Энциклопедия решений. Принятие решений единственным акционером АО (май 2025)

Принятие решений единственным акционером АО

Смотрите в этом материале:

- содержание решения единственного акционера;

- удостоверение решения единственного акционера;

- хранение решения единственного акционера;

- доступ к решению единственного акционера;

- ответственность за подделку решения единственного акционера;

- оспаривание решения единственного акционера

В акционерном обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно (п. 6 ст. 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", далее - Закон об АО).

Таким образом, лицо, являющееся единственным акционером АО, осуществляет полномочия высшего органа управления обществом путем единоличного принятия соответствующих решений.

В АО с единственным акционером не подлежат обязательному применению:

- Положение Банка России от 16.11.2018 N 660-П "Об общих собраниях акционеров" (п. 1.1 указанного Положения);

- положения главы VII Закона об АО, определяющие сроки и порядок подготовки к проведению заседания или заочного голосования для принятия решений общим собранием акционеров, сроки и порядок проведения указанных заседания или заочного голосования, сроки и порядок принятия решений общим собранием акционеров, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового заседания общего собрания акционеров (п. 6 ст. 47 Закона об АО),.

Например, не применяются нормы о проведении годового и внеочередного заседаний общего собрания акционеров либо заочного голосования по решению совета директоров (пп. 2 п. 1 ст. 65 Закона об АО), единственный акционер вправе по собственной инициативе принять решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрание акционеров. При этом решения о вопросам, перечисленным в абз. втором п. 3 ст. 47 Закона об АО, должны быть приняты и письменно оформлены единственным акционером не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года, если иные требования к сроку его проведения в пределах указанного срока не установлены уставом общества.

До принятия единственным акционером решений он вправе получить информацию о деятельности АО и ознакомиться с документами, предоставляемыми при подготовке к проведению заседания общего собрания акционеров и указанными в п. 1 ст. 65.2. ГК РФ, п. 6 ст. 52 Закона об АО (п. 2 ст. 2 того же Закона), в том числе:

- годовым отчетом общества;

- годовым бухгалтерской (финансовой) отчетность общества, аудиторским заключение о такой отчетности в случае наличия у общества обязанности по проведению ее аудита или в случае принятия непубличным обществом решения о проведении ее аудита;

- заключением ревизионной комиссии общества по результатам проверки годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, если в соответствии с федеральными законами или уставом общества наличие ревизионной комиссии общества является обязательным и др.

Полномочия единственного акционера могут быть переданы другому лицу как путем выдачи доверенности, так и путем передачи акций в доверительное управление (гл. 10, ст. 1012 ГК РФ). Представляется, что к доверенности от имени единственного акционера АО могут применяться по аналогии нормы п. 1 ст. 57 Закона об АО (п. 1 ст. 6 ГК РФ).

Содержание решение единственного акционера АО

Порядок оформления решений единственного акционера детально не урегулирован ни Законом об АО, ни иными нормативно-правовыми актами. Полагаем, что при оформлении решения единственного акционера можно по аналогии применять положения, касающиеся порядка оформления протоколов общего собрания акционеров.

Решение единственного акционера следует составлять в письменной форме (п. 6 ст. 47 Закона об АО).

В решении единственного акционера рекомендуется указывать:

- полное фирменное наименование и место нахождения АО;

- дату принятия решения;

- место принятия решения;

- сведения, которые позволяют идентифицировать акционера;

- сведения о количестве принадлежащих акционеру акций (указание, что решение принято единственным акционером АО);

- формулировки решений, принятых единственным акционером.

При принятии единственным акционером некоторых решений законодательством могут быть предусмотрены обязательные для указания в решении вопросы. Так, например, решение о выплате дивидендов в АО должно содержать: размер дивидендов по акциям каждой категории (типа), форму их выплаты, порядок выплаты дивидендов в неденежной форме, дату, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов (п. 2 ст. 2, п. 3 ст. 42 Закона об АО).

Рекомендуется оформлять решение единственного акционера не менее, чем в 2 экземплярах, каждый из которых должен быть подписан единственным акционером. Печать на решении единственного акционера не требуется*(1). При регистрации юридических лиц документы, представляемые (направляемые) в регистрирующие органы, принимаются вне зависимости от наличия (отсутствия) печати в них (письма ФНС России от 05.08.2015 N БС-4-17/13706@, от 04.03.2020 N КВ-4-14/3735@).

Нужно ли удостоверять решение единственного акционера АО?

В ГК РФ установлено императивное требование об удостоверении решений, принятых общим собранием акционеров, и состава акционеров, присутствовавших при их принятии (п. 3 ст. 67.1 ГК РФ). А в абз. третьем п. 107 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" указано, что решения очных собраний участников хозяйственных обществ, не удостоверенные нотариусом или лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров и выполняющим функции счетной комиссии, в порядке, установленном пунктом 3 статьи 67.1 ГК РФ, являются ничтожными применительно к пункту 3 статьи 163 ГК РФ.

В п. 3 Обзора судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах, утв. Президиумом ВС РФ 25.12.2019 (далее - Обзор о хозяйственных обществах), высказана позиция, что требование пп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ о нотариальном удостоверении принятого общим собранием участников решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии, распространяется на решения единственного участника хозяйственного общества и оно подлежит нотариальному удостоверению (см. также Рекомендации N 1/2015 Научно-консультативного совета при АС Западно-Сибирского округа, утв. 08.07.2015). Вместе с тем, до принятия Обзора о хозяйственных обществах высказывалась и противоположная позиция (см. п. 2.3 Пособия по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников хозяйственного общества решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии, направленного письмом ФНП от 01.09.2014 N 2405/03-16-3, п. 9 письма Банка России от 25.11.2015 N 06-52/10054, постановления АС Московского округа от 24.01.2017 N Ф05-21027/16, АС Северо-Кавказского округа от 28.02.2018 N Ф08-832/18).

В Обзоре о хозяйственных обществах не разрешен вопрос, каким образом применять изложенные в нем позиции в отношении решений, принятых до утверждения Обзора. В то же время в определении ВС РФ от 30.12.2019 N 306-ЭС19-25147 содержится указание, что в целях защиты правовой определенности и разумных ожиданий участников гражданского оборота, разъяснения, приведенные в п. 3 Обзора, подлежат применению только при рассмотрении споров, связанных с оспариванием решений единственного участника, принятых после 25.12.2019 (даты утверждения Обзора).

Таким образом, исходя из данной позиции решения единственного акционера АО должны быть удостоверены в публичном АО - лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии, в непубличном - путем нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии (пп. 1 и пп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ).

Отметим, что в отличие от ООО уставом АО нельзя предусмотреть иные, помимо прямо указанных в законе, способы удостоверения решений единственного участника (п. 3 ст. 67.1 ГК РФ), например, нельзя установить, что решение единственного акционера не требует нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии.

Факт принятия решения единственным акционером подтверждается выдачей нотариусом соответствующего свидетельства (ст. 103.10-1 Основ законодательства РФ о нотариате от 11.02.1993 N 4462-I). Приказом Минюста России от 30.09.2020 N 226 утверждена форма нотариального свидетельства удостоверения решения единственного участника юридического лица.

Нотариус удостоверяет факт принятия решения, подписанного единственным акционером АО в присутствии нотариуса.

Хранение решения единственного акционера АО

Решения единственного акционера подлежат обязательному хранению АО по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, установленных Банком России (ст. 89 Закона об АО, п. 2.1.11 Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утв. постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс).

Кто имеет право знакомиться с решением единственного акционера АО

АО обязано обеспечить единственному акционеру доступ к документам АО, в том числе к решениям единственного акционера (п. 1 ст. 65.2 ГК РФ, ст. 91 Закона о АО).

Члены коллегиального органа управления АО также имеют право ознакомиться с решениями единственного акционера (п. 4 ст. 65.3 ГК РФ).

Ответственность за фальсификацию решения единственного акционера АО

За фальсификацию решения единственного акционера установлена уголовная ответственность (ст. 185.5 УК РФ).

Можно ли оспорить решение единственного акционера АО?

Решения единственного акционера АО могут быть оспорены в судебном порядке (п. 2 ст. 2, п. 7 ст. 49 Закона об АО). Надлежащим ответчиком по иску об оспаривании решений единственного акционера является само общество, а не такой акционер (п. 118 постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", постановление Седьмого ААС от 07.11.2017 N 07АП-8023/17).

______________________________

*(1) АО не обязано иметь печать, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 7 ст. 2 Закона об АО).

Тема

Управление в АО. Органы АО

См. также

Компетенция общего собрания акционеров АО

Исключительная компетенция общего собрания акционеров АО

Доверенность на участие в общем собрании акционеров АО (общем собрании участников ООО)

Предоставление АО информации акционерам

Хранение первичных документов, учетных регистров и бухгалтерской отчетности

Формы документов

Решение единственного акционера АО о выплате дивидендов

Решение единственного акционера АО о досрочном прекращении полномочий генерального директора и избрании нового директора

Ещё...