Федеральные заполняемые формы налоговой и бухгалтерской отчетности (подготовлено экспертами компании "Гарант")

Бухгалтерская отчетность организаций
(за исключением кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений)

Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001)

Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002)

Отчет об изменениях капитала (форма по ОКУД 0710004)

Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710005)

Отчет о целевом использовании средств (форма по ОКУД 0710003)

Пример оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Приказ Минфина РФ
от 2 июля 2010 г. N 66н

Не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода

Упрощенные формы бухгалтерской отчетности для организаций, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001)

Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002)

Отчет о целевом использовании средств (форма по ОКУД 0710003)

Приказ Минфина РФ
от 2 июля 2010 г. N 66н

Не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода

Форма бухгалтерской (финансовой) отчетности, размещенная на сайте ГНИВЦ ФНС России

Бухгалтерская (финансовая) отчетность (форма по КНД 0710099)

Не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода

Упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность (форма по КНД 0710096)

Не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода

Бухгалтерская отчетность страховых организаций

Бухгалтерский баланс страховой организации (Форма по ОКУД 0420125)

Положение Банка России
от 28 декабря 2015 г. N 526-П

Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования (Форма по ОКУД 0420140)

Отчет о финансовых результатах страховой организации (Форма по ОКУД 0420126)

Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования (Форма по ОКУД 0420142)

Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации (Форма по ОКУД 0420127)

Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования (Форма по ОКУД 0420143)

Отчет о потоках денежных средств страховой организации (Форма по ОКУД 0420128)

Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования (Форма по ОКУД 0420144)

Бухгалтерская отчетность негосударственных пенсионных фондов

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (Форма по ОКУД 0420201)

Положение Банка России
от 28 декабря 2015 г. N 527-П

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (Форма по ОКУД 0420205)

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (Форма по ОКУД 0420202)

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (Форма по ОКУД 0420207)

Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (Форма по ОКУД 0420203)

Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (Форма по ОКУД 0420208)

Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (Форма по ОКУД 0420204)

Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (Форма по ОКУД 0420209)

Бухгалтерская отчетность кредитных организаций

- за исключением небанковских кредитных организаций

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409806)

Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409807)

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409808)

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)"

(форма по ОКУД 0409810)

Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409813)

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409814)

Указание Банка России от 10 апреля 2023 г. N 6406-У

не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия отчетности (ежеквартально)

- включая небанковские кредитные организации

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409806)

Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409807)

Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409808)

Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)"

(форма по ОКУД 0409810)

Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409813)

Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

(форма по ОКУД 0409814)

Указание Банка России от 10 апреля 2023 г. N 6406-У

не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия отчетности (ежегодно)

Бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений

Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (форма по ОКУД 0503710)

Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н

представляется в установленные учредителем сроки

Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (форма по ОКУД 0503721)

Отчет о движении денежных средств учреждения (форма по ОКУД 0503723)

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (форма по ОКУД 0503725)

Баланс государственного (муниципального) учреждения (форма по ОКУД 0503730)

Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (форма по ОКУД 0503737)

Отчет об обязательствах учреждения (форма по ОКУД 0503738)

Пояснительная записка к балансу учреждения (форма по ОКУД 0503760)

Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (форма по ОКУД 0503830)

Бухгалтерская отчетность об исполнении бюджетов бюджетной системы

Баланс исполнения бюджета (форма по ОКУД 0503120)

Приказ Минфина РФ
от 28 декабря 2010 г. N 191н

О сроках представления отчетности см. п. 10 Инструкции, утвержденной приказом Минфина РФ от 28 декабря 2010 г. N 191н

Отчет о финансовых результатах деятельности (форма по ОКУД 0503121)

Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0503123)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (форма по ОКУД 0503124)

Справка по консолидируемым расчетам (форма по ОКУД 0503125)

Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (форма по ОКУД 0503127)

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (форма по ОКУД 0503110)

Отчет об исполнении бюджета (форма по ОКУД 0503117)

Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (форма по ОКУД 0503130)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (форма по ОКУД 0503124)

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (форма по ОКУД 0503140)

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (форма по ОКУД 0503150)

Отчет по поступлениям и выбытиям (форма по ОКУД 0503151)

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (форма по ОКУД 0503152)

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (форма по ОКУД 0503153)

Пояснительная записка (форма по ОКУД 0503160)

Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (форма по ОКУД 0503230)

Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (форма по ОКУД 0503317)

Баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (форма по ОКУД 0503320)

Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (форма по ОКУД 0503321)

Консолидированный отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0503323)

Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (форма по ОКУД 0503360)

Налог на прибыль организаций

Декларация по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006)

Приказ ФНС России
от 23 сентября 2019 г.
N ММВ-7-3/475@

25 дней со дня окончания отчетного периода

25 марта года, следующего за отчетным

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации (КНД 1151038)*

Приказ МНС РФ
от 5 января 2004 г.
N БГ-3-23/1

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ (КНД 1151024)

Приказ МНС РФ
от 23 декабря 2003 г.
N БГ-3-23/709

Налоговый расчет расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056)*

Приказ ФНС России
от 26 сентября 2023 г.
N ЕД-7-3/675@

Годовой отчет о деятельности иностранной организации в Российской Федерации (КНД 1113020)

Приказ МНС РФ
от 16 января 2004 г.
N БГ-3-23/19

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (КНД 1151082)

Приказ ФНС России
от 15 мая 2017 г.
N ММВ-7-3/444@

Сведения о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации (КНД 1150022)

Приказ ФНС России
от 21 ноября 2011 г.
N ММВ-7-3/892@

Заявление иностранной организации на возврат сумм налогов, удержанных с доходов от источников в РФ (кроме дивидендов и процентов) N 1011DТ (2002)

Приказ МНС РФ
от 15 января 2002 г.
N БГ-3-23/13

Заявление иностранной организации на возврат сумм налогов, удержанных с дивидендов и процентов от источников в РФ N 1012DT (2002)

Заявление N 1011DT (2002) с подстрочным английским переводом

Заявление N 1012DT (2002) с подстрочным английским переводом

Письмо МНС РФ
от 26 марта 2002 г.
N ВГ-6-23/356

Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации

Письмо ФНС России
от 26 декабря 2019 г.
N СД-4-3/26867@

Налог на имущество организаций

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (КНД 1152026)

Приказ ФНС России от 24 августа 2022 г. N ЕД-7-21/766@

25 марта года, следующего за отчетным

НДС

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме (КНД 1151115)

Приказ ФНС России
от 5 декабря 2023 г. N ЕД-7-3/933@

по ТКС через оператора электронного документооборота не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001)

Приказ ФНС России
от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов ЕЭС (форма по КНД 1151088)

Приказ ФНС России
от 27 сентября 2017 г. N СА-7-3/765@

не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (срока платежа, предусмотренного договором (контрактом лизинга)

Счет-фактура

Корректировочный счет-фактура

Книга покупок

Книга продаж

Дополнительный лист книги покупок

Дополнительный лист книги продаж

Постановление Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137

Универсальный корректировочный документ. Носит рекомендательный характер

Письмо ФНС России от 17 октября 2014 г. N ММВ-20-15/86@

Универсальный передаточный документ (УПД) на основе формы счета-фактуры. Носит рекомендательный характер

Письмо ФНС России
от 21 октября 2013 г.
N ММВ-20-3/96@

Уведомление об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость

Приказ Минфина России
от 26 декабря 2018 г.
N 286н

20 число месяца, начиная с которого используется право на освобождение

Уведомление об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость

Приказ Минфина России
от 26 декабря 2018 г.
N 286н

20 число месяца, начиная с которого используется право на освобождение

Акцизы

Налоговая декларация по акцизам на нефтяное сырье (форма по КНД 1151095)

Приказ ФНС России
от 31 мая 2021 г.
N ЕД-7-3/525@

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, сахаросодержащие напитки, а также на виноград (форма по КНД 1151090)

Приказ ФНС России
от 19 апреля 2023 г.
N ЕД-7-3/262@

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, этан, сжиженные углеводородные газы, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы (форма по КНД 1151089)

Приказ ФНС России
от 12 января 2022 г.
N ЕД-7-3/8@

Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (форма по КНД 1151074)

Приказ ФНС России
15 февраля 2018 г.
N ММВ-7-3/95@

Декларация по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза (форма по КНД 1151088)

Приказ ФНС России
от 27 сентября 2017 г. N СА-7-3/765@

Извещение налогового органа организацией - участником договора о совместной деятельности об исполнении обязанностей по исчислению и уплате всей суммы акциза, исчисленной по операциям, осуществляемым в рамках договора о совместной деятельности (форма N 9-АКПТ-1)

Приказ МНС РФ
от 23 августа 2001 г.
N БГ-3-09/303

См. приказ МНС РФ от 23 августа 2001 г. N БГ-3-09/303

Извещение налогового органа индивидуальным предпринимателем - участником договора о совместной деятельности, об исполнении обязанностей по исчислению и уплате всей суммы акциза, исчисленной по операциям, осуществляемым в рамках договора о совместной деятельности (форма N 9-АКПТ-2)

Отчет импортера об использовании приобретенных акцизных марок

Приказ ФТС России
от 20 апреля 2010 г. N 800

Налог на доходы физических лиц

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100)

Приказ ФНС России
от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649@

За первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Справка о доходах и суммах налога физического лица

Начиная с отчета за 2021 г. сведения о доходах физического лица подаются в составе расчета 6-НДФЛ

Приказ ФНС России
от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649@

Не позднее 25 февраля

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020)

Приказ ФНС России
от 15 октября 2021 г. N ЕД-7-11/903@

30 апреля

Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя

Приказ Минфина РФ, МНС РФ
от 13 августа 2002 г.
N 86н/БГ-3-04/430

Страховые взносы

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111)

Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/878@

не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом

Персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162)

не позднее 25-го числа каждого месяца, следующего за истекшим

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)

Приказ СФР от 17 ноября 2023 г. N 2281

Отчет о произведенных расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами

одновременно с заявлением о возмещении произведенных расходов на оплату предупредительных мер после выполнения предупредительных мер, предусмотренных планом финансового обеспечения

Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов

Письмо ПФР и ФСС РФ
от 9 декабря 2014 г.
NN АД-30-26/16030,
17-03-10/08/47380

Ежегодно

Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности

Заявление о выделении подразделений страхователя в самостоятельные классификационные единицы в составе страхователя

Приказ Минздравсоцразвития РФ
от 31 января 2006 г. N 55

Ежегодно не позднее 15 апреля

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

Налоговая декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (КНД 1151029)

Приказ ФНС России
от 30 марта 2021 г.
N КВ-7-3/234@

не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налог на добычу полезных ископаемых

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054)

Приказ ФНС России
от 8 декабря 2023 г.
N ЕД-7-3/944@

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Расчет регулярных платежей за пользование недрами (КНД 1151026)*

Приказ МНС РФ
от 11 февраля 2004 г.
N БГ-3-21/98@

не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес (КНД 1152011)

Приказ ФНС России
от 5 июля 2021 г.
N ЕД-7-3/634@

не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Заявление о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес (КНД 1110008)

Приказ ФНС России
от 10 августа 2021 г.
N ЕД-7-3/740@

не позднее чем за 5 дней до даты установки каждого объекта налогообложения

Заявление о регистрации изменений (уменьшений) количества объектов налогообложения

Приказ ФНС России
от 10 августа 2021 г.
N ЕД-7-3/740@

не позднее чем за 5 дней до даты установки (открытия) или выбытия (закрытия) каждого объекта налогообложения

Налог на сверхприбыль

Налоговая декларация по налогу на сверхприбыль (КНД 1151163)

Приказ ФНС России
от 26 сентября 2023 г. N ЕД-7-3/676@

не позднее 25 января 2024 г.

Сообщение (уведомление) об открытии счета в банке

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Приказ ФНС России
от 26 апреля 2024 г.
N СД-7-14/349@

не позднее 1 месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада)

Регистрация и учет плательщиков страховых взносов в СФР

Заявление о регистрации в качестве страхователя - физического лица

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г.
N 215

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г.
N 214

не позднее 30 дней со дня заключения трудового договора с первым из нанимаемых работников

не позднее 30 дней со дня заключения договора

Заявление о снятии с регистрационного учета в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации физического лица

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г.
N 215

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г.
N 214

Заявление о регистрации в качестве страхователя в связи с изменением места жительства

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г.
N 215

Заявление о регистрации в качестве страхователя юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г. N 217

не позднее 30 дней со дня создания обособленного подразделения

Заявление о снятии с регистрационного учета юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения

Приказ ФСС РФ
от 22 апреля 2019 г. N 217

Другие формы

Налоговая декларация по водному налогу (КНД 1151072)

Приказ ФНС России от 9 ноября 2015 г. N ММВ-7-3/497@

не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Сведения о полученном разрешении на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, сумме сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащей уплате в виде разового и регулярных взносов (КНД 1110011)

Приказ ФНС России
от 17 ноября 2023 г. N ЕД-7-3/853@

10 дней с даты получения лицензии на пользование объектами водных биологических ресурсов

Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (КНД 1110012)

Приказ ФНС России
от 26 февраля 2006 г.
N САЭ-3-21/109@

10 дней с даты получения лицензии на пользование объектами животного мира

Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса (КНД 1110022)

Приказ ФНС России
от 7 июля 2010 г.
N ММВ-7-3/320@

не позднее 28-го числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов

Единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085)

Приказ Минфина РФ
от 10 июля 2007 г. N 62н

не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом

Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица) (КНД 1120411)

Приказ ФНС России
от 5 июля 2019 г. N ММВ-7-13/338@

не позднее 3 месяцев с даты возникновения (изменения доли) участия в иностранной организации