Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 15 сентября 2014 г. N 10АП-9734/14

г. Москва

15 сентября 2014 г.

Дело N А41-28021/12

Резолютивная часть постановления объявлена 08 сентября 2014 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 15 сентября 2014 года.

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Быкова В.П.,

судей Исаевой Э.Р., Миришова Э.С.,

при ведении протокола судебного заседания: Басанговым А.Н.,

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего ООО "АНВ Групп" Бадрудинова Р.С.: Мелещенко О.Г., представитель по доверенности от 21.04.2014 г.,

от Куличкина П.С.: Упарь А.Д., представитель по доверенности от 27.06.2014 г.,

от Межрайонной Инспекции ФНС России N 14 по Московской области: представитель не явился, извещен,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "АНВ Групп" Бадрудинова Р.С. на определение Арбитражного суда Московской области от 15 июля 2014 года, принятое судьей Потаповой Т.Н., по делу N А41-28021/12 о несостоятельности (банкротстве) ООО "АНВ Групп" по заявлению конкурсного управляющего должника о привлечении бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника,

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий ООО "АНВ Групп" Бадрудинов Р.С. обратился с заявлением о привлечении бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в сумме 146 302 554,13 рублей (т. 1, л.д.2-6).

Определением Арбитражного суда Московской области от 15 июля 2014 года в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказано (т. 6, л.д. 30-32).

Не согласившись с определением суда первой инстанции, конкурсный управляющий Бадрудинов Р.С. подал апелляционную жалобу, в которой просит его отменить (т. 6, л.д. 34-37).

Куличкин П.С. представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит оставить определение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения (т. 6, л.д. 48-50).

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего ООО "АНВ Групп" Бадрудинова Р.С. поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представитель Куличкина П.С. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Представитель Межрайонной Инспекции ФНС России N 14 по Московской области в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещен надлежащим образом, в том числе путем размещения информации о дате и месте судебного заседания на сайте Десятого арбитражного апелляционного суда.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие Межрайонной Инспекции ФНС России N 14 по Московской области.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со ст.ст. 223, 266, 268 АПК РФ.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, выслушав объяснения представителей участвующих в деле лиц, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о том, что определение суда первой инстанции в части отказа в привлечении бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в сумме 4 621 095, 69 рублей подлежит отмене, а определение суда первой инстанции в остальной части следует оставить без изменения по следующим обстоятельствам.

Как следует из материалов дела, Куличкин Павел Сергеевич был назначен на должность генерального директора ООО "АНВ Групп" решением N 9 от 2 февраля 2010 г.

Решениями: N 10гд от 2 февраля 2011 г., N 17 от 1 февраля 2013 г., N 18 от 1 марта 2013 г. - его полномочия неоднократно продлевались.

Решением Арбитражного суда Московской области от 4 апреля 2013 года по делу N А41-28021/12 ООО "АНВ Групп" (ИНН 7731545355, ОГРН 1067746684015) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден Бадрудинов Р.С.

Обратившись с настоящим заявлением, конкурсный управляющий ООО "АНВ Групп" Бадрудинов Р.С. на основании пункта 5 статьи 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" просит привлечь бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности в сумме 146 302 554,13 рублей за непередачу конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника (т.1, л.д. 2-6; т. 5, л.д. 90-91)

Отказывая в удовлетворении заявленных конкурсным управляющим требований, арбитражный суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии доказательств наличия причинно-следственной связи между действиями Куличкина П.С. и несостоятельностью (банкротством) ООО "АНВ Групп".

Исследовав материалы дела, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о том, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего судом первой инстанции не были приняты во внимание следующие обстоятельства.

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Из содержания абзаца четвертого пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве следует, что пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц в случае, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Нормы об ответственности, предусмотренные пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, соотносятся с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункты 1 и 3 статьи 7, п. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете") и обязанностью руководителя должника в предусмотренных законом случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Правовая позиция по вопросу привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности за непередачу конкурсному управляющему бухгалтерской документации либо отсутствия в ней предусмотренной законом информации об объектах бухгалтерского учета, изложена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 06.11.2012 г. N 9127/12, согласно которой бывший руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности при доказанности совокупности следующих условий:

- объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения бывшим руководителем обязательств по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации;

- вины бывшего руководителя должника, исходя из того, принял ли он все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (п. 1 ст. 401 ГК РФ);

- причинно-следственной связи между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Как следует из материалов дела, 9 апреля 2013 г. конкурсным управляющим Бадрудиновым Р.С., бывшему руководителю должника Куличкину П.С. было вручено требование (исх. N 02 от 05 апреля 2013 г.) об обеспечении передачи бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей в соответствии с данными бухгалтерской отчетности (т. 1, л.д. 15-16).

10 апреля 2013 г. по актам N 1 от 10 апреля 2013 г., N 1 от 15 апреля 2013 г., N 2 от 16 апреля 2013 г. N б/н от 16 апреля 2013 г. Куличкиным П.С. конкурсному управляющему Бадрудинову Р.С. были частично переданы документы, а также материальные и иные ценности ООО "АНВ Групп" (т. 1, л.д. 19-35).

Из материалов дела также следует, что в ходе осуществления мероприятий конкурсного производства ООО "АНВ Групп" конкурсным управляющим Бадрудиновым Р.С. было установлено, что Куличкиным П.С. в период осуществления полномочий руководителя должника было приобретено и поставлено на баланс следующее имущество:

- кухонный гарнитур (факт приобретения подтверждается товарной накладной б/н от 22.11.2011 г., товарной накладной б/н от 22.11.2011 г.);

- ноутбук ASUS К73Е (факт приобретения подтверждается товарной накладной N С-0360 от 21.02.2012 г.);

- настольный персональный компьютер Appel iMac 21,5 Quad-Core i5 2.7 GHz/4GB (факт приобретения подтверждается товарной накладной N ERV00000019 от 16.05.2012 г.);

- МФУ Xerox Phaser 3300 MFP/X две штуки (факт приобретения подтверждается товарной накладной N 1251390014 от 25.01.2011 г., товарной накладной N 5201390003 от 5.2011 г.);

- телевизор Sony KDL-55HX920, акустические системы Yamaha NS-777, NS-C777, NS-Сабвуфер Yamaha NS-SW700PN (факт приобретения указанного имущества подтверждается товарной накладной N 188 от 27.12.2011 г.);

- тумбочка под обувь арт. С-200, зеркало арт. 202 50*70 (факт приобретения указанного имущества подтверждается товарной накладной N 397 от 04.06.2012 г.);

- товары для продажи (статья 41 баланса) на сумму 3 442 241,78 руб. (передача товаров была гарантирована ответчиком при подписании акта N 3 приема-передачи основных средств и прочего имущества должника) (т.1, л.д. 65-71).

Общая стоимость указанного имущества составляет 4 621 695,69 рублей.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как следует из материалов дела, конкурсным управляющим ООО "АНВ Групп" Бадрудиновым Р.С. в адрес Куличкина П.С. был направлен запрос N 270 от 18.11.2013, в котором конкурсный управляющий просил в трехдневный срок с момента получения запроса предоставить следующее имущество: кухонный гарнитур; ноутбук ASUS К73Е; настольный персональный компьютер Appel iMac 21,5 Quad-Core i5 2.7 GHz/4GB; МФУ Xerox Phaser 3300 MFP/X (две штуки); телевизор Sony KDL-55HX920; акустические системы Yamaha NS-777, NS-C777; NS-Сабвуфер Yamaha NS-SW700PN; тумбочку под обувь арт. С-200, зеркало арт. 202 50*70; товары для продажи (т. 1, л.д. 63-64).

Однако доказательств, подтверждающих передачу генеральным директором ООО "АНВ Групп" Куличкиным П.С. бухгалтерской документации о деятельности должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему Бадрудинову Р.С. после принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом), а также в ходе конкурсного производства, в материалах деле не имеется.

Арбитражному апелляционному суду такие доказательства также не представлены.

Акт приема-передачи кухонного гарнитура; ноутбука ASUS К73Е; настольного персонального компьютера Appel iMac 21,5 Quad-Core i5 2.7 GHz/4GB; МФУ Xerox Phaser 3300 MFP/X (две штуки); телевизора Sony KDL-55HX920; акустических систем Yamaha NS-777, NS-C777; NS-Сабвуфера Yamaha NS-SW700PN; тумбочки под обувь арт. С-200, зеркала арт. 202 50*70; товаров для продажи, подписанный Куличкиным П.С. и конкурсным управляющим Бадрудиновым Р.С., в материалы дела не представлен.

При указанных обстоятельствах арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о том, что бывший директор ООО "АНВ Групп" Куличкин Павел Сергеевич не доказал факт передачи указанного выше имущества конкурсному управляющему Бадрудинову Р.С.

Ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 ГК РФ).

В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Согласно абзацу 7 пункта 4 статьи 10 (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 г. N 134-ФЗ) контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ Куличкин Павел Сергеевич не представил доказательства того, что им были приняты все меры по передаче конкурсному управляющему следующего имущества: кухонного гарнитура; ноутбука ASUS К73Е; настольного персонального компьютера Appel iMac 21,5 Quad-Core i5 2.7 GHz/4GB; МФУ Xerox Phaser 3300 MFP/X (две штуки); телевизора Sony KDL-55HX920; акустических систем Yamaha NS-777, NS-C777; NS-Сабвуфера Yamaha NS-SW700PN; тумбочки под обувь арт. С-200, зеркала арт. 202 50*70; товаров для продажи.

Куличкин П.С. не представил доказательства, подтверждающие, что он проявил ту степень заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру своей деятельности и условиям гражданского оборота при исполнении обязанностей руководителя ООО "АНВ Групп", связанной с необходимостью предоставления в распоряжение конкурсного управляющего указанного выше имущества, числившегося на балансе должника.

Общая стоимость указанного имущества составляет 4 621 695,69 рублей.

Доводы бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С., изложенные в отзыве на апелляционную жалобу (т. 6, л.д. 50) и поддержанные его представителем в заседании арбитражного апелляционного суда, о том, что Куличкин П.С. не скрывал имущество должника на сумму 4 621 695,69 рублей и не отказывался от его передачи конкурсному управляющему должника, отклонены арбитражным апелляционным судом.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Из содержания указанной нормы права следует, что обязанность бывшего руководителя должника передать документацию должника конкурсному управляющему в течение трех дней с момента признания должника банкротом, которая в силу прямого указания закона (пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве) должна быть исполнена руководителем должника самостоятельно.

Нормы статьи 10 Закона о банкротстве не ставят возможность привлечения руководителя должника, не передавшего документацию должника конкурсному управляющему, в прямую зависимость от реализации конкурсным управляющим прав и полномочий по истребованию документов у бывшего руководителя должника.

Вместе с тем, как следует из материалов дела, бывший генеральный директор ООО "АНВ Групп" - Куличкин П.С. ни после принятия Арбитражным судом Московской области решения от 4 апреля 2014 года по делу N А41-28021/12 о признании должника несостоятельным (банкротом) (т.1, л.д. 73), ни после получения от конкурсного управляющего Бадрудинова Р.С. запроса N 270 от 18 ноября 2013 года (т. 1, л.д. 63) не предал конкурсному управляющему следующее имущество: кухонный гарнитур; ноутбук ASUS К73Е; настольный персональный компьютер Appel iMac 21,5 Quad-Core i5 2.7 GHz/4GB; МФУ Xerox Phaser 3300 MFP/X (две штуки); телевизор Sony KDL-55HX920; акустические системы Yamaha NS-777, NS-C777; NS-Сабвуфер Yamaha NS-SW700PN; тумбочку под обувь арт. С-200, зеркало арт. 202 50*70; товары для продажи.

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 АПК РФ).

В результате не передачи имущества ООО "АНВ Групп" конкурсному управляющему конкурсным управляющим не была сформирована конкурсная масса в размере 4 621 695,69 рублей, за счет которой могли быть удовлетворены требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов должника (т. 6, л.д. 8-21).

В связи с тем, что Куличкиным П.С. конкурсным управляющему не было передано имущество на сумму 4 621 695,69 рублей, конкурсные кредиторы должника утратили возможность получить удовлетворение своих требований из стоимости указанного имущества.

Принимая во внимание изложенные обстоятельства, исследовав и оценив в совокупности в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ все имеющиеся в материалах дела доказательства, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу о том, что материалами дела подтверждено наличие всей совокупности условий, необходимых для привлечения бывшего руководителя ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности в сумме 4 621 095, 69 рублей по долгам общества на основании пункта 4 статьи 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

При указанных обстоятельствах определение суда первой инстанции в части отказа в привлечении бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в сумме 4 621 095, 69 рублей подлежит отмене с принятием нового судебного акта о привлечении Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности в указанной сумме.

В остальной части определение суда первой инстанции следует оставить без изменения, поскольку конкурсным управляющим не представлены доказательства, подтверждающие наличия причинно-следственной связи между действиями Куличкина П.С. и невозможностью формирования конкурсной массы ООО "АНВ Групп".

Руководствуясь статьями 266, 268, 223, п. 4 ч. 1 ст. 270, п. 3 ч. 4 ст. 272, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 15 июля 2014 года по делу N А41-28021/12 в части отказа в привлечении бывшего генерального директора ООО "АНВ Групп" - Куличкина П.С. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в сумме 4 621 095, 69 рублей отменить.

Привлечь бывшего генерального директора Куличкина Павла Сергеевича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "АНВ Групп" в сумме 4 621 695, 69 рублей.

Взыскать с Куличкина Павла Сергеевича в конкурную массу должника - ООО "АНВ Групп" 4 621 695, 69 рублей.

В остальной части определение арбитражного суда первой инстанции оставить без изменения.

Председательствующий

В.П. Быков

Судьи

Э.Р. Исаева Э.С. Миришов