Указание ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание ЦБР от 27 июля 2004 г. N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2010 г.

О настоящем Указании см. Информацию ЦБР от 28 июля 2004 г.


В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июля 2004 года N 19) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13), следующие изменения:

1. В приложении 1:

1.1. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" дополнить формой отчетности 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" дополнить пунктом восьмым следующего содержания:

"8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.".

1.3. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" дополнить формой отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.4. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.5. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" дополнить пунктом шестнадцатым следующего содержания:

"16. Вместе с Отчетом на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11).

Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется кредитными организациями на внутримесячные даты только по требованию территориального учреждения Банка России.

В случае, если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1-3 и 18 Отчета.".

1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией":

1.6.1. В пункте четвертом:

после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего содержания: "беспроцентные кредитные операции;";

в абзаце седьмом слово "коммерческим" заменить словом "нефинансовым".

1.6.2. Пункт пятый дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет среднего срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов "до востребования".".

1.7. Графы 2, 3, 5, 6, 8 и 9 строк "Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)" разделов 1, 2 и 3 формы отчетности 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам" дополнить символом "X".

1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам":

1.8.1. Пункт четвертый после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего содержания: "беспроцентные депозитные операции;".

1.8.2. Пункт пятый дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет среднего срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов "до востребования".".

1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям":

1.9.1. В абзаце втором пункта третьего слово "месяц" заменить словами "отчетный период".

1.9.2. В пункте 4:

подпункты б) и в) изложить в следующей редакции:

"б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:


         N - K    365
     Р = -----  х --- х 100%, где:
            К      Т

     N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги.

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:


                      С + N - К       365
                 Р = ------------ х ------ х 100%, где:
                          К            Т

     N - номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;
     К - цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);
     Т - срок до погашения ценной бумаги;
     С - сумма процентных выплат  по  ценной  бумаге  со  дня  совершения
операции до ее погашения.";

из абзаца девятнадцатого слово "(доходов)" исключить.

1.10. Из зоны для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" слово "месяц" исключить.

1.11. В абзаце третьем пункта третьего Порядка составления и представления отчетности по форме 0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям" слово "месяц" заменить словами "отчетный период".

1.12. В абзаце втором пункта третьего Порядка составления и представления отчетности по форме 0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования" слово "месяц" заменить словами "отчетный период".

1.13. Форму отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.14. Форму отчетности 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" перед словом "Руководитель" дополнить строкой следующего содержания: "Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины балансовых активов =___%".

1.15. Пункт второй Порядка составления и представления отчетности по форме 0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации" дополнить абзацем следующего содержания:

"по другим юридическим лицам - нерезидентам - наименование (прописными латинскими буквами).".

1.16. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" дополнить формой отчетности 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.17. В форме отчетности 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт":

1.17.1. В разделе 1:

из наименования раздела слова "и предоплаченных" исключить;

объединенное наименование граф 5 и 6 изложить в следующей редакции: "Сумма операций, совершенных ";

наименование графы 5 изложить в следующей редакции: "за счет денежных средств держателей карт, тыс. руб.";

наименование графы 6 изложить в следующей редакции "за счет предоставленного держателям карт кредита, тыс. руб.";

из строк "- расчетные карты" в графе 6 символ "X" исключить;

1.17.2. Наименование графы 11 раздела 2 изложить в следующей редакции: "интернет-магазинов".

1.17.3. Объединенное наименование граф 7 и 8 раздела 3 изложить в следующей редакции: "в интернет-магазинах".

1.18. В подраздел II "Порядок и сроки представления Отчета" Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт" внести следующие изменения:

1.18.1. Подпункт 1.2 после слова "также" дополнить словом "отчеты".

1.18.2. В подпункте 5.6:

в абзаце первом слова "с использованием предоплаченных карт (например "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и т.п.) и (или) банковских карт" заменить словами "-эмитента на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием банковских карт: предоплаченных карт (например "Rapida", "PayCash " и тому подобное), расчетных и кредитных карт";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Головной офис кредитной организации (ее филиал), осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов - держателей расчетных или кредитных карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел 1 сведения обо всех совершенных клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка):";

в абзаце третьем:

слова "по выдаче своим клиентам наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте" заменить словами "по получению клиентами наличных денежных средств за пределами России, а также в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории России";

слова "(ее филиала)" исключить;

абзац четвертый после слова "совершенных" дополнить словами "на территории Российской Федерации и за ее пределами";

в абзаце девятом слова "виртуальные магазины" заменить словами "интернет-магазины".

1.18.3. В подпункте 5.6.1:

слова "банковских карт и предоплаченных карт " заменить словами "расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым кредитная организация (ее филиал) выдала предоплаченные карты";

слова "и (или) предоплаченной" исключить.

1.18.4. Из предложений первого и второго подпункта 5.6.2 слова "и предоплаченных" исключить.

1.18.5. Подпункт 5.6.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"При этом в графе 5 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт. В графе 6 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт - клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, за счет предоставленного кредита в форме "овердрафт".".

1.18.6. В подпункте 5.6.4 слова "банковских карт" заменить словами "расчетных карт".

1.18.7. Подпункт 5.8 изложить в следующей редакции:

"5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет, должна включать сведения об операциях, совершенных в ее инфраструктуре, размещенной как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, и предназначенной для приема платежных карт: предоплаченных карт (например, "Rapida", "PayCash", "Travelex" (карты "Visa TravelMoney Cash Passport") и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, "American Express"), кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка.".

1.18.8. В абзацах пятом и шестом подпункта 5.8.1 слова "и виртуальных магазинах" заменить словами "и интернет-магазинах".

1.18.9. В подпункте 5.8.9:

подпункт а) после слова "арендованы" дополнить словом "этим";

подпункт б) изложить в следующей редакции:

"б) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании головного офиса этой кредитной организации (ее филиала) либо арендованы головным офисом этой кредитной организации (ее филиалом), а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис);";

подпункт в) после слова "договоров" дополнить словом "этот".

1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

1.19.1. В пункте первом слова "перечень которых приведен в настоящем Порядке" заменить словами "перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.".

1.19.2. Пункт второй изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца - не позднее 16 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным,

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Многофилиальные кредитные организации представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени.".

1.19.3. Алгоритм формирования строки "Срочные" изложить в следующей редакции:


Графы 3, 5

41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + 41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + 41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + 41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + 41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + 41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + 42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + 42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 43102 + 43103 + 43104 + 43105 + 43106 + 43107 + 43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + 43302 + 43303 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + 43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + 43407 + 43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + 43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + 43702 + 43703 + 43704 + 43705 + 43706 + 43707 + 43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + 43902 + 43903 + 43904 + 43905 + 43906 + 43907 + 47426 - 32802

Графы 4, 6

42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 42310 + 42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + 47411

Графа 7

X


1.19.4. В алгоритме формирования строки "Итого":

алгоритм формирования графы 7 перед цифрами "20202" дополнить словами "Только рубли:";

алгоритм формирования графы 20 после цифр "10502" дополнить цифрами "+ 10601".

1.19.5. Перечень кредитных организаций, представляющих в Центральный банк Российской Федерации отчетность по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.20 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2005 г.


1.20. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.


ГАРАНТ:

Подпункт 1.21 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2005 г.


1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов":

1.21.1. Из наименования Порядка слова ", и размере привлеченных депозитов" исключить.

1.21.2. Из пункта второго слова ", а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов" исключить.

1.21.3. В пункте третьем слова "(графы 5, 8, 11, 14)" заменить словами "(графы 4, 6, 8)".

1.21.4. Пункт четвертый изложить в следующей редакции:

"4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 5 "по физическим лицам".

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным территориям.".

1.21.5. В пункте пятом слова "В графах 3, 4 и 5" заменить словами "В графах 3 и 4", а также слова "в графы 3, 4 и 5" заменить словами "в графы 3 и 4".

1.21.6. В пункте шестом слова "В графе 5" заменить словами "В графе 4".

1.21.7. В пункте седьмом слова "Строка 11.3" заменить словами "Строка 5.3".

1.21.8. В пункте восьмом таблицу изложить в следующей редакции:

"

Строки

Графы

Балансовые счета

3

3, 4

20311, 44501-44509, 44601-44609, 44701-44709, 44801-44809, 44901-44909, 45001-45009, 45101-45109, 45201-45209, 45301-45309, 45401-45409, 45502-45509

5, 6

20311, 20317, 44501-44509, 44601-44609, 44701-44709, 44801-44809, 44901-44909, 45001-45009, 45101-45109, 45201-45209, 45301-45309, 45401-45409, 45502-45509, 45805-45815

7, 8

20317, 45805-45815

4

3, 4

20311, 44501-44509, 44601-44609, 44701-44709, 44801-44809, 44901-44909, 45001-45009, 45101-45109, 45201-45209, 45301-45309, 45401-45409

5, 6

20311, 20317, 44501-44509, 44601-44609, 44701-44709, 44801-44809, 44901-44909, 45001-45009, 45101-45109, 45201-45209, 45301-45309, 45401-45409, 45805-45813

7, 8

20317, 45805-45813

5

3, 4

45502-45509

5, 6

45502-45509, 45814, 45815

7, 8

45814, 45815


1.21.9. В примере заполнения Отчета:

в абзаце первом слова "графы 3-11" заменить словами "графы 3-8";

абзац второй изложить в следующей редакции: "Строки с 1-й по 5-ю заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки с 1-й по 5-ю будут заполнены 9 раз:".

1.22. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам" дополнить формой отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.23. Из пункта восьмого Порядка составления и представления отчетности по форме 0409354 "Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации" слова ", а также начисленным штрафам, пеням" исключить.

1.24. В форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" после слова "(альтернативный)" включить символ "**" и после слов "Основной (альтернативный)" - сноску "** Начиная с отчетности за 2005 год использование альтернативного метода пересчета данных в доллары США не допускается.".

1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

1.25.1. Абзац второй пункта 1.3 дополнить вторым предложением следующего содержания: "Сроки представления отчетов для многофилиальных кредитных организаций - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.".

1.25.2. В подпункте II.11.10:

абзац второй признать утратившим силу;

абзац пятый после слов "за покупку ценных бумаг" дополнить словами ", включая накопленный процентный (купонный) доход";

абзац шестой после слов "от продажи ценных бумаг" дополнить словами ", включая накопленный процентный (купонный) доход";

1.25.3. В таблице первого примера подпункта II.11.14 по строке "1А50.1. Краткосрочные":

в графе 2 цифры "14,0 (=140/10)" заменить цифрами "19,3 (580/30)";

в графе 5 цифры "14,0" заменить цифрами "19,3".

1.25.4. В пункте V.3:

алгоритм формирования строки 1А50.1 изложить в следующей редакции:

"

1А50.1

Краткосрочные

а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований);

б) 60314 (краткосрочные);

в) 47427 (нерезиденты, краткосрочные)

г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные)

"

алгоритм формирования строки 1А50.2 изложить в следующей редакции:

"

1А50.2

Долгосрочные

а) 60314 (долгосрочные);

б) 47427 (нерезиденты, долгосрочные)

в) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)

"

алгоритм формирования строки 1П1 изложить в следующей редакции:

"

1П1

Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов

а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов);

б) 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 30320, 30231;

в) 31601;

г) 40804-40806, 40809, 40812 (банки), 40818 (банки)

"

алгоритм формирования строки 1П2 изложить в следующей редакции:

"

1П2

Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков

а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815;

б) 40804-40806, 40809, 40812 (кроме банков), 40818 (кроме банков), 40820;

в) 42501, 42601;

г) 40910;

д) 20310

"

алгоритм формирования строки 1П50.1 изложить в следующей редакции:

"

1П50.1

Краткосрочные

а) 40903 (нерезиденты);

б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность);

в) 60313 (краткосрочные);

г) 47426, 47411 (нерезиденты, краткосрочные);

д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные);

е) 30606, 42609-42613, 40910, 40913;

ж) 30220, 30223 (нерезиденты);

з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства)

"

алгоритм формирования строки 1П50.2 изложить в следующей редакции:

"

1П50.2

Долгосрочные

а) 42614-42615;

б) 60313 (долгосрочные);

в) 47427, 47411 (нерезиденты, долгосрочные)

г) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)

"

1.25.5. В абзаце третьем и в графах 6 и 9 строки 6.2 примера пункта VIII.3 цифры "810" заменить цифрами "643".

1.25.6. Пункт IX.5 изложить в следующей редакции:


"IX. 5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4.


Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:


Строки раздела 1 (дальнее зарубежье и страны СНГ)

Строки раздела 4

Строки для учета активов

1А7.4 + 1А7.2

4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 + 4А1.6 + 4А1.7 + 4А1.8

1А7.5

4А2.1 + 4А2.2

Строки для учета обязательств

1П6.4 + 1П6.2

4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 + 4П1.6 + 4П1.7 + 4П1.8

1П6.5

4П2.1 + 4П2.2


1.26. Форму отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" и раздел "Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.27. Форму отчетности 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами" и раздел "Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.


ГАРАНТ:

Подпункт 1.28 настоящего Указания вступает в силу с 1 октября 2004 г.


1.28. Форму отчетности 0409407 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.29. Из зоны для размещения реквизитов заголовочной части форм отчетности 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" слова "(ее филиала)" исключить.

1.30. В форме отчетности 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами":

1.30.1. Раздел 1 "Движение драгоценных металлов в физической форме" дополнить строкой 3.1.5. "Получено от иных лиц".

1.30.2. Раздел 3 "Движение драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, открытым в кредитной организации" дополнить строками 2.7 "Прочее" и 3.7 "Прочее".

1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами":

1.31.1. В абзаце втором слова "имеющие лицензию Банка России на совершение операций с драгоценными металлами" заменить словами "имеющие на балансе драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с драгоценными металлами".

1.31.2. Из предложения второго абзаца пятого слова "на территории Российской Федерации" исключить.

1.31.3. Абзац девятый признать утратившим силу.

1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" дополнить формой отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.33. Форму отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.34. Форму отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.35. Форму отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.36. Форму отчетности 0409804 "Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы на конец операционного дня" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409804 "Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы на конец операционного дня" изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию.

1.37. Форму отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (чистых активов) и значения обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (чистых активов) и значения обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.

1.38. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" дополнить:

1.38.1. Формой отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.

1.38.2. Формой отчетности 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.

1.38.3. Формой отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.

1.39. Признать утратившими силу:

форму отчетности 0409810 "Консолидированный балансовый отчет" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409810 "Консолидированный балансовый отчет";

форму отчетности 0409811 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409811 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках".

1.40. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" дополнить формой отчетности 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов" в редакции приложения 20 к настоящему Указанию.

2. В приложении 2:

2.1. Графу 3 строки 8 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы 0409301)" изложить в следующей редакции:

"По выборочному кругу кредитных организаций:

кредитные организации (за исключением многофилиальных кредитных организаций):

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца - не позднее 16 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца - не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации*(3) - на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени".

2.2. Дополнить строкой 13а следующего содержания:


"

13а

Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций (код формы 0409110)

По состоянию на 1-е число месяца:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями*(3) - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

"


2.3. Графу 4 строки 21 "Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (с приложениями) (код формы 0409136)" изложить в следующей редакции:

"Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2004 года N 5769 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25)".

2.4. Дополнить строкой 26а следующего содержания:


"

26а

Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций (код формы 0409159)

Кредитные организации - эмитенты, не имеющие филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитные организации - эмитенты, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций -эмитентов), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации*(3) - эмитенты - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

"


2.5. Графу 3 строки 30 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (код формы 0409401)" дополнить текстом следующего содержания:

"; многофилиальные кредитные организации*(3) - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным".

2.6. Строку 31 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера (код формы 0409402)" изложить в следующей редакции:


"

31

Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера (код формы 0409402)

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

"


2.7. Графу 2 строки 32 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами (код формы 0409405)" изложить в следующей редакции:

"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами (код формы 0409405)".


ГАРАНТ:

Подпункт 2.8 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2005 г.


2.8. Из графы 2 строки 54 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (код формы 0409302)" слова ", и размере привлеченных депозитов" исключить.

2.9. Дополнить строкой 54а следующего содержания:


"

54а

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады (код формы 0409345)

Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

"


ГАРАНТ:

Подпункт 2.10 настоящего Указания вступает в силу с 1 октября 2004 г.


2.10. Графу 2 строки 55 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (код формы 0409407)" изложить в следующей редакции:

"Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами (код формы 0409407)".

2.11. Строки 57 и 58 изложить в следующей редакции:


"

57

Консолидированная отчетность

1. Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы (код формы 0409801)

2. Консолидированный балансовый отчет (код формы 0409802)

3. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (код формы 0409803)

4. Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы (код формы 0409804)

5. Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы (код формы 0409805)

Головные кредитные организации банковских (консолидированных) групп:

на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты;

на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты;

форму 0409801 также в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"; в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп

58

Публикуемая отчетность кредитных организаций:

1. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (код формы 0409806)

2. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) (код формы 0409807)

3. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (код формы 0409808)

На 1 апреля, 1 июля и 1 октября - не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября;

на 1 января - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

"


2.12. Дополнить строкой 58а следующего содержания:


"

58а

Неконсолидированная финансовая отчетность

На 1 октября 2004 года (за период с 1 января 2004 года до 30 сентября 2004 года) - до 30 ноября 2004 года;

на 1 января 2005 года (за период с 1 января 2004 года до 31 декабря 2004 года) - до 1 октября 2005 года

Указание Банка России от 25 декабря 2003 года N 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями", зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2003 года, N 5365 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2003 года N 72)

"


2.13. Строку 61 изложить в следующей редакции:


"

61

Публикуемая консолидированная отчетность

1. Консолидированный балансовый отчет (графы 1, 2, 10) (код формы 0409802)

2. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (графы 1, 2, 9) (код формы 0409803)

3. Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (код формы 0409812)

Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп - в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"; в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп

"


2.14. Дополнить строкой 62а следующего содержания:


"

62а

Консолидированная финансовая отчетность

На 1 января 2005 года (за период с 1 января 2004 года до 31 декабря 2004 года) - до 1 октября 2005 года

Указание Банка России от 25 декабря 2003 года N 1363-У "О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями"

"


2.15. Строку 63 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" изложить в следующей редакции:


"

63

Справка о внутреннем контроле в кредитной организации (код формы 0409639)

На 1 января:

кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным

Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

"


2.16. Дополнить строками 73 и 74 следующего содержания:


"

73

Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий (код формы 0409070)

Не более двух недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта

Указание Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий"

74

1. Информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

2. Информация о величине кредитного риска по срочным сделкам

По запросу территориальных учреждений Банка России

Инструкция Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

"


3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", за исключением подпунктов 1.20, 1.21, 1.28, 2.8 и 2.10, с 1 сентября 2004 года.

Подпункты 1.28 и 2.10 вступают в силу и применяются при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами" с 1 октября 2004 года.

Подпункты 1.20, 1.21 и 2.8 вступают в силу и применяются при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" с 1 января 2005 года.


Председатель Центрального банка
Российской Федерации

С.М. Игнатьев


Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 августа 2004 г.

Регистрационный N 5970



Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий
по состоянию на "___"__________ г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409070

На нерегулярной основе


Номер п/п

Вид сведений

Содержание

1

2

3

I. Общие сведения

1

Код причины для представления сведений

N

2

Номер филиала

NN / 0

3

Адрес(а) (URL или IP) в Интернет WEB-сайта

текст

4

Функциональное назначение WEB-сайта

И / О

5

Дата возникновения основания для представления сведений

дд.мм.гггг

6

Наличие документа, определяющего порядок использования WEB-сайта

дд.мм.гггг

7

Формулировка причины прекращения использования WEB-сайта

текст

8

Наличие документа, определяющего порядок прекращения использования WEB-сайта

дд.мм.гггг

9

Наличие документа, определяющего порядок уведомления клиентов о закрытии WEB-сайта

дд.мм.гггг

10

Место нахождения используемого WEB-сайта

КО / ИП / РС / ДР

11

Ведение используемого WEB-сайта

КО / ИП / РС / ДР

12

Наличие договора с владельцем WEB-сервера

дд.мм.гггг

13

Наличие договора с организацией, оказывающей услуги по доступу в Интернет

дд.мм.гггг

14

Наличие документа, определяющего порядок предоставления услуг интернет-банкинга

дд.мм.гггг

15

Название программного продукта интернет-банкинга

текст

16

Название фирмы-разработчика программного продукта интернет-банкинга

текст

17

Общее количество филиалов кредитной организации, использующих интернет-технологии

число

II. Сведения о клиентском обслуживании

Операционные услуги

18

Открытие банковских счетов

1 / 0

19

Переводы денежных средств в рублях

1 / 0

20

Переводы денежных средств в иностранной валюте

1 / 0

21

Переводы средств со счетов держателей банковских карт

1 / 0

22

Пополнение счетов держателей банковских карт

1 / 0

23

Покупка/продажа иностранной валюты

1 / 0

24

Обязательная продажа части валютной выручки

1 / 0

25

Операции с ценньми бумагами

1 / 0

26

Другие виды операций

текст

Информационные и коммуникационные услуги

27

Оформление кредитных договоров

1 / 0

28

Обмен электронными документами

1 / 0

29

Предоставление выписок из счетов

1 / 0

30

Предоставление выписок по операциям

1 / 0

31

Наличие интерактивного консалтингового сервиса

1 / 0

III. Обеспечение интернет-банкинга

32

Наличие подразделения информационных технологий (далее - ИТ)

1 / 0

33

Наличие системного администратора ИТ

1 / 0

34

Наличие администратора безопасности ИТ

1 / 0

35

Количество сотрудников, обеспечивающих функционирование систем(ы) интернет-банкинга

число

36

Наличие организационно-распорядительного документа по сетевому мониторингу и системному аудиту

дд.мм.гггг

37

Наличие методики контроля за рисками, связанными с интернет-банкингом

дд.мм.гггг

38

Наличие документа по результатам контроля за рисками, связанными с интернет-банкингом

дд.мм.гггг

39

Наличие ограничений на объем операций с использованием интернет-банкинга

1 / 0

40

Наличие процедур внутреннего контроля за технологиями интернет-банкинга

дд.мм.гггг

41

Наличие плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций интернет-банкинга

дд.мм.гггг

42

Наличие документа, определяющего порядок действий при обнаружении сетевых атак в системе интернет-банкинга

дд.мм.гггг

43

Наличие сетевой связи системы интернет-банкинга с банковской автоматизированной системой

1 / 0

44

Наличие системы межсетевой защиты

1 / 0

45

Использование для идентификации клиентов интернет-банкинга одноразовых идентификаторов (в качестве паролей)

1 / 0

46

Наличие используемых в системе интернет-банкинга сертифицированных программных средств электронной цифровой подписи

1 / 0

47

Использование в качестве клиентской части системы интернет-банкинга стандартных интернет-браузеров

1 / 0

48

Использование в составе клиентской части системы интернет-банкинга специализированных программно-информационных средств

1 / 0


Примечание: в графе 3 указан формат представляемых сведений, при заполнении графы 3 вместо формата должны указываться сведения;

номер телефона исполнителя включает код города.


Руководитель                                       (Ф.И.О)

Руководитель подразделения                         (Ф.И.О)

М.П.

Исполнитель                                        (Ф.И.О)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий"


1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года N 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года N 5683 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2004 года N 20).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не более двух недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.


Приложение 2
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
по состоянию на "___" _________г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409110

Месячная

тыс. руб.


Номер п/п

Код обозначения расшифровки

Сумма

1

2

3

Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А10702/17


2

А30126/3


3

А40109/5.3


4

А40109/9


5

А50205/6.1


6

А50206/6.1


7

А50207/6.1


8

А50208/6.1


9

А50209/6.1


10

А50210/6.1


11

А50211/6.1


12

А50406/4.1


13

А50406/6.1


14

А50505/4.1


15

А50405/6.1


16

А/5.1


17

А/5.2


18

А/6.2


19

А/7.2


20

А/10


21

А/13


Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

22

S17311/12


23

S17311/13


24

S17312/12


25

S17312/13


26

S17313/12


27

S17313/13


28

S17314/12


29

S17314/13


30

S17315/1


31

S29410/12


32

S29410/13


33

S29411/12


34

S29411/13


35

S29412/12


36

S29412/13


37

S29413/12


38

S29413/13


39

S29414/7


40

3101


41

3201


Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

42

1111


43

1112


44

1113


45

1114


46

1121


47

1122


48

1123


49

1124


50

2111


51

2112


52

2121


53

2122


54

1211


55

1212


56

1213


57

1214


58

1221


59

1222


60

1223


61

1224


62

1301


63

1302


64

1303


65

1304


66

2401


67

2402


68

3301


69

4101


70

4201


71

4301



Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций"


1. Отчетность по форме N 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций" (далее - Отчет) составляется кредитной организацией на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

кредитными организациями, имеющими филиалы - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по Разделу I "Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)".

3. Расшифровки формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. Наращение процентных, дисконтных, купонных доходов следует производить только по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П) как I группа риска.

В случае если активы на конец отчетного периода (квартала) текущего отчетного года были классифицированы по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой в более низкую категорию качества (2-ю и ниже), то объем расшифровки подлежит уменьшению на сумму процентных (купонных, дисконтных) доходов по активам, наращенным в прошлом отчетном периоде текущего отчетного года.

Объем расшифровки увеличивается на сумму наращенных (полученных) в последующие отчетные периоды отчетного года доходов (расходов), относящихся к операциям отчетного периода.

Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям используется формула:


                            (N - К) + Р
                       Н = ------------- х D, где:
                                 Т

     Н - наращенные (накопленные) доходы;
     N - номинальная стоимость учтенного векселя;
     К - покупная стоимость учтенного векселя;
     Р - суммы процентных выплат (доходов), начисленные  на  весь  период
действия векселя;
     Т - количество дней от приобретения до погашения векселя;
     D  -  количество  дней,  прошедших  после  приобретения   векселя до
отчетной даты.

5. Расшифровки, приведенные в Разделе III Отчета, ориентированы на реализацию принципа разделения отчетных периодов и метод начисления при определении финансового результата.

6. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:


Номер п/п

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

Раздел I. Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А10702/17

балансовый счет N 10702 в части фондов, предназначенных для премий и социальных выплат

2

А30126/3

балансовый счет N 30126 в части резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "Ностро", сформированных в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П

3

А40109/5.3

балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по предоставленному финансированию по отдельным государственным программам за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим министерством (ведомством) Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

4

А40109/9

балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим министерством (ведомством) Российской Федерации, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

5

А50205/6.1

балансовые счета N 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211 в части долговых обязательств, удерживаемых банком до погашения

6

А50206/6.1


7

А50207/6.1

8

А50208/6.1


9

А50209/6.1


10

А50210/6.1


11

А50211/6.1


12

А50406/4.1

балансовый счет N 50406 в части уплаченного при приобретении накопленного процентного (купонного) дохода по долговым обязательствам, предназначенным для торговли

13

А50406/6.1

балансовый счет N 50406 в части уплаченного при приобретении накопленного процентного (купонного) дохода по инвестициям в долговые обязательства, удерживаемые до погашения

14

А50505/4.1

балансовый счет N 50505 в части просроченных долговых обязательств, предназначенных для торговли

15

А50505/6.1

балансовый счет N 50505 в части просроченных инвестиций в долговые обязательства, удерживаемых до погашения

16

А/5.1

балансовый счет N 47402 в части сумм оплаченных счетов-фактур по факторинговым и форфейтинговым операциям; балансовые счета N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508 , 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 в части покупной стоимости не оплаченного в срок векселя

17

А/5.2

балансовые счета N 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П либо в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П

18

А/6.2

балансовые счета N 50213, 50312, 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П

19

А/7.2

балансовые счета N 50213, 50507, 50709, 50809 в части резервов на возможные потери, сформированных под ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П

20

А/10

балансовые счета N 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П

21

А/13

балансовый счет N 30214 в части средств кредитных организаций - участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций;

балансовый счет N 30601 в части средств клиентов кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;

балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов кредитных организаций, но не проведенных по корсчету кредитной организации из-за недостаточности средств

Раздел II. Расшифровки символов отчета о прибылях и убытках, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

22

S17311/12

символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций с опционами по ценным бумагам

23

S17311/13

символ 17311 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций с опционами по активам в иностранной валюте

24

S17312/12

символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от форвардных операций с ценными бумагами

25

S17312/13

символ 17312 формы отчетности 0409102 в части доходов от форвардных операций с иностранной валютой

26

S17313/12

символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от фьючерсных операций с ценными бумагами

27

S17313/13

символ 17313 формы отчетности 0409102 в части доходов от фьючерсных операций с иностранной валютой

28

S17314/12

символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций СВОП с ценными бумагами

29

S17314/13

символ 17314 формы отчетности 0409102 в части доходов от операций СВОП с иностранной валютой

30

S17315/1

символ 17315 формы отчетности 0409102 в части доходов, полученных от кредитных организаций

31

S29410/12

символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от операций с опционами по операциям с ценными бумагами

32

S29410/13

символ 29410 формы отчетности 0409102 в части расходов от операций с опционами по активам в иностранной валюте

33

S29411/12

символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по форвардным операциям с ценными бумагами

34

S29411/13

символ 29411 формы отчетности 0409102 в части расходов по форвардным операциям с иностранной валютой

35

S29412/12

символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по фьючерсным операциям с ценными бумагами

36

S29412/13

символ 29412 формы отчетности 0409102 в части расходов по фьючерсным операциям с иностранной валютой

37

S29413/12

символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям СВОП с ценными бумагами

38

S29413/13

символ 29413 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям СВОП с иностранной валютой

39

S29414/7

символ 29414 формы отчетности 0409102 в части расходов по операциям с кредитными организациями

40

3101

Налог на прибыль за отчетный период (начисленный)

41

3201

Налоги, уплаченные из прибыли (начисленные)

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

42

1111

Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

43

1112

Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные к получению и (или) полученные в отчетном периоде проценты от средств, размещенных в банках

44

1113*

Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, размещенных в банках, полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом отчетном году не осуществлялось

45

1114*

Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, размещенных в банках, неоплаченные в срок в текущем отчетном году

46

1121

Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме кредитных организаций)

47

1122

Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные к получению и (или) полученные в текущем отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций)

48

1123*

Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом отчетном году не осуществлялось

49

1124*

Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных организаций), неоплаченных в срок в текущем отчетном году

50

2111

Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

51

2112

Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам банков до отчетной даты

52

2121

Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов (кроме банков) в части накопленного расхода на конец отчетного периода

53

2122

Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов

54

1211

Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям банков на конец отчетного периода

55

1212

Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям банков

56

1213*

Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям банков, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось

57

1214*

Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям банков, неоплаченных в срок в текущем отчетном году

58

1221

Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на конец отчетного периода

59

1222

Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций)

60

1223*

Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось

61

1224*

Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций), неоплаченных в срок в текущем отчетном году

62

1301

Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом на конец отчетного периода

63

1302

Относящиеся к прошлому отчетному году наращенные и (или) полученные в текущем отчетном году процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом

64

1303*

Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с фиксированным доходом, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось

65

1304*

Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом, непогашенным эмитентами в установленные сроки в текущем отчетном году

66

2401

Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам

67

2402

Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам

68

3301

Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год

69

4101

Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли

70

4201

Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов социального назначения, сформированных в текущем и прошедших годах

71

4301

Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов, сформированных в текущем и прошедших годах, за исключением премий и социальных выплат


_____________________________

* Данные расшифровки используются для расчета показателей, перечисленных в графе 3 Раздела III за прошлый отчетный год.


Приложение 3
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности
по состоянию на "___"_______ г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

тыс. руб.


Раздел 1.


Виды ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности

Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность

Просроченная задолженность по процентам

Резерв на возможные потери по ссудам


общий объем задолженности

в том числе


расчетный

расчетный, скорректированный на сумму обеспечения

сформированный



образовавшаяся в результате новации

направленная на погашение ранее выданных ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности

пролонгированная задолженность

просроченная задолженность











до 30 дней

свыше 30 дней









до 30 дней

свыше 30 дней






1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, кредитным организациям, всего:












из них: 1-я - 0%






х


х

х

х

х

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












2. Предоставленные кредиты, размещенные депозиты и прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, клиентам:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












3. Учтенные векселя кредитных организаций, всего:












из них: 1-я-0%






x


x




2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












4. Учтенные векселя клиентов, всего:












из них: 1-я-0%






x


x




2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












5. Суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала, всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












6. Денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












7. Требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям), (уступка требования), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












8. Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, всего:












из них: 1-я - 0%






x


x




2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












9. Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки) финансовых активов, к кредитным организациям, всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












10. Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки) финансовых активов, к клиентам, всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












11. Требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












12. Требования к контрагенту - кредитной организации по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения (приобретения), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












13. Требования к контрагенту - клиенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения (приобретения), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












14. Требования по операциям финансовой аренды (лизинга), всего:












из них: 1-я - 0%






x


x

x

x

x

2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












15. Иные требования кредитной организации, которым присущ кредитный риск и задолженность по которым должна быть погашена контрагентом в соответствии с заключенным договором либо в соответствии с законодательством Российской Федерации, всего:












из них: 1-я - 0%






x


x




2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












16. Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего












из них: 1-я - 0%












2-я - 1-20%












3-я - 21-50%












4-я - 51-100%












5-я - 100%












17. В том числе:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

17.1. Ссуды, классифицированные на основании решения полномочного органа в соответствии с подпунктом 3.10. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П




х

х

х

х

х




17.2. Ссуды, классифицированные в более высокую категорию качества, чем III категория качества, в соответствии с подпунктом 3.14.3. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П


х

х

х

х

х

х

х





Раздел 2.


Классификация ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, обособленной в портфели однородных ссуд

Количество портфелей, единиц

Количество ссуд, единиц

Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, обособленные в портфели однородных ссуд, тыс. руб.

Удельный вес ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, обособленных в портфели однородных ссуд, в общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности кредитной организации, процент

Отношение ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, процент

Сформированный резерв на возможные потери по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

1. Всего ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, обособленная в портфели однородных ссуд,

1.1 в том числе классифицированная в:







Портфель стандартных ссуд







Портфель ссуд с величиной резерва от 1 до 20%







Портфель ссуд с величиной резерва от 21 до 50%







Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%







1.2. из них:







Портфели ссуд, предоставленных физическим лицам, в том числе:







- потребительские ссуды







- ипотечные ссуды







- иные (указать какие)







_







Портфели ссуд, предоставленных юридическим лицам (кроме кредитных организаций), в том числе:







- овердрафт







- иные (указать какие)







_







Портфели ссуд, предоставленных кредитным организациям (овердрафт, овернайт и другие)







_








Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"


Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти группам риска, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва.


Раздел 1.


1. В графе 2 отражается общий объем ссудной задолженности, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года, N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П).

2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 в зависимости от максимального срока задержки части платежа.

3. По строкам 1-17 не отражается задолженность по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с подпунктом 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П.

4. По строке 16 отражается общая величина ссудной задолженности, определяемая как сумма строк 1-15.

5. По строке 17.1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированной кредитной организацией на основании решения полномочного органа о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П, по строке 17.2. отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированный кредитной организацией в более высокую категорию качества, чем III категория качества, в соответствии с подпунктом 3.14.3 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П. Информация о классификационной категории качества ссудной задолженности, отраженной по строке 17.1, и обоснование классификации ссуд в более высокую, чем III категорию качества (строка 17.2) представляются кредитной организацией в произвольной форме в виде справочной информации в составе пояснительной записки к Отчету.


Раздел 2.


6. По графе 4 отражается удельный вес ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, в величине общей ссудной задолженности, который определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2:(графа 2 строки 16 Раздела 1 + графа 4 строки 1 Раздела 2) х 100%.

По графе 5 отражается отношение ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, которое определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2:К) х 100%, где К - величина собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2002 года, N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) на дату составления Отчета.

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.


Приложение 4
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Информация об обязательных нормативах
по состоянию на "___" _______г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409135

Месячная

тыс.руб.


1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов


Код обозначения

Сумма

1

2

8900


8901


8902


8903


8904


8905


8906


8907


8908


8909


8910


8911


8912


8913


8914


8915


8916


8917


8918


8919


8920


8921


8922


8923


8924


8925


8926


8927


8928


8929


8930


8931


8932


8933


8934


8935


8936


8937


8938


8939


8940


8941


8942


8943


8944


8945


8946


8947


8948


8949


8950


8951


8952


8953


8954


8955


8956


8957


8959


8960


8961


8962


8963


8964


8965


8966


8967


8968


8969


8970


8971


8972


8973


8974


8975


8976


8977


8978


8979


8980


8981


8982


8987


8988


8989


8990


8991


8992


8993


8994


8995


8996


8997


8998



2. Значения обязательных нормативов


H1 =

Н2 =

Н3 =

Н4 =

Н5 =

Н7 =

Н9.1 =

Н10.1 =

Н12 =

Н15 =

Н17 =

Н18 =

Н19 =


3. Информация о нарушении обязательных нормативов


Номер п/п

Наименование норматива, который нарушен

Числовое значение нарушенного норматива

Дата, на которую норматив нарушен

1

2

3

4










4. Число операционных дней в отчетном месяце _________.


Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах"


1. Отчетность по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах" (далее - Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года, N 5783 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30), а также в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по коду 8915 и обязательному нормативу H15 представляется только небанковскими расчетными кредитными организациями.

4. Информация по кодам 8929, 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам H17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

5. Раздел 3 Отчета "Информация о нарушении обязательных нормативов" заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 - о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).


Приложение 5
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


По ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций
по состоянию на "___"___________ г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409159

Месячная

в процентах


Номер п/п

Наименование требования

Требование, установленное Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах"

Фактическое значение соотношения

1

2

3

4

1

Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций, и общей номинальной стоимости облигаций (Т1)

>= 80


2

Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям (Т2)

>= 100


3

Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и платежей (которые должны поступить не позднее даты исполнения обязательств по облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств (предстоящих платежей по облигациям) (Т3)

>= 100


4

Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие таких облигаций (Т4)

<= 100



Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409159
"Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций"


1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы, не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - эмитентами - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

В составе Отчета на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации-эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. 2), ст. 4448). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций и общей номинальной стоимости облигаций:


                             Кр
                               ипо
                       Т1 = ---------- х 100%, где
                               Обл

     Кр     -  совокупная  сумма  предоставленных  кредитов  с  ипотечным
       ипо
покрытием;
     Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Показатели Кр_ипо и Обл определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года N 5783 ("Вестник Банка России" от 19 мая 2004 года N 30) (далее - Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям :


                               ИП
                      Т2 = ----------- х 100%, где
                             Об
                               обл

     ИП - размер  ипотечного  покрытия,  определяется  в   соответствии с
Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года N 112-И;
     Об     -  обязательства  по  облигациям  с  ипотечным   покрытием, в
       обл
отношении которого рассчитывается Т2. Определяется аналогично  показателю
Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.

5. Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и платежей (которые должны поступить не позднее даты исполнения обязательств по облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств (предстоящих платежей по облигациям):


                               Ст
                       Т3 = --------- х 100%, где
                              Собл

     Ст - величина денежных средств, составляющих ипотечное  покрытие,  и
ожидаемых платежей по требованиям (ожидаемых денежных поступлений до даты
исполнения обязательств по облигациям). Показатель определяется как сумма
части остатков балансовых счетов N 202А,  30102,  30110,  30114,  30115,
30206, 30210, 30224,  319А,  а  также  ожидаемых  платежей  по  ипотечным
кредитам (основному долгу и процентам), составляющим ипотечное  покрытие,
в срок от отчетной даты до даты исполнения обязательств по облигациям.
     Собл - размер (сумма) предстоящих платежей по  этим  облигациям  (до
даты исполнения обязательств). Показатель определяется  как  сумма  части
остатков балансовых счетов N 52401, 52402, 52407.

6. Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие таких облигаций:


                              Собл
                                  1
                       Т4 = --------- х 100%, где
                                 1

     Собл  - часть показателя Собл в размере годовой суммы  платежей  по
         1
облигациям с ипотечным покрытием;
     Cт  - часть показателя Ст, в размере годовой суммы платежей, которые
       1
должны поступить в счет исполнения обязательств,  требования  по  которым
составляют ипотечное покрытие таких облигаций.

Приложение 6
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов
по состоянию на "___" _____ г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409302

Квартальная

тыс.руб.


Номер п/п

Наименование показателя

Вновь выданные кредиты в отчетном периоде

Задолженность по кредитам на отчетную дату

Просроченная задолженность по кредитам на отчетную дату



в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах

в валюте Российской Федерации

в иностранной валюте и драгоценных металлах

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Код территории (ОКАТО), на которой находится заемщик

2

Наименование территории, на которой находится заемщик

3

Всего по территории (строка 4 + строка 5)







4

по юридическим лицам (сумма строк с 4.1 по 4.8)

из них по видам деятельности:







4.1

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство







4.2

добыча полезных ископаемых







4.3

обрабатывающие производства







4.4

производство и распределение электроэнергии, газа и воды







4.5

строительство







4.6

оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования







4.7

транспорт и связь







4.8

прочие виды деятельности







5

по физическим лицам

в том числе:







5.1

под залог недвижимости







5.2

на покупку жилья







5.3

по ипотечным жилищным кредитам








Итого по кредитной организации








Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Приложение 7
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады
за _________квартал ___года


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409345

Квартальная

тыс.руб.


Дата

Перечень балансовых счетов

Итого вкладов


40803

40806

40809

40812

40813

40814

40815

40817

40820

423

426

47603

47605

522

52404


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

На 01.хх.

















На 02.хх.

















На -"-

















На 1 число квартала, следующего за отчетным


















Справочно:

1. Общее количество счетов физических лиц (шт.)______________________

в т.ч. размер которых превышает 100 тыс. руб. (шт.)_____________________

2. Общая сумма обязательств по вкладам,

размер которых не превышает 100 тыс. руб. (тыс. руб.)___________________


Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409345
"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"


1. В состав отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее пятнадцатого числа месяца квартала, следующего за отчетным. Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания соответствующего квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. При заполнении граф 2-16 по состоянию на нерабочие (выходные и праздничные) дни, а также на следующий за ними рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. При этом остатки денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на указанные дни.

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц-нерезидентов.

6. При заполнении граф 15 и 16 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела "Справочно" заполняются при составлении Отчета по состоянию на первое января и первое июля на основе сведений, имеющихся в банке в соответствии с Указанием Банка России от 1 апреля 2004 года N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2004 года N 5745 ("Вестник Банка России" от 28 апреля 2004 года N 24).


Приложение 8
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера
за______ (месяц) ______г.


Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________
Почтовый адрес __________________________________________________


Код формы 0409402

Месячная


                                                             /-----------\
 I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной организации,|           |
 действующих в отчетном периоде                              |           |
                                                             \-----------/

                                                             /-----------\
 II.    Количество    филиалов    отчитывающейся    кредитной|           |
 организации, включенных в отчет                             |           |
                                                             \-----------/

Регистрационный номер кредитной организации (ее филиала)

Дата операции

Код валюты платежа

Сумма платежа (в тысячах единиц валюты)

Код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера

Код направления платежа

Код страны нерезидента

Код ОКПО резидента (только для юридических лиц)

Клиент

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10


Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402
"Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"


I. Общие положения


I.1 Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2 Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3 Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4 Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5 В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, а также операции неторгового характера.

I.6 Отчет представляется при осуществлении расчетов:

клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее клиенты-резиденты);

по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;

клиентов-нерезидентов: юридических лиц (далее клиенты-нерезиденты); только в случае осуществления ими платежей (поступлений) на счета (со счетов) резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.

I.7 К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера, осуществляемые от своего имени и за свой счет.

I.8 В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:

а) отчитывающегося уполномоченного банка:

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов*.

б) клиентов-резидентов:

поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов*;

платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов*;

в) клиентов-нерезидентов:

поступления в пользу клиентов-нерезидентов в российских рублях со счетов резидентов открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными;

платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях на счета резидентов открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.

I.9 В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, материальная помощь материнской компании дочерней компании;

по операциям физических лиц-резидентов.


II. Порядок представления Отчета


II.1 Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки.

Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

II.2 Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий направленных Отчетов - 3 года.

II.3 Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-45-89; e-mail: lma1@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (095) 771-45-89, 771-44-60.


III. Порядок составления Отчета


III.1 При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.

III.2 В графе 1 "Регистрационный номер кредитной организации (ее филиала)" указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0".

III.3 В графе 2 "Дата операции" указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.

III.4 В графе 3 "Код валюты платежа" указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений)) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют").

III.5 В графе 4 "Сумма платежа" данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

III.6 В графе 5 "Код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера" указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV. Указанный Перечень и приведенные в разделе V Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета.

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексными - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается.

III.7 В графе 6 "Код направления платежа" указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

Код "1":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов*;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов*;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов*;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов*.

Код "2":

платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов*;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов*;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов*.

Код "3":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов* со счетов, открытых в Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов* со счетов, открытых в Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код "4":

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов* на счета, открытые в Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов* на счета, открытые в Российской Федерации.

Код "5":

платежи клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации в пользу резидентов на счета, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

Код "6":

поступления в пользу клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации от резидентов со счетов, открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

III.8 В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".

Если в расчетных документах отсутствует информация о стране контрагента - нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.9 Графа 8 "Код ОКПО резидента" заполняется только для юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 8 указывается "0". Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка и для платежей, осуществляемых клиентами-нерезидентами, графа 8 не заполняется.

III.10 Графа 9 "Клиент". Для резидентов и нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей) в данной графе указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО".

III.11 Графа 10 "Примечание" заполняется, если:

сумма платежа превышает установленный порог значения. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится краткое содержание назначения платежа без указания реквизитов договора. Если установленный порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";

неизвестна страна местонахождения конрагента# - нерезидента; в этом случае в графе 10 указывается код страны банка - получателя (отправителя) платежа;

код направления платежа "3" или "4"; в этом случае в графе "10" должно быть указано наименование контрагента - нерезидента.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 10 вначале указывается код страны банка-нерезидента, затем через символ "/" краткое содержание назначения платежа, а затем через символ "/" наименование нерезидента.

III.12 В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме графы 2 "Дата операции" и 4 "Сумма платежа". При этом в графе 2 ''Дата операции" указывается последнее число отчетного месяца.

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 "Сумма платежа".

III.13 Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8 и 9 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 "Код валюты платежа" и графе 4 "Сумма платежа". Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".

Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в форму отчетности новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

III.14 Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком;

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и дополнений данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.


IV. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера


Коды видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

Виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

51

Строительные работы

64

Услуги гостиниц и ресторанов

7112

Грузовые перевозки железнодорожным транспортом

71111

Пассажирские перевозки железнодорожным транспортом

7123

Грузовые перевозки автомобильным транспортом

7121, 7122*

Пассажирские перевозки автомобильным транспортом

713

Грузовые перевозки трубопроводным транспортом

7212, 7222*

Грузовые перевозки водным транспортом

7211, 7221*

Пассажирские перевозки водным транспортом

732

Грузовые перевозки воздушным транспортом

731

Пассажирские перевозки воздушным транспортом

733

Транспортировка в космическом пространстве

700а

Прочие транспортные перевозки

743

Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного транспорта

744

Вспомогательные и дополнительные услуги автомобильного транспорта

749

Вспомогательные и дополнительные услуги для трубопроводного транспорта

745

Вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта

746

Вспомогательные и дополнительные услуги воздушного транспорта

700b

Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта

747

Услуги туристических агентств и туристических операторов

752, 753, 754*

Телекоммуникационные услуги

751

Почтовые и курьерские услуги

811

Финансовые услуги (за исключением страхования)

8112

Финансовая аренда (лизинг)

81211a

Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (прямое страхование)

81211b

Страховые выплаты по договорам страхования жизни (прямое страхование)

81294a

Страховые взносы (премии) по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование)

81294b

Страховые выплаты по договорам страхования внешнеторговых грузов (прямое страхование)

8129a

Страховые взносы (премии) по другим видам прямого страхования

8129b

Страховые выплаты по другим видам прямого страхования

812а

Страховые взносы (премии) по договорам перестрахования

812b

Страховые выплаты по договорам перестрахования

812с

Прочие страховые платежи и поступления

814

Услуги, вспомогательные по отношению к страхованию

82

Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда

83

Аренда машин и оборудования без оператора

84

Компьютерные услуги

85

Услуги в области исследований и разработок

861

Юридические (правовые) услуги

862, 863*

Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению

864

Маркетинг, изучение общественного мнения

865, 866*

Консультационные услуги

867

Услуги в области архитектуры, инженерные услуги, услуги в технических областях

871

Реклама

879

Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов

87909

Услуги посреднические в области торговли

881, 882, 883*

Прочие виды услуг, относящиеся к сельскому хозяйству, рыболовству, горнодобывающей промышленности

884

Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки

884а

Прочая переработка товаров, сырья

88442

Полиграфические работы и издательские услуги

885

Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами

886

Ремонт товаров

892

Активы нефинансовые нематериальные

91

Государственные услуги

91123

Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги

92, 93*

Услуги в сфере образования и медицинского обслуживания

92а

Услуги, связанные с получением образования

93а

Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение

961

Аудиовизуальные и связанные с ними услуги

962

Услуги информационных агентств

963, 964*

Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий

97

Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям

499а

Членские взносы в международные и другие организации

499b

Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами)

499с

Гранты и прочие безвозмездные перечисления

499d

Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов

499е

Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами


_____________________________

* В Отчете указывается только один из указанных кодов (любой).


V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера


V.I. К строительным услугам (код 51) относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другое).

V.2. Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - услуги, связанные с организацией проживания, питания.

V.3. Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильньм (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.

V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.

Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747).

V.5. Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции отражаются транспортные услуги в том случае, когда неизвестен вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или неизвестен вид перевозки: грузовая или пассажирская.

V.6. Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта - к этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В данной форме отчетности не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ.

V.7. Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) - по данной позиции отражаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.

V.8. Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) - услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.

Вместе с тем, услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров, учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов.

V.9. Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) - передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.

V.10. Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также служба курьерской связи.

V.11. Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) - услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.

V.12. Финансовая аренда (лизинг) (код 8112) - в Отчете отражаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной части.

Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющегося услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или операцией неторгового характера, является исключением.

V.13. Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (код 81211а), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294а), по другим видам прямого страхования (код 8129а), по договорам перестрахования (код 812а) - поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.

V.14. Страховые выплаты по договорам страхования жизни (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) - поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров.

V.15. Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.

V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

V.17. Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82), - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищный фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды.

V.18. Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю.

В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732) либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731), в зависимости от совершаемых операций.

V.19. Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.

V.20. Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук: естественных и технических, общественных и гуманитарных.

V.21. Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.

V.22. Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.

V.23. Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.

V.24. Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции.

V.26. Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.

V.27. Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.

V.28. Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам) отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).

По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

V.29. Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883) - услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.

V.30. Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

V.31. Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному виду услуг относится переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.

V.32. Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) - комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное), при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

V.33. Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), - работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

V.34. Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

V.35. Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия, брокерское место и так далее.

V.36. К государственным услугам (код 91) - относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственного управления, как российскими, так и иностранными.

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

Потребляемые (приобретаемые) органами государственного управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а.

V.37. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) - это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

V.38. Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - услуги оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.

V.39. Услуги, связанные с получением образования (код 92а) - обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.40. Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а) - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и тому подобное гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) - относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.

V.42. Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например. "Рейтер", "РИА Новости", "Гарант", "Консультант" и тому подобное), а также оплата коммерческих веб-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

V.43. Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97) - включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп, (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

V.45. Членские взносы в международные и другие организации (код 499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами.

V.46. Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).

Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.

Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499е.

Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное как государственные услуги (код 91) и так далее.

V.47. Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) - денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.

V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению суда.

Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты - как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт III.13).

Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов, связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так далее (см. пункт I.9).

V.49. Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499е) - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.

_____________________________

* Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.


Приложение 9
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами
за _________(месяц) __ года


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409405

Месячная


Номер строки

Дата операции

Код типа ценной бумаги

Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе

Характеристика ценной бумаги

Примечание




код вида операции

код направления платежа

количество, штук (долей)

код валюты платежа

сумма платежа по операции, валютных единиц

резидент

нерезидент

эмитент ценной бумаги

регистрационный номер ценной бумаги

дата регистрации выпуска ценной бумаги

дата погашения ценной бумаги

код валюты ценной бумаги









всего

в том числе: выплаченные проценты (доходы)

наименование

код

наименование

код страны

наименование

код







1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)

1.1




















_




















2

Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациями и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли

2.1



х




















х

















3

Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность

3.1



х

















_



х


















Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409405
"Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами"

ГАРАНТ:

См. Ответы на типовые вопросы по порядку составления отчетности по форме N 405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами"


I. Общие положения


I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком (далее - Банк);

операции по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, совершенные Банком:

в интересах клиентов-резидентов (далее - операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам) с нерезидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-резидентов, а не Банка;

в интересах клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам) с резидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-нерезидентов, а не Банка. В Отчет включаются только операции по договорам, в соответствии с которыми Банк действует от своего имени, но за счет клиента-нерезидента. В Отчете также отражаются операции Банка, совершенные в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским договорам (как от своего имени, так и от имени клиента) с резидентами, через торговые площадки российских бирж по клирингу;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком) а также операции с долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета);

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом; долей, паев в уставном капитале юридического лица;

внесение вкладов и приобретение долей, паев в имуществе юридического лица (резидента или нерезидента);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;

операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме 0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты как соглашения о валютных или процентных свопах;

затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок).


II. Порядок представления Отчета


II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-41-84 (факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: glb@cbr.ru.


III. Порядок составления Отчета


III.1. Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:

собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);

операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;

операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются;

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.

III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации банков-резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов-резидентов;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя банков-резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов*;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов*;

DS1- депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

DS2- депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1- доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц-резидентов;

DOL2- доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц-нерезидентов;

ОТН1 - другие виды ценных бумаг;

ОТН2 - для неидентифицированных ценных бумаг, а также для операций с несколькими типами ценных бумаг, выделить которые не представляется возможным.

III.4. Графа 3 "Код вида операции". В разделе 1 Отчета в данной графе указывается один из следующих кодов:

11 - покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по договорам с обратной продажей);

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по договору с обратной продажей (РЕПО);

13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по договору с обратной продажей (РЕПО).

III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются поступления от нерезидентов**:

в пользу Банка по собственным операциям с ценными бумагами;

в пользу клиентов-резидентов по брокерским договорам;

в пользу клиентов-резидентов, полученные Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

в пользу клиентов-резидентов по их собственным операциям.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются платежи в пользу нерезидентов**, осуществленные:

Банком по собственным операциям с ценными бумагами;

Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

клиентами-резидентами по брокерским договорам;

клиентами-резидентами по собственным операциям.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются платежи клиентов-нерезидентов по брокерским договорам в пользу резидентов (кроме клиентов-резидентов).

С кодом "INN" в Отчете отражаются поступления от резидентов (кроме клиентов-резидентов) в пользу клиентов-нерезидентов по брокерским договорам.

III.6. Графа 5 "Количество, штук (долей)". Количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается, с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графе 5 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и приобретение других ценных бумаг.

III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

III.8. Графы 7 и 8 "Сумма платежа по операции, валютных единиц". Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 6, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 7 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (до выплаты налоговых платежей). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 8 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 7 и 8 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 19 "Примечание" для каждой операции дается соответствующее пояснение.

III.9. В графах 9 и 10 "Резидент" приводятся данные о резиденте-участнике операции. В графе 9 "Наименование" указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи РТС (РТС) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

В графе 10 "Код" указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не заполняется.

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 9 и 10 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.10. В графах 11 и 12 "Нерезидент" приводятся данные о нерезиденте-участнике операции. В Графе 11 "Наименование" указывается наименование юридического лица-нерезидента, включая банки-нерезиденты, для физических лиц-нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка.

В графе 12 "Код страны" для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется "999".

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указывается наименование и код страны нерезидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.11. В графах 13 и 14 "Эмитент ценной бумаги" приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, доли, паи в имуществе. В графе 13 "Наименование" для юридических лиц-резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке оригинала.

В графе 14 "Код" для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов отражаются в графе 13 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 14 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется аналогичным образом.

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмитентов. Данные по эмитентам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 13 и 14 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

III.12. Графа 15 "Регистрационный номер ценной бумаги". Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством, или другой, заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающегося уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг. Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графе 15-18 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, а также долям, вкладам, паям в имуществе графа 15 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.

III.13. В графе 16 "Дата регистрации выпуска ценной бумаги" указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", графа 16 не заполняется.

III.14. В графе 17 "Дата погашения ценной бумаги" заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". По векселям с погашением "не ранее определенной даты" указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к оплате. Для векселей "до востребования", долей, паев, вкладов в имуществе а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.15. В графе 18 "Код валюты ценной бумаги" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях проставляется код "643". Для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

III.16. В графе 19 "Примечание" приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";

для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";

для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных эмитентов, или разных типов ценных бумаг, в данной графе указывается "ПАКЕТ";

для операций по счетам клиентов-брокеров (зачисление на специальные брокерские счета денежных средств нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по возврату клиентом-брокером денежных средств нерезиденту), в данной графе указывается "БРОКЕР".

III.17. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 5, 7 и 8. Расчеты за ценные бумаги, осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 1 "Дата операции" указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.

III.18. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.


_____________________________

* В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

** Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.


Приложение 10
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами
за __________ (квартал) ______ г.


Наименование кредитной организации (ее филиала) _________________
Почтовый адрес __________________________________________________

Код формы 0409407

Квартальная

в целых единицах соответствующей валюты


Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов
(заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих систем денежных переводов)


Наименование операции

Цифровой код валюты перевода по Общероссийскому классификатору валют


_

_


количество операций, единиц

сумма

количество операций, единиц

сумма


1

2

3

4

Переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья





Переводы из Российской Федерации в страны СНГ





Переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья





Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ






Раздел 2. Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц


Наименование операции

Код операции

Цифровой код валюты перевода по Общероссийскому классификатору валют



_

_



количество операций, единиц

сумма

количество операций, единиц

сумма


1

2

3

4

5


2.1. Переводы физических лиц-резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу


Переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья






Переводы из Российской Федерации в страны СНГ






Переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья






Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ







2.2. Переводы физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу


Переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья

х





Переводы из Российской Федерации в страны СНГ

х





Переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья

х





Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ

х






2.3. Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не определена


Переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья

х





Переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ

х






Раздел 3. Расчеты физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации


Наименование операции

Код операции

Цифровой код валюты перевода по Общероссийскому классификатору валют



...

...



количество операций, единиц

сумма

количество операций, единиц

сумма


1

2

3

4

5

Поступления в пользу физических лиц-резидентов от нерезидентов






Платежи физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов







Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409407
"Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами"


I. Общие положения


I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 "Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц-резидентов с нерезидентами" (далее - Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в данной форме отчетности, гарантируется.

I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

I.4. В Отчете отражаются:

переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;

переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;

расчеты на территории Российской Федерации физических лиц-резидентов с нерезидентами, связанные с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями.

I.5. В состав Содружества Независимых Государств (СНГ), кроме Российской Федерации, входят: Азербайджан, Армения, Белоруссия, Грузия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Таджикистан, Туркмения, Узбекистан, Украина.

I.6. В Отчете не отражаются:

транзитные переводы через Российскую Федерацию (переводы, перевододатели и переводополучатели которых находятся за пределами территории Российской Федерации);

переводы, за исключением операций, связанных с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями, перевододатели и переводополучатели которых находятся на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.


II. Порядок представления Отчета


II.1. Кредитные организации и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Кредитные организации, а также территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы кредитных организаций, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, не представляют Отчет.

II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних двенадцати месяцев), исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (095) 771-42-99; факс (095) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.


III. Порядок составления Отчета


III.1. Раздел 1 "Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов" заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых приведен в графе 5 пункта III.9. настоящего Порядка. В разделе отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. Раздел 2 "Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц" включает в себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по трем подразделам.

В разделе 2 кредитные организации отражают все переводы, осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через системы денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.9. Операции кредитных организаций, указанных в графе 5 пункта III.9, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 пункта III.9, также отражаются в разделе 2.

III.2.1. В подразделе 2.1 "Переводы физических лиц-резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и отправленные резидентами-перевододателями;

переводы в валюте Российской Федерации (с открытием счета и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные резидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках;

все переводы со счетов (вкладов) физических лиц-резидентов, открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации и переводы на счета физических лиц-резидентов, открытых в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставной капитал, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа платежных документов;

приобретение прав на недвижимое имущество;

а также расчеты с использованием платежных карт.

В графе 1 "Код операции" подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства;

Код "3" - перечисление заработной платы;

Код "4" - платежи за товары, приобретаемые для личных целей;

Код "5" - прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-4.

III.2.2. В подразделе 2.2 "Переводы физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу" отражаются:

все переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей, так и отправленные нерезидентами-перевододателями;

все переводы в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные нерезидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках.

III.2.3. В подразделе 2.3 "Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не определена" отражаются поступления в пользу физических лиц только в том случае, если на момент составления Отчета невозможно определить, является ли переводополучатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

III.3. В разделе 3 "Расчеты физических лиц-резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации" отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами-резидентами и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, а также поступления в пользу физических лиц-резидентов от нерезидентов и платежи физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставной капитал, инвестиционные и паевые взносы;

приобретение прав на недвижимое имущество.

В графе 1 "Код операции" раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код "1" - выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код "2" - гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

В разделах 1, 2 возврат поступивших, но не выплаченных денежных средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам "переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья" или "переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ" в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц". Аналогичным образом по строкам "переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья" или "переводы из Российской Федерации в страны СНГ" отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и отражаются по строкам "Поступления в пользу физических лиц-резидентов от нерезидентов" ("Платежи физических лиц-резидентов в пользу нерезидентов") в соответствующих графах "Сумма" и "Количество операций, единиц".

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе "Код операции" должен быть тождественен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Возвраты денежных средств по операциям, осуществленным до 1 апреля 2004 года, в Отчет не включаются.

III.5. В графе 1 "Код операции" указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в пункте IV.

В подразделах 2.2 и 2.3 код операции не указывается.

III.6. В графах "Количество операций, единиц" отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.7. В графах "Сумма" отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.8. Для целей настоящей отчетности датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным офисом.

III.9. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1 Отчета


Номер п/п

Наименование территории

Код по ОКАТО

Регистрационный номер

Наименование кредитной организации - расчетного (клирингового) центра

БИК

Наименование системы денежных переводов

1

2

3

4

5

6

7

1

Москва, город

1145

1073

АКБ "РУССЛАВБАНК" (ЗАО)

044552685

Contact

2

Москва, город

1145

2827

ООО МКБ "МОСКОМПРИВАТБАНК"

044585342

PrivatMoney

3

Москва, город

1145

2771

КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО)

044585184

UNIStrim

4

Москва, город

1145

2999

КБ "СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК" (ООО)

044579918

Ria Envia

5

Москва, город

1145

2291

ОАО "ИМПЭКСБАНК"

044525788

сеть срочных денежных переводов Импэксбанка

6

Москва, город

1145

2968

КБ "ЕВРОТРАСТ" (ЗАО)

044525762

Migom

7

Москва, город

1145

2726-С

ООО НКО "ВЕСТЕРН ЮНИОН ДП ВОСТОК"

044525299

Western Union

8

Москва, город

1145

3443

ООО КБ "АНЕЛИК РУ"

044583616

Anelik


Операции кредитных организаций, осуществленные через расчетные (клиринговые) центры систем денежных переводов, указанные в графе 7 данного пункта, в разделе 2 не отражаются.


IV. Пояснения к кодам операций


IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).

К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические, консультационные услуги и другие виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности).

IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства (код 2).

Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения.

IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).

Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по трудовым договорам в пользу физических лиц-резидентов.

IV.4. Платежи за товары, приобретаемые для личных целей (код 4).

Каталожная торговля, платежи за товары, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

IV.5. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1-4 (код 5).

Прочие переводы, в том числе все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета.


Приложение 11
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Справка о внутреннем контроле в кредитной организации
"___"____________г.


Наименование кредитной организации ____________
Почтовый адрес ________________________________

Код формы 0409639

Годовая


Раздел 1
Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации


Сведения о внутренних документах кредитной организации

Наличие, отсутствие

Кем и когда принят (утвержден)

Примечание

1

2

3

4

Документы, определяющие:




1. Порядок организации системы внутреннего контроля в кредитной организации, включая содержание и структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля советом директоров, единоличным (его заместителями) и коллегиальным исполнительными органами кредитной организации




2. Порядок деятельности службы внутреннего контроля (положение о службе внутреннего контроля), в том числе:

цели и сферу деятельности службы внутреннего контроля;

принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего контроля;

статус службы внутреннего контроля в организационной структуре кредитной организации, ее задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями кредитной организации, в том числе осуществляющими контрольные функции;

подчиненность, подотчетность, обязанности и ответственность руководителя службы внутреннего контроля;

порядок участия службы внутреннего контроля в разработке внутренних документов кредитной организации;

порядок представления службой внутреннего контроля:

информации о выявленных нарушениях и мерах, принятых по их устранению;

сводных отчетов о всех недостатках, выявленных системой внутреннего контроля (не реже одного раза в полгода);

оценки состояния системы внутреннего контроля (ежегодно)




3. Организационную структуру кредитной организации




4. Порядок распределения прав и обязанностей, согласования решений, делегирования полномочий при совершении банковских операций и других сделок




5. Порядок представления отчетов и информации (указать виды отчетов и информации, предназначенных как для внутрибанковского использования, в том числе связанных с функционированием системы внутреннего контроля, так и для внешних пользователей (Банк России, налоговые органы, Пенсионный фонд Российской Федерации и тому подобное)




6. Порядок управления информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечения информационной безопасности




7. Порядок обеспечения защиты и безопасности банковской информации




8. Порядок управления банковскими рисками (указать виды рисков и соответствующие документы)




9. Планы действий кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств




10. Другие документы





Комментарии:


Раздел 2
Сведения о службе внутреннего контроля


Наименование

На начало года

На конец года

Примечание

1

2

3

4

1. Численность служащих службы внутреннего контроля, чел.:




1.1. Штатная




1.2. Фактическая




2. Численность служащих кредитной организации, чел.:




2.1. Штатная




2.2. Фактическая




3. Количество филиалов кредитной организации




4. Количество филиалов, в которых имеется служба внутреннего контроля




5. Численность служащих службы внутреннего контроля в филиале, чел.:




5.1. Штатная




5.2. Фактическая





Комментарии:


Раздел 3
Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля


Наименование

Показатели

Примечание

1

2

3

1. Наличие планов проверок:



1.1. перспективных (на год, несколько лет);



1.2. текущих (на квартал, на месяц и другое)



2. Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля, всего:



в том числе:



2.1. в головном офисе;



2.2. в филиалах




Комментарии:


Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Руководитель службы внутреннего контроля          (Ф.И.О.)

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409639
"Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"


1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года, N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7) (далее - Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П).

2. В разделе 1 "Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации":

2.1. По строке 10 "Другие документы" указываются, в том числе документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и представления (возврата) кредитов, и так далее).

2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

Если в соответствии с подпунктом 4.6.3 пункта 4.6 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П отдельные функции службы внутреннего контроля одной кредитной организации, входящей в состав банковской группы, переданы службе внутреннего контроля другой кредитной организации, входящей в состав банковской группы, сведения об этом представляются в территориальные учреждения Банка России по месту обслуживания каждой из указанных кредитных организаций, входящих в состав банковской группы. При этом указываются основания для передачи (принятия) функций, перечень передаваемых (принимаемых) функций, порядок взаимодействия и ответственность при осуществлении передаваемых (принимаемых) функций службы внутреннего контроля.

3. В разделе 2 "Сведения о службе внутреннего контроля":

3.1. По строкам 1 "Численность служащих службы внутреннего контроля" и 2 "Численность служащих кредитной организации" информация указывается без учета филиалов.

3.2. По строкам 5.1 "Штатная" и 5.2 "Фактическая" сведения приводятся по каждому из филиалов, в которых имеется служба внутреннего контроля.

3.3. В Комментариях к разделу 2 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

пояснения по отдельным позициям раздела.

4. В Комментариях к разделу 3 "Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля", указываются:

перечень основных проверок и выявленных нарушений;

основные выводы и меры, принятые по устранению выявленных нарушений.

5. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в территориальные учреждения Банка России:

кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.


Приложение 12
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы
по состоянию на "___" _______ г.


Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________


Код формы 0409801

Квартальная/Годовая


Номер п/п

Полное наименование юридического лица - участника группы

Место нахождения участника группы (адрес)

Фактическое место нахождения участника группы

Номер (код) юридического лица

Организации, имеющие пакет акций (долю участия)в уставном капитале участника, или оказывающие иным образом влияние на его деятельность

Удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и(или) участникам группы, (процентов с одним десятичным знаком) или иные способы влияния на деятельность участников группы

Балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам группы (тыс.руб.)

Метод консолидации

Вид деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

0.










1.










_











Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409801
"Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы"


1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается не заполнение граф 5 и 9 Отчета;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной организации и участников группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "О", участникам группы - номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников группы:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников группы, указанное в их регистрационных документах, для участника группы - нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников группы, для участника группы-нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику группы указываются:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) - резидентов - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц - нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) - HP.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника группы оказывают несколько участников группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников группы на решения, принимаемые органами управления участника группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам группы;

Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав группы;

ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 - метод полной консолидации;

2 - метод консолидации по эквивалентной стоимости;

3 - метод пропорциональной консолидации.

10. В графе 10 Отчета указывается код видов экономической деятельности участников группы в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).


Приложение 13
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Консолидированный балансовый отчет
на ___________________ г.


Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________


Код формы 0409802

Квартальная/Годовая

тыс.руб.


Номер п/п

Статьи консолидированного балансового отчета

Балансовый отчет головной кредитной организации

Показатели участников группы

Промежуточный результат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6 + ...)

Корректировки (в т.ч. взаимные операции)

Данные на отчетную дату (гр. 7 + гр. 8 - гр. 9)




балансовый отчет участника А

балансовый отчет участника Б

балансовый отчет участника

...


увеличение

уменьшение


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

I

Активы









1

Денежные средства









2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации









2.1

Обязательные резервы









3

Средства в кредитных организациях









4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги









5

Чистая ссудная задолженность









6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения









7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи









8

Инвестиции в зависимые организации

х

х

х

х

х




9

Положительная деловая репутация

х

х

х

х

х




10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы









11

Требования по получению процентов









12

Прочие активы









13

Всего активов









II

Пассивы









14

Кредиты Центрального банка Российской Федерации









15

Средства кредитных организаций









16

Средства клиентов (некредитных организаций)









16.1

Вклады физических лиц









17

Выпущенные долговые обязательства









18

Обязательства по уплате процентов









19

Прочие обязательства









20

Отрицательная деловая репутация

х

х

х

х

х




21

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон









22

Всего обязательств









III

Источники собственных средств









23

Средства акционеров (участников)









24

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)









25

Эмиссионный доход









26

Переоценка основных средств









27

Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет









28

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства









29

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период









30

Всего источников собственных средств









31

Доля малых акционеров (участников)

х

х

х

х

х




31.1

Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)

х

х

х

х

х




31.2

Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)

х

х

х

х

х




32

Всего пассивов









IV

Внебалансовые обязательства









33

Безотзывные обязательства









34

Гарантии выданные










Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409802
"Консолидированный балансовый отчет"


1. Отчетность по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.


Приложение 14
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Консолидированный отчет о прибылях и убытках
за _____________ г.


Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________


Код формы 0409803

Квартальная/Годовая

тыс. руб.


Номер п/п

Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках

Показатели головной кредитной организации

Показатели участников группы

Промежуточный результат (гр. 3 + гр. 4 + гр. 5)

Корректировки (в т.ч. доходы и расходы от взаимных операций)

Данные на отчетную дату (гр. 6 + гр. 7 - гр. 8)

отчет участника А

отчет участника Б

увеличение

уменьшение

1

2

3

4

5

6

7

8

9


Проценты, полученные и аналогичные доходы от:


1

Размещения средств в кредитных организациях








2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)








3

Средств, переданных в лизинг








4

Ценных бумаг с фиксированным доходом








5

Других источников








6

Всего процентов, полученных и аналогичных доходов









Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:


7

Привлеченным средствам кредитных организаций








8

Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям)








9

Выпущенным долговым обязательствам








10

Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов








11

Чистые процентные и аналогичные доходы








12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами








13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой








14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами








15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты








16

Комиссионные доходы








17

Комиссионные расходы








18

Чистые доходы от разовых операций








19

Прочие чистые операционные доходы








20

Административно-управленческие расходы








21

Резервы на возможные потери








22

Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения

х

х

х

х




23

Прибыль до налогообложения








24

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)








25

Прибыль за отчетный период








26

Прибыль, принадлежащая группе

х

х

х

х




27

Прибыль, принадлежащая малым акционерам (участникам)

х

х

х

х





Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409803
"Консолидированный отчет о прибылях и убытках"


1. Отчетность по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.


Приложение 15
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы
на "___" __________ г.


Наименование головной кредитной организации: ____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________


Код формы 0409804

Квартальная/Годовая

тыс. ед. валюты


Номер п/п

Наименование иностранной валюты (драгоценного металла)

Балансовые активы

Чистые позиции в иностранных валютах (тыс. ед. валюты) и драгоценных металлах (граммов)

Совокупная балансовая позиция, (тыс. ед. валюты, граммов)

Совокупная

внебалансовая позиция (тыс. ед. валюты, граммов)

Открытая позиция

Курсы (цены) Банка России, руб. за ед. валюты или грамм драгоценного металла

Рублевый эквивалент открытых позиций, тыс.руб.

Открытая валютная позиция в % от капитала

Лимиты (сублимиты) по открытой валютной позиции


балансовая

спот

срочная

опционная

гарантии

длинные

короткие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1.

Евро















2.

Доллар США















3.

Йена















4.

_















5.

Золото






xxx









6.

Серебро






xxx









7.

Платина






xxx









8.

_















9.

Итого во всех иностранных валютах и драгоценных металлах



xxx

xxx

Собственные средства составляют: _________________ тыс. руб.

Балансирующая позиция в рублях





Справочно:

Валютные позиции по капиталу, исключенные из чистой балансовой позиции (тыс. ед. валюты)


1. _____________

2. _____________

Суммарная величина открытых позиций






Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

М.П.

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409804
"Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы"


1. Отчетность по форме 0409804 "Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2месяцев после отчетной даты.


Приложение 16
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы
по состоянию на "___"____________ г.


Наименование головной кредитной организации: ____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

Код формы 0409805

Квартальная/Годовая

тыс. руб.


I. Собственные средства


Номер п/п

Наименование показателя

Сумма

1

2

3

I.

Источники собственных средств


1

Средства акционеров (участников)


2

Эмиссионный доход


3

Фонды


4

Прибыль (убытки) прошлых лет


5

Переоценка основных средств


6

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период


7

Доля малых акционеров (участников)


8

Всего по разделу I


II.

Статьи, увеличивающие источники собственных средств


9

Отрицательная деловая репутация


10

Субординированные кредиты, полученные головной кредитной организацией и (или) участниками группы от юридических лиц, не входящих в группу (по остаточной стоимости)


11

Резервы на возможные потери


12

Всего по разделу II


III.

Статьи, уменьшающие источники собственных средств


13

Незарегистрированный уставный капитал головной кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью


14

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)


15

Положительная деловая репутация


16

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства


17

Величина недосозданных резервов на возможные потери


18

Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней


19

Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых организаций, отчетные данные которых не включены в консолидированную отчетность


20

Субординированные кредиты, предоставленные головной кредитной организацией и (или) участниками группы юридическим лицам, не входящим в группу


21

Всего по разделу III


IV.

Всего собственных средств



II. Значения обязательных нормативов


Обязательные нормативы

Значения нормативов

Справочно: знаменатель (для H1) или числитель (для Н7, Н9.1, Н10.1, Н12)

1

2

3

H1



Н7



Н9.1



Н10.1



Н12




III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков), по которым нарушено значение обязательного норматива Н6


Наименование заемщика (группы связанных заемщиков)

Величина крупных кредитов

Величина кредитного риска (КРЗ)

Значение норматива






















Руководитель головной кредитной организации       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации  (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409805
"Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы"


1. Отчетность по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января - в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.


Приложение 17
к Указанию ЦБР
от 27 июля 2004 года N 1481-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 16 января 2004 года N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"


Банковская отчетность


Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)


по ОКПО

основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

БИК







Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
на "___"____________ г.


Кредитной организации ___________________________________________________
              (фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Почтовый адрес __________________________________________________________

Код формы 0409806

Квартальная/Годовая

тыс.руб.


Номер п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на начало отчетного года

1

2

3

4

I

Активы



1.

Денежные средства



2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации



2.1.

Обязательные резервы



3.

Средства в кредитных организациях



4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги



5.

Чистая ссудная задолженность



6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения



7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи



8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы



9.

Требования по получению процентов



10.

Прочие активы



11.

Всего активов



II.

Пассивы



12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации



13.

Средства кредитных организаций



14.

Средства клиентов (некредитных организаций)



14.1.

Вклады физических лиц



15.

Выпущенные долговые обязательства



16.

Обязательства по уплате процентов



17.

Прочие обязательства



18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон



19.

Всего обязательств



III.

Источники собственных средств



20.

Средства акционеров (участников)



20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли



20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции



20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций



21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров



22.

Эмиссионный доход



23.

Переоценка основных средств



24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)



25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)



26.

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период



27.

Всего источников собственных средств



28.

Всего пассивов



IV.

Внебалансовые обязательства



29.

Безотзывные обязательства кредитной организации



30.

Гарантии, выданные кредитной организацией



V.

Счета доверительного управления




Активные счета



1.

Касса



2.

Ценные бумаги в управлении



3.

Драгоценные металлы



4.

Кредиты предоставленные



5.

Средства, использованные на другие цели



6.

Расчеты по доверительному управлению



7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам



8.

Текущие счета



9.

Расходы по доверительному управлению



10.

Убыток по доверительному управлению




Пассивные счета



11.

Капитал в управлении



12.

Расчеты по доверительному управлению



13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам



14.

Доходы от доверительного управления



15.

Прибыль по доверительному управлению




Руководитель                                      (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                 (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"___"_____________ г.


Порядок
составления и представления отчетности по форме N 0409806
"Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"


1. Отчетность по форме N 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - Отчет) является частью отчетности, подлежащей опубликованию. Публикуется и представляется в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября: не позднее 43 рабочих дней после 1 апреля, 1 июля, 1 октября; на 1 января: в течение 3 рабочих дней после даты опубликования годовых отчетов.

2. Отчет составляется на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - форма 101) в соответствии с "Разработочной таблицей для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" (далее - Разработочная таблица).

В случае если остатки по каким-либо балансовым счетам формы 101 за отчетный период не включены в Отчет ввиду их отсутствия в Разработочной таблице, то их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции, отраженной на этом балансовом счете, либо по статьям 10 "Прочие активы" и 17 "Прочие обязательства" в зависимости от характеристики счета (активный или пассивный).

При формировании статей Отчета кредитные организации могут осуществлять реклассификацию отдельных балансовых счетов в иные статьи Отчета, чем это определено Разработочной таблицей, используя принцип приоритета экономической сущности осуществленных операций над их юридической формой.

3. Сведения, приведенные в Отчете и сгруппированные в соответствии с Разработочной таблицей, должны соответствовать данным формы 101 на соответствующую дату.

При наличии расхождений (например, при внесении изменений в Отчет по требованию аудиторской организации (аудитора) и (или) по требованию территориального учреждения Банка России при выявлении фактов несоблюдения кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России, кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений.


Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)


Номер п/п

Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с формой 0409110*(1)

1

2

3

I

Активы


1.

Денежные средства

202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

30102 + 30104 + 30106 + 30202 + 30204 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + 304*(2) + 30228 - 30410

2.1.

Обязательные резервы

30202 + 30204

3.

Средства в кредитных организациях

30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 + 30125 - (30226 + А30126/3 )

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

501 (кроме 50111, 50112, 50114) + 506 (кроме 50609, 50610, 50612) + А/4.1*(3)

5.

Чистая ссудная задолженность

20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + (40111 - 40110)*(4) + 40308 + 40310 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47410 + 47701 + 478 (кроме 47804) + 512 (кроме 51208, 51209, 51210) + 513 (кроме 51308, 51309, 51310) + 514 (кроме 51408, 51409, 51410) + 515 (кроме 51508, 51509, 51510) + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме 51708, 51709, 51710) + 518 (кроме 51808, 51809, 51810) + 519 (кроме 51908, 51909, 51910) + 60315 + А/5.1 + А40109/5.3 - (32015 + 32211 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47702 + 47804 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + А/5.2)

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

503 (кроме 50312) + А/6.1*(3) - А/6.2

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

502 (кроме 50213) + 50406 + 50505 + 507 (кроме 50709) + 508 (кроме 50809) + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206) - А/4.1*(3) - А/6.1- (60105 + 60206 + А/7.2)

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

604 (А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610

9.

Требования по получению процентов

20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47402 + 47427 + 51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 - А/5.1 + А40109/9

10.

Прочие активы

20308 + (30221 - 30222)*(5) + 303*(5) + 30602 + 30605 + (40313 - 40312)*(5) + (40908 - 40907)*(5) + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А) (кроме 60315) + 612 (А) - А/10

11.

Всего активов

ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10

II.

Пассивы


12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804

13.

Средства кредитных организаций

20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/13

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.3 - А40109/9)) + (40110-40111)*(4) + 40113 + 40114 + 40116 + 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407+ 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13

14.1.

Вклады физических лиц

423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609

15.

Выпущенные долговые обязательства

520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407)

16.

Обязательства по уплате процентов

47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501

17.

Прочие обязательства

(30222 - 30221)*(5) + 303*(5) + 304*(2) + 30603 + 30604 + (40312 - 40313)*(5) + (40907 - 40908)*(5) + 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 + 612 (П) + А10702/17

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311+ 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 - А30126/3 - А/5.2 - А/6.2 - А/7.2 - А/10

19.

Всего обязательств

Ст. 12 + ст. 13 + ст. 14 + ст. 15 + ст. 16 + ст. 17 + ст. 18

III.

Источники собственных средств


20.

Средства акционеров (участников)

Ст. 20.1 + ст. 20.2 + ст. 20.3

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

102 + 104 в части зарегистрированного уставного капитала

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

103

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

104 в части не зарегистрированного уставного капитала

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

105

22.

Эмиссионный доход

10602

23.

Переоценка основных средств

10601

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

10604 + (107 - А10702/17) + 70302 - 70402 - 70502

26.

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 - 70501

27.

Всего источников собственных средств

Ст. 20 - ст. 20.3 - ст. 21 + ст. 22 + ст. 23 - ст. 24 + ст. 25 + ст. 26

28.

Всего пассивов

Ст. 19 + ст. 20.3 + ст. 27

IV.

Внебалансовые обязательства


29.

Безотзывные обязательства кредитной организации

91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967

30.

Гарантии, выданные кредитной организацией

91404

V.

Счета доверительного управления



Активные счета


1.

Касса

801

2.

Ценные бумаги в управлении

802

3.

Драгоценные металлы

803

4.

Кредиты предоставленные

804

5.

Средства, использованные на другие цели

805

6.

Расчеты по доверительному управлению

806

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

807

8.

Текущие счета

808

9.

Расходы по доверительному управлению

809

10.

Убыток по доверительному управлению

810


Пассивные счета


11.

Капитал в управлении

851