Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 декабря 2023 г. N 09АП-66639/23 по делу N А40-21753/2021

г. Москва

19 декабря 2023 г.

Дело N А40-21753/2123

Резолютивная часть постановления объявлена 24 октября 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 19 декабря 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Нагаева Р.Г.,

судей Скворцовой Е.А., Дурановского А.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Волковым Е.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу АО Страховая группа "Спасские ворота-М" в лице конкурсного управляющего ГК АСВ на определение Арбитражного суда г. Москвы от 29.08.2023 по делу N А40-21753/21 об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего о признании недействительными сделками кассовые операции по выдаче Капшитеру Анатолию Максимовичу денежных средств за период с 19.01.2018 по 13.05.2019 на общую сумму 9 791 496,46 руб., по делу о несостоятельности (банкротстве) АО Страховая группа "Спасские ворота-М",

при участии в судебном заседании:

от ГК "АСВ": Каримова А.А. по дов. от 07.11.2022

от Пеговой Е.В.: Симперович О.В. по дов. от 22.02.2023

иные лица не явились, извещены,

иные лица не явились, извещены,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 23.04.2021 г. по делу N А40-226326/23 АО "Страховая группа "Спасские ворота-М" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ГК "АСВ". Сообщение о данном факте опубликовано в газете "Коммерсантъ" N 77(7039) от 30.04.2021.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 29.08.2023 в удовлетворении заявления о признании сделки должника недействительной отказано. Не согласившись с выводами суда первой инстанции, АО Страховая группа "Спасские ворота-М" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, удовлетворить заявленные требования в полном объеме. В судебном заседании представитель Конкурсного управляющего АО "Страховая группа "Спасские ворота-М" в лице ГК "АСВ" поддержал доводы апелляционной жалобы. Представитель Пеговой Е.В. полагает определение суда обоснованным и правомерным, апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению. Отзыв на апелляционную жалобу представлен.

Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Рассмотрев дело в отсутствие заинтересованного лица, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в порядке статей 123, 156, 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав объяснения представителей Конкурсного управляющего АО "Страховая группа "Спасские ворота-М" в лице ГК "АСВ" и Пеговой Е.В., суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения судебного решения, принятого в соответствии с действующим законодательством и обстоятельствами дела.

Как следует из представленных в материалы дела доказательств, в период с 19.01.2018 по 13.05.2019 из кассы Страховой организации в пользу Кашшггера Анатолия Максимовича (далее - Капшитер A.M.) были выданы денежные средства в совокупном размере 9 791 496, 46 рублей. Анализ электронной базы данных Страховой организации не позволяет сделать вывод на основании чего были произведены выплаты в пользу Капшитера A.M. Платежные ведомости не содержат указание на договор или иные основания. Таким образом, у конкурсного управляющего отсутствуют документы, являющиеся основанием для выдачи Капшитеру A.M. денежных средств (договоры, акты). Конкурсный управляющий направил запрос в адрес Капшитера A.M. с просьбой предоставить первичные документы. Однако до настоящего времени ответ не получен. Таким образом, конкурсный управляющий не имеет возможности установить виды работ/услуг, которые оказывал Капшитер A.M., а также их объемы. Капшитер A.M. - являлся сотрудником Страховой организации и занимал должность заместителя генерального директора по развитию деятельности в Приморском крае.

Конкурсный управляющий Страховой организации считает, что кассовые операции по выдаче денежных средств в пользу Капшитера A.M. за период с 19.01.2018 по 13.05.2019 на сумму 9 791 496,46 рублей - недействительные сделки на основании п. 2 ст. 61.2, Закона о банкротстве, ст. 10, 168, 170, 174 ГК РФ. 14.06.2022 г. в арбитражный суд поступил ответ из отдела ЗАГС по Советскому району администрации г. Владивосток, согласно которому ответчик Капшитер Анатолий Максимович умер 23.07.2019 г.

Заявитель жалобы указывает, платежные ведомости не содержат указание на договор или иные основания. Анализ платежных ведомостей не позволяет сделать вывод на основании чего были произведены выплаты в пользу Капшитера А.М., схожие платежные ведомости не могут быть признаны доказательством в рамках настоящего спора, поскольку не имеет отношения к рассматриваемому спору. Факты (обстоятельства), установленные по ранее рассмотренному делу с участием одних лиц, не имеют преюдициального значения для других лиц, участвующих в новом деле, правовые выводы по ранее рассмотренным делам не имеют преюдициального значения.

Суд апелляционной инстанции отклоняет данные доводы на основании следующего. Так, в судебных заседаниях установлено, что Капшитер А.М. работал во Владивостокском филиале страховой компании более 12 лет в период с 01.07.2002 г. по 13.05.2019 г. Ответчик был принят в страховую компанию 01.07.2002 г. на должность директора по медицинским вопросам; 02.10.2002 г. назначен директором филиала "Владивостокский"; 01.01.2007 г. заместителем генерального директора по развитию деятельности в Приморском крае ЗАО Страховая группа "Спасские ворота-М"; 01.08.2018 г. должность заместителя генерального директора Общества переименована в должность директора филиала "Владивостокский". 13 мая 2019 г. Капшитер А.М. уволился по собственному желанию, через 2,5 месяца скончался (30.07.2019).

В период работы в страховой компании Капшитер А.М., являясь единоличным руководителем, ежемесячно подписывал ведомости для выплаты заработной платы для 66 (-80) сотрудников филиала согласно штатному расписанию и установленным окладам.

Заработная плата работникам Владивостокского филиала выплачивалась наличными денежными средствами из кассы предприятия или безналичным способом путем перечисления на расчетные счета работников, указанные в соответствующем заявлении работника. В программе "1С Предприятие" формировалась ведомость на общую сумму всех платежных ведомостей по выплате заработной платы работникам филиала. Формировалась платежная ведомость на руководителя филиала. Платежная ведомость, содержащая общую сумму, являлась основанием для оформления чека для получения в банке наличных денежных средств. По получению денежных средств на эту сумму оформлялся приходный кассовый ордер. На каждого работника формировалась отдельная платежная ведомость, распечатанная в бумажном виде (Унифицированная форма Т-53). В платежных ведомостях при получении заработной платы ставили свои подписи работники в графе "подпись в получении денег", руководитель филиала и главный бухгалтер. Платёжные ведомости прилагались к расходному кассовому ордеру (номер и дата РКО указывался в платежной ведомости). Сумма расходного кассового ордера соответствовала сумме по всем платежным ведомостям, приложенным к нему. Номера платежных ведомостей указывались в РКО. Все первичные документы по выплате заработной платы скреплялись и сшивались в кассовую книгу.

Представленные конкурсным управляющим суду платежные ведомости, приложенные первоначально к заявлению о признании сделки недействительной при обращении в суд, являются первым этапом оформления документации для получения наличных средств в кассе банка, а подписание данных документов руководителем филиала предусмотрено локальными актами Общества и не противоречат действующему законодательству. Таким образом, при обращении в суд в материалы дела конкурсным управляющим была представлена только частичная информация о выплате заработной платы в виде наличных средств.

Порядок выдачи заработной платы работникам Владивостокского филиала (формирование в программе "1С Предприятие" ведомости на общую сумму заработной платы работникам филиала на имя Капшитера А.М. с дальнейшим формированием кассовых документов на бумажных носителях и фактической выплатой з/п работникам) подтверждается платежными ведомостями за период с 10.01.2019 по 13.05.2019, направленными конкурсным управляющим в адрес ответчика в процессе рассмотрения дела в суде (Ответ конкурсного управляющего от 07.04.2023 N 71к/71267 на запросы Пеговой Е.В.). Все платежные ведомости, ПКО, РКО, содержат подписи директора и главного бухгалтера, личные подписи работников, получивших выплату заработной платы, и соответствуют друг другу по суммам. ПКО оформлен по форме N КО-1 на сумму, указанную в чеке. Чек равен сумме всех платежных ведомостей на выплату заработной платы наличными. Основание выплат: заработная плата работников филиала.

Платёжные ведомости, сформированные конкурсным управляющим из ЭБД, и платежные ведомости, присланные ответчику с ответом на запросы от 07.04.2023 N 71 к/71267, идентичны по суммах, датам и пр. Платежные ведомости, в которых указан в качестве получателя денежных средств Капшитер А.М., но отсутствуют подписи и пр. обязательные реквизиты, соответствуют платежным ведомостям, в которых указан конкретный работник филиала как получатель заработной платы.

Главные бухгалтера филиала "Владивостокский" Антонова Н.А. (работала в должности с 01.11.2009 по 14.09.2018) и Пивоварова А.В. (работала в должности с 17.09.2018 по 12.01.2021) также подтверждают, что получателями денежных средств в размере 9 791 496, 46 руб. были работники филиала, директор Капшитер А.М. являлся только распорядителем. Денежные средства работники филиала получали в кассе организации, при этом все кассовые документы филиала оформлялись в соответствии с Указаниями Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".

Таким образом, денежные средства в размере 9 791 496, 46 руб., которые взыскивает конкурсный управляющий с ответчика, не являются доходом Капшитера А.М., так как указанные средства являлись заработной платой всех сотрудников филиала, которые получали ее в наличной форме в период с 19.01.2018 по 13.05.2019 г.

Также, по мнению заявителя, судебные акты, вынесенные Арбитражным судом города Москвы по результату рассмотрения заявленных требований ГК "Агентство по страхованию вкладов" о признании сделки недействительной в отношении Петру хиной Н.А., которая сменила на должности директора Капшитера А.М., имеют доказательственное значение при рассмотрении требований конкурсного управляющего к Капшитеру А.М., так как конкурсным управляющим представлены в качестве доказательств при взыскании с директоров филиалов Капшитера А.М. и Петрухиной Н.А. схожие платежные ведомости, которые являлись первым этапом оформления документации для получения наличных средств в кассе банка для выплаты заработной платы работникам филиала (определение Арбитражного суда города Москвы от 26.05.2022 г. по делу N А40-21753/21, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.09.2022 по делу NА40-21753/21).

Конкурсный управляющий, имея в наличии кассовые документы, включающие платёжные ведомости о получении заработной платы работниками филиала, располагает достоверной информацией о назначении и получателях денежных средств на общую сумму 9 791 496,46 руб. за период с 19.01.2018 по 13.05.2019, в связи с чем взыскание указанных денежных средств с наследника Капшитера A.M. является безосновательным.

Согласно ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для принятия государственными органами, органами местного самоуправления, иными органами, должностными лицами оспариваемых актов, решений, совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо.

Таким образом, требования конкурсного управляющего к ответчику являются не обоснованными, доказательств получения денежных средств в качестве личного дохода Капшитера А.М., конкурсным управляющим не представлено, так как указанные средства являлись заработной платой всех сотрудников филиала, которые получали ее в наличной форме. Ссылка конкурсного управляющего в апелляционной жалобе на отсутствие предоставленных ответчиком доказательств выдачи заработной платы работникам в 2018 г. в форме кассовых документов связана с непредставлением самим конкурсным управляющим в материалы дела платежных ведомостей Владивостокского филиала за 2018 год.

Поскольку содержание апелляционной жалобы АО Страховая группа "Спасские ворота-М" обусловлено несогласием с выводами суда первой инстанции, при отсутствии в материалах апелляционной жалобы доказательств, которые могли бы поставить под сомнение правильность вывода суд первой инстанции, у суда апелляционной инстанции отсутствуют основания иной оценки выводов суда первой инстанции и отмены обжалуемого судебного акта.

С учетом изложенного и руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 29.08.2023 по делу N А40-21753/21 оставить без изменения, а апелляционную жалобу АО Страховая группа "Спасские ворота-М" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Нагаев Р.Г.

Судьи

Скворцова Е.А. Дурановский А.А.