Вход
Письмо Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2014 г. N АС-4-16/26939@ "О направлении типовых программ проверки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России"
Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе новую редакцию типовой программы комплексной проверки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России и типовой программы тематической проверки филиала ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России (далее - Типовые программы), проверяемого одновременно с комплексной аудиторской проверкой соответствующего управления ФНС России по субъекту Российской Федерации с перечнем проверяемых вопросов по направлениям деятельности. Изменения в Типовые программы обусловлены необходимостью уточнения вопросов, подлежащих проверке, и актуализацией нормативных документов, регламентирующих работу налоговых органов и ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России и его филиалов.
Приложение:
1. Типовая программа комплексной проверки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России с перечнем проверяемых вопросов по направлениям деятельности на 10 листах в эл. виде;
2. Типовая программа тематической проверки филиала ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России, проверяемого одновременно с комплексной аудиторской проверкой соответствующего управления ФНС России по субъекту Российской Федерации с перечнем проверяемых вопросов по направлениям деятельности 10 листах в эл. виде.
|
Действительный государственный |
С.Н. Андрющенко |
Утверждаю
Заместитель руководителя
ФНС России
________________________ Ф.И.О.
"____" ______________ 20__ г.
ТИПОВАЯ ПРОГРАММА КОМПЛЕКСНОЙ ПРОВЕРКИ
ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России
Проверяемый период: с ________ г. по ________ г.
Основание проверки: (указывается приказ ФНС России)
Срок проведения проверки: с ________ г. по _______ г.
Осуществляет проверку ФНС России
Руководитель проверки
___________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность руководителя проверки)
Заместитель руководителя проверки
___________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность заместителя руководителя проверки)
Проверяемые направления деятельности:
1. Организация работы Учреждения по обеспечению исполнения филиалами приказов ФНС России. Стандартизация и унификация работы филиалов:
по соблюдению технологии по централизованной подготовке и вводу документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях;
по централизованной печати и массовой рассылке налоговых документов (налоговых уведомлений и требований в отношении имущественных налогов, информационных писем), а также по взаимодействию с ФГУП "Почта России" в части контроля за исполнением действующих контрактов по направлению налоговых уведомлений и требований заказными письмами;
по оказанию услуги по бесплатному телефонному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в устной форме по телефону Единого контакт-центра ФНС России о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органах и их должностных лиц;
по соблюдению порядка приема, обработки и учета сведений, представляемых в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации;
по хранению документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях;
по соблюдению регламента централизованной обработки документов, представляемых в налоговые органы и образующихся в результате их деятельности при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей.
2. Организация работы Учреждения в части оказания услуг Единого контакт-центра ФНС России.
3. Организация работы Учреждения по обеспечению мероприятий по защите информации. Координация работы Учреждения по исполнению филиалами мероприятий по защите информации и обеспечению информационной безопасности.
4. Организация работы Учреждения по информатизации и телекоммуникационному обеспечению филиалов. Проверка уровня аппаратного обеспечения информационно-телекоммуникационных технологий, обеспечивающего исполнение филиалами основных функций. Проверка информационного взаимодействия с фондом алгоритмов и программ ФНС России. Организация работы Учреждения по формированию и согласованию с ФНС России закупок товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий по виду расходов 242 "Закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий".
5. Организация и координация Учреждением работы филиалов по хранению документов, поступающих на бумажных носителях, в части налоговой и бухгалтерской отчетности.
6. Организация кадровой работы в Учреждении.
7. Организация работы Учреждения в части администрирования Единого системного каталога ФНС России (ЕКС ФНС России).
8. Организация работы Учреждения в части администрирования Системы управления и мониторинга (СУиМ).
9. Организация работы Учреждения в части централизации выполнения функций в сфере информационных технологий налоговых органов и передачи их в Учреждение.
10. Оценка качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в базах данных.
11. Функционирование в Учреждение службы эксплуатации и технической поддержки пользователей АИС "Налог-3".
12. Исполнение Учреждением функций, переданных Межрегиональной ИФНС России по централизованной обработке данных.
Приложение: 1. Перечень вопросов по проверяемым направлениям деятельности - на ___ листах в 1 экз.
2. Состав проверяющей группы, сроки участия в проверке и проверяемые направления деятельности на ___ листах в 1 экз.
|
Начальник (заместитель начальника) |
Ф.И.О. |
Приложение
к Типовой программе комплексной
проверки ФКУ "Налог-Сервис"
ФНС России
Перечень
вопросов по проверяемым направлениям деятельности ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России
|
Вопросы, подлежащие проверке |
Нормативные документы, регламентирующие работу ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России |
|
1. Организация работы Учреждения по обеспечению исполнения филиалами приказов ФНС России. Стандартизация и унификация работы филиалов.
| |
|
1.1. Анализ работы учреждения по организации и координации исполнения филиалами приказов ФНС России. |
Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 02.09.2011 N ММВ-7-1/533@, от 28.10.2011 N ММВ-7-1/680@, от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 26.12.2011 N ММВ-7-1/981@, от 15.02.2012 N ММВ-7-1/89@, (с 18.07.2012), от 16.10.2012 N ММВ-7-1/747@, от 27.11.2012 N ММВ-7-1/908@ (до 15.11.2013), от 17.12.2012 N ММВ-7-1/970@, от 27.05.2013 N ММВ-7-1/184@, от 27.05.2013 N ММВ-7-1/187@, от 19.06.2013 N ММВ-7-1/210@, от 01.07.2013 N ММВ-7-1/225@ от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/301@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/302@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/303@, от 08.07.2014 N ММВ-7-12/361@, от 26.08.2014 N ММВ-7-12/437@, от 09.09.2014 N ММВ-7-14/461@, от 12.12.2014 N ММВ-7-12/643@. письма ФНС России от 02.12.2013 N БС-4-11/21463@, от 05.12.2013 N БС-4-11/21991@, от 19.12.2013 N ПА-4-6/22922@, от 14.03.2014 N БС-5-11/195дсп, от 11.08.2014 N НД-4-10/15743@. |
|
1.2. Организация работы по приему документов из налоговых органов (назначение ответственных лиц, наличие и соблюдение графика передачи документов, транспортировка документов). | |
|
1.3. Организация работы учреждения по стандартизации, унификации и обеспечению качества работы филиалов: | |
|
1.3.1. по соблюдению технологии по централизованной подготовке и вводу документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях; | |
|
1.3.2. по централизованной печати и массовой рассылки налоговых документов (налоговых уведомлений и требований в отношении имущественных налогов, информационных писем), в том числе по проверке сроков направления документов, взаимодействию с ФГУП "Почта России" по фактам нарушения обязательств по направлению налоговых документов заказными письмами и сроков доставки налогоплательщику; | |
|
1.3.3. по оказанию услуги по бесплатному телефонному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в устной форме по телефону Единого контакт-центра ФНС России о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц; | |
|
1.3.4. по соблюдению порядка приема, обработки и учета сведений, представляемых в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации; | |
|
1.3.5. по хранению документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях. | |
|
1.3.6. по соблюдению регламента централизованной обработки документов, представляемых в налоговые органы и образующихся в результате их деятельности при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей. | |
|
2. Организация работы Учреждения в части Единого контакт-центра ФНС России.
| |
|
2.1. Анализ эффективности работы Единого контакт-центра ФНС России. |
Приказы Минфина России (до 08.12.2012), Приказы ФНС России от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 12.03.2012 N ММВ-7-12/147@, от 12.07.2012 N ММВ-7-12/495@, Приказы ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России от 11.04.2012 N 0071, от 13.07.2012 N 0170, от 20.08.2013 N 0225, от 05.09.2013 N 0239, от 27.01.2014 N 0066, от 28.04.2014 N 0242. |
|
2.1.1. Сбор, анализ и обобщение информации филиалов в части работы Единого контакт-центра ФНС России. | |
|
2.1.2. Свод, анализ проводимых филиалами мониторингов (в том числе уровня удовлетворенности налогоплательщиков деятельностью ФНС России). Контроль за актуализацией информационного ресурса "База данных "Вопрос-Ответ"" (ИР "База знаний"). | |
|
2.1.3. Контроль за обеспечением ведения статистической отчетности филиалами в части работы Единого контакт-центра ФНС России. | |
|
3. Организация работы учреждения по обеспечению мероприятий по защите информации. Координация работы учреждения по исполнению филиалами мероприятий по защите информации и обеспечению информационной безопасности.
| |
|
3.1. Анализ эффективности работы учреждения по организации мероприятий по защите информации. |
|
|
3.2. Анализ координации работы учреждения по исполнению филиалами мероприятий по защите информации и обеспечение информационной безопасности. |
|
|
3.3. Проверка наличия внутренних документов и методических рекомендаций по информационной безопасности, разработанных на основе соответствующих типовых документов ФНС России. |
Приказы ФНС России (до 13.01.2012), от 23.10.2007 N ММ-4-27/29дсп, от 10.06.2008 N ВЕ-4-6/24дсп, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@. |
|
3.4. Проверка наличия плана, программы и методики проверки уровня информационной безопасности. | |
|
3.5. Выполнение основополагающих требований по информационной безопасности: | |
|
3.5.1. наличие подразделения/отдела (сотрудника), ответственного за обеспечение информационной безопасности; | |
|
3.5.2. наличие документов, регламентирующих деятельность сотрудников отделов информационной безопасности. Разделение полномочий сотрудников; | |
|
3.5.3. организация управления доступом пользователей к ресурсам; | |
|
3.5.4. соответствие должностных обязанностей должностного регламента (инструкции) специалиста, отвечающего за информационную безопасность; | |
|
3.5.5. выполнение требований и рекомендаций по технической защите сведений, составляющих конфиденциальную информацию и государственную тайну. | |
|
4. Организация работы учреждения по информатизации и телекоммуникационному обеспечению филиалов. Проверка уровня аппаратного обеспечения информационно-телекоммуникационных технологий, обеспечивающего исполнение филиалами основных функций. Проверка информационного взаимодействия с фондом алгоритмов и программ ФНС России. Организация работы Учреждения по формированию и согласованию с ФНС России закупок товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий по виду расходов 242 "Закупки товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий".
| |
|
4.1. Анализ работы учреждения по информатизации и телекоммуникационному обеспечению филиалов. |
Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 27.11.2012 N ММВ-7-1/908@, от 22.05.2012 N ММВ-7-1/347@, от 12.07.2012 N ММВ-7-12/495@, (с 18.07.2012), от 29.10.2013 N ММВ-7-6/465@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, от 21.03.2014 N ММВ-7-12/103@, от 21.03.2014 N ММВ-7-12/106@, Распоряжения ФНС России от 16.07.2013 N 128@, |
|
4.2. Проверка уровня аппаратного обеспечения информационно-телекоммуникационных технологий, обеспечивающего исполнение филиалами основных функций. | |
|
4.3. Проверка взаимодействия с фондом алгоритмов и программ ФНС России. | |
|
4.4. Проверка сформированных и заявленных мероприятий по закупкам товаров, работ, услуг ФКУ "Налог-Сервис" в сфере информационно-коммуникационных технологий по виду расходов 242 "Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий". | |
|
5. Организация и координация работы учреждения в филиалах по хранению документов, поступающих на бумажных носителях, в части налоговой и бухгалтерской отчетности.
| |
|
5.1. Организация и координация работы в филиалах по хранению документов, в том числе: |
"Основные правила работы ведомственных архивов" (утв. Приказом Главархива СССР от 05.09.1985 N 263), "Основные Правила работы архивов организаций" (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 26.12.2011 N ММВ-7-1/981@, от 15.02.2012 N ММВ-7-1/89@, (с 18.07.2012), от 16.10.2012 N ММВ-7-1/747@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, от 30.07.2014 N ММВ-7-14/394@, от 12.12.2014 N ММВ-7-12/643@. Письмо ФНС России от 11.08.2014 N НД-4-10/15743@. |
|
5.1.1 осуществление контроля за работой филиалов по хранению документов. | |
|
5.1.2. соблюдение порядка уничтожения документов и технологических данных с истекшим сроком хранения. |
от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", Основные правила работы ведомственных архивов (утв. Приказом Главархива СССР от 05.09.1985 N 263), Основные Правила работы архивов организаций (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Приказы ФНС России |
|
6. Организация в учреждении кадровой работы.
| |
|
6.1. Организация кадровой работы, выполнение требований трудового законодательства, соблюдение норм кадрового делопроизводства. |
Трудовой кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации". |
|
6.2. Организация работы по профессиональному обучению или дополнительному профессиональному образованию. | |
|
6.3. Организация и ведение воинского учета, организация бронирования на период мобилизации и на военное время работников, пребывающих в запасе. |
Федеральный закон от 26.02.1997 N 31-ФЗ "О мобилизационной подготовке и мобилизации в Российской Федерации"; "Методические рекомендации по ведению воинского учета в организациях", утвержденные Генеральным штабом Вооруженных сил Российской Федерации от 11.04.2008; постановление Правительства Российской Федерации от 27.11.2006 N 719 "Об утверждении Положения о воинском учете"; постановление Межведомственной комиссии по вопросам бронирования граждан, пребывающих в запасе, от 22 декабря 1999 г. N 144 "Инструкция по бронированию на период мобилизации и на военное время граждан Российской Федерации, пребывающих в запасе Вооруженных Сил Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, имеющих запас, и работающих в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях". |
|
7. Организация работы Учреждения в части администрирования Единого системного каталога ФНС России (ЕКС ФНС России).
| |
|
7.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказы ФНС России от 21.03.2014 N ММВ-7-12/106@; Письмо ФНС России от 09.04.2014 N 6-2-03/0014@. |
|
7.2. Организация Службы технической поддержки и анализа эффективной работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
7.3. Эффективность администрирования ЕКС ФНС России. | |
|
8. Организация работы Учреждения в части администрирования Системы управления и мониторинга (СУиМ).
| |
|
8.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказы ФНС России от 24.06.2014 N ММВ-7-1/331@; Письмо ФНС России от 26.08.2014 N 6-2-03/0177@. |
|
8.2. Организация Службы технической поддержки и анализа эффективной работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
8.3. Эффективность администрирования СУиМ. | |
|
9. Организация работы Учреждения в части централизации выполнения функций в сфере информационных технологий налоговых органов и передачи их в Учреждение.
| |
|
9.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказы ФНС России от 29.10.2013 N ММВ-7-16/465@, от 15.05.2013 N ММВ-7-12/275@, от 21.03.2014 N ММВ-7-12/103@, от 24.04.2014 N ММВ-7-12/252@, от 26.08.2014 N ММВ-7-12/436@, |
|
9.2. Организация Службы поддержки ФКУ по вопросам информатизации и анализа эффективности ее работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
9.3. Эффективность выполнения функций в сфере информационных технологий. | |
|
10. Оценка качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в базах данных.
| |
|
Организация Учреждением в филиалах проведение работы по оценке и мониторингу качества работы интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" |
Письмо ФНС России от 11.02.2014 N 6-7-04/0054@, от 26.02.2014 N 6-7-04/0083@, от 06.08.2014 N БС-4-11/15287@, от 15.08.2014 N ПА-4-11/16156@, от 11.09.2014 N НД-4-11/18263@. |
|
11. Функционирование в Учреждение службы эксплуатации и технической поддержки пользователей АИС "Налог-3".
| |
|
11.1. Разработка Учреждением регламентирующих документов: - положения о службе промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3"; - регламента взаимодействия налоговых органов и службы промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3"; - соглашения об уровне обслуживания между ФНС России и службой промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3" ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России: по функциональному блоку N 1, по функциональному блоку N 2. |
Приказы ФНС России |
|
11.2. Документационное обеспечение деятельности службы промышленной эксплуатации и технической поддержки автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3". | |
|
11.3. Организация работы в филиалах службы промышленной эксплуатации и технической поддержки автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3". | |
|
12. Исполнение Учреждением функций, переданных Межрегиональной ИФНС России по централизованной обработке данных.
| |
|
12.1. Обеспечение Учреждением: |
Приказы ФНС России от 24.04.2014 N ММВ-7-12/252@, от 24.09.2014 N ММВ-7-6/496@, от 24.09.2014 N ММВ-7-6/497@, от 30.09.2014 N ММВ-7-11/511@, |
|
12.1.1. формирования федеральных информационных ресурсов (в электронном виде) и федерального хранилища; | |
|
12.1.2. информационного взаимодействия; | |
|
12.1.3. оценки качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в федеральных базах данных и федеральном хранилище данных, участие в проводимых ФНС России мероприятиях, направленных на повышение качества информации; | |
|
12.1.4. формирование отчетности на основе данных федеральных информационных ресурсов и федерального хранилища данных в установленных ФНС России порядке и форме; | |
|
12.1.5. исполнение аналитических запросов ФНС России на основе сведений, содержащихся в федеральных базах данных и федеральном хранилище данных; | |
|
12.1.6. непрерывного и отказоустойчивого функционирования внешних сервисов ФНС России; | |
|
12.1.7. хранения и использования данных федеральных информационных ресурсов, справочников и федерального хранилища данных; | |
|
12.1.8. управления компонентами информационно-технологической инфраструктуры ФНС России федерального уровня и их функционирования; | |
|
12.1.9. мониторинга состояния функционирования информационно-технологической инфраструктуры и сервисов автоматизированной информационной системы ФНС России, а также телекоммуникационных каналов связи ФНС России, предоставляемых операторами связи, на соответствие заданным характеристикам; | |
|
12.1.10 управления информационно-технологической инфраструктурой ФНС России, в том числе управление эксплуатацией информационно-технологической инфраструктуры дополнительных площадок, выделенных ФНС России в рамках обеспечения отказоустойчивости и катастрофоустойчивости внешних сервисов ФНС России; | |
|
12.1.11. управления информационно-технологической инфраструктурой опытно-промышленной зоны АИС "Налог-3", в том числе дополнительными площадками, выделенных ФНС России в рамках АИС "Налог-3". | |
Утверждаю
Заместитель руководителя
ФНС России
______________________ Ф.И.О.
"____" ______________ 20__ г.
ТИПОВАЯ ПРОГРАММА ТЕМАТИЧЕСКОЙ ПРОВЕРКИ
филиала ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ___________________________________
(наименование проверяемого филиала Учреждения)
проверяемого одновременно с комплексной аудиторской проверкой ___________
_________________________________________________________________________
(наименование проверяемого налогового органа)
Проверяемый период: с ________ г. по _______ г.
Основание проверки: (указывается приказ ФНС России)
Срок проведения проверки: с _________ г. по ________ г.
Осуществляет проверку
_________________________________________________________________________
(наименование налогового органа, осуществляющего проверку)
Руководитель проверки
_________________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность руководителя проверки)
Заместитель руководителя проверки
_________________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность заместителя руководителя проверки)
Проверяемые направления деятельности:
1. Организация работы филиала по соблюдению технологии по централизованной подготовке и вводу документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях.
2. Организация работы филиала по централизованной печати и массовой рассылке налоговых документов (налоговых уведомлений и требований в отношении имущественных налогов, информационных писем), а также по взаимодействию с ФГУП "Почта России" в части контроля за исполнением действующих контрактов по направлению налоговых уведомлений и требований заказными письмами.
3. Организация работы филиала в части оказания услуг Единого контакт-центра ФНС России.
4. Организация работы филиала по приему, обработке и учету сведений, представляемых в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.
5. Организация работы филиала по хранению документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях.
6. Организация работы филиала в части администрирования Единого системного каталога ФНС России (ЕКС ФНС России).
7. Организация работы филиала в части администрирования Системы управления и мониторинга (СУиМ).
8. Организация работы филиала в части централизации выполнения функций в сфере информационных технологий налоговых органов и передачи их в Учреждение.
9. Организация работы филиала по соблюдению регламента централизованной обработки документов, представляемых в налоговые органы и образующихся в результате их деятельности при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей.
10. Организация работы филиала по обеспечению мероприятий по защите информации.
11. Оценка качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в базах данных.
12. Функционирование в филиале службы эксплуатации и технической поддержки пользователей АИС "Налог-3".
13. Исполнение филиалом функций, переданных Межрегиональной ИФНС России по централизованной обработке данных.
Приложение: 1. Перечень вопросов по проверяемым направлениям деятельности на ____ листах в 1 экз.
2. Состав проверяющей группы, сроки участия в проверке и проверяемые направления деятельности на ___ листах в 1 экз.
|
Начальник (заместитель начальника) |
Ф.И.О. |
Приложение
к Типовой программе тематической
проверки филиала
ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России
Перечень
вопросов по проверяемым направлениям деятельности филиала ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России
|
Вопросы, подлежащие проверке |
Нормативные документы, регламентирующие работу ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России |
|
1. Организация работы филиала по соблюдению технологии по централизованной подготовке, обработке и вводу документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях.
| |
|
1.1. Анализ эффективности работы по централизованной подготовке и вводу документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях. |
Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 02.09.2011 N ММВ-7-1/533@, от 28.10.2011 N ММВ-7-1/680@, от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 26.12.2011 N ММВ-7-1/981@, от 15.02.2012 N ММВ-7-1/89@, от 24.05.2012 N ММВ-7-1/352@, (с 18.07.2012), от 16.10.2012 N ММВ-7-1/747@, от 27.05.2013 N ММВ-7-1/187@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, от 26.08.2014 N ММВ-7-12/437@, Приказы ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России от 27.01.2012 N 11/2, от 12.04.2012 N 75, от 17.06.2013 N 0151. Руководство пользователя СПОНИ "Массовый ввод". |
|
1.2. Организация работы по назначению ответственных лиц, разработка графика документооборота и транспортировка налоговых документов. | |
|
1.3. Организация работы по приему и регистрации налоговых документов. | |
|
1.4. Организация работы по сканированию и передаче отсканированных документов в центры обработки данных для ввода в информационную базу: | |
|
1.4.1. сканирование и передача налоговых документов; | |
|
1.4.1. работа с проблемными пачками. | |
|
1.5. Организация работы по вводу сведений из данных налоговой и бухгалтерской отчетности, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков на бумажных носителях: | |
|
1.5.1. ввод данных налоговых документов; | |
|
1.5.2. передача введенных данных в инспекциях Федеральной налоговой службы. | |
|
2. Организация работы филиала по централизованной печати и массовой рассылке налоговых документов (налоговых уведомлений в отношении имущественных налогов, требований, информационных писем), а также по взаимодействию с ФГУП "Почта России"".
| |
|
2.1. Анализ эффективности работы по централизованной печати и массовой рассылки налоговых документов (налоговых уведомлений и требований в отношении имущественных налогов, информационных писем), а также по взаимодействию с ФГУП "Почта России". |
Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 02.09.2011 N ММВ-7-1/533@, от 28.10.2011 N ММВ-7-1/680@, от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, (с 18.07.2012), от 27.11.2012 N ММВ-7-1/908@ (до 15.11.2013), от 17.12.2012 N ММВ-7-1/970@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, Приказ ФКУ "Налог-сервис" ФНС России от 17.06.2013 N 0151. Руководство пользователя СПОНИ "Массовая печать". |
|
2.2. Организация работы по назначению ответственных лиц, разработка графика передачи данных для централизованной печати и массовой рассылки налоговых документов. | |
|
2.3. Организация работы по приему файлов, выполнению массовой печати и рассылки налоговых документов. Взаимодействие с почтовыми отделениями ФГУП "Почта России" в части своевременного и качественного направления налоговых документов (налоговых уведомлений и требований заказными письмами). | |
|
3. Организация работы филиала в части оказания услуг Единого контакт-центра ФНС России.
| |
|
3.1. Анализ эффективности работы филиала Единого контакт-центра ФНС России. |
Приказы Минфина РФ (до 08.12.2012), Приказы ФНС России от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 12.03.2012 N ММВ-7-12/147@, от 22.05.2012 N ММВ-7-1/347@, от 12.07.2012 N ММВ-7-12/495@, Приказы ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России от 11.04.2012 N 0071, от 13.07.2012 N 0170, от 20.08.2013 N 0225, от 05.09.2013 N 0239, от 27.01.2014 N 0066, от 28.04.2014 N 0242. |
|
3.1.1. Сбор, анализ и обобщение обращений налогоплательщиков, поступающих в устной форме по телефону Единого контакт-центра. | |
|
3.1.2. Проведение мониторингов (в том числе уровня удовлетворенности налогоплательщиков деятельностью ФНС России), актуализация информационного ресурса "База данных "Вопрос-Ответ"" (ИР "База знаний"). | |
|
3.1.3. Обеспечение ведения статистической отчетности. | |
|
4. Организация работы филиала по приему, обработке и учету сведений, представляемых в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.
| |
|
4.1. Анализ эффективности работы по приему, обработке и учету сведений, представляемых в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации. Количество сведений (в т.ч. некорректных), принятых, обработанных и загруженных в базы данных регионального и местного уровней. |
Приказы ФНС России от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 27.05.2013 N ММВ-7-1/184@, от 19.06.2013 N ММВ-7-1/210@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, письма ФНС России от 02.12.2013 N БС-4-11/21463@, от 05.12.2013 N БС-4-11/21991@, от 14.03.2014 N БС-5-11/195дсп, от 17.06.2014 N БС-4-11/11499@. Приказ ФКУ "Налог-сервис" ФНС России от 17.06.2013 N 0151. |
|
4.2. Контроль за полнотой, корректностью и своевременностью ввода сведений, представляемых в налоговые органы в соответствии со статьей 85 НК РФ. | |
|
4.2.1. Организация работы по назначению ответственных лиц, разработка графика передачи сведений на бумажных и электронных носителях, представленных в соответствии со статьей 85 НК РФ: | |
|
4.2.2 Соблюдение порядка взаимодействия при обработке сведений: | |
|
4.2.2.1. представленных на электронных носителях; | |
|
4.2.2.2. представленных на бумажном носителе. | |
|
4.2.3. Соблюдение сроков обработки сведений, представленных регистрирующими органами в соответствии со статьей 85 НК РФ. | |
|
4.2.5. Соблюдение порядка по приему и выгрузке файлов: проверка наличия необоснованно необработанных сведений об объектах собственности; проверка наличия необоснованно необработанных сведений о правообладателях по объектам собственности; | |
|
4.2.6. Организация проведение работ по актуализации сведений о праве собственности по данным, поступающим от регистрирующих органов; | |
|
4.2.7. Правомерность отказов в обработке сведений, а также возвратов сведений в территориальный налоговый орган без обработки. | |
|
4.2.8. Организация работы по приведению адресов мест жительства физических лиц, адресов мест нахождения организаций, адресов собственности в соответствии с КЛАДР по сведениям, не прошедшим автоматическую идентификацию. | |
|
4.2.9. Организация работы по выявлению и объединению дублей объектов собственности. | |
|
4.2.10. Организация работы по приему на местном уровне сведений о "чужих" объектах и их правообладателях и их обработку (идентификацию). | |
|
4.2.11. Соблюдение порядка взаимодействия при работе с проблемными сведениями. | |
|
4.2.12. Проверка статистических данных, формируемых по результатам приема, обработки и учета сведений, в соответствии со статьей 85 НК РФ. | |
|
5. Организация работы филиала по хранению документов налоговой, бухгалтерской отчетности и другой информации, поступающей от налоговых органов, налогоплательщиков, других источников информации на бумажных и электронных носителях.
| |
|
5.1. Организация работы хранилища, в том числе: |
Основные правила работы ведомственных архивов (утв. Приказом Главархива СССР от 05.09.1985 N 263), Основные Правила работы архивов организаций (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Приказы ФНС России от 27.02.2010 N ММ-7-6/79@, (до 18.07.2012), от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 26.12.2011 N ММВ-7-1/981@, от 15.02.2012 N ММВ-7-1/89@, (с 18.07.2012), от 16.10.2012 N ММВ-7-1/747@, от 27.05.2013 N ММВ-7-1/187@, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@, от 12.12.2014 N ММВ-7-12/643@. Письмо ФНС России от 11.08.2014 N НД-4-10/15743@. Приказ ФКУ "Налог-сервис" ФНС России от 27.01.2012 N 11/2.
|
|
5.1.1 наличие номенклатуры дел, соответствие её оформления и содержания приказам ФНС России; | |
|
5.1.2. организация работы по хранению документов, поступающих на бумажных носителях, в части налоговой и бухгалтерской отчетности: | |
|
5.1.2.1. соблюдение порядка передачи документов в хранилище; | |
|
5.1.2.2. соблюдение порядка (режима) хранения документов; | |
|
5.1.2.3. соблюдение порядка передачи электронных образов и подлинников документов (по запросам ИФНС) и их возврат в хранилище ФКУ. | |
|
5.1.2.4. соблюдение порядка уничтожения документов и технологических данных с истекшим сроком хранения. | |
|
5.1.3. организация работы по хранению документов, образующихся при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, учете организаций и физических лиц: |
Основные правила работы ведомственных архивов (утв. Приказом Главархива СССР от 05.09.1985 N 263), Основные Правила работы архивов организаций (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Приказы ФНС России |
|
5.1.3.1. соблюдение порядка передачи документов в хранилище; | |
|
5.1.3.2. соблюдение порядка (режима) хранения документов; | |
|
5.1.3.3. соблюдение порядка доступа к документам, находящимся на хранении | |
|
5.1.3.4. соблюдение порядка уничтожения документов и технологических данных с истекшим сроком хранения. | |
|
5.1.4. соблюдение порядка по организации централизованного хранения документов, истребованных у налогоплательщиков, их контрагентов и иных лиц, располагающих документами о деятельности налогоплательщика при проведении мероприятий налогового контроля или представленных налогоплательщиками одновременно с налоговыми декларациями. |
Основные правила работы ведомственных архивов (утв. Приказом Главархива СССР от 05.09.1985 N 263), Основные Правила работы архивов организаций (одобрены решением Коллегии Росархива от 06.02.2002), Приказы ФНС России |
|
6. Организация работы филиала в части администрирования Единого системного каталога ФНС России (ЕКС ФНС России).
| |
|
6.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказы ФНС России от 12.12.2012 N ММВ-7-6/986@, от 21.03.2014 N ММВ-7-12/106@; Письмо ФНС России от 09.04.2014 N 6-2-03/0014@. |
|
6.2. Организация Службы технической поддержки и анализа эффективной работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
6.3. Эффективность администрирования ЕКС ФНС России. | |
|
7. Организация работы филиала в части администрирования Системы управления и мониторинга (СУиМ).
| |
|
7.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказ ФНС России от 24.06.2014 N ММВ-7-1/331@; Письмо ФНС России от 26.08.2014 N 6-2-03/0177@. |
|
7.2. Организация Службы технической поддержки и анализа эффективной работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
7.3. Эффективность администрирования СУиМ. | |
|
8. Организация работы филиала в части централизации выполнения функций в сфере информационных технологий налоговых органов и передачи их в Учреждение.
| |
|
8.1. Наличие необходимого количества специалистов, обладающих должной квалификацией. |
Приказы ФНС России от 29.10.2013 N ММВ-7-16/465@, от 15.05.2013 N ММВ-7-12/275@, от 21.03.2014 N ММВ-7-12/103@, от 24.04.2014 N ММВ-7-12/252@, от 25.07.2014 N ММВ-7-1/383@, от 26.08.2014 N ММВ-7-12/436@, от 02.12.2014 N ММВ-7-1/608@. |
|
8.2. Организация Службы поддержки ФКУ по вопросам информатизации и анализа эффективности ее работы в соответствии с руководящими документами. | |
|
8.3. Эффективность выполнения функций в сфере информационных технологий. | |
|
9. Организация работы филиала по соблюдению регламента централизованной обработки документов, представляемых в налоговые органы и образующихся в результате их деятельности при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей.
| |
|
9.1. Анализ эффективности работы по централизованной обработке документов, представляемых в налоговые органы и образующихся в результате их деятельности при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей (далее - документы по регистрации) |
Приказы ФНС России от 23.12.2011 N ММВ-7-1/979@, от 01.07.2013 N ММВ-7-1/225@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/301@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/302@, от 28.05.2014 N ММВ-7-12/303@, от 08.07.2014 N ММВ-7-12/361@, |
|
9.2. Организация работы по назначению ответственных лиц, разработка графика документооборота и транспортировка документов по регистрации. | |
|
9.3. Организация работы по приему и подготовке документов по регистрации к сканированию. | |
|
9.4. Организация работы по сканированию документов по регистрации: | |
|
9.4.1. контроль за своевременностью и качеством сканирования документов по регистрации; | |
|
9.4.2. работа с проблемными пачками. | |
|
9.5. Организация работы по вводу сведений из документов по регистрации: контроль соблюдения сроков и качество ввода сведений документов по регистрации. | |
|
9.6. Соблюдение порядка взаимодействия при обработке документов по регистрации. | |
|
10. Организация работы филиала по обеспечению мероприятий по защите информации.
| |
|
10.1. Проверка наличия внутренних документов и методических рекомендаций по информационной безопасности, разработанных на основе соответствующих типовых документов ФНС России и ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России. |
Приказы ФНС России от 29.08.2006 N САЭ-3-27/559@ (до 13.01.2012), от 25.01.2012 N ММВ-7-1/18@, от 01.07.2013 N ММВ-7-1/226@, от 23.10.2007 N ММ-4-27/29дсп, от 10.06.2008 N ВЕ-4-6/24дсп, от 28.11.2013 N ММВ-7-1/529@. |
|
10.2 Проверка наличия плана, программы и методики проверки уровня информационной безопасности. | |
|
10.3 Выполнение основополагающих требований по информационной безопасности: | |
|
10.3.1 наличие подразделения/отдела (сотрудника), ответственного за обеспечение информационной безопасности; | |
|
10.3.2. наличие документов, регламентирующих деятельность сотрудников отделов информационной безопасности. Разделение полномочий сотрудников; | |
|
10.3.3. организация управления доступом пользователей к ресурсам; | |
|
10.3.4. соответствие должностных обязанностей должностного регламента (инструкции) специалиста, отвечающего за информационную безопасность; | |
|
10.3.5. выполнение требований и рекомендаций по технической защите сведений, составляющих конфиденциальную информацию и государственную тайну. | |
|
11. Оценка качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в базах данных.
| |
|
11.1. проведение филиалом работы по оценке и мониторингу качества работы интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". |
Письма ФНС России от 11.02.2014 N 6-7-04/0054@, от 26.02.2014 N 6-7-04/0083@, от 06.08.2014 N БС-4-11/15287@, от 15.08.2014 N ПА-4-11/16156@, от 11.09.2014 N НД-4-11/18263@. |
|
12. Функционирование в филиале службы эксплуатации и технической поддержки пользователей АИС "Налог-3".
| |
|
12.1. Обеспечение Учреждением регламентирующими документами филиала: - положением о службе промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3"; - регламентом взаимодействия налоговых органов и службы промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3"; - соглашением об уровне обслуживания между ФНС России и службой промышленной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3" ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России: по функциональному блоку N 1, по функциональному блоку N 2. |
Приказы ФНС России |
|
12.2.Документационное обеспечение деятельности службы промышленной эксплуатации и технической поддержки автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3". | |
|
12.3. Работа службы промышленной эксплуатации и технической поддержки автоматизированной информационной системы ФНС России нового поколения "Налог-3" в филиалах, в т.ч.: - разработка организационной структуры и штатного расписания; - подготовка персонала. |
|
|
13. Исполнение филиалом функций, переданных Межрегиональной ИФНС России по централизованной обработке данных.
| |
|
13.1. Обеспечение филиалом: |
Приказы ФНС России от 24.04.2014 N ММВ-7-12/252@, от 24.09.2014 N ММВ-7-6/496@, от 24.09.2014 N ММВ-7-6/497@, от 30.09.2014 N ММВ-7-11/511@, |
|
13.1.1. формирования федеральных информационных ресурсов (в электронном виде) и федерального хранилища; | |
|
13.1.2. информационного взаимодействия; | |
|
13.1.3. оценки качества предоставляемых сервисов и информации, содержащейся в федеральных базах данных и федеральном хранилище данных, участие в проводимых ФНС России мероприятиях, направленных на повышение качества информации; | |
|
13.1.4. формирование отчетности на основе данных федеральных информационных ресурсов и федерального хранилища данных в установленных ФНС России порядке и форме; | |
|
13.1.5. исполнение аналитических запросов ФНС России на основе сведений, содержащихся в федеральных базах данных и федеральном хранилище данных; | |
|
13.1.6. непрерывного и отказоустойчивого функционирования внешних сервисов ФНС России; | |
|
13.1.7. хранения и использования данных федеральных информационных ресурсов, справочников и федерального хранилища данных; | |
|
13.1.8. управления компонентами информационно-технологической инфраструктуры ФНС России федерального уровня и их функционирования; | |
|
13.1.9. мониторинга состояния функционирования информационно-технологической инфраструктуры и сервисов автоматизированной информационной системы ФНС России, а также телекоммуникационных каналов связи ФНС России, предоставляемых операторами связи, на соответствие заданным характеристикам; | |
|
13.1.10 управления информационно-технологической инфраструктурой ФНС России, в том числе управление эксплуатацией информационно-технологической инфраструктуры дополнительных площадок, выделенных ФНС России в рамках обеспечения отказоустойчивости и катастрофоустойчивости внешних сервисов ФНС России; | |
|
13.1.11. управления информационно-технологической инфраструктурой опытно-промышленной зоны АИС "Налог-3", в том числе дополнительными площадками, выделенных ФНС России в рамках АИС "Налог-3". | |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Письмо Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2014 г. N АС-4-16/26939@ "О направлении типовых программ проверки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России"
Текст письма официально опубликован не был