Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 17 сентября 2012 г. N Ф04-3793/12 по делу N А45-22537/2010

г. Тюмень

17 сентября 2012 г.

Дело N А45-22537/2010

Резолютивная часть постановления объявлена 10 сентября 2012 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 17 сентября 2012 года.

Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Буракова Ю.С.

судей Кадниковой О.В.

Лошкомоевой В.А.

при ведении протокола помощником судьи Цыпушевой А.С., рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Дация Ивана Ивановича на определение от 09.04.2012 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Ничегоряева О.Н.) и постановление от 14.06.2012 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Кудряшева Е.В., Марченко Н.В., Усенко Н.А.) по делу N А45-22537/2010 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ГрэйтАктив" (633004, Новосибирская область, город Бердск, улица Химзаводская, 11/43, ИНН 5445256969, ОГРН 1085445002411) по заявлению кредитора Дация Ивана Ивановича о привлечении руководителя Лебедько Инги Борисовны к субсидиарной ответственности и взыскании 1 425 179,96 руб.

Путём использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Новосибирской области (судья Кладова Л.А.) в заседании участвовали представители: Дация Ивана Ивановича Неудахина Н.Ю. по доверенности от 27.01.2012; конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ГрэйтАктив" Кулешова Олега Леонидовича Матюшенко И.Б. по доверенности от 17.08.2011; Лебедько Инги Борисовны Зотова М.В. по доверенности от 13.02.2012; Федеральной налоговой службы Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 3 по Новосибирской области Хамидулина М.Ф. по доверенности от 05.06.2012

Суд установил:

общество с ограниченной ответственностью "Центр" Баганского ПТПО (далее - ООО "Центр" Баганского ПТПО) 29.12.2011 обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "ГрэйтАктив" (далее - ООО "ГрэйтАктив", должник) Лебедько Инги Борисовны (далее - Лебедько И.Б.) в виде взыскания задолженности по обязательствам ООО "ГрэйтАктив" в размере 1 437 603,26 руб.

В ходе судебного разбирательства арбитражным судом по ходатайству заявителя произведена замена кредитора ООО "Центр" Баганского ПТПО правопреемником гражданином Дацием Иваном Ивановичем (далее - Даций И.И., податель жалобы) в связи с удовлетворением в рамках дела о банкротстве ООО "ГрэйтАктив" заявления о процессуальном правопреемстве (определение арбитражного суда от 27.02.2012).

Кроме того, заявителем в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) уточнялись заявленные требования, в которых Даций И.И. просит взыскать с контролирующего лица должника - Лебедько И.Б. в порядке субсидиарной ответственности задолженность по денежным обязательствам ООО "ГрэйтАктив" перед Дацием И.И., с учётом частичной оплаты в ходе конкурсного производства, в размере 1 425 179,96 руб.

Заявление мотивировано тем, что Лебедько И.Б., являясь руководителем должника ООО "ГрэйтАктив" в период с 08.07.2008 по 20.08.2010, не обеспечила сохранность и надлежащую передачу документов, касающихся обязательств должника, его имуществе, как последующему руководителю Поспехову Александру Васильевичу (далее - Поспехов А.В.), так и временному управляющему. Указанные действия направлены на сокрытие информации о реальном финансовом состоянии должника, а также способствовали тому, что кредиторы ООО "ГрэйтАктив" лишились возможности реально оценивать степень удовлетворения своих требований за счёт имущества должника.

Кроме того, непринятие Лебедько И.Б. действий, направленных на погашение ООО "ГрэйтАктив" кредиторской задолженности перед ООО "Центр" Баганского ПТПО вследствие неосновательного обогащения, о которой руководителю должника должно было стать известно в момент поступления денежных средств 30.04.2009 в размере 1 268 800 руб. на расчётный счёт.

Согласно выписке с расчётного счёта должника от 05.05.2009 Лебедько И.Б., действуя от имени должника, приобретает основные средства у общества с ограниченной ответственностью МО "Рост", перечисляя в оплату по договору купли-продажи 1 270 000 руб. ООО "ГрэйтАктив" 10.11.2009 совершена сделка купли-продажи по продаже доли в здании Универсама, в результате которой Лебедько И.Б. получила вексель Сбербанка России на сумму 1 800 000 руб., а 12.11.2009 указанный вексель предъявлен к оплате ООО МО "Рост" руководителем которого был супруг Лебедько И.Б. - Лебедько С.И. При этом Лебедько И.Б., являясь контролирующим должника лицом, предпринимает действия по сокрытию отчётности и документов, отражающих учёт и обобщение доходов и расходов, а также сведений об имуществе и об имущественных правах должника.

Определением от 09.04.2012 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 14.06.2012 Седьмого арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятыми судебными актами, Даций И.И. обратился в суд с кассационной жалобой, в которой просит их отменить, направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Новосибирской области.

По мнению подателя жалобы, неправильное толкование пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) привело к неправомерному выводу судов о том, что в связи с тем, что Лебедько И.Б. на дату возбуждения дела о банкротстве руководителем должника не являлась, следовательно, не может быть привлечена к субсидиарной ответственности на основании пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве.

Полагает, что Дацием И.И. полностью доказан круг обстоятельств, подлежащих доказыванию в рассматриваемом случае, в том числе и неисполнение Лебедько И.Б. как руководителем должника обязанностей по ведению, хранению бухгалтерского учёта (отчётности), а также сокрытие и непередача сведений об имуществе и имущественных правах должника.

Судами не исследованы доводы о том, что Лебедько И.Б., зная о наличии кредиторской задолженности перед ООО "Центр" Баганского ПТПО, не предпринимала действий, направленных на её погашение; Лебедько И.Б. умышленно предпринимала действия, направленные на сокрытие сведений об имуществе ООО "ГрэйтАктив". Указанные выше действия Лебедько И.Б. не позволили конкурсному управляющему сформировать конкурсную массу в целях погашения требований кредиторов должника, что повлекло причинение убытков как должнику, так и его кредиторам.

Неправомерны выводы судебных инстанций относительно того, что не предоставления Дацием И.И. доказательств вины Лебедько И.Б. о доведении должника до банкротства, а также не представлены доказательства причинно-следственной связи между банкротством должника и действиями Лебедько И.Б.

Кроме того, судом необоснованно отклонено ходатайство Дация И.И. о проведении бухгалтерской экспертизы в целях выявления имущественного положения ООО "ГрэйтАктив" в период с 2008 по 2010 годы, а также установления факта наличия имущества по состоянию на 20.08.2010 и определения соответствия данных отчётности фактическим обстоятельствам по совершённым сделкам, имеющихся в материалах дела.

В отзывах на кассационную жалобу, поддержанных представителем в судебном заседании, конкурсный управляющий Кулешов О.Л., ФНС России с учётом изложенных в них возражений, просят судебные акты оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Проверив в соответствии со статьями 286, 288 АПК РФ законность обжалуемых судебных актов по настоящему делу, суд кассационной инстанции не находит оснований для их отмены.

Как установлено судом и следует из материалов дела, определением суда от 25.02.2011 в отношении ООО "ГрэйтАктив" введено наблюдение.

Решением арбитражного суда Новосибирской области от 10.08.2011 ООО "ГрэйтАктив" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Кулешов О.Л.

Лебедько И.Б. являлась руководителем должника в период с 08.07.2008 по 20.08.2010.

С 20.08.2010 директором ООО "ГрэйтАктив" являлся Поспехов А.В., что подтверждается решением от 20.08.2010 единственного участника ООО "ГрэйтАктив" и выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 09.02.2011 N 340.

Из материалов дела усматривается, что решением арбитражного суда от 21.10.2010 с ООО "ГрэйтАктив" в пользу ООО "Центр" Баганского ПТПО взыскано 1 268 800 руб. неосновательного обогащения, а также проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 144 493,41 руб., с начислением процентов по день фактической оплаты долга. На основании указанного судебного акта кредитор - ООО "Центр" Баганского ПТПО (находившийся также в процедуре банкротства) включён в реестр требований кредиторов ООО "ГрэйтАктив".

Судом первой инстанции установлено, что в 2009 году данная задолженность отсутствовала, так как денежные средства были перечислены на расчётный счёт ООО "ГрэйтАктив" в оплату по договорам цессии от 15.04.2009 и поставки от 15.01.2009 N Б15, что подтверждается письмами ООО "Центр" Баганского ПТПО об изменении назначения платежа от 01.05.2009.

На момент рассмотрения иска ООО "Центр" Баганского ПТПО к ООО "ГрэйтАктив" в октябре 2010 года Лебедько И.Б. уже не являлась руководителем ООО "ГрэйтАктив".

Ссылаясь на пункт 5 статьи 10 Закона о банкротстве, Даций И.И. обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления Дация И.И., исходил из отсутствия доказательств виновных действий Лебедько И.Б., необходимых для привлечения к субсидиарной ответственности на основании пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве, а также недоказанности Дацием И.И. оснований для привлечения Лебедько И.Б. к субсидиарной ответственности в силу пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции, повторно рассматривая дело, поддержал выводы суда первой инстанции и оставил в силе определение суда.

Выводы судов соответствуют закону и материалам дела.

В соответствии со статьёй 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Пунктом 12 статьи 142 Закона о банкротстве предусмотрено, что в случае, если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счёт конкурсной массы, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в статьях 9 и 10 настоящего Закона.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 5 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон от 28.04.2009 N 73-ФЗ) руководитель должника несёт субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учёта и (или) отчётности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если указанная информация искажена.

Частью 1 статьи 65 АПК РФ предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из изложенных норм права следует, что для привлечения руководителя должника к ответственности в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве (в соответствующей редакции) кредитор должен доказать отсутствие бухгалтерской документации должника, либо её искажение, либо отсутствие в бухгалтерской отчётности соответствующих сведений.

При этом обязанность доказывания факта передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации в силу статьи 65 АПК РФ лежит на руководителе должника.

На основании изложенного судебные инстанции обоснованно отказали Дацию И.И. в привлечении к ответственности Лебедько И.Б. в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, поскольку обязанность по передаче документации согласно статье 126 Закона о банкротстве возложена на руководителя должника, то и нести ответственность в соответствии с законодательством, в том числе по пункту 5 статьи 10 Закона о банкротстве, должен руководитель должника.

Лебедько И.Б. на дату возбуждения дела о банкротстве, а также на дату введения процедуры банкротства ООО "ГрэйтАктив" руководителем должника не являлась, следовательно, не может быть привлечена к субсидиарной ответственности на основании пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве.

Кроме того, в силу пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ) в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Исходя из смысла вышеуказанной нормы права, необходимым условием для возложения субсидиарной ответственности по обязательствам должника на учредителя, участника или иных лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо иным образом определять его действия, являются наличие причинно-следственной связи между использованием ответчиком своих прав и (или) возможностей в отношении должника и действиями должника, повлекшими его несостоятельность (банкротство), а также вины ответчика в банкротстве должника.

В рассматриваемом случае не представлены доказательства того, что Лебедько И.Б., являясь руководителем ООО "ГрэйтАктив", своими действиями довела должника до банкротства. Доказательства причинно-следственной связи между банкротством должника и действиями Лебедько И.Б. отсутствуют.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, фактически повторяют доводы апелляционной жалобы, которым судом апелляционной инстанции дана надлежащая правовая оценка и направлены на переоценку установленных судами обстоятельств по делу, что в соответствии со статьёй 286 АПК РФ не входит в полномочия суда кассационной инстанции.

Оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов в порядке статьи 288 АПК РФ не имеется.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьёй 289 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение от 09.04.2012 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 14.06.2012 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-22537/2010 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Ю.С. Бураков

Судьи

О.В. Кадникова В.А. Лошкомоева