Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24 марта 2022 г. N Ф05-2018/22 по делу N А40-94469/2021

г. Москва

24 марта 2022 г.

Дело N А40-94469/2021

Арбитражный суд Московского округа в составе судьи Кочергиной Е.В.,

рассмотрев в судебном заседании в соответствии с частью 2 статьи 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации без вызова сторон кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТЕРРА-Л"

на принятые в порядке упрощенного производства решение Арбитражного суда города Москвы от 14 июля 2021 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 ноября 2021 года по делу N А40-94469/2021

по иску общества с ограниченной ответственностью "ТЕРРА-Л"

к акционерному обществу "АЛЬФА-БАНК"

о признании договора недействительным, о взыскании суммы неосновательного обогащения,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "ТЕРРА-Л" (далее - общество, истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы к акционерному обществу "АЛЬФА-БАНК" (далее - банк, ответчик) с иском о признании договора банковского (расчетного) счета N 40702810702930003331 в части ссылки на списание комиссии в случае не исполнения клиентом требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), о взыскании суммы неосновательного обогащения в размере 110 979.22 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации за период с 30.12.20201 по 22.04.2021 в размере 1497 руб.; процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации за период с 23.04.2021 по дату фактической оплаты неосновательного обогащения исходя из опубликованной Банком России ключевой ставки.

В соответствии с главой 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в порядке упрощенного производства.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 14.07.2021, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного от 24.11.2021, в удовлетворении иска отказано.

Законность принятых по делу судебных актов проверена судом кассационной инстанции в порядке главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе общества.

Заявитель просит отменить решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции, направить дело на новое рассмотрение, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, нарушение судами норм процессуального и материального права.

До рассмотрения кассационной жалобы от ответчика поступил отзыв в соответствии со статьей 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, который приобщен к материалам дела.

В соответствии с частью 2 статьи 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба рассмотрена без вызова сторон.

Изучив материалы дела, проверив в пределах требований, предусмотренных статьями 286, 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, правильность применения судами норм процессуального права при рассмотрении дела и принятии судебных актов, суд кассационной инстанции не находит жалобу подлежащей удовлетворению в связи со следующим.

В соответствии с частью 3 статьи 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для пересмотра в порядке кассационного производства указанных в части 1 настоящей статьи решений и постановлений являются существенные нарушения норм материального права и (или) норм процессуального права, которые повлияли на исход дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов.

Как установлено судами и следует из материалов дела, 17.10.2019 между банком и обществом заключен договор комплексного банковского обслуживания, на основании которого обществу был открыт расчетный счет N 40702810702930003331.

В связи с возникшими у банка подозрениями о сомнительном характере операций общества и для проведения банком углубленной проверки, руководствуясь положениями пп. 1.1 и. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, банк ограничил доступ общества к проведению электронных платежей и заблокировал расчетный счет. Между тем каких-либо доказательств о сомнительном характере операций ООО "Терра-Л" банком не представлено.

Общество для продолжения осуществления финансово-хозяйственной деятельности было вынуждено подать в банк заявление на закрытие счета с просьбой перечисления остатка денежных средств, находящихся расчетном счете, на свой счет, открытый в ПАО "Банк Открытие".

29.12.2020 банк выполнил поручение общества, счет закрыл, а также списал комиссию за перевод остатка при закрытии счета в размере 110 979,22 руб.

При заключении договора общество не было осведомлено о праве банка взыскивать плату за отказ/расторжение договора в размере 10%, от остатка по счету в силу недоказанности сомнительного характера операций, что подтверждается находящемся в банке заявлением общества о предоставлении комплексного банковского обслуживания, подписанным генеральным директором, в котором отсутствуют данные о размере комиссий. При открытии счета банк не выдал на руки директору общества ни одного документа, подтверждающею договорные отношения между сторонами: ни договора, пи тарифов, ни копии/оригиналов иных документов, подписываемых директором ООО "Терра-Л" в банке при открытии счета.

Расчет процентов по правилам статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации с 30.12.2020 по 22.04.2021 составляет 1 497 руб.

03.03.2021 общество нарочно через операционный офис "Липецкий" АО "Альфа-Банк" направило досудебную претензию.

10.03.2021 сотрудниками банка вручено обществу уведомление об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции.

22.12.2020 в банк подано заявление о закрытии счета N 40702810702930003331.

29.12.2020 банком счет N 40702810702930003331 закрыт.

С 29.12.2020 общество не является клиентом банка.

Оснований вручать уведомление об отказе в выполнении совершении операций 10.03.2021 у банка не было. Ответа на претензию общество до настоящего момента не получило

Указанные обстоятельства послужили основанием обращения общества в суд с настоящим иском.

При этом судом первой инстанции приняты во внимание следующие доводы, представленные в отзыве Банка.

В период с 17.10.2019 по 29.12.2020 общество как клиент находилось на обслуживании в Банке. Основной вид деятельности клиента "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием".

В ходе проведения Банком анализа операций клиента по расчетному счету N 40702810702930003331 и осуществляемой им деятельности были установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём.

В результате анализа деятельности общества, осуществляемой им по расчетному счету в Банке, было установлено следующее:

Счет клиента был открыт 17.10.2019, при этом в период с 17.10.2019 по 01.06.2020 (в течение 8 месяцев) расчетный счет клиента не работал, движение денежных средств не осуществлялось.

В период с 01.06.2020 по 05.11.2020 (в течение 5 месяцев) движение средств осуществлялось в незначительных объемах и было в основном представлено списаниями комиссии в рамках РКО. Счет клиента находился в так называемом "спящем режиме".

В методических рекомендациях ЦБ РФ от 13.04.2016 N 10-МР "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" Банк России обозначил признаки, указывающие на осуществление Клиентом сомнительных операций, и которые нашли свое подтверждение в деятельности ООО "Терра-Л", а именно: "...по банковским счетам клиентов-юридических лиц продолжительное время (в среднем 3 месяца) не проводятся операции, включая операции по зачислению денежных средств, либо проводятся в незначительных объемах. Впоследствии указанные счета начинают активно использоваться клиентами для совершения в том числе операций, имеющих запутанный и (или) необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла и (или) очевидной законной цели, которые могут совершаться для вывода капитала из Российской Федерации, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей, а также операций, отвечающих признакам транзитных операций". <...> Начало активного использования клиентами указанных банковских счетов <...> "может объясняться" закрытием банковских счетов клиентов в иных кредитных организациях в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в том числе по причине использования этих банковских счетов в целях проведения по ним транзитных операций".

В указанных методических рекомендациях Банк России обозначил дополнительные признаки, указывающие на осуществление клиентом сомнительных операций, которые нашли свое подтверждение в деятельности общества.

В частности, размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала, установленный законом для создания юридического лица соответствующей организационно-правовой формы; размер уставного капитала общества составляет 40 000 руб.

В данных методических рекомендациях Банк России рекомендовал относить подобных клиентов к категории повышенного риска и реализовывать в отношении них мероприятия, направленные на минимизацию риска ПОД/ФТ.

В ноябре 2020 года произошло резкое увеличение оборотов по расчетному счету компании, что, в соответствии с Методическими рекомендациями ЦБ РФ от 21.07.2017 N 18-МР "О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма", является одним из признаков транзитных операций. А именно: "Банк России рекомендует обращать внимание на клиентов, по счетам которых происходит резкое увеличение оборотов, заявленных им при открытии счета".

Основным источником поступления денежных средств на счет клиента послужили безналичные зачисления от контрагента ООО "ЭЛТА", ИНН 3123060661, ОКВЭД - Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием (99,82% от оборота по КТ на общую сумму более 5,5 млн. руб.). Все зачисления на расчетный счет были "обезличены" (например, "оплата за товар", "оплата по спецификации"). Средства поступали на расчетный счет ООО "Терра-Л" с назначением платежей: "Оплата по договору N 31/121020 от 12.10.2020 года по счету N 31/2511 от 25.11.2020 за товар согласно спецификации, в т.ч. НДС 20% <...>".

Анкеты, заполняемой клиентом при приеме на обслуживание, планируемый средний оборот денежных средств в месяц равен 1 500 000 руб. Однако за 3 недели работы (период с 05.11.2020 по 26.11.2020) на расчетный счет клиента была зачислена сумма более 5,5 млн. руб., т.е. за три недели оборот по КТ счета был превышен клиентом почти в 3,5 раза. Данный факт явился дополнительным негативным моментом при анализе деятельности клиента. Превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств относится к признакам, характеризующих деятельность клиентов, осуществляющих транзитную деятельность, в соответствии с методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 N 18-МР.

Списание денежных средств со счета общества производилось в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления, что, в соответствии с Письмом Банка России от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", является одним из признаков транзитных операций.

Средства поступили на расчетный счет ООО "Терра-Л" с "обезличенным" назначением платежа: "Оплата по договору N 31/121020 от 12.10.2020 по счету N 31/2511 от 25.11.2020 за товар согласно спецификации, в т.ч. НДС 20% <...>", а списаны за продукты питания. При этом, из анализа материалов юридического дела, а именно анкеты, заполняемой клиентом при приеме на обслуживание следует, что фактически осуществляемым видом деятельности, планируемым к проведению по открываемому банковскому счету в АО "Альфа-Банк" является - Торговля оптовая изделиями из керамики и стекла. Соответственно, операции по расчетному счету компании не соответствовали виду деятельности, заявленному при приеме на обслуживание в АО "Альфа-Банк". Данный факт явился дополнительным негативным моментом при анализе деятельности ООО "Терра-Л".

Схема осуществления расчетов ООО "Терра-Л" подпадала под признаки операций, указывающие на необычный характер сделки, изложенные Письме Банка России от 05.10.2018 N Т1-15-20-4/108544 ДСП "О работе подразделений финансового мониторинга кредитной организации".

Денежные средства на счет ООО "Терра-Л" поступали, с назначением платежей "Оплата по договору N 31/121020 от 12.10.2020 по счету N 31/2511 от 25.11.2020 за товар согласно спецификации, в т.ч. НДС 20% -..." от компании ООО "ЭЛТА" ИНН 3123060661, заявленный вид деятельности которой - Торговля оптовая прочими машинами и оборудованием. Поступившие на расчетный счет денежные средства клиент выводил в адрес предприятий оптово-розничной торговли в качестве оплаты за продукты питания.

Проведенный Банком анализ схемы движения денежных средств от контрагента-покупателя (ООО "ЭЛТА" ИНН 3123060661, ОКВЭД - торговля оптовая прочими машинами и оборудованием) через "буферную компанию" (ООО "Терра-Л") в адрес предприятий оптово-розничной торговли продуктами питания давали основания полагать, что совершенные в рамках договоров платежи не сопровождались реальной поставкой базовых активов, а всего лишь преследовали цель вывода денежных средств в теневой сектор экономики, с последующим незаконным обналичиванием денежных средств и обогащением отельных физических лиц. В свою очередь, незаконное обналичивание денежных средств, а также теневая инкассация относятся к незаконной банковской деятельности, ответственность за которые предусмотрены ст. ст. 172, либо ст. ст. 159, 171, 199 УК РФ.

Налоговая нагрузка по счету клиента в Банке за период обслуживания была минимальной (0,13% от оборота по ДТ счета), выплата заработной платы осуществлялась в незначительном объеме, отсутствовали платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности.

Операции клиента попадали частично или полностью под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении "Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)" к Положению Банка России от 02.03.2012 N 375-П, Приложении N 2 Правил осуществления АО "Альфа-Банк" внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - Правила ПОД/ФТ/ФРОМУ).

Для предотвращения проведения сомнительных операций в отношении Клиента были предприняты, установленные статьями 846, 848 Гражданского кодекса Российской Федерации, рекомендованные Письмом Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", согласованные с ООО "Терра-Л" ИНН 4825134644 п. 3.2.34. Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО "Альфа-Банк" (<...> в случаях выявления Банком в деятельности Клиента признаков необычных операций и сделок <...>), 7.13 Договора на обслуживание по системе "Альфа-Бизнес Онлайн", п. 5.1.2. Правил взаимодействия участников системы "Альфа-Бизнес Онлайн", меры в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: 25.11.2020 отключена возможность управления расчетным счетом с использованием технологии дистанционного доступа (с предварительным направлением уведомления Клиенту о предстоящей блокировке АЛБО).

Клиентом самостоятельно был предоставлен комплект документов: информационное письмо Исх. N 15 от 26.11.2019, из которого следует, что ООО "Терра-Л" на текущий момент осуществляет оптовую торговлю продуктами питания...".

Копия выписки по расчетному счету в ПАО АКБ "АВАНГАРД", из которой следует, что средства на расчетный счет ООО "Терра-Л" ИНН 4825134644 поступили в качестве оплаты по договору подряда и в основном объеме были перечислены на покупку материалов. Данный факт является еще одним подтверждением того, что информация о характере деятельности, представленная Клиентом не соответствует фактическим операциям по счету в Банке.

Выявлено расхождение в предоставленных документах и операциях по расчетному счету компании.

В представленных УПД был выявлен факт несоответствия расчетов и информации, указанной в УПД, а именно: на расчетный счет ООО "Терра-Л" ИНН 4825134644 поступали средства с назначением платежа: "Оплата по договору N 31/121020 от 12.10.2020 по счету N 31/0211 от 02.11.2020 за товар согласно спецификации, в т.ч. НДС 20% - <...>", а в предоставленных к расчетам УПД выделен НДС 10%.

По результатам оценки полученных документов Банком был сделан вывод, о высокой степени вероятности участия клиента в противозаконных схемах, связанных с "теневой инкассацией" и обналичиванием денежных средств через предприятия оптово-розничной торговли, а сами документы, представленные.

Все средства, поступившие на расчетный счет ООО "Терра-Л" ИНН 4825134644 от компании ООО "ЭЛТА" ИНН 3123060661 были зачислены с выделенным НДС 20%, а списаны с НДС 10%;

Перечень товаров, подпадающих под ставку НДС 10%, приведен в подпункте 1 пункта 2 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации. К ним в том числе относятся: мясо и мясопродукты (кроме деликатесов); молоко и молочные продукты (включая мороженое); яйца; масло растительное (с 01.10.2019 исключением является пальмовое масло); сахар, соль; хлеб, крупы, мука и макаронные изделия; рыба, рыбо- и морепродукты; овощи; с 01.10.2019 - фрукты и ягоды.

В связи с тем, что все зачисления на расчетный счет были "обезличены", т.е. предмет расчетов в назначении платежа отсутствовал, а оплата осуществлялась с выделенным НДС 20%, данный факт свидетельствует о том, что средства поступали за товар, не относящийся к товару, подпадающему под ставку НДС 10%, т.е. зачисление осуществлялось не за продукты питания.

Банком был сделан вывод о фиктивности представленных клиентом документов, что, в свою очередь, свидетельствовало о проведении мнимых сделок, предметом которых служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику и т.д., которые фактически не исполняются. Совокупность факторов, выявленных в результате анализа деятельности клиента и документов, свидетельствовали о том, что ООО "Терра-Л" ИНН 4825134644 использовало подобную схему осуществления расчетов с целью незаконного обналичивания денежных средств и/или незаконного обогащения отдельных физических лиц.

01.12.2020 клиентом были представлены в Банк платежные поручения на бумажном носителе: платежное поручение N 97 от 30.11.2020 на сумму 559 000 руб. в адрес ООО "МОЛВИЛЛЬ" ИНН 3666218982 с назначением платежа "Оплата по за продукты питания по договору от 11.11.20 Сумма 559000-00 Вт. Ч. НДС (10%) 50818-18"; платежное поручение N 96 от 30.11.2020 на сумму 550 000 руб. в адрес ООО "Континент" ИНН 3662276454 с назначением платежа "Оплата за продукты питания в ассортименте по договору 061101 от 06.11.20 Сумма 550000-00 В т.ч. НДС (10%) 50000-00".

Пунктом 4.10 договора РКО Банку предоставлено право отказать в выполнении распоряжений о проведении операций по списанию денежных средств с расчетного счета клиента, в том числе распоряжений, представленных на бумажном носителе, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по взиманию платы за услуги банка, начислению процентов, если такие условия содержатся в договоре банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктами 5 и 6 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации.

29.12.2020 расчетный счет клиента закрыт по заявлению о закрытии счета.

Поскольку факт того, что ООО "Терра-Л" не ведет никакой реальной экономической деятельности, то есть не является источником формирования материальных благ и услуг, идущих на потребление и формирование общественных благ и увеличение ВВП страны, а преследует цель вывода денежных средств в теневой сектор экономики, был совершенно очевиден, Банк был обязан применить к клиенту меры противолегализационного контроля.

03.03.2021 ООО "Терра-Л" направило в Банк претензию с требованием о возврате суммы в размере 110 979,22 руб. и процентов за истца, являются неосновательным обогащением Банка.

Банком направлен ответ на обращение общества, в котором, в частности, содержалась информация об отказах в проведении операций по расчетному счету истца и о том, что клиент может воспользоваться правом, предусмотренным пунктом 13.4 статьи 7 Закона N 115-ФЗ и предоставить в Банк документы для рассмотрения вопроса об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операции.

Документы, запрошенные Банком, с целью рассмотрения вопроса об устранении оснований, обществом не были представлены.

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные по делу доказательства, суды первой и апелляционной инстанций правомерно признали заявленные требования не подлежащими удовлетворению на основании статей 330, 421, 845, 846, 848, 851, 859 Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона N 115-ФЗ, установив, что с условиями договора банковского счета, тарифами клиент был ознакомлен, согласен, возражений относительно его условий не заявлял, указанное подтверждается подписью клиента в заявлении.

При изложенных обстоятельствах суд кассационной инстанции соглашается с выводами судов и находит их законными, обоснованными, соответствующими имеющимся в деле доказательствам и фактическим обстоятельствам дела.

Результаты оценки доказательств судами нижестоящих инстанций и мотивы, по которым суды дали предпочтение одним доказательствам перед другими, изложены в решении суда первой инстанции и постановлении апелляционного суда, оснований не согласиться с которыми у суда округа не имеется.

То обстоятельство, что в оспариваемых решении и постановлении не указаны какие-либо конкретные доказательства, либо доводы, не свидетельствует о том, что они не были исследованы и оценены судами. Из текста решения суда первой инстанции и постановления суда апелляционной инстанции усматривается, что все представленные в материалы дела доказательства были исследованы и оценены в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и, что по ним судом были сделаны соответствующие выводы. При том, что оценка какого-либо доказательства, сделанная судом не в пользу стороны, представившей это доказательства, не свидетельствует об отсутствии как таковой оценки доказательства со стороны суда.

Доводы кассационной жалобы не подтверждают существенных нарушений судами норм материального и процессуального права, повлиявших на исход дела, основаны на неверном толковании норм процессуального права и не являются достаточным основанием для пересмотра судебных актов в кассационном порядке.

Другая оценка заявителя жалобы установленных судом фактических обстоятельств дела и иное толкование положений закона не означает допущенной при рассмотрении дела судебной ошибки.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены обжалуемых судебных актов, предусмотренных в статье 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены обжалуемых судебных актов, предусмотренных в статье 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 14 июля 2021 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 ноября 2021 года по делу N А40-94469/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "ТЕРРА-Л" - без удовлетворения.

Судья

Е.В. Кочергина