Указание Банка России от 2 декабря 2014 г. N 3468-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание Банка России от 2 декабря 2014 г. N 3468-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2017 г.

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 ноября 2014 года N 35) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.1 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.1. Пункт 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы" изложить в следующей редакции:

"8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.2 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.2. Название формы отчетности 0409102 "Отчет о финансовых результатах" дополнить словами "кредитной организации".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.3 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.3. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах":

название дополнить словами "кредитной организации";

пункт 1 после слова "результатах" дополнить словами "кредитной организации".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.4 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.4. Раздел 3 формы отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.5 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 254-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).

При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблиц 3, 3.1, 3.2 пункта 5.1 Положения Банка России N 254-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1. Одновременно по строкам 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2. 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3 раздела 3 Отчета проставляется символ "X".

По строке 1.2 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "Х" по строкам 1.3 и 1.4.

По строкам 1.3 и 1.4 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "Х" по строке 1.2 раздела 3.

По строкам 3.1 - 3.4 раздела 2 и по строкам 2.1 - 2.5 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 254-П.";

в абзаце четвертом пункта 11 слова "дату составления отчетности" заменить словами "отчетную дату";

в абзаце седьмом пункта 12 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.6 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в абзаце первом пункта 2, пунктах 9 и 10 слова "дату составления Отчета" заменить словами "отчетную дату";

в абзаце первом пункта 5 слова "основной вид экономической деятельности заемщика в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД)" заменить словами "код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) (до уровня подгруппы - пять знаков)";

в абзаце седьмом пункта 19 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.7 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.7. Форму отчетности 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.8 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.8. В форме отчетности 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" графу 2 строки 4.4 изложить в следующей редакции: "Прочие пассивы".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.9 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

абзац второй пункта 1 дополнить словами ", за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)";

в пункте 4:

в абзаце восьмом подпункта 4.1 слова "от 28 сентября 2012 года" и "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69)" исключить;

в подпункте 4.2:

второе предложение абзаца пятого изложить в следующей редакции: "Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости).";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению по строкам 4.1 - 4.4 Отчета в графах 3 - 15 как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости, исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки, без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.";

первое предложение абзаца второго пункта 6 изложить в следующей редакции: "Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае если сумма балансовой стоимости активов (пассивов) и номинальной стоимости внебалансовых требований (обязательств) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов) и номинальной стоимости всех внебалансовых требований (обязательств) инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете.";

в абзаце третьем пункта 10 слова "10-го" заменить словами "12-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.10 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.10. Пункт 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией" изложить в следующей редакции:

"5. При составлении Отчета не учитываются:

операции РЕПО;

беспроцентные операции по размещению средств;

депозиты в Банке России (балансовый счет N 319);

операции по приобретению кредитной организацией облигаций;

операции по предоставлению кредитов индивидуальным предпринимателям;

операции по предоставлению средств аффилированным лицам (юридическим и физическим лицам, подлежащим отражению в форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц");

операции по перечислению средств на корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях;

операции мены и новации векселей;

изменение условий кредитного договора (ставки и валюты номинирования) до истечения срока договора.

Кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам по переменной процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ставки рефинансирования Банка России, ставки LIBOR, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 1 - 6, 7.1 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются в строке 7.2 Отчета.

Кредиты "овердрафт" и операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт не учитываются при заполнении строк 1 - 6, 7.1 и 7.2 Отчета. Суммарные объемы и ставка по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам и нефинансовым организациям с использованием банковских карт, в том числе кредитам "овердрафт", отражаются в строке 7.3 Отчета.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.11 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.11. Раздел "Справочно" формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.12. Пункты 7 и 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации" признать утратившим силу.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.13 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.13. Пункты 2 - 4 раздела "Справочно" формы отчетности 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.14 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.14. В оформительской части формы отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.15 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.15. В форме отчетности 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами":

в разделе 2:

графу 2 строки 1.1.1 изложить в следующей редакции: "при осуществлении расчета между прямыми участниками платежных систем";

после строки 1.1.1 дополнить строкой 1.1.2 следующего содержания:

"

1.1.2

при осуществлении расчета между косвенными участниками платежных систем

";

в оформительской части слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.16 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.16. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами":

в абзаце втором пункта 5 и в подпункте 5.3 пункта 5 слова "с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга)" заменить словами "с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям";

в пункте 6:

в абзаце втором слова "с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга)" заменить словами "с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям";

подпункт 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1. По строке 1 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма осуществленных в отчетном периоде переводов денежных средств с банковских (торговых банковских) счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), Внешэкономбанком, в том числе с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям, счетов центрального платежного клирингового контрагента, счетов учета незавершенных расчетов, на банковские (торговые банковские) счета других клиентов, являющихся:

кредитными организациями (их филиалами), Внешэкономбанком (строка 1.1 раздела 2 Отчета);

банками-нерезидентами (строка 1.2 раздела 2 Отчета).

Строка 1.1.1 раздела 2 Отчета заполняется кредитной организацией в случае, если она является расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован Банком России. В данную строку включаются сведения о переводах денежных средств между прямыми участниками, осуществленных в рамках указанной платежной системы. В случае если кредитная организация является расчетным центром более чем одной платежной системы, по строке 1.1.1 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств, осуществленных в рамках разных платежных систем, суммируются.

Строка 1.1.2 раздела 2 Отчета заполняется кредитными организациями - прямыми участниками платежных систем, осуществляющими переводы денежных средств между банковскими счетами своих клиентов - косвенных участников, открытых у них в целях осуществления расчета в платежной системе (банк-спонсор). В случае если кредитная организация является банком-спонсором в более чем одной платежной системе, по строке 1.1.2 раздела 2 Отчета данные о переводах денежных средств между банковскими счетами косвенных участников в рамках разных платежных систем, суммируются.

Строка 1 раздела 2 Отчета равняется сумме строк 1.1 и 1.2 данного раздела.";

в абзаце первом подпункта 6.2 слова "с использованием счетов для отражения результатов клиринга (платежного клиринга)" заменить словами "с использованием клиринговых банковских счетов и счетов для учета результатов платежного клиринга, открытых кредитным организациям".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.17 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.17. В графах 12 и 15 строк 1.2 и 1.2.1 раздела I формы отчетности 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" символ "Х" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.18 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.18. В форме отчетности 0409260 "Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг":

разделы 1 и 3 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

в графах 3 - 10 раздела 2 слова "банкомата и (или) платежного терминала" заменить словом "устройства".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.19 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 "Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг":

в пункте 3:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"3. В разделе 1 (графы 3, 4) и в разделе 3 Отчета данные указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

В разделе 1 (графы 5 - 10) и в разделе 2 Отчета данные указываются за отчетный период.";

абзац третий признать утратившим силу;

абзац четвертый после слова "территории" дополнить словами ", соответствующий первым двум разрядам кода";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"В графах 3 и 4 раздела 1 Отчета указываются сведения о количестве банкоматов и (или) платежных терминалов, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции приема (выдачи) наличных денежных средств как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), принадлежащих кредитной организации на правах собственности, аренды, лизинга и других.";

примечание 1 исключить;

абзац седьмой пункта 4 после слова "территории" дополнить словами ", соответствующий первым пяти разрядам кода";

пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. В разделе 3 Отчета указываются сведения о принадлежащих кредитной организации (на правах собственности, аренды, лизинга) банкоматах и (или) платежных терминалах, используемых третьими лицами (другими кредитными организациями, банковскими платежными агентами (субагентами)*, иными третьими лицами) по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным периодом.

В графе 2 раздела 3 Отчета указывается признак используемого устройства:

"Б" - банкомат;

"П" - платежный терминал.

В графе 3 раздела 3 Отчета указывается признак статуса организации (индивидуального предпринимателя), использующего банкомат или платежный терминал:

"КО" - для кредитных организаций;

"БПА" - для банковских платежных агентов (субагентов);

"ИЛ" - для иных третьих лиц.

В графе 4 раздела 3 Отчета указывается:

для кредитной организации - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для организаций, не являющихся кредитными, - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

В графе 5 раздела 3 Отчета для юридического лица указывается его сокращенное фирменное наименование (при отсутствии последнего указывается полное фирменное наименование). Для индивидуального предпринимателя указывается его фамилия, имя, отчество и в скобках признак "ИП".

В графе 6 раздела 3 Отчета указывается контактный телефон организации (индивидуального предпринимателя), использующей (использующего) банкомат и (или) платежный терминал.

В графе 7 раздела 3 Отчета указывается количество банкоматов и (или) платежных терминалов, переданных кредитной организацией в пользование третьим лицам. В случае если одной организации (индивидуальному предпринимателю) передавались в пользование как банкоматы, так и платежные терминалы, заполняются две строки Отчета: в первой строке заполняется информация по банкоматам (с признаком "Б" в графе 2), во второй строке - информация по платежным терминалам (с признаком "П" в графе 2).

Кредитные организации, у которых по состоянию на отчетную дату не изменились по сравнению с Отчетом за предыдущий отчетный период сведения, содержащиеся в разделе 3 Отчета, направляют в территориальные учреждения Банка России сообщение "Кредитная организация подтверждает отсутствие изменений данных в разделе 3 Отчета". При этом раздел 3 Отчета не заполняется.";

дополнить примечанием 1 следующего содержания:

"(1) Термин "банковский платежный агент (субагент)" приводится в статье 3 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803).".

1.1.20. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

в пункте 22:

в подпункте 22.1:

в строке "Графы 3, 8" цифры "+ 406" заменить цифрами "+ 40601 + 40602 + 40603";

в подпункте 22.2:

в строке "Графы 3, 8" цифры "40901" заменить цифрами "40901 (1)";

в строке "Графы 4, 9" после цифр "40811" дополнить цифрами "+40901 (2)", после цифр "+ 47411 (2)" дополнить цифрами "+ 47426 (2)";

в подпункте 22.3:

строку "Графа 26" дополнить цифрами "+ 60314";

строку "Графа 27" дополнить цифрами "+ 60313";

в строке "Графа 28" подпункта 22.5 после цифр "- 10610" дополнить цифрами "+ 10621", цифры "- 50709" заменить цифрами "- 50709 5".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.21 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.21. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

абзац второй подпункта 3.1 изложить в следующей редакции:

"В случае закрытия в отчетном периоде филиала (внутреннего структурного подразделения) кредитной организации следует производить уточнение информации о месте привлечения средств.";

графу 2 строки 1.6 таблицы подпункта 3.3 дополнить цифрами ", 40807, 40821".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.22 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.22. Подпункт 3.2 пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах" дополнить абзацами следующего содержания:

"Данные о суммах досрочно погашенных ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам), выданных (приобретенных) в иностранной валюте, отражаются в графах 10 - 14 в рублевом эквиваленте, определяемом:

в случае полного погашения кредита в отчетном периоде - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату погашения кредита;

в случае частичного погашения кредита - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.23 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.23. В разделе "Справочно" формы отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

название графы 3 изложить в следующей редакции: "в том числе счетов индивидуальных предпринимателей";

название графы 5 изложить в следующей редакции: "в том числе по счетам индивидуальных предпринимателей";

графу 1 строки "Свыше 1000" изложить в следующей редакции: "От 1000 до 1500 (включительно)";

дополнить строками следующего содержания:

"

От 1500 до 3000 (включительно)
От 3000 до 5000 (включительно)
Свыше 5000

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.24 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.24. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" дополнить абзацем следующего содержания:

"размещенные на номинальных счетах, залоговых счетах и счетах эскроу.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.25 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.25. В форме отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации":

в названии слова "в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" исключить;

в оформительской части слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.26 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.26. В названии и абзаце первом пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" слова "в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.27 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.27. В пункте 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" слова "10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40)" заменить словами "28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.28 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2015 г.

1.1.28. Форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.29 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":

пункт I.5 дополнить абзацем следующего содержания:

"В Отчете также отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по договорам уступки прав требования и по договорам перевода должником своего долга на другое лицо (далее - договоры уступки прав требования (перевода долга). В Отчет включаются расчеты по всем договорам уступки прав требования (перевода долга) независимо от того, что является предметом договора: товары, услуги, ценные бумаги, кредиты (займы), инвестиции в строительство и прочее.";

пункт III.6 изложить в следующей редакции:

"III.6. В графе 5 раздела 1 указывается один код из приведенного в разделе IV настоящего Порядка Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка пояснения к нему используются исключительно для целей Отчета.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте I.5 настоящего Порядка договоров уступки прав требования или перевода долга, в графе 5 раздела 1 указывается один из следующих кодов:

УР_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту-должнику по договорам купли-продажи товаров;

УР_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту-должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УР_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту-должнику по кредитным договорам (договорам займа);

УР_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту-должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;

УР_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту-должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр, УР_Цб;

УН_Тв - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по договорам купли-продажи товаров;

УН_Ус - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УН_Кр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по кредитным договорам (договорам займа);

УН_Цб - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по договорам купли-продажи ценных бумаг;

УН_Пр - расчеты по договорам уступки прав требования к нерезиденту-должнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр, УН_Цб;

УР_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;

УН_Дг - расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.

Если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами (если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция в Отчете отражается в разделе 2 Отчета).

В графе 5 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;

ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);

ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки:

покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки;

продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;

ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи; покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей, при этом товар, сырье не должно подвергаться обработке или переработке;

БНК - покупка (продажа) бункерного топлива, продовольствия и материально-технических запасов для обеспечения эксплуатации всех видов транспорта;

ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;

РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;

МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;

СДП - продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;

ПРЧ - прочие.";

пункт III.13 изложить в следующей редакции:

"III.13. Графа 12 раздела 1 заполняется, если:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения; в графе 12 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж; при наличии информации для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки); для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700а указываются пункт отправления и пункт назначения груза; для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта; для операций с кодами УР_Пр, УН_Пр, УР_Дг и УН_Дг указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга); если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается слово "агрегация" (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится расшифровка их назначения);

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа "1" или "2" на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В этом случае в графе 12 должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагента-нерезидента;

операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В этом случае в графе 12 указываются краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору о переводе долга, а также цифровой код страны его местонахождения - для нерезидентов, ИНН - для резидентов.

Если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".

Графа 12 раздела 2 заполняется, если:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения; при наличии информации в графе 12 приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) - для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства; если в графе 5 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров; если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 12 указывается слово "агрегация" (в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова "агрегация" приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) - для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства); если в графе 5 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров);

операции совершаются с кодом направления платежа "1" или "2". В этом случае в графе 12 должен быть указан цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), на территории которой осуществляется передача товаров покупателю; при отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код "999".

Если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".";

в первом предложении пункта V.14 слова ", включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров" исключить;

в пункте V.29 слова "нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее" заменить словами "месторождениях: разведка и изыскание полезных ископаемых, услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее, а также горная инженерия";

в пункте V.31 второе предложение исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.30 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

абзац второй пункта I.6 после слов "с нерезидентами" дополнить словами "(кроме операций с ценными бумагами на возвратной основе)";

абзац четвертый пункта I.7 дополнить предложениями следующего содержания: "Если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, то для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка РЕПО. Если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, то для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка займа ценных бумаг";

пункт I.8 дополнить абзацами следующего содержания:

"собственные операции Банка с ценными бумагами на возвратной основе;

передача ценных бумаг между участниками операций с ценными бумагами на возвратной основе в случае изменения цены ценных бумаг, являющихся объектом таких операций (margin call бумагами)";

в пункте II.5 цифры "771-41-84" заменить цифрами "987-78-34", слова "soa2@cbr.ru" заменить словами "lnv2@cbr.ru";

пункт III.4 изложить в следующей редакции:

"III.4. В графе 4 указывается один из следующих кодов:

11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций, отражаемых с кодами 12, 13, 14, 21, 22, 23, 30 и 40;

12 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе;

13 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе;

14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (margin call) по сделкам на возвратной основе;

в случае взаимозачета (связанного как с движением, так и без движения денежных средств) по первым и по вторым частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами вида операции 12 и 13 соответственно;

в случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения указанных сумм компенсационных взносов указывается код вида операции 13, а в графе 21 Отчета указывается "РАССРОЧКА";

в случае если выплаты эмитента (проценты, купоны, частичное погашение суммы основного долга по ценным бумагам с амортизацией долга, дивиденды по ценным бумагам, являющимся предметом сделок на возвратной основе) в период между датами первой и второй частей сделок на возвратной основе перечисляются первоначальным покупателем первоначальному продавцу, такие выплаты следует отражать в разделе 2 Отчета с кодом вида операции 99, при этом в графах 11 и 12 или 13 и 14 указывается не эмитент ценных бумаг, а первоначальный покупатель по сделке на возвратной основе;

21 - для операций выбытия-приобретения ценных бумаг (долей, паев) по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), в случаях:

оплаты одних ценных бумаг (долей, паев) другими ценными бумагами (долями, паями);

погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;

мены или взаимозачета одного типа ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним эмитентом (резидентом или нерезидентом);

мены или взаимозачета одного типа ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

мены или взаимозачета разных типов ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

22 - для операций выбытия-приобретения ценных бумаг (долей, паев) по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе) без движения денежных средств в случаях:

оплаты одних ценных бумаг (долей, паев) другими ценными бумагами (долями, паями);

погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;

мены или взаимозачета одного типа ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним эмитентом (резидентом или нерезидентом);

мены или взаимозачета одного типа ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

мены или взаимозачета разных типов ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

данные операции отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних ценных бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев);

23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) посредством передачи кредитору ценных бумаг (долей, паев), а также посредством зачета встречных требований;

30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках поставочных срочных контрактов (опционные, фьючерсные и форвардные контракты, свопы);

99 - для всех операций, отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.31 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":

абзац двадцать шестой подпункта III.2.1 пункта III.2 признать утратившим силу;

абзац второй пункта III.2.1 изложить в следующей редакции:

"Указанные уполномоченные банки отражают в разделе 3 сводные данные (с учетом своих филиалов) о суммах переводов электронных денежных средств, а также увеличения и (или) переводов остатка электронных денежных средств. Отражается информация о переводах физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также о поступлениях из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (резидентов и нерезидентов).";

таблицу раздела IV изложить в следующей редакции:

"

Номер строки	Наименование территории	Код по ОКАТО	Регистрационный номер	Сокращенное фирменное наименование	БИК	Наименование системы денежных переводов
1	2	3	4	5	6	7
1	Москва	45	3371-К	ООО НКО "Рапида"	044583290	Contact
2	Москва	45	3304-К	НКО ЗАО "ЛИДЕР"	044552501	Международные денежные переводы ЛИДЕР
3	Москва	45	2726-С	ООО "НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК"	044525299	Вестерн Юнион
4	Москва	45	3467	ОАО КБ "ЮНИСТРИМ"	044585550	ЮНИСТРИМ
5	Москва	45	2803	АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)	044579110	InterExpress
6	Москва	45	3443	ООО КБ "Анелик РУ"	044583616	Anelik
7	Новосибирск	50	3166-К	РНКО "ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР" (ООО)	045017786	Золотая корона
8	Москва	45	1470	ОАО АКБ "Связь-Банк"	044525848	BLIZKO
9	Москва	45	1481	ОАО "Сбербанк России"	044525225	Колибри

";

пункт V.1 после слова "деятельности," дополнить словами "комиссионные платежи, связанные с предоставлением (получением) кредитов и займов,";

пункт V.15 признать утратившим силу.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.32 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2015 г.

1.1.32. Форму отчетности 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.33 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.33. В оформительской части формы отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.34 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.34. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" слова "Декадная (Месячная) (Квартальная)" заменить словами "Месячная (Квартальная)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.35 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.35. Пункт 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в следующей редакции:

"9. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России:

ежемесячно (с разбивкой за каждый операционный день месяца, включая дни месяца, в которые кредитной организацией осуществлялись только операции по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте):

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчет на консолидированной основе составляется кредитными организациями и представляется в территориальное учреждение Банка России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.36 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.36. Форму отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.37 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.37. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов":

абзац первый пункта 2 после слов "уполномоченный банк), на" дополнить словом "все", после слова "зачислена" дополнить словом "общая";

в абзаце четвертом пункта 5 слова "на валютные счета резидентов" заменить словами "на их валютные счета".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.38 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.38. Пункт I.11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" изложить в следующей редакции:

"I.11. В случае если Отчет представляет головной офис уполномоченного банка, в Отчет должны включатся только собственные операции головного офиса (без учета операций филиалов), если Отчет представляет филиал уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции филиала, без учета операций головного офиса.

Под собственными операциями в рамках настоящего Порядка понимаются сделки, заключенные дилинговым подразделением уполномоченного банка с использованием идентификаторов места нахождения дилингового подразделения, присвоенных головному офису или филиалу уполномоченного банка (например, код Reuters-Dealing, БИК, телефон и тому подобное).

При отражении в Отчете межбанковских операций с кредитными организациями - резидентами Российской Федерации в графе 9 Отчета для контрагента - головного офиса кредитной организации указывается регистрационный номер кредитной организации, а для филиала - регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала после знака "/", соответствующие идентификатору места нахождения дилингового подразделения кредитной организации, независимо от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об осуществлении межбанковских операций.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.39 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 февраля 2015 г.

1.1.39. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" дополнить формой отчетности 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано "удовлетворительным" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано "удовлетворительным" в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.40 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам":

пункт I.5 дополнить предложением следующего содержания: "Международные финансовые организации, в том числе созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с межправительственными соглашениями, следует относить к категории прочих нерезидентов.";

абзац шестьдесят четвертый пункта пункта II.1 после слова "депозитарием" дополнить словами ", центральным депозитарием";

абзац седьмой пункта II.3 дополнить предложением следующего содержания: "По отдельным категориям эти данные отражаются в графах с 62 по 68 включительно.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.41 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.41. В форме отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы":

в графе 8 слова "Балансовая стоимость акций (долей)" заменить словами "Стоимость ценных бумаг и иного имущества";

перед словами "Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)" дополнить разделом "Справочно" следующего содержания:

"Раздел "Справочно".

Сведения о ценных бумагах, эмитированных участниками банковской группы и принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы

Номер участника	Номер (код) эмитента	Наименование эмитента	Код типа ценных бумаг	Ценные бумаги, тыс. руб.		Категория качества	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
				по цене приобретения	по текущей (справедливой) стоимости
1	2	3	4	5	6	7	8

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.42 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы":

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В графе 8 Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на нее значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества).";

дополнить пунктами 14 и 15 следующего содержания:

"14. В разделе "Справочно" указывается следующая информация.

14.1. В графе 1 указывается уникальный номер участника банковской группы, владеющего ценными бумагами, эмитированными головной кредитной организацией и (или) участниками группы, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1.

14.2. В графе 2 указывается уникальный номер участника банковской группы, являющегося эмитентом ценных бумаг, в соответствии с его порядковым номером, указанным в графе 1 раздела 1.

14.3. В графе 3 указывается наименование участника банковской группы - эмитента ценных бумаг.

14.4. В графе 4 указывается код типа ценных бумаг в соответствии с кодами, установленными пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией".

14.5. В графе 5 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения.

14.6. В графе 6 приводится информация о ценных бумагах, принадлежащих участнику банковской группы, указанному в графе 1, которые отражаются в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости с учетом результата их переоценки.

В случае заполнения графы 5 раздела "Справочно" Отчета графа 6 не заполняется.

14.7. Графы 7 и 8 заполняются в отношении ценных бумаг, информация по которым приведена в графе 5 раздела "Справочно" Отчета.

15. Информация по разделу "Справочно" представляется в территориальные учреждения Банка России:

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января - в срок не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.43 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.43. В абзаце четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.44 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.44. В абзаце четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах" слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.45 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.45. Форму отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.46 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"При формировании Отчета в заголовочной части указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.".

в абзаце четвертом пункта 3 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.47 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.47. В форме отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

название графы 5 изложить в следующей редакции: "Данные на начало отчетного года";

в графе 2 строки 15.1 слова "лиц и" заменить словами "лиц, в том числе".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.48 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.48. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.";

после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

"В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.";

в разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма):

графу 3 строки 3 после цифр "+ 30119" дополнить цифрами "+ 30213";

в графе 2 строки 15.1 слова "лиц и" заменить словами "лиц, в том числе".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.49 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.49. Пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" после абзаца второго дополнить абзацем следующего содержания:

"В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, то их номера указываются через запятую.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.50 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.50. В форме отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)":

в названии слова "покрытие сомнительных ссуд и иных активов" заменить словами "возможные потери по ссудам и иным активам";

в разделе 1:

название графы 4 изложить в следующей редакции: "Данные на отчетную дату";

название графы 6 изложить в следующей редакции: "Данные на начало отчетного года";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.3 следующего содержания:

"

2.3

Необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)

";

в разделе 2:

в подразделе 2.1:

общее название граф 7 - 9 изложить в следующей редакции:

"Данные на начало отчетного года";

строки 2, 2.1, 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2	Активы с иными коэффициентами риска:	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
2.1	с пониженными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.1.1	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 70 процентов

";

перед строкой 3 дополнить строками 2.1.2, 2.2, 2.2.1 - 2.2.5 следующего содержания:

"

2.1.2	требования участников клиринга
2.2	с повышенными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.2.1	с коэффициентом риска 110 процентов
2.2.2	с коэффициентом риска 130 процентов
2.2.3	с коэффициентом риска 150 процентов
2.2.4	с коэффициентом риска 250 процентов
2.2.5	с коэффициентом риска 1000 процентов

";

в подразделах 2.2 и 2.3 название графы 5 изложить в следующей редакции: "Данные на начало отчетного года";

в разделе 3:

в названии раздела 3 слова "покрытие сомнительных ссуд и иных активов" заменить словами "возможные потери по ссудам и иным активам";

название графы 4 изложить в следующей редакции: "Данные на отчетную дату";

название графы 6 изложить в следующей редакции: "Данные на начало отчетного года";

после раздела 3 дополнить разделом 4 следующего содержания:

"Раздел 4. Информация о показателе финансового рычага

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Значение на отчетную дату	Значение на дату, отстоящую на один квартал от отчетной	Значение на дату, отстоящую на два квартала от отчетной	Значение на дату, отстоящую на три квартала от отчетной
1	2	3	4	5	6	7
1	Основной капитал, тыс. руб.
2	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета показателя финансового рычага, тыс. руб.
3	Показатель финансового рычага по Базелю III, процент

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.51 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.51. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)":

в названии и абзаце первом пункта 1 слова "покрытие сомнительных ссуд и иных активов" заменить словами "возможные потери по ссудам и иным активам";

в абзаце втором пункта 2 слова "строкам 2.1 и 2.2" заменить словами "строкам 2.1 - 2.3", слова "и основного капитала (строка 2.2)" заменить словами ", основного капитала (строка 2.2) и собственных средств (капитала) (строка 2.3)";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Раздел 2 составляется начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2015 года.

В разделе 2 Отчета приводятся данные о величине кредитного (подраздел 2.1), операционного (подраздел 2.2) и рыночного (подраздел 2.3) рисков, определяемых в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 139-И.

В строках 1.4.1 и 1.4.2 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводятся агрегированные данные по наиболее крупным группам активов с коэффициентом риска 100 процентов, сгруппированным исходя из экономического содержания операций (например, ссудная задолженность юридических и (или) физических лиц, вложения в акции банков).

Алгоритмы заполнения строк 4 - 4.4 и 5 подраздела 2.1, подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приведены в пункте 5 настоящего Порядка.

В графах 4 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости, без уменьшения на величину резерва на возможные потери по ним, в графах 6 и 9 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается стоимость активов, взвешенная по уровню риска, в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 139-И.

В графах 4 - 6 подраздела 2.1, графе 4 подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.";

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

"6. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года в следующем порядке:

в графе 4 данные приводятся начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года, в графе 5 - по состоянию на 1 июля 2015 года, в графе 6 - по состоянию на 1 октября 2015 года, в графе 7 - по состоянию на 1 января 2016 года.

В строке 1 раздела 4 Отчета приводятся данные о размере основного капитала на основании отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), установленной Положением Банка России N 395-П.

В строках 2 и 3 раздела 4 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)" на соответствующую отчетную дату.

7. В графе 3 разделов 1, 3, 4, подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 и в строке "Номер пояснения" раздела "Справочно" Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.52 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.52. Форму отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.53 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.53. В графе 2 строки 5.1 формы отчетности 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" слово "периода" заменить словом "года".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.54 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.54. В форме отчетности 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)":

в названии слова "(публикуемая форма)" исключить;

перед словами "Руководитель (Ф.И.О.)" дополнить разделом "Примечания:".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.55 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.55. Порядок представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.56 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.56. В форме отчетности 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)":

в названии слова "(публикуемая форма)" исключить;

строки "А. Наименование опубликованного Отчета" и "Б. Наименование опубликованного Отчета" исключить;

перед словами "Руководитель (Ф.И.О.)" дополнить разделом "Примечания:".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.57 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.57. Порядок представления отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.58 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.58. В форме отчетности 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)":

в названии слова "(публикуемая форма)" исключить;

перед словами "Руководитель (Ф.И.О.)" дополнить разделом "Примечания:".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.59 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.59. Порядок представления отчетности по форме 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.60 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.60. В форме отчетности 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)":

в названии слова "(публикуемая форма)" исключить;

слова "За_____________г." заменить словами "На__________ г.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.61 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.1.61. Порядок представления отчетности по форме 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.62. В "Общем порядке составления и представления отчетов о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)":

в названии и абзаце первом слова "и государственным внебюджетным фондам" заменить словами ", государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям";

в абзаце пятом слова "Московское главное территориальное управление Банка России" заменить словами "Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва".

1.1.63. В форме отчетности 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса":

строки 4, "в том числе счета:", 4.1 - 4.3 изложить в следующей редакции:

"

4	40116
4.1	в том числе по видам бюджетов:
4.1.1	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из федерального бюджета
4.1.2	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
4.1.3	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из местных бюджетов

";

перед строкой 5 дополнить строками 4.1.4, 4.2, 4.2.1, 4.2.2 следующего содержания:

"

4.1.4	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов государственных внебюджетных фондов
4.2	в том числе с отличительными признаками:
4.2.1	с признаком "1"
4.2.2	с признаком "2"

";

после строки 13 дополнить строками "в том числе:", 13.1 и 13.2 следующего содержания:

"

	в том числе:
13.1	с признаком "1"
13.2	с признаком "2"

";

в оформительской части слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

1.1.64. В форме отчетности 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса":

строки 4, "в том числе счета:", 4.1 - 4.3 изложить в следующей редакции:

"

4	40116
4.1	в том числе по видам бюджетов:
4.1.1	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из федерального бюджета
4.1.2	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации
4.1.3	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из местных бюджетов

";

перед строкой 5 дополнить строками 4.1.4, 4.2, 4.2.1, 4.2.2 следующего содержания:

"

4.1.4	для учета средств для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям организаций, финансируемых из бюджетов государственных внебюджетных фондов
4.2	в том числе с отличительными признаками:
4.2.1	с признаком "1"
4.2.2	с признаком "2"

";

после строки 13 дополнить строками "в том числе:", 13.1 и 13.2 следующего содержания:

"

	в том числе:
13.1	с признаком "1"
13.2	с признаком "2"

";

в оформительской части слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

1.1.65. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" и по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса":

в пункте 2 слова "1 февраля" заменить словами "25 января";

в пункте 4 слова "Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки отчетности по форме 0409907 должен сверить" заменить словами "В кредитной организации (ее филиале) с целью проверки отчетности по форме 0409907 должны быть сверены".

1.1.66. В оформительской части формы отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" слова "Главный бухгалтер (Ф.И.О.)" исключить.

1.1.67. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе":

в пункте 2 слова "1 февраля" заменить словами "25 января";

в пункте 4 слова "Главный бухгалтер кредитной организации (ее филиала) с целью проверки Отчета должен сверить" заменить словами "В кредитной организации (ее филиале) с целью проверки Отчета должны быть сверены".

1.1.68. Форму отчетности 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах)" изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.2. В приложении 2:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.1 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.1. После строки 6 дополнить строками следующего содержания:

"

Недельная
6а	Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Департаментом финансовой стабильности Банка России	По выборочному кругу кредитных организаций в Департамент финансовой стабильности Банка России в последний рабочий день недели, предшествующей прогнозной, - не позднее 17 часов 00 минут по московскому времени дня представления отчетности	Настоящее Указание

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.2 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.2. В графе 2 строки 7 слова "в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.3 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.3. Строку 8 исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.4 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.4. В графе 3 строки 9 слова "в разрезе субъектов Российской Федерации" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.5 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.5. В графе 3 строки 11 слова "8-го рабочего дня второго месяца" заменить словами "10-го рабочего дня второго месяца".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.6 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.6. В графе 3 строки 13 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.7 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.7. В графе 3 строки 14 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.8 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2015 г.

1.2.8. Графу 3 строки 28 изложить в следующей редакции:

"Не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января: не позднее 2-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.9 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.9. После строки 33 дополнить строкой следующего содержания:

"

33а

Отчет об открытых валютных позициях (код формы по ОКУД 0409634)

Месячная (с разбивкой за каждый операционный день месяца): кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным: кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. На консолидированной основе: по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября: кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным; кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января: кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным

Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"

";

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.10 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 февраля 2015 г.

1.2.10. После строки 35 дополнить строкой следующего содержания:

"

35а

Сведения о деятельности центрального контрагента, качество управления которого признано "удовлетворительным" (код формы по ОКУД 0409703)

Кредитные организации, осуществляющие функции центрального контрагента, качество управления которых признано "удовлетворительным", по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Настоящее Указание; Указание Банка России от 3 декабря 2012 года N 2919-У "Об оценке качества управления кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента"

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.11 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.11. Графу 2 строки 38 изложить в следующей редакции:

"Ведомости банковского контроля по паспортам сделок, не закрытым уполномоченным банком на конец отчетного периода, а также по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком в отчетном периоде, и ведомости банковского контроля по паспортам сделок, закрытым в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах*** (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Инструкцией Банка России N 138-И)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.12 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.12. Графу 2 строки 40 после слова "результатах" дополнить словами "кредитной организации".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.13 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.13. В графе 3 строки 40а слово "10-го" заменить словом "12-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.14 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2015 г.

1.2.14. В строке 44а:

в графе 2 слово "обязательствах" заменить словом "пассивах";

в графе 3 слово "20-го" заменить словом "19-го", слово "2-го" заменить словом "3-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.15 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.15. В графе 3 строки 47 слово "8-го" заменить словом "10-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.16 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.16. В пункте 3 графы 2 строки 48:

в подпункте 3.1 слова "покрытие сомнительных ссуд и иных активов" заменить словами "возможные потери по ссудам и иным активам";

подпункт 3.2 после слова "нормативах" дополнить словами "и о показателе финансового рычага".

1.2.17. Графу 2 строки 50 изложить в следующей редакции:

"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в кредитных организациях (их филиалах) (код формы по ОКУД 0409909)".

1.2.18. После строки 50 дополнить строкой следующего содержания:

"

50а

Сведения по платежным системам оператора платежных систем, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах (код формы по ОКУД 0403204)

Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом

Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803); Указание Банка России от 27 июня 2014 года N 3304-У "Об отчетности операторов платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах", зарегистрированное Минюстом России 4 августа 2014 года N 33431 ("Вестник Банка России" от 13 августа 2014 года N 73)

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.19 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.19. В строках 51г - 51ж:

в графе 2 слова "(публикуемая форма)" исключить;

графу 3 изложить в следующей редакции:

"По состоянию на 1 июля отчетного года:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня опубликования промежуточной финансовой отчетности за 1-е полугодие отчетного года, но не позднее 10 сентября отчетного года;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня опубликования промежуточной консолидированной финансовой отчетности за 1-е полугодие отчетного года, но не позднее 15 сентября отчетного года. По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня опубликования финансовой отчетности за отчетный год, но не позднее 10 июня отчетного года;

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня опубликования консолидированной финансовой отчетности за отчетный год, но не позднее 15 июня отчетного года".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.20 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.20. После строки 51ж дополнить строкой следующего содержания:

"

51з

Финансовая отчетность (в электронном виде)

Промежуточная финансовая отчетность (по состоянию на 1 июля отчетного года): кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня опубликования промежуточной финансовой отчетности за 1-е полугодие отчетного года, но не позднее 10 сентября отчетного года. Годовая финансовая отчетность (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным): кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 3 рабочих дней после дня опубликования финансовой отчетности за отчетный год, но не позднее 10 июня отчетного года

Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2011, N 48, ст. 6728; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 19, ст. 2316; N 45, ст. 6154)

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.21 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.21. В пункте 3 графы 2 строки 56:

в подпункте 3.1 слова "покрытие сомнительных ссуд и иных активов" заменить словами "возможные потери по ссудам и иным активам";

подпункт 3.2 после слова "нормативах" дополнить словами "и о показателе финансового рычага".

1.2.22. В графе 3 строк 57 - 59 слова "1 февраля" заменить словами "25 января".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.23 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 июля 2015 г.

1.2.23. Строку 60 исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.24 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2015 г.

1.2.24. Пункт 2 графы 2 строки 64 после слова "результатах" дополнить словами "кредитной организации".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 31 декабря 2014 года, за исключением подпунктов 1.1.1 - 1.1.19, 1.1.21 - 1.1.61, 1.2.1 - 1.2.16, 1.2.19 - 1.2.21, 1.1.23 - 1.2.25 пункта 1.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.19, 1.1.21 - 1.1.27, 1.1.29 - 1.1.31, 1.1.33 - 1.1.38, 1.1.40 - 1.1.61, 1.2.1 - 1.2.7, 1.2.9, 1.2.11 - 1.2.13, 1.2.15, 1.2.16, 1.2.19 - 1.2.21, 1.2.24 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2015 года.

Подпункты 1.1.39 и 1.2.10 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 февраля 2015 года.

Подпункты 1.1.28, 1.1.32, 1.2.8, 1.2.14 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2015 года.

Подпункт 1.2.23 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 июля 2015 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 декабря 2014 г.
Регистрационный N 35313