения торгов по продаже доли Юсупова М.Х. в уставном капитале (25% доли) ООО "Айсберг", определенной в размере 6 561 000,00 руб.

Суд первой инстанции пришел к выводу, что оснований для отказа в утверждении представленного финансовым управляющим положения отсутствуют.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд находит основания для отмены определения суда первой инстанции.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закона о банкротстве), дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, регулируются параграфами 1.1 и 4 главы X Закона о банкротстве, а при отсутствии специальных правил, регламентирующих особенности банкротства этой категории должников - главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI Закона о банкротстве.

В силу пункта 1 статьи 213.26 Закона о банкротстве в течение одного месяца с даты окончания проведения описи и оценки имущества гражданина финансовый управляющий обязан представить в арбитражный суд положение о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества гражданина с указанием начальной цены продажи имущества.

Данное положение утверждается арбитражным судом и должно соответствовать правилам продажи имущества должника, установленным статьями 110, 111, 112, 139 Закона о банкротстве.

Об утверждении положения о порядке, об условиях и о сроках реализации имущества гражданина и об установлении начальной цены продажи имущества выносится определение.

Оценка имущества гражданина, которое включено в конкурсную массу в соответствии с данным Законом, проводится финансовым управляющим самостоятельно, о чем финансовым управляющим принимается решение в письменной форме (пункт 2 статьи 213.26 Закона о банкротстве).

Проведенная оценка может быть оспорена гражданином, кредиторами, уполномоченным органом в деле о банкротстве гражданина. Собрание кредиторов вправе принять решение о проведении оценки имущества гражданина, части этого имущества, включенных в конкурсную массу в соответствии с Законом о банкротстве, с привлечением оценщика и оплатой расходов на проведение данной оценки за счет лиц, голосовавших за принятие соответствующего решения (пункт 2 статьи 213.26 Закона о банкротстве).

Имущество гражданина, часть этого имущества подлежат реализации на торгах в порядке, установленном Законом о банкротстве, если иное не предусмотрено решением собрания кредиторов или определением арбитражного суда (пункт 3 статьи 213.26 Закона о банкротстве).

Законный интерес кредиторов состоит в получении максимального удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника; в свою очередь конкурсная масса должника как совокупность подлежащих распределению с учетом правил очередности и пропорциональности денежных средств подлежит формированию за счет осуществляемых конкурсным управляющим мероприятий конкурсного производства, в том числе за счет реализации принадлежащего должнику имущества в порядке, установленном статьями 111, 138, 139 Закона о банкротстве.

В случае наличия разногласий между конкурсным кредитором по обязательствам, обеспеченным залогом имущества гражданина, и финансовым управляющим в вопросах о порядке и об условиях проведения торгов по реализации предмета залога каждый из них вправе обратиться с заявлением о разрешении таких разногласий в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве гражданина, по результатам рассмотрения которого арбитражный суд выносит определение об утверждении порядка и условий проведения торгов по реализации предмета залога, которое может быть обжаловано (п. 4 ст. 138 Закона о банкротстве).

В силу абз. 2 п. 4 ст. 139 Закона о банкротстве, при продаже имущества должника посредством публичного предложения в сообщении о проведении торгов наряду со сведениями, предусмотренными статьей 110 настоящего Федерального закона, указываются величина снижения начальной цены продажи имущества должника и срок, по истечении которого последовательно снижается указанная начальная цена. При этом начальная цена продажи имущества должника устанавливается в размере начальной цены, указанной в сообщении о продаже имущества должника на повторных торгах. Таким образом, проведение оценки отнесено специальными нормами законодательства о банкротстве граждан к компетенции финансового управляющего.

Учитывая, что первые и повторные торги признаны несостоявшимися, доказательств иной стоимости доли в уставном капитале не представлено, суд первой инстанции утвердил представленное финансовым управляющим положение о порядке, сроках и условиях продажи имущества гражданина.

Как указывает ООО "Айсберг", установление цены отсечения - 90% необоснованно приводит к затягиванию процедуры реализации имущества Должника и негативно влияет на возможность получения максимальной цены от продажи лота, столь длительная реализация имущества должника - доли в уставном капитале ООО "Айсберг"; высокая цена отсечения затрагивает права самого общества, поэтому ООО "Айсберг" предлагает утвердить одним судебным актом проведение нескольких последовательных торгов на условиях предлагаемых финансовым управляющим.

ООО "Айсберг" предлагает утвердить несколько последовательных торгов, а именно:

Первые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 6 561 000, 00 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Вторые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 5 904 900,00 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Третьи торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 5 314 410, 00 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Четвертые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 4 782 969, 00 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90 % от начальной цены продажи.

Пятые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 4 304 672, 10 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Шестые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 3 874 204,89 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Седьмые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 3 486 784, 40 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

Восьмые торги посредством публичного предложения:

Начальная стоимость продажи: 3 138 105, 96 рублей.

По истечении каждых 7 календарных дней с момента начала приема заявок, цена продажи имущества последовательно снижается на 2 % от начальной цены имущества. Минимальная цена имущества составляет 90% от начальной цены продажи.

С учетом конкретных обстоятельств спора, а также приняв во внимание, что первые и последующие торги признаны несостоявшимися по причине отсутствия заявок на лот, суд апелляционной инстанции пришел к выводу, проведение нескольких последовательных торгов на условиях, предлагаемых финансовым управляющим в редакции ООО "Айсберг" в большей степени отвечает целям процедуры реализации имущества и не приведет к ее затягиванию, а также не препятствует участнику торгов предложить цену, выше начальной цены продажи имущества должника, установленной для определенного периода проведения торгов.

При таких обстоятельствах определение суда первой инстанции подлежит отмене на основании ст. 270 АПК РФ, апелляционная жалоба - удовлетворению с утверждением Положение о порядке, условиях и сроках реализации имущества должника Юсупова Марселя Харисовича (доли 25% в уставном капитале ООО "Айсберг"), в редакции предоставленной обществом с ограниченной ответственностью "Айсберг", с проведением восьми этапов торгов в форме публичного предложения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 176, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 10.03.2023 по делу N А07-38656/2017 отменить, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Айсберг" - удовлетворить.

Утвердить Положение о порядке, условиях и сроках реализации имущества должника Юсупова Марселя Харисовича (доли 25% в уставном капитале ООО "Айсберг"), в редакции предоставленной обществом с ограниченной ответственностью "Айсберг", с проведением восьми этапов торгов в форме публичного предложения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

М.В. Ковалева

Судьи

Л.В. Забутырина И.В. Калина