|
22 ноября 2019 г.
|
Дело N А82-1190/2017
|
Резолютивная часть постановления объявлена 19.11.2019.
Полный текст постановления изготовлен 22.11.2019.
Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:
председательствующего Ионычевой С.В.,
судей Елисеевой Е.В., Трубниковой Е.Ю.,
при участии в судебном заседании представителей
от конкурсного управляющего акционерного общества "Булгар банк" в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов":
Миронов Н.В. по доверенности от 27.03.2019,
ООО "ИК "Спарта-финанс": Журавлев С.Г. по доверенности от 24.09.2019
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу
конкурсного управляющего акционерного общества "Булгар банк" в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"
на определение Арбитражного суда Ярославской области от 04.04.2019 и
на постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 02.07.2019
по делу N А82-1190/2017
по заявлению конкурсного управляющего акционерного общества "Булгар банк"
(ИНН: 1653017160, ОГРН: 1021600003160)
в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"
о признании недействительными сделками
договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N КП/3011-01, заключенного между АО "Булгар банк" и ООО "Капитал"
договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-01, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер"
договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-02, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер"
договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-03, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер"
исполнение от 30.11.2016 второй части договора купли-продажи ценных бумаг
с обязательством обратного выкупа (РЕПО) от 11.11.2016 N 07/000/111116-1, заключенного между АО "Булгар банк" и ООО "ИК "Спарта-Финанс",
банковских операций от 30.11.2016 по перечислению со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк" на счет ООО "Капитал" N 40701810400000000032, открытого в АО "Булгар банк" 22 060 290 рублей;
со счета ООО "Капитал" N 40701810400000000032, открытого в АО "Булгар банк" на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N 40701810800000000027, открытого в АО "Булгар банк" денежных средств в размере 33 057 800 рублей;
со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк", на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N 40701810800000000027, открытого в АО "Булгар банк", денежных средств в размере 44 904 890 рублей;
а также о применении последствий недействительности сделок
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве)
акционерного общества "Булгар банк"
(ИНН: 1653017160, ОГРН: 1021600003160)
и установил:
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества "Булгар банк" (далее - должник, Банк) конкурсный управляющий должника в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство, конкурсный управляющий) обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о признании недействительными сделками:
- договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N КП/3011-01, заключенного между АО "Булгар банк" и ООО "Капитал";
- договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-01, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер";
- договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-02, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер";
- договора купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/ВБР-03, заключенного между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер";
- исполнение от 30.11.2016 второй части договора купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (РЕПО) от 11.11.2016 N 07/000/111116-1, заключенного между АО "Булгар банк" и ООО "ИК "Спарта-Финанс" (передачу от АО "Булгар банк" в пользу ООО "ИК "Спарта-Финанс" облигаций ООО "Трансбалтстроя" в количестве 77 000 штук номинальной стоимостью 1 000 рублей (номер государственной регистрации 4-01-36437-R); оплату облигаций ООО "Трансбалтстроя" со стороны ООО "ИК "Спарта-Финанс" в пользу АО "Булгар банк" в размере 77 893 792 рублей 71 копейки путем совершения банковских операций от 30.11.2016 по перечислению со счета ООО "ИК "Спарта-Финанс" N N 40701810800000000027, открытого в АО "Булгар банк", в пользу АО "Булгар Банк" денежных средств в размере 77 893 790 рублей);
- банковских операций от 30.11.2016 по перечислению со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк" на счет ООО "Капитал" N 40701810400000000032, открытого в АО "Булгар банк" 22 060 290 рублей;
- со счета ООО "Капитал" N 40701810400000000032, открытого в АО "Булгар банк" на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N 40701810800000000027, открытого в АО "Булгар банк" денежных средств в размере 33 057 800 рублей;
- со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк", на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N 40701810800000000027, открытого в АО "Булгар банк", денежных средств в размере 44 904 890 рублей;
- о применении последствий недействительности сделок.
Определением от 04.04.2019 суд первой инстанции признал недействительной сделкой договор купли-продажи ценных бумаг N 161130/ВБР-02 от 30 ноября 2016 года, заключенный между АО "Булгар банк" и АО "ФК "Сивер". Применены последствия недействительности сделки: с АО "ФК "Сивер" в пользу АО "Булгар банк" взысканы денежные средства в размере 90 001 368 руб.; на АО "Булгар банк" возложена обязанность вернуть АО "ФК "Сивер" ипотечные сертификаты участия "ИСУ Премиум Эстейт" под управлением ООО "УК "Джи Пи Ай" (рег. номер 0021) в количестве 16 281 штук. Кроме того суд признал недействительной сделкой договор купли-продажи ценных бумаг N 161130/ВБР-03 от 30 ноября 2016 года, заключенный между АО "Булгар банк" и АО "ФК "Сивер". Применены последствия недействительности сделки: с АО "ФК "Сивер" в пользу АО "Булгар банк" взысканы денежные средства в размере 35 028 000 руб.; на АО "Булгар банк" возложена обязанность вернуть АО "ФК "Сивер" ипотечные сертификаты участия "Кредитный портфель" под управлением ООО "Альянс Менеджмент" (рег. номер 0008) в количестве 55 600 штук. В остальной части заявленных требований конкурсному управляющему отказано.
Постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 02.07.2019 определение суда первой инстанции оставлено без изменений.
Не согласившись с состоявшимися судебными актами, Агентство обратилось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить и направить обособленный спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
По мнению заявителя жалобы, суды не учли, что основная цель всех участников сделок сводилась к прикрытию безвозмездного отчуждения со стороны АО "Булгар банк" в пользу ООО "ИК "Спарта Финанс" облигаций ООО "Трансбалтстроя" в рамках исполнения второй части РЕПО по договору N 07/000/111116-1, которое по своей правовой природе фактически является договором дарения между АО "Булгар банк" и ООО "ИК "Спарта Финанс". Спорные сделки совершены с целью обойти запрет на дарение между коммерческими предприятиями, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 575 Гражданского кодекса Российской Федерации. В результате совершения сделок из состава актива банка выбыло ликвидное имущество, а именно облигации ООО "Трансбалтстроq" на общую сумму 77 893 792,71 руб., при отсутствии равноценного встречного исполнения со стороны ООО "ИК "Спарта Финанс".
Лицо, подавшее жалобу, считает, что расчет по сделке РЕПО произошел за счет денежных средств самого банка. В итоге АО "Булгар банк" заключило заведомо убыточные сделки по покупке ипотечных сертификатов участия. Банк не мог не знать, что расчет по второй части РЕПО по договору N 07/000/111116-1 будет происходить за счет собственных средств самого банка, о чем прямо свидетельствуют выписки по текущим счетам контрагентов. Сделки между ООО "Капитал", АО "ФК "Сивер" и ООО "ИК "Спарта Финанс" являются притворными, то есть совершенными лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, что влечет их ничтожность в соответствии с пунктом 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации.
В судебном заседании представитель заявителя жалобы поддержал доводы кассационной жалобы.
Представитель ООО "ИК "Спарта Финанс" представил отзыв в письменном виде, просил оставить принятые судебные акты без изменения.
Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, не обеспечили явку представителей в судебное заседание, что в силу части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.
В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлялся перерыв до 16 часов 00 минут до 19.11.2019
Законность определения Арбитражного суда Ярославской области от 04.04.2019 и постановления Второго арбитражного апелляционного суда от 02.07.2019 по делу N А82-1190/2017 проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, установленном в статьях 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
На основании статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд округа проверяет правильность применения судом первой и апелляционной инстанций норм права, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.
Изучив материалы дела, проверив обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе и отзыве на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд округа полагает обжалованные судебные акты подлежащими отмене в силу следующего.
Как следует из материалов дела и установили суды двух инстанций, 11.11.2016 ООО "ИК "Спарта-Финанс" (брокерская компания) и АО "Булгар банк" (Контрагент) подписали договор N 07/000/111116-1 купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа (РЕПО), в соответствии с условиями которого ООО "ИК "Спарта-Финанс" продало Банку пакет ценных бумаг в виде облигаций ООО "Трансбалтстрой", гос. рег. N 4-01-36437-R, в количестве 77 000 штук номинальной стоимостью 1 000 рублей по цене одной ценной бумаги в размере 952,50 руб. за штуку, на общую сумму 77 443 520 рублей (первая часть договора), а АО "Булгар банк" (Контрагент) обязалось обратно продать указанные ценные бумаги брокерской компании.
Дата исполнения обязательств каждой из сторон по первой части РЕПО - 11.11.2016.
Указанная сумма перечислена АО "Булгар банк" на расчетный счет получателя - ООО "ИК "Спарта-Финанс" с указанием платежа "перечисление средств за облигации ООО "Трансбалтстрой", гос. рег. N 4-01-36437-R, по договору N 07/000/111116-1 от 11.11.2016 по первой части сделки", что подтверждается выпиской по счету ООО "ИК "Спарта-Финанс".
Со стороны ООО "ИК "Спарта-Финанс" обязательства выполнены в полном объеме, ценные бумаги были переведены на счет Депо АО "Булгар банк" N Т024.
По второй части сделки РЕПО АО "Булгар банк" приняло на себя обязательство передать ООО "ИК "Спарта-Финанс" находящиеся в распоряжении банка вышеуказанные ценные бумаги ООО "Трансбалтстрой", гос. рег. N 4-01-36437-R, а ООО "ИК "Спарта-Финанс" обязалось принять и оплатить находящиеся в распоряжении банка ценные бумаги в пределах суммы 77 893 792,71 рубль. Дата исполнения обязательств каждой из сторон по второй части РЕПО - не позднее 30.11.12.2016 (с учетом дополнительного соглашения N 1 к договору купли-продажи ценных бумаг).
Суды установили, что условия второй части сделки РЕПО сторонами исполнены.
Кроме того, 30.11.2016 между АО "Булгар банк" и АО ФК "Сивер" (Продавец) подписан договор N 161130/ВБР-02 купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с условиями которого АО ФК "Сивер" продало банку пакет ценных бумаг - ипотечные сертификаты управления "Премиум Эстейт" под управлением ООО "УК "Джи Пи Ай", номер гос. регистрации 0021, в количестве 16 281 штук по цене одной ценной бумаги в размере 5 528 руб. за штуку, на общую сумму 90 001 368 рублей. Стороны не оспаривают, что договор исполнен.
30.11.2016 между АО "Булгар банк" (Покупатель) и АО ФК "Сивер" (Продавец) подписан договор N 161130/ВБР-03 купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с условиями которого АО ФК "Сивер" продало банку пакет ценных бумаг - ипотечные сертификаты управления "Кредитный портфель" под управлением ООО "Альянс Менеджмент", номер гос. регистрации 0008, в количестве 55 600 штук по цене одной ценной бумаги в размере 630 руб. за штуку, на общую сумму 35 028 000 рублей. Банк перечислил продавцу стоимость ценных бумаг 30.11.2016.
Кроме того, 30.11.2016 между АО "Булгар банк" и ООО "Капитал" подписан договор N КП/3011-01 купли-продажи ценных бумаг, в соответствии с условиями которого ООО "Капитал" продало банку пакет ценных бумаг в виде обыкновенных акций ОАО "ТКЗ", номер гос. регистрации 1-05-30032-Е, в количестве 5 800 000 штук по цене одной ценной бумаги в размере 3,50 руб. за штуку, на общую сумму 20 300 000 рублей.
Суды установили, что ценные бумаги переведены на счет депо АО "Булгар банк", которое, в свою очередь, в этот же день перечислило ООО "Капитал" денежные средства.
30.11.2016 АО "Булгар банк" (Продавец) на основании подписанного с АО ФК "Сивер" (Покупатель) договора N 161130/ВБР-01 купли-продажи ценных бумаг, продало пакет ценных бумаг в виде обыкновенных акций ОАО "ТКЗ" (приобретенных у ООО "Капитал"), номер гос. регистрации 1-05-30032-Е, в количестве 5 800 000 штук по цене одной ценной бумаги в размере 10,00 руб. за штуку, на общую сумму 58 000 000 рублей. Денежные средства перечислены банку 30.11.2016.
В заявлении конкурсный управляющий указал, что 30.11.2016 совершены следующие банковские операции: перевод со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк" на счет ООО "Капитал" N 40701810400000000032, открытый в АО "Булгар банк", денежных средств в размере 22 060 289,13 руб. (назначение - по договору купли продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 161130/вбр-04 (облигации РИТ и ВЭБ Лизинг); перевод со счета ООО "Капитал" N 0701810400000000032, открытого в АО "Булгар банк", на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N 40701810800000000027, открытый в АО "Булгар банк", денежных средств в размере 33 057 800 руб. (назначение - по договору купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 03/000/281016-1 (векселя АО "Булгар банк и АПК "Русь"); перевод со счета АО "ФК "Сивер" N 40701810500000000026, открытого в АО "Булгар банк", на счет ООО "ИК "Спарта-финанс" N40701810800000000027, открытый в АО "Булгар банк", денежных средств в размере 44 904 890 руб. (назначение - по договору купли-продажи ценных бумаг от 30.11.2016 N 02/000/301116-1 облигации ТЗК и по договору 01/000/301116-1).
Приказами Банка России от 16.01.2017 N ОД-73 и 16.01.2017 N ОД-74 у АО "Булгар банк" отозвана лицензия на осуществление банковских операций, назначена временная администрация.
Определением Арбитражного суда Ярославской области от 01.02.2017 в отношении АО "Булгар банк" возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).
Решением Арбитражного суда Ярославской области от 02.03.2017 АО "Булгар банк" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".
Конкурсный управляющий, полагая, что в результате формального исполнения по второй части сделки РЕПО, в отсутствие реального поступления денежных средств в качестве оплаты, произведен вывод ликвидного актива должника (облигаций ООО "Трансбалтстрой"), чем причинен вред имущественным правам кредиторов, обратился в Арбитражный суд с настоящим заявлением. По его мнению, финансирование второй части сделки РЕПО в действительности осуществлялось за счет средств самого Банка, о чем свидетельствует ряд совершенных в течение одного дня сделок и внутренних банковских операций. По мнению конкурсного управляющего, целью заключения сделок купли-продажи ценных бумаг, а также совершения указанных банковских операций явилось формальное прикрытие передачи денежных средств банка и возврат ценных бумаг (облигаций ООО "Трансбалтстрой") ООО "ИК "Спарта-Финанс" фактически без предоставления встречного исполнения, что свидетельствует об их недействительности по основаниям, предусмотренным, в частности, пунктом 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 61.2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).
В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В силу пункта 1 статьи 61.1 Закона о банкротстве сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в названном Законе.
Согласно статье 61.9 Закона о банкротстве заявление об оспаривании сделки должника может быть подано в арбитражный суд внешним управляющим или конкурсным управляющим от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов.
На основании пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.
Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 8 постановления от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление N 63) разъяснил, что согласно абзацу первому пункта 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве неравноценное встречное исполнение обязательств другой стороной сделки имеет место, в частности, в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия на момент ее заключения существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки. При сравнении условий сделки с аналогичными сделками следует учитывать как условия аналогичных сделок, совершавшихся должником, так и условия, на которых аналогичные сделки совершались иными участниками оборота.
Представить доказательства того, что условия сделки на момент ее заключения существенно в худшую для должника сторону отличались от условий по аналогичным сделкам, должно лицо, заявившее требование о недействительности сделки по соответствующему основанию.
Как разъяснено в пункте 9 Постановления N 63, если подозрительная сделка была совершена в течение одного года до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия этого заявления, то для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.2 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, определенных пунктом 2 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.
Суды двух инстанции, рассмотрев заявление конкурсного управляющего, признали недействительными сделками договоры, заключенные между АО "Булгар банк" и АО "ФК "Сивер" от 30.11.2016 N 161130/ВБР-02 и N 161130/ВБР-03 от 30.11.2016 купли-продажи ценных бумаг - ипотечных сертификатов управления, признав их сделками с неравноценным встречным предоставлением, ввиду того, что на дату заключения договоров рыночная стоимость ипотечных сертификатов управления "Кредитный портфель" составляла 290 000 рублей, а "Премиум Эстейт" - 0 рублей. В остальной части в удовлетворении требований отказано. Суды пришли к выводу о том, что остальные сделки совершены при равноценном встречном предоставлении, фактически исполнены, доказательства заинтересованности сторон сделок материалы дела не содержат, сделки совершены в рамках обычной хозяйственности деятельности организаций, стороны сделок не являются аффилированными лицами.
Вместе с тем суды не учли следующее.
Согласно пункту 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.
При этом действующее законодательство исходит из того, что прикрываемая сделка также может быть признана недействительной по основаниям, установленным Гражданским кодексом Российской Федерации или специальными законами.
В связи с притворностью недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки. Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения указанной нормы недостаточно (пункт 87 постановления от 23.06.2015 N 25).
Сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. При рассмотрении вопроса о мнимости соответствующего договора и документов, подтверждающих исполнение стороной своих обязательств, суд не должен ограничиваться проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. Необходимо принимать во внимание и иные документы первичного учета, а также иные доказательства. Обстоятельства устанавливаются на основе оценки совокупности согласующихс
