Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 25 мая 2023 г. N 07АП-12889/20 по делу N А45-7165/2020

г. Томск

25 мая 2023 г.

Дело N А45-7165/2020

Резолютивная часть постановления суда объявлена 18 мая 2023 г.

Полный текст постановления суда изготовлен 25 мая 2023 г.

Постановление изготовлено в полном объеме 25 мая 2023 г.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Сбитнева А.Ю.,

судей: Иванова О.А.,

Иващенко А.П.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Мизиной Е.Б. с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Плахина Дениса Константиновича (07АП-12889/20(24)) на определение от 05.02.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-7165/2020 (судья Лихачёв М.В.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Новосибирская строительная компания Премьер" (630015, г. Новосибирск, ул. Королева, д. 17 "А", оф. 304; ОГРН 1155476094916, ИНН 5446017040),

принятое по заявлению конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Новосибирская строительная компания Премьер" о признании недействительными сделок должника,

при участии в судебном заседании:

от Плахина Д.К. - Митюшенко А.Г. по доверенности от 14.10.2022;

от ООО НСК "Премьер" - Ковалевский О.Г. по доверенности от 19.12.2022;

от ООО "Русская кожа Алтай" - Андрющенко В.В. по доверенности от 22.11.2022;

от иных лиц - не явились;

УСТАНОВИЛ:

в деле о несостоятельности (банкротстве) должника - общества с ограниченной ответственностью "Новосибирская строительная компания Премьер" (ООО "НСК Премьер") конкурсный управляющий должником Сорокин Алексей Анатольевич обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о признании недействительной сделки ООО "НСК Премьер" по перечислению 19.07.2018 платежа в пользу ООО "Нед-Регионы" на сумму 847 901,26 руб. и применении последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Нед-Регионы" денежных средств в указанном размере.

Определением от 05.02.2023 Арбитражного суда Новосибирской области заявленные требования удовлетворены, оспариваемый платеж признан недействительным, применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Нед-Регионы" в пользу должника 847 901 руб.

Не согласившись с состоявшимся определением Плахин Денис Константинович обратился в Седьмой арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить судебный акт и отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего.

В обоснование доводов жалобы апеллянт указывает, что согласен с выводом суда о невозможности оспаривания сделки по основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве, однако считает определение от 05.02.2023 в части признания сделки мнимой необоснованным. Из содержания определения от 05.02.2023 следует, что вывод суда о мнимости оспариваемой сделки основан на ответе ИФНС N 28 по г. Москве от 27.06.2022; на том, что ООО "Нед-Регионы" уклонилось от подтверждения реальности выполнения работ, передачи их результата, реальности поставки продукции; на том, что в производстве арбитражного суда города Москвы находилось дело N А40-222959/2021 о банкротстве ООО "Нед-Регионы", производство по которому было прекращено. Апеллянт полагает, что сведения налогового органа опровергаются сведениями о бухгалтерской отчетности ответчика. Из содержания сведений, размещенных в открытых источниках, следует, что ООО "Нед-Регионы" в период совершения оспариваемой сделки осуществляло обычную предпринимательскую деятельность, сдавало отчетность в налоговые органы и численность работников не была нулевой. Апеллянт утверждает, что между сторонами в спорный период возникли и действовали реальные правоотношения, регулируемые положениями гражданского законодательства о договорах купли-продажи (поставки).

14.04.2023 от Плахина Д.К. поступили дополнительные документы (копия запроса N 1 от 31.03.2023; доказательства направления запроса; копия счета N НРГ18-008-023 от 12.07.2018; копия УПД N НРГП - 002252 от 07.05.2019) с ходатайством об их приобщении к материалам дела. Апеллянт указывает, что документы подтверждают получение ООО "НСК Премьер" от ООО "Нед-Регионы" товара на оплаченную сумму т они передавались конкурсному управляющему представителем участников должника.

Определением от 19.04.2023 рассмотрение дела в суде апелляционной инстанции откладывалось, Плахину Д.К. предлагалось представить суду пояснения, указать когда, от кого и каким образом были получены документы, в отношении которых заявлено ходатайство о приобщении к материалам дела.

Согласно дополнительным пояснениям апеллянта, представленным суду апелляционной инстанции до начала судебного заседания, документы получены от представителя участников должника Полякова Г.А. после рассмотрения обособленного спора. Согласно пояснениям Полякова, документы передавались конкурсному управляющему. Апеллянт указывает, что конкурсный управляющий располагал документами, однако, суду их не представил.

В пояснениях от 10.05.2023 конкурсный управляющий указал, что представленные документы у него отсутствуют. В отношении представленных документов конкурсный управляющий указывает, что они составлены в отсутствие иных документов первичного хозяйственного учета и не подтверждают встречное предоставление по оспариваемым платежам.

В судебном заседании представители апеллянта, конкурсного управляющего и кредитора ООО "Русская кожа Алтай" поддержали заявленные позиции.

Иные лица, участвующие в деле и в процессе о банкротстве, личное участие и явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, в связи с чем, суд апелляционной инстанции на основании статей 123, 156, 266 АПК РФ рассмотрел апелляционную жалобу при существующей явке.

Принимая во внимание, что Плахин Д.К. - единственный учредитель должника и руководитель в период 28.05.2015-30.08.2017 не участвовал в рассматриваемом обособленном споре, учитывая необходимость оценки представленных апеллянтом документов в совокупности с другими, имеющимися доказательствами, суд апелляционной инстанции в целях полного и всестороннего исследования обстоятельств настоящего спора, руководствуясь частями 1, 2 статьи 268 АПК РФ, принял в качестве дополнительных доказательств следующие документы: копия запроса N 1 от 31.03.2023; доказательства направления запроса; копия счета N НРГ18-008-023 от 12.07.2018; копия УПД N НРГП - 002252 от 07.05.2019.

При этом процессуальных нарушений прав иных участников процесса приобщением дополнительных доказательств суд не усматривает, поскольку приобщенные к материалам дела документы были представлены до рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции, своевременно раскрыты перед участниками процесса.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены.

Как следует из материалов дела, решением от 22.12.2020 Арбитражного суда Новосибирской области ООО "НСК Премьер" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства.

Обращаясь с рассматриваемыми требованиями, конкурсный управляющий Киселева Н.М. указала, что в ходе анализа выписок по расчетным счетам выявлено, что должником по расчетному счету осуществлены перечисления денежных средств в пользу ООО "Нед-Регионы", а именно: 19.07.2018 на сумму 847 901,26 руб., назначение платежа: "Частичная оплата по счету N НРГ 18-008023 от 12 июля 2018 г., за материалы, в.ч. НДС 18 % - 129 340,87".

Заявитель указывает недействительность сделки по перечислению должником денежных средств в сумме 847 901 руб. в пользу ООО "Нед-Регионы" со ссылками на пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве, статью 170 Гражданского кодекса РФ, в связи с отсутствием встречного предоставления.

Удовлетворяя требование, суд первой инстанции пришел к выводу о мнимости оспариваемых сделок и причинении вреда кредиторам в результате их исполнения.

Рассмотрев материалы дела повторно в порядке главы 34 АПК РФ, суд апелляционной инстанции соглашается с правильностью выводов суда первой инстанции, отклоняя доводы апелляционной жалобы, исходит из следующих норм права и обстоятельств по делу.

В силу пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Согласно пункту 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 63 для признания сделки недействительной по основаниям пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

- сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

- в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

- другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если налицо одновременно два следующих условия:

а) на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества;

б) имеется хотя бы одно из других обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве (пункт 6 Постановления N 63).

В силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 этого Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

При решении вопроса о том, должна ли была другая сторона сделки знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько она могла, действуя разумно и проявляя требующуюся от нее по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств, (пункт 7 Постановления N 63).

В соответствии с определениями, данными в абзацах 33 и 34 ст. 2 Закона о банкротстве: недостаточность имущества - это превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника;

- неплатежеспособность - это прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств; при этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Оспариваемый платеж отвечает в совокупности всем вышеуказанным признакам подозрительной сделки, поскольку заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) принято к производству арбитражным судом 09.04.2020, а оспариваемый платеж совершен 19.07.2018, то есть относится к периоду подозрительности, установленному пунктом 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Кроме этого, судом первой инстанции отмечено, что оспариваемая денежная операция выполнена должником ответчику за неподтвержденную поставку материалов, таким образом, оспариваемый платеж признается мнимой сделкой.

Мнимые сделки совершаются для того, чтобы произвести ложное представление на третьих лиц. Мнимые сделки характеризуются несоответствием волеизъявления подлинной воле сторон: в момент ее совершения воля обеих сторон не направлена на достижение правовых последствий в виде возникновения, изменения, прекращения соответствующих гражданских прав и обязанностей, а волеизъявление свидетельствует о таковых. В обоснование мнимости сделки стороне необходимо доказать, что при ее совершении подлинная воля сторон не была направлена на создание тех правовых последствий, которые наступают при совершении данной сделки.

При этом мнимая сделка не порождает никаких правовых последствий и, совершая мнимую сделку, стороны не имеют намерений ее исполнять либо требовать ее исполнения. Преследуемая сторонами цель не может являться основанием для признания сделки недействительной ввиду мнимого характера, если стороны исполнили сделку.

Таким образом, конкурсный управляющий должен доказать, что при совершении спорных сделок стороны не намеревались их исполнять, что оспариваемые сделки действительно были не исполнены и не породили правовых последствий для третьих лиц.

Отсутствие доказательств выполнения работ, оказания услуг или поставки товара свидетельствует о мнимости оспариваемых платежей, которые в силу части 1 статьи 167 Гражданского кодекса РФ не порождают правовых последствий и недействителен с момента заключения.

ИФНС России N 28 по г. Москве направила 27.06.2022 в Арбитражный суд Новосибирской области документы в отношении ООО "Нед-Регионы", согласно которым среднесписочная численность работников за 2018-2019 годы отсутствует; бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год не сдавалась; справки по форме 2-НДФЛ не были представлены.

При этом, при рассмотрении обособленного спора ООО "Нед-Регионы" уклонилось от подтверждения реальности выполнения работ и передачи результата, а также поставки продукции.

Судом первой инстанции учтено, что ООО "Нед-Регионы" находилось в процедуре банкротства (дело N А40-222959/2021), однако производство по делу прекращено в связи с отсутствием каких-либо активов и отказом кредиторов от финансирования дальнейшей процедуры.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что перечисленные обстоятельства свидетельствуют о совершении сделки, направленной на причинение вреда кредиторам, которая выразилась в уменьшении стоимости активов должника, приводящей к утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

На момент совершения оспариваемых сделок ООО "НСК Премьер" отвечало признакам неплатежеспособности или недостаточности имущества. Так, на дату совершения первых оспариваемых платежей (май 2018 года) у должника имелись обязательства перед:

- ИП Шаповаленко А.Н - задолженность 361 175,37 руб. за товар, поставленный ООО "ТД "Электротехмонтаж" в ноябре 2017 года, с отсрочкой платежа на месяц, взыскана решением от 08.11.2018 по делу N А45-34200/2018;

- бюджет - за 2015-2017 годы установлена неуплата НДС и налога на прибыль в общей сумме 13 262 782 руб., нарушения выявлены в результате проверки, начатой 26.11.2018.

Задолженность перед ООО "Русская кожа Алтай" в очень большом размере возникла в октябре-ноябре 2018 года, когда должник перестал исполнять обязанности и заказчик отказался от многочисленных договоров подряда, заключенных в апреле-мае 2018 года.

Из сведений о бухгалтерской отчетности ООО "НСК Премьер" за 2018 г. усматриваются отрицательные факторы финансового положения предприятия.

Как следует из решения N 8 ИФНС России по Дзержинскому району г. Новосибирска от 05.03.2021 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, при анализе банковских выписок за 2018 и 2019 года следует, что 2018 г. обороты на расчетных счетах составили - 322 836,84 тыс. руб., а за 2019 г. составляют - 8 966,63 тыс. руб. Данные признаки свидетельствуют о наличии признаков прекращения деятельности организации.

Таким образом, уже в 2018 году ООО "НСК Премьер" приобретает признаки недостаточности имущества и неплатежеспособности.

Получение денежных средств под отчет в отсутствие доказательств расходования указанных денежных средств на нужды общества либо их возврата влечет уменьшение размера имущества должника, за счет которого кредиторы должника вправе были рассчитывать на удовлетворение своих требований, а совершение подобного рода действий (сделок) учредителем должника указывает на цель причинения вреда имущественным правам кредиторов должника, о чем последний не мог не знать.

В такой ситуации, когда в результате совершения сделки произошло отчуждение какого-либо актива должника, однако его равноценного замещения как в виде такого же актива, так и в виде иного эквивалента в имущественной сфере должника не произошло, можно констатировать, что кредиторы в последующем утрачивают в полном объеме или частично возможность получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Таким образом, оспариваемые перечисления денежных средств отвечают всем признакам подозрительности, были совершены с заинтересованным лицом и причинили вред имущественным правам кредиторов, в связи с чем правомерно признаны судом недействительным.

Доводы апеллянта со ссылкой на представленные в суд апелляционной инстанции копия счета N НРГ18-008-023 от 12.07.2018; копия УПД N НРГП - 002252 от 07.05.2019 отклоняются за необоснованностью, поскольку данные документы не свидетельствуют о фактической поставке товара в адрес должника.

При этом, суд апелляционной инстанции критически относится к данным документам, и в отсутствие доказательств перевозки товара, реального получения должником спорного оборудования, хранения на складе должника, доказательств использования в производственной деятельности или дальнейшей перепродажи, в том числе с учетом фактически не осуществляемой деятельностью поставщика товара - ответчика по обособленному спору, приходит к выводу, что данные документы моли быть составлены для представления в суд с целью оправдания оспариваемого платежа.

Согласно пункту 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III.1 Закона о банкротстве, подлежит возврату в конкурсную массу. В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями ГК РФ об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

Учитывая, что применение последствий недействительности сделки должно поставить стороны в то же положение, в котором они существовали до совершения сделки, а также принимая во внимание принцип недопустимости извлечения участниками гражданского оборота выгоды из своего недобросовестного или противоправного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ), судом первой инстанции верно применены последствия недействительности сделок по перечислению денежных средств в виде взыскания с ООО "Нед-Регионы" в пользу должника 847 901 руб.

Иные доводы, изложенные по тексту апелляционной жалобы, не опровергают установленные судом обстоятельства, направлены на их переоценку, в связи с чем не принимаются апелляционным судом.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 05.02.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу N А45-7165/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу Плахина Дениса Константиновича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области.

Настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью состава суда, в связи с чем направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети Интернет.

Председательствующий

А.Ю. Сбитнев

Судьи

О.А. Иванов А.П. Иващенко