Энциклопедия решений. Принятие решений единственным акционером АО (ноябрь 2024)

Принятие решений единственным акционером АО

В акционерном обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно (п. 3 ст. 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО).

Таким образом, лицо, являющееся единственным акционером АО, осуществляет полномочия высшего органа управления обществом путем единоличного принятия соответствующих решений (см. также постановление Девятого ААС от 10.12.2013 N 09АП-41549/13).

В АО с единственным акционером не подлежат обязательному применению:

- положения главы VII Закона об АО, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения общего собрания.

Например, не применяются нормы о созыве годового общего собрания по решению совета директоров (пп. 2 п. 1 ст. 65 и Закона об АО), единственный акционер вправе по собственной инициативе принять решения по вопросам, выносимым на годовое собрание акционеров;

- Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утв. приказом ФСФР России от 02.02.2012 N 12-6/пз-н).

Исключение составляют положения, касающиеся сроков проведения годового общего собрания. Если все голосующие акции общества принадлежат одному лицу, годовое общее собрание акционеров не созывается, но решение по вопросам, перечисленным в абзаце третьем п. 1 ст. 47 Закона об АО, должно быть принято и письменно оформлено единственным акционером не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года (п. 3 ст. 47 Закона об АО, постановление Президиума ВАС РФ от 02.07.2013 N 2416/13).

Внимание

Нарушение единственным акционером АО срока проведения годового общего собрания влечет за собой административную ответственность (ч. 5 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

До принятия единственным акционером решения он вправе получить информацию о деятельности АО и ознакомиться с годовым отчетом, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью АО, заключением ревизионной комиссии (ревизора) АО по результатам его проверки, аудиторским заключением, бухгалтерской и иной документацией общества (п. 1 ст. 65.2. ГК РФ, п. 2 ст. 2, п. 3 ст. 52 Закона об АО).

Полномочия единственного акционера могут быть переданы другому лицу как путем выдачи доверенности, так и путем передачи акций в доверительное управление (гл. 10, ст. 1012 ГК РФ). Представляется, что к доверенности от имени единственного акционера АО могут применяться по аналогии нормы п. 1 ст. 57 Закона об АО (п. 1 ст. 6 ГК РФ).

Порядок оформления решений единственного акционера детально не урегулирован ни Законом об АО, ни иными нормативно-правовыми актами. Полагаем, что при оформлении решения единственного акционера можно по аналогии применять положения, касающиеся порядка оформления протоколов общего собрания акционеров.

Решение единственного акционера следует составлять в письменной форме (п. 3 ст. 47 Закона об АО).

В решении единственного акционера рекомендуется указывать:

- полное фирменное наименование и место нахождения АО;

- дату принятия решения;

- место принятия решения;

- сведения, которые позволяют идентифицировать акционера;

- сведения о количестве принадлежащих акционеру акций (указание, что решение принято единственным акционером АО);

- формулировки решений, принятых единственным акционером.

При принятии единственным акционером некоторых решений законодательством могут быть предусмотрены обязательные для указания в решении вопросы. Так, например, решение о выплате дивидендов в АО должно содержать: размер дивидендов по акциям каждой категории (типа), форму их выплаты, порядок выплаты дивидендов в неденежной форме, дату, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов (п. 2 ст. 2, п. 3 ст. 42 Закона об АО).

Рекомендуется оформлять решение единственного акционера не менее, чем в 2 экземплярах, каждый из которых должен быть подписан единственным акционером.

С 1 сентября 2014 года в ГК РФ установлено императивное требование об удостоверении решений, принятых общим собранием акционеров, и состава акционеров, присутствовавших при их принятии (пп. 1 и пп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ).

Федеральная нотариальная палата и Банк России придерживаются позиции, что на акционерное общество, состоящее из одного акционера, положения ст. 67.1 ГК РФ не распространяются (п. 2.3 Пособия по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников хозяйственного общества решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии, направленного письмом Федеральной нотариальной палаты от 01.09.2014 N 2405/03-16-3, п. 9 Письма Банка России от 25.11.2015 N 06-52/10054 "О некоторых вопросах применения Федерального закона от 29.06.2015 N 210-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации")).

На практике, хотя законодательно такого требования не установлено, иногда подпись единственного акционера на решении скрепляется печатью АО*(1) (см. также постановления АС Московского округа от 08.10.2014 N Ф05-11089/14, АС Центрального округа от 01.04.2015 N Ф10-637/15). Наличие на решении печати АО не противоречит законодательству.

Внимание

Акционерное общество с единственным акционером обязано раскрывать информацию о принятии решения единственным акционером в случаях, в порядке и сроки, установленные законодательством о рынке ценных бумаг (п. 2 ст. 2, ст. 92 Закона об АО, пп. 1 п. 14 ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", п.п. 1.1, 1.2, 12.7.1, 60.2 положения Банка России от 30.12.2014 N 454-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг").

Решения единственного акционера подлежат обязательному хранению АО по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, установленных Банком России (п.п. 1, 2 ст. 89 Закона об АО, п. 2.1.11 Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утв. постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс).

АО обязано обеспечить единственному акционеру доступ к документам АО, в том числе к решениям единственного акционера (п. 1 ст. 65.2 ГК РФ, п. 1 ст. 91 Закона о АО).

Члены коллегиального органа управления АО также имеют право ознакомиться с решениями единственного акционера (п. 4 ст. 65.3 ГК РФ).

За фальсификацию решения единственного акционера установлена уголовная ответственность (ст. 185.5 УК РФ).

Решения единственного акционера АО могут быть оспорены в судебном порядке. Надлежащим ответчиком по иску об оспаривании решений единственного акционера общества является само АО (а не такой акционер). При этом не имеет значения, кто именно проводил собрание, по итогам которого принято оспариваемое решение (см. также постановление ФАС Московского округа от 18.12.2013 N Ф05-15609/13).

______________________________

*(1) С 6 апреля 2015 отменена обязанность хозяйственных обществ, включая АО, иметь печать, за исключением случаев, предусмотренных законом (ст.ст. 2, 6 Федерального закона от 06.04.2015 N 82-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ").

Тема

Управление в АО. Органы АО

См. также

Компетенция общего собрания акционеров АО

Исключительная компетенция общего собрания акционеров АО

Доверенность на участие в общем собрании акционеров АО (общем собрании участников ООО)

Хранение первичных документов, учетных регистров и бухгалтерской отчетности

Формы документов

Решение единственного акционера АО о досрочном прекращении полномочий генерального директора и избрании нового директора

Решение единственного акционера АО о выплате дивидендов

Решение единственного акционера АО о приведении устава и наименования общества в соответствие с нормами главы 4 ГК РФ

Ещё...

Практические ситуации

Построить список