Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 17 января 2020 г. N 13АП-34260/19

г. Санкт-Петербург

17 января 2020 г.

Дело N А56-44700/2017/истр

Резолютивная часть постановления объявлена 13 января 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 января 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Слоневской А.Ю.,

судей Жуковой Т.В., Поповой Н.М.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Ануфриевой А.О.,

при участии:

от конкурсного управляющего ООО "Авто-Альянс": Егорова Ю.В. по доверенности от 06.08.2019;

от Васльева А.А.: Мильхерт Е.Е. по доверенности от 10.10.2020;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-34260/2019) конкурсного управляющего ООО "Авто-Альянс" Барского А.М. на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.10.2019 по делу N А56-44700/2017/истр.1, принятое

по заявлению временного управляющего ООО "Авто-Альянс" Барского А.М.

об истребовании документов у руководителя должника - Васильева Артемия Андреевича

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Авто-Альянс",

установил:

акционерное общество "ББР Банк" (далее - АО "ББР Банк") обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Авто-Альянс" (ИНН 7805446351; Санкт-Петербург, г.Сестрорецк, Транспортный переулок, д.3; далее - ООО "Авто-Альянс") несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 13.04.2018 в отношении ООО "Авто-Альянс" введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Барский Александр Михайлович.

Решением суда от 14.12.2018 ООО "Авто-Альянс" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Барский Александр Михайлович.

Конкурсный управляющий Барский А.М. обратился в суд с заявлением, с учетом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) об истребовании имущества должника и просит истребовать следующее имущество и сведения: частотный преобразователь, оплаченный по счету N 69 от 22.04.2016; гидронасос оплаченный по счету на оплату N Ц-2380 от 11.05.2016; нож Амкадор, оплаченный по счету на оплату N 765 от 11.05.2016; тренажеры, оплаченные по счету NС-СП-16-00434 от 21.06.2016; персональный компьютер, монитор, мышку и клавиатуру оплаченную по счету N36704438 от 14.07.2016; прожектор, оплаченный по счету N л2.2.15395/2 от 25.07.2016; навигатор, оплаченный по счету N 37194592 от 27.07.2016; ровер LEICA GS08plus в комплекте, оплаченный по счету N 297 от 24.06.2016; наборы инструментов, оплаченные по счету на оплату N 4838 от 13.08.2016; очиститель высокого давления, оплаченный по счету на оплату N 0000004033 от 26.07.2016; инструмент оплаченный по счету N к-160248 от 14.06.2016; радиостанцию, оплаченную по счету N 40521359 от 17.10.2016; генератор, оплаченный по счету N 3473 от 02.11.2016; механический соединитель оплаченный по счету N 282 от 01.11.2016; насос, оплаченный по счету N 09448 от 17.10.2016; мешкозашивочную машинку, оплаченную по счету N 2366 от 15.11.2016; решения единственного участника ООО "Авто-Альянс" N 2, 5, 6, иные решения, принятые после решения N 6; полный список дебиторов за период с 10.11.2015 по 10.12.2018, с указанием наименования дебитора (с указанием ИНН, ОГРН, юридического адреса), суммы задолженности, основание возникновение задолженности, сведения о наличии актов сверки по задолженностям, информацию о перспективах погашения задолженности по каждому дебитору, общая сумма дебиторской задолженности; мерах, предпринятых для взыскания дебиторской задолженности; полный список дебиторов по состоянию на 09.04.2018, наименование дебитора, сумма задолженности, юридический адрес, основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки по задолженностям, информацию о перспективах погашения задолженности по каждому дебитору, общая сумма дебиторской задолженности; заключенные ООО "Авто-Альянс" договоры (со всеми приложениями, документами, подтверждающими исполнение обязательств сторон, с указанием перечня выполненных работ и оказанных услуг, а так же со всеми документами, которые должны быть оформлены в соответствии с условиями договоров); заключенные ООО "Авто-Альянс" договоры (со всеми приложениями, документами, подтверждающими исполнение обязательств сторон, с указанием перечня выполненных работ и оказанных услуг, со всеми документами, которые должны быть оформлены в соответствии с условиями договоров); сведения о внутренней структуре ООО "Авто-Альянс", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о выданных доверенностях ООО "Авто-Альянс"; сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с представлением соответствующих приказов, текущие и ежемесячные или квартальные финансовые планы ООО "Авто-Альянс" за период с 10.11.2015 по 10.12.2018 года; бизнес план на 2015 - 2017 годы; кассовый план или текущий план ООО "Авто-Альянс" за период с 10.11.2015 по 10.12.2018; бухгалтерский баланс с приложениями (годовые и квартальные) ООО "Авто-Альянс", иную отчетность за 2017, 2018 годы; пояснительные записки к бухгалтерским отчетам; подробные данные об активах предприятия; перечень и износ ОС, наличие незавершенного строительства и т.п.; договоры купли-продажи основных средств: договоры купли-продажи основных средств; основания списания и износа основных средств (документы подтверждающие утилизацию списанных основных средств - акт утилизации, сдачи в лом и т.д.); информацию и документацию о транспортных средствах, являющихся предметом лизинга по заключенным договорам, в т.ч. по следующим транспортным средствам: МАЗ 643019-8429-012, тип ТС: тягач седельный, 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) Y3M643019E0000252, цвет черный, ПТС N 50НХ604961; ГАЗ-331063, тип ТС: грузовой, с бортовой платформой, 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) Х96331063Е1045986, ПТС N 52НХ694524; FORD Форд Фокус, тип: легковой, 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) X9FKXXEEBKEY61474, цвет черный, ПТС N 47Н0971842; FORD Форд Фокус, тип: легковой, 2014 года выпуска, идентификационный номер (VIN) X9FKXXEEBKEY60448, цвет черный, ПТС N 47НО970955; FORD Форд Фокус, тип: легковой, 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) X9FKXXEEBKDJ82869, цвет черный, в том числе, договоры лизинга со всеми приложениями, документы: правоустанавливающие документы на транспортное средство, переданное ООО "Авто-Альянс" по договорам лизинга (в т.ч. ПТС, договора купли продажи транспортного средства приобретенного Вами во исполнения договоров лизинга и т.д.); соглашения о замене стороны в обязательствах в договорах лизинга, либо иной документ, на основании которого ООО "Авто-Альянс" передало свои права как лизингополучателя по договорам лизинга; информацию и документы по исполнению ООО "Авто-Альянс" обязательств по договорам лизинга (в т.ч. по оплате); акты сверки задолженности между лизингодателем и ООО "Авто-Альянс"; калькуляция себестоимости по видам продукции/работ/услуг; цена реализации продукции/работ/услуг; рентабельность реализованной продукции по видам, оказания услуг по видам; объемы выпуска продукции по видам, оказания услуг, выполнения работ по видам; преобладания формы расчета за продукцию, оказанные услуги, выполненные работы с указанием удельного веса доли расчетов в общей массе расчетов; расшифровка накладных и производственных расходов и социальных расходов общества; документацию по строительству многоквартирного жилого дома по адресу: Ленинградская область, Волосовский р-н, Бегуницкое сельское поселение, д.Бегуницы, кадастровый номер 47:22:0114009:62: общий журнал работ; журнал бетонных работ; исполнительная документация: устройство подвала, 1 и 2 этажа; устройство котлована; общестроительные работы; устройство внутренних инж.сетей; благоустройство территории; исполнительная документация на отделочные работы и устройство фасада здания; на устройство внешних и внутренних сетей газоснабжения; по системе электроснабжения, прокладка тепловых сетей к дому; наружные сети водоснабжения и водоотведения; Технический план; проект стадия РД, шифр 04/16-АА-АР; проект стадия П, шифр 04/16-АА-КЖ; ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских компаний за 2017, 2018 годы; приказ о принятии учетной политики, акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств за 2015, 2016, 2017, 2018 годы; сведения об основных поставщиках, потребителях (оценочная доля в общем объеме); бухгалтерскую базу хозяйственных операций с применением автоматизированного учета в программном комплексе 1 С; заключенные ООО "Авто-Альянс" договоры займа (со всеми приложениями, документами, подтверждающими исполнение сторонами своих обязательств по указанным договорам займа, исполнения обязательств по возврату предоставленных денежных средств, актов сверки задолженности с ООО "Авто-Альянс"): договор беспроцентного займа N 3 от 11.03.2013 г. с Васильевым А.А.; -Договор беспроцентного займа N 1 от 08.01.2013 г. с Васильевым А. А.; договор N 25\06\15-3 от 25.06.15 (предположительно с главой крестьянского (фермерского) хозяйства Тихомировой Мариной Жоржевной); сведения о внутренней структуре ООО "Авто-Альянс", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с представлением соответствующих приказов; текущие и ежемесячные или квартальные финансовые планы ООО "Авто-Альянс" за период с 10.11.2015 по 10.12.2018; кассовый план или текущий план ООО "Авто-Альянс" за период с 10.11.2015 по 10.12.2018; заключенные ООО "Авто-Альянс" договоры.

Определением суда от 24.10.2019 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с определением суда от 22.11.2019, конкурсный управляющий обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить обжалуемый судебный акт.

В жалобе конкурсный управляющий ссылается на то, что истребуемые документы необходимы для надлежащего проведения процедуры банкротства должника, а именно: анализа сделки на наличие оснований к ее оспариванию, выявления активов должника с целью соразмерного удовлетворения требований кредиторов, установления состояния взаимных расчетов с контрагентами.

Отзыв на апелляционную жалобу в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не представлен.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы жалобы.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явились, что в силу статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в отсутствие представителей.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, в обоснование заявления об истребовании документов должника от Васильева А.А. конкурсный управляющий ссылается на неисполнение бывшим руководителем должника обязанности, предусмотренной статьей 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

В силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 N 305-ЭС17-13674 относительно распределения бремени доказывания при рассмотрении данной категории споров, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов конкурсного управляющего перешло на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо фактическое отсутствие истребуемых документов у бывшего руководителя.

Как установлено апелляционным судом, все имеющиеся у Васильева А.А. документы, сведения переданы конкурсному управляющему, что подтверждается актами приема-передачи документов от 28.02.2019, от 22.06.2019, от 17.02.2019, от 01.02.2019. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что бывший руководитель должника от передачи имеющихся у него документов не уклоняется, при этом конкурсный управляющий не представил доказательств, подтверждающих наличие у ответчика непереданного имущества и документов, а также отказ или уклонение в передаче.

Согласно пояснениям бывшего руководителя должника имущество, материалы, оборудование и инструменты находятся на территории АБЗ Красносельское, к которому у Васильева А.А. в настоящее время не имеется доступа. Оригиналы договоров лизинга переданы новому лизингополучателю, соглашения о переуступке прав требования направлены конкурсному управляющему почтой 22.06.2019. Бухгалтерская отчетность за 2017 год переданы конкурсному управляющему вместе с электронными носителями (CD-дисками) по описи от 28.02.2018. Электронная база хозяйственных операций с применением автоматизированного учета в программном комплексе передана конкурсному управляющему по акту от 20.06.2019. Документы в части планирования производства отсутствуют, поскольку не составлялись. Документы по строительству многоквартирного жилого дома согласно пояснениям Васильева А.А., не опровергнутым конкурсным управляющим, передана ему, в том числе на электронных носителях, согласно описи от 14.01.2019. По утверждению Васильева А.А., действующих доверенностей с 12.12.2018 у должника не имеется, а ранее выданные доверенности на получение товарно-материальных ценностей, предоставлены контрагентам и у должника не сохранились. Структурные подразделения, филиалы и представительства у должника отсутствуют, в связи с чем соответствующие сведения не могут быть предоставлены. Часть договоров с контрагентами у должника не сохранилась, о чем Васильевым А.А. даны пояснения в отзыве на заявление конкурсного управляющего. Представитель Васильева А.А. в судебном заседании пояснила, что между ООО "ЮАСЗ" и ООО "Авто-Альянс" заключен договор от 01.04.2016 N 01/04/16-Б на бухгалтерское обслуживание, в соответствии с которым исполнитель осуществлял услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что обязанность по передаче имеющихся у него документов должника и имущества Васильевым А.А. исполнена.

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего руководителя обусловлена принципом исполнимости судебного акта. Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом Российской Федерации, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 30.07.2001 N 13-П и от 05.02.2007 N 2-П).

Приемлемые пояснения относительно причин и мотивов, по которым конкурсный управляющий полагает, что истребуемые документы и имущество находятся у Васильева А.А., представитель конкурсного управляющего в судебном заседании не привела, пояснив, что конкурсным управляющим оспариваются сделки должника при этом недостаточно доказательств по спорным обязательствам должника. Конкурсный управляющий в своем уточненном ходатайстве не обосновал необходимость истребования от Васильева А.А. спорных документов для проведения процедуры банкротства должника, не указал, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этими доказательствами, не назвал причины, препятствующие получению доказательств.

Обстоятельства, которые бы подтверждали предположения конкурсного управляющего о наличии у Васильева А.А. истребуемых документов и имущества, не доказаны, в то время как необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего руководителя обусловлена принципом исполнимости судебного акта.

В данном случае суд апелляционной инстанции в отсутствие сведений о том, что Васильев А.А. удерживает истребуемые документы и имущество должника, пришел к выводу о том, что не имеется правовых оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению. Обжалуемый судебный акт является законным и обоснованным.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.10.2019 по делу N А56-44700/2017/истр.1 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

А.Ю. Слоневская

Судьи

Т.В. Жукова Н.М. Попова