Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 августа 2020 г. N 15АП-3981/20 по делу N А53-33429/2018

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 3 ноября 2020 г. N Ф08-9200/20 настоящее постановление оставлено без изменения

город Ростов-на-Дону

12 августа 2020 г.

дело N А53-33429/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 06 августа 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 12 августа 2020 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Николаева Д.В.,

судей Стрекачёва А.Н., Деминой Я.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Синициной М.Г.,

при участии:

конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколов Александр Сергеевич: лично, по паспорту;

Киргинцев Денис Владимирович: лично, по паспорту,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" на определение Арбитражного суда Ростовской области от 03.02.2020 по делу N А53-33429/2018 об отказе в удовлетворении заявления об истребовании у бывшего руководителя должника документов и материальных ценностей по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" Дунаевской Александры Евгеньевны в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Лира" (ИНН 6166045448, ОГРН 1026104027454),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Лира" (далее - должник) Арбитражным судом Ростовской области рассматривалось заявление конкурсного управляющего Дунаевской Александры Евгеньевны (далее - управляющий) об истребовании документов у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО "Лира".

Определением от 03.02.2020 суд оставил без удовлетворения заявление конкурсного управляющего Дунаевской Александры Евгеньевны об истребовании у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича документов и материальных ценностей.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Лира" Дунаевская Александра Евгеньевна обжаловала определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просила отменить судебный акт, принять новый.

Определением Арбитражного суда Ростовской области от 03.03.2020 по делу N А53-33429/18 конкурсным управляющим ООО "Лира" (ИНН 6166045448, ОГРН 1026104027454, 344022, г. Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, 150, оф. 101) утвержден Соколов Александр Сергеевич (ИНН 616514275470, СНИЛС 156-214-957 65) член Ассоциации "МСО ПАУ" (ИНН 7705494552, ОГРН 1037705027249, 119071, г. Москва, Ленинский пр-т, д.29, стр.8, рег. номер 0011). Адрес для корреспонденции: 344003, г. Ростов-на-Дону, а/я 57.

В судебном заседании суд огласил, что от Киргинцева Дениса Владимировича через канцелярию суда поступили письменные пояснения для приобщения к материалам дела.

Суд, совещаясь на месте, определил: приобщить письменные пояснения к материалам дела.

Суд огласил, что от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" Дунаевской Александры Евгеньевны через канцелярию суда поступили дополнения к апелляционной жалобе для приобщения к материалам дела.

Суд, совещаясь на месте, определил: приобщить дополнения к апелляционной жалобе к материалам дела.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколов Александр Сергеевич поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда отменить.

Киргинцев Денис Владимирович поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Суд исследовал письменные материалы дела.

Суд возобновил стадию исследования доказательств по делу.

Киргинцев Денис Владимирович заявил ходатайство об отложении судебного заседания.

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколов Александр Сергеевич оставил рассмотрение ходатайства на усмотрение суда.

Суд, совещаясь на месте, вынес протокольное определение об объявлении перерыва. Объявлен перерыв в судебном заседании до 06.08.2020 до 17 час. 55 мин.

После перерыва судебное заседание продолжено 06 августа 2020 г.

в 20 час. 00 мин.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями ч. 3 ст. 156 АПК РФ счел возможным рассмотреть апелляционную жалобу без участия не явившихся представителей лиц, участвующих в деле, уведомленных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.

Суд протокольным определением отказал в удовлетворении ходатайства Киргинцева Дениса Владимировича об отложении судебного заседания ввиду отсутствия оснований, предусмотренных ст. 158 АПК РФ. При этом судебная коллегия не усматривает препятствий для рассмотрения жалобы по существу. Кроме того, по смыслу ст. 158 АПК РФ, отложение судебного заседания является правом суда даже при уважительности неявки лица в судебное заседание.

Вопрос о необходимости отложения разбирательства дела, приостановлении производства по делу, продлении срока рассмотрения дела должен решаться судом, арбитражным судом, в производстве которого находится дело, самостоятельно применительно к каждому конкретному делу с учетом необходимости соблюдения сроков рассмотрения дела судом соответствующей инстанции и разумного срока судопроизводства (статья 6.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, статья 6.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статья 10 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации, статья 6.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации).

Применительно к настоящему спору, суд апелляционной инстанции имеет возможность рассмотреть жалобу по имеющимся в материалах дела доказательствам.

При таких обстоятельствах отсутствуют основания для отложения судебного заседания и нарушения установленного Законом срока рассмотрения жалобы (статья 267 Арбитражного процессуального кодекса).

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, дополнения к ней, письменных пояснений и отзыва, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что обжалуемый судебный акт следует изменить по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, определением Арбитражного суда Ростовской области от 24.12.2018 (резолютивная часть от 17.12.2018) в отношении общества с ограниченной ответственностью "Лира" введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - наблюдение, временным управляющим утверждена Дунаевская Александра Евгеньевна.

Информация о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликована в газете "КоммерсантЪ" N 242 от 29.12.2018.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 09.07.2019 (резолютивная часть от 02.07.2019) общество с ограниченной ответственностью "Лира" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утверждена Дунаевская Александра Евгеньевна.

Информация о признании должника банкротом и открытии процедуры конкурсного производства опубликована в газете "КоммерсантЪ" N 122 от 13.07.2019.

В обоснование заявленного требования конкурсный управляющий, как в суде первой инстанции, так и в суде апелляционной инстанции ссылается на то, что согласно сведениям из ЕГРЮЛ, в период с 28.10.2016 по 25.05.2018 директором ООО "Лира" являлся Киргинцев Денис Владимирович.

В установленный срок обязанность по предоставлению документов Киргинцевым Д.В. исполнена не была.

18.01.2019 по юридическому адресу ООО "Лира" было направлено требование о предоставлении временному управляющему информации, касающейся деятельности должника. Указанное требование оставлено без ответа.

13.03.2019, 12.09.2019 требование о предоставлении документации было направлено непосредственно Киргинцеву Д.В.

Временным управляющим был получен также ответ от 02.04.2019 от Вейс А.Э., к которому приложены копии некоторых учредительных документов и указано на то, что ему не известно место нахождения оригиналов учредительных документов и иных запрашиваемых сведений.

С учетом изложенного, по мнению конкурсного управляющего, именно Киргинцев Д.В. нес ответственность за надлежащее хранение и передачу документов, однако, доказательств того, что бухгалтерская и иная документация была передана им кому-либо не представлено.

Как следует из сведений, внесенных в ЕГРЮЛ, участниками общества являются Вейс А.Э. и Оганесян Г.Д.

Согласно положениям п. 10.1.1 устава ООО "Лира" единоличный исполнительный орган общества подотчетен общему собрания участников общества.

Единоличный исполнительный орган общества избирается общим собранием участников сроком на 3 года (п. 10.3.1).

Вопреки обязанностям, возложенным на учредителей уставом ООО "Лира" и Законом "Об ООО", учредители ООО "Лира" после увольнения директора Киргинцева Д.В. не предприняли никаких мер по избранию единоличного исполнительного органа, который бы осуществлял управление текущими делами общества, не обеспечили принятие документации, печатей, штампов и т.д. от директора, прекратившего исполнение своих функций.

Таким образом, конкурсный управляющий указывает, что Киргинцев Д.В., Вейс А.Э. и Оганесян Г.Д. не исполнили обязанности, предусмотренные действующим законодательством, что привело к неисполнению судебных актов Арбитражного суда Ростовской области, невозможности получения конкурсным управляющим ООО "Лира" - Дунаевской А.Е. документации и отчетности общества, и, как следствие, к затруднениям исполнения обязанностей.

Киргинцев Д.В. в адрес конкурсного управляющего направил письмо от 28.03.2019, от 20.09.2019, согласно которого документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО "Лира" всегда находились по адресу фактического нахождения общества: г. Ростов-на-Дону, пер. Сиверса, д. 2Е, а при увольнении он предпринял все необходимые меры по передаче документов, печатей, принадлежащих обществу.

Однако, каких-либо доказательств, подтверждающих перемещение документации общества по иному адресу, в т.ч. г. Ростов-на-Дону, ул. Сиверса, д.2 "Е", конкурсному управляющему также не представлено. При осмотре здания, офисного помещения, которое можно было однозначно идентифицировать как офис ООО "Лира", конкурсным управляющим не установлено.

Запрашиваемые документы в адрес конкурсного управляющего не поступили, что послужило основанием для обращения в суд с соответствующим заявлением.

Суд первой инстанции, рассматривая заявленные требования, сослался на пояснения Киргинцева Д.В., из которых следует, что в период времени с 28.10.2016 по 17.05.2018 он являлся директором ООО "Лира". В связи с недобросовестным поведением участников ООО "Лира", не назначившими нового директора на момент увольнения Киргинева Д.В., им было подано заявление по форме Р 34001 в МИФНС N 26 по Ростовской области о недостоверности сведений о нем, как о директоре ООО "Лира".

Судом первой инстанции установлено, что Вейс А.Э. 02.04.2019 в адрес временного управляющего были переданы копии документов, которыми на тот момент располагал Вейс А.Э. Что касается подлинников документов, то они хранились у директора ООО "Лира" Киргинцева Дениса Владимировича, который исполнял свои обязанности согласно официальным сведениям из ЕГРЮЛ в период с 28.10.2016 по 25.05.2018 смена единоличного исполнительного органа в ООО "Лира" не осуществлялась, директор Киргинцев Д.В. в одностороннем порядке подал в регистрирующий орган заявление о недостоверных сведениях о нем, как о единоличном исполнительном органе, содержащихся в ЕГРЮЛ. Передачу подлинных документов (учредительных, бухгалтерских) печатей, штампов не организовал и не осуществил.

Кроме того, Вейс А.Э. стал участником ООО "Лира" на основании Решения единственного участника ООО "Лира" Оганесяна Г.Д. от 25.10.2017, сведения о нем внесены в ЕГРЮЛ 21.12.2017, в этом момент период хранение документов осуществлял директор общества.

Таким образом, суд первой инстанции установил, что документы, никогда не передавались в адрес Вейса А.Э. и не могли быть переданы, поскольку на него не возлагалось обязанности в виде хранения учредительной, бухгалтерской документации ООО "Лира", а копиями, которыми Вейс А.Э. располагал, были направлены в адрес Дунаевской А.Е., о чем свидетельствует, соответствующая почтовая квитанция от 08.04.2019.

Судом первой инстанции установлено, что одним из участников общества являлся Оганесян Г.Д., на него, как на участника общества обязанность по ведению бухгалтерского учета и передаче бухгалтерской документации законом не возложена; документы должника, истребуемые конкурсным управляющим, в его адрес не передавались и хранились по месту фактического нахождения общества: г. Ростов-на-Дону, пр. Сиверса,д.2 "Е".

Кроме того, судом первой установлено, что Оганесян Г.Д. на момент рассмотрения заявления находится в следственном изоляторе.

Суд первой инстанции указал, что в рассматриваемом случае по состоянию на момент рассмотрения заявления конкурсного управляющего документы, указанные в заявлении об истребовании документации, переданы конкурсному управляющему в том объеме, в котором они имеются.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что заявление конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича передать конкурсному управляющему документов и материальных ценностей не подлежит удовлетворению, поскольку у бывшего руководителя должника, а также у учредителей должника документы и иные ценности отсутствуют, доказательств нахождения указанных документов и материальных ценностей у ответчиков не представлено.

Между тем судом первой инстанции не учтено следующее.

Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом.

В статье 126 Закона о банкротстве предусмотрены последствия открытия конкурсного производства.

Пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве установлено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Соответственно, на руководителя должника законодателем возложена обязанность в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В целях исполнения возложенных на конкурсного управляющего обязанностей последний, действуя разумно и добросовестно, должен принять меры к получению бухгалтерской и иной документации должника от бывшего руководителя.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы. Таким образом, в силу закона конкурсный управляющий вправе заявить требование к руководителю должника о передаче ему документов, имущества должника.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Так, в данном пункте названного постановления указано, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия истребуемых документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

В определении Верховного Суда России Российской Федерации от 16.10.2017 N 302-ЭС17-9244 сформулирован следующий правовой подход: отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции считает, что досудебного обращения конкурсного управляющего к бывшему руководителю должника с истребованием соответствующих документов и ценностей не требуется, поскольку указанная в статье 126 Закона о банкротстве обязанность возлагается на руководителя должника безотносительно указанной процедуры.

Право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

При этом в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, в связи с чем доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Согласно письменным объяснениям по обстоятельствам дела (л.д. 53-55) конкурсный управляющий уточнил перечень истребуемой документации и просил истребовать следующие документы:

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

- сведения об аффилированных лицах должника;

- документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

- протоколы, решения и другие акты органов управления должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- лицензии, сертификаты, выданные должнику (при наличии);

- сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их местоположения, доли участия должника в их уставном капитале, краткой характеристики их деятельности, финансовых результатах;

- список лиц, наделнных правом первой и второй подписи на расчтных документах;

- приказы и расположения руководителя должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учта выданных доверенностей (при наличии);

- учетную политику общества с ограниченной ответственностью "Лира" и документы, ее утвердившие;

- документы первичного бухгалтерского учта за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- бухгалтерскую отчетность за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (поквартально) со всеми приложениями (формы 1-5), пояснительными записками, с расшифровкой статей баланса;

- налоговую отчетность по всем видам налогов и сборов за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- книги учета основных средств и незавершенного строительства, ведомости "Движение основных средств" с приложением первичных документов;

- главные книги за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- книги учета залоговых операций с приложением первичной документации (при наличии);

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по счетам 01, 02, 04, 08, 19, 20, 26, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- список дебиторов с указанием наименований дебиторов, адресных данных, ИНН, размеров дебиторской задолженности по каждому дебитору, оснований возникновения задолженности, с приложением подтверждающих документов (договоров, актов, счетов-фактур, накладных, актов сверки, кассовых документов, платежных поручений, исполнительных листов, постановлений службы судебных приставов);

- список кредиторов с указанием наименований кредиторов, адресных данных, ИНН, размера кредиторской задолженности по каждому кредитору, оснований возникновения задолженности с приложением подтверждающих документов (договоров, актов, счетов-фактур, накладных, актов сверки, кассовых документов, платежных поручений, исполнительных документов, постановлений службы судебных приставов);

- справку о задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетных фондов;

- сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований о компенсации морального вреда;

- сведения о работниках должника, их количественном составе, о размере оплаты их труда, штатное расписание за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- список работников должника по состоянию по состоянию на 09.07.2019 с указанием Ф.И.О. (полностью), адреса проживания, ИНН, СНИЛС;

- трудовые договоры и приказы о приеме на работу в ООО "Лира";

- сведения о задолженности по оплате труда с указанием Ф.И.О. (полностью) работника, адресов, паспортных данных, ИНН, СНИЛС и суммы задолженности с приложением подтверждающих документов;

- сведения о материально-ответственных лицах;

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав по состоянию на дату введения процедуры наблюдения с указанием балансовой стоимости;

- информацию об изменениях в составе имущества (имущественных прав) должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 с приложением подтверждающих документов;

- свидетельства о государственной регистрации прав собственности и других видов вещных прав на объекты недвижимого имущества, земельные участки, транспортные средства и др. принадлежащее должнику имущество, технические паспорта;

- сведения о наличии/отсутствии обременений имущества;

- сведения о предоставлении должнику земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в аренду, безвозмездное срочное пользование или постоянное (бессрочное) пользование с приложением подтверждающих документов (договоров, решений, постановлений, актов);

- сведения о результатах проведения инвентаризации имущества и обязательств должника в период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (инвентаризационные описи, акты, сличительные ведомости);

- справку (сведения) по статье "основные средства": перечень основных средств по состоянию на 09.07.2019 с указанием даты ввода в эксплуатацию, балансовой и остаточной стоимостей, о балансовой стоимости основных средств, используемых в производственных процессах (с перечнем основных средств, балансовой стоимости основных средств, не используемых в производственном процессе (с перечнем основных средств); - сведения о наличии и характеристиках мобилизационных и законсервированных основных средств, о наличии и характеристиках полностью изношенных основных средств, о наличии и характеристиках обремененных основных средств;

- справку (сведения) по статье "незавершенное строительство": о степени готовности объекта незавершенного строительства, а также о размере средств, необходимых для завершения строительных работ, сведения о сроке возможного пуска в эксплуатацию объекта, о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объекта незавершенного строительства, о возможной стоимости объекта незавершенного строительства при реализации в рыночных условиях;

- справку (сведения) по статье "запасы": о степени готовности незавершенного производства, величине средств, необходимых для доведения его до готовой продукции; о размере запасов и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; о размере запасов сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; о причинах задержки реализации готовой продукции; о запасах, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна, о возможности получения денежных средств за отгруженные товары;

- справку (сведения) по статье "долгосрочные финансовые вложения": об имуществе, внесенном в долгосрочные финансовые вложения; об эффективности и целесообразности долгосрочных финансовых вложений; о возможности возврата имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения; о возможности реализации долгосрочных финансовых вложений в рыночных условиях;

- справку (сведения) по статье "налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям" об обоснованности числящихся на балансе сумм;

- список объектов непроизводственной сферы, находящихся на балансе должника с указанием расходов на их содержание;

- справку о структуре выручки от реализации за три года (денежные средства, зачет, бартер и т.д.);

- справку о структуре себестоимости продукции поквартально с 26.10.2015 по 09.07.2019 (постоянные и переменные затраты);

- сведения о наличии (отсутствии) мобилизационных мощностей;

- сведения о наличии (отсутствии) имущества ограниченного оборота;

- сведения о необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий (при наличии);

- сведения о финансовом стимулировании, наличии (отсутствии) торговых ограничений;

- перечень основных направлений деятельности, основных видов выпускаемой продукции, сведения об объемах производства (при наличии);

- сведения о составе основного и вспомогательного производства (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) объектов непроизводственной сферы и затрат на их содержание;

- сведения о наличии (отсутствии) объектов незавершенного строительства;

- перечень структурных подразделений и схемы структуры управления должника;

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (при наличии);

- заключение профессиональных аудиторов за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

- реестр всех договоров должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- договоры должника (гражданско-правовые сделки), заключенные с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 и прочую информацию по сделкам должника, в том числе: договоры на отчуждение имущества (имущественных прав) должника (купли-продажи недвижимого имущества, земельных участков, транспортных средств и др. имущества; уступки прав требования, перевода долга и пр.), акты оценки стоимости по договорам реализации имущества; кредитные договоры, договоры займа, договоры лизинга; договоры оказания услуг на производство продукции (выполнение работ); договоры аренды и субаренды производственных (непроизводственных) помещений, земельных участков, транспортных средств, оборудования; договоры участия в долевом участии строительстве; акты взаимозачетов; иные договоры, связанные с деятельностью должника;

- деловую переписку, касающуюся исполнения договоров;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

- декларации застройщика, разрешения на строительство, проектную документацию.

Согласно доводам апелляционной жалобы и имеющимся в материалах дела доказательств 18.01.2019 по юридическому адресу ООО "Лира" было направлено требование о предоставлении временному управляющему информации, касающейся деятельности должника. Указанное требование оставлено без ответа. 13.03.2019, 12.09.2019 требование о предоставлении документации было направлено непосредственного Киргинцеву Д.В., который являлся директором должника в период с 28.10.2016 по 25.05.2018.

В своем письме от 28.03.2019, 20.09.2019 Киргинцев Д.В. пояснил, что документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО "Лира" всегда находились по адресу фактического нахождения общества: г. Ростов-на-Дону, пер. Сиверса, д. 2Е, а при увольнении он предпринял все необходимые меры по передаче документов, печатей, принадлежащих обществу (л.д. 6).

Однако, как обоснованно указывает заявитель жалобы, каких-либо доказательств передачи (нарочно либо направление посредством Почты России, курьерской службы) не представлено.

Заявитель жалобы также ссылается на то, что временным управляющим был получен ответ от 02.04.2019 от Вейс А.Э., к которому приложены копии некоторых учредительных документов, а также было указано, что ему не известно место нахождения оригиналов учредительных документов и иных запрашиваемых сведений.

Заявитель жалобы также ссылается на то, что в нарушение норм действующего законодательства, учредители должника после увольнения директора Киргинцева Д.В. не предприняли никаких мер по избранию единоличного исполнительного органа, который бы осуществлял управление текущими делами общества, не обеспечили принятие документации, печатей, штампов от директора, прекратившего исполнение своих функций.

Таким образом, по мнению заявителя жалобы Киргинцев Д.В., Вейс А.Э. и Оганесян Г.Д. не исполнили обязанности, предусмотренные действующим законодательством, что привело к неисполнению судебных актов, невозможности получения конкурсным управляющим должника документации и отчётности общества, и, как следствие, к затруднениям исполнения обязанностей конкурсного управляющего.

Определением от 29.05.2020 суд апелляционной инстанции предложил конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколову Александру Сергеевичу (344003, г. Ростов-на-Дону, а/я 57) с учетом довода Киргинцева Д.В. Вейс А.Э., Оганесян Г.Д. о том, что финансовые и иные документы, а также материальные ценности общества с ограниченной ответственностью "Лира" находятся по месту фактического нахождения организации: г. Ростов-на-Дону, пр. Сиверса, д. 2 Е и в настоящий момент доступа в здание нет, поскольку здание опечатано и охраняется государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (л.д. 47), предложить конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколову Александру Сергеевичу провести осмотр здания по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр. Сиверса, д. 2 Е, предварительно направив запрос и согласовав время проведения осмотра с государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (109240, г. Москва, ул. Высоцкого, д. 4).

Суд апелляционной инстанции также истребовал в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ дополнительные доказательства у государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", акционерного общества "АктивКапитал Банк" в лице конкурсного управляющего - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и предложил представить письменные пояснения по вопросу о том, располагает ли государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" информацией о нахождении финансовых и иных документов, а также материальных ценностей общества с ограниченной ответственностью "Лира" по адресу: Ростов-на-Дону, пр. Сиверса, д. 2 Е (с приложением имеющих у корпорации сведений).

Как видно из материалов дела, конкурсным управляющим ООО "Лира" были направлены заказные и электронные письма в ГК "Агентство по страхованию вкладов" с просьбой обеспечить доступ к зданию, находящемуся по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е., для проведения осмотра и выявления бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей штампов и материальных ценностей.

02.07.2020 года от Агентства было получено уведомление о возможности осмотра здания в отсутствии представителя банка.

03.07.2020 года в 14:00 в соответствии с полученным распоряжением ГК АСВ, конкурсный управляющий ООО "Лира", осуществил осмотр здания, по результатам которого было выявлено наличие исключительно проектной документации относительно строительных работ по вышеуказанному зданию. Бухгалтерская, первичная и иная документация, а также печати и штампы должника на территории строящегося здания отсутствует.

Во исполнение определения суда от акционерного общества "АК Банк" в лице конкурсного управляющего государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" об истребовании доказательств от 29.05.2020 поступили письменные пояснения и дополнительные доказательства - копия письма от акционерного общества "АК Банк" в лице конкурсного управляющего государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 02.07.2020.

Повторно исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы и дополнения к ней, судебная коллегия приходит к выводу о том, что заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" об истребовании документов у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампов, материальных и иных ценностей ООО "Лира" подлежит удовлетворению в части по следующим основаниям.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ в период с 28.10.2016 по 25.05.2018 директором ООО "Лира" являлся Киргинцев Денис Владимирович.

В установленный срок обязанность по предоставлению документов Киргинцевым Д.В. исполнена не была.

18.01.2019 по юридическому адресу ООО "Лира" было направлено требование о предоставлении временному управляющему информации, касающейся деятельности должника. Указанное требование оставлено без ответа.

13.03.2019, 12.09.2019 требование о предоставлении документации было направлено непосредственно Киргинцеву Д.В.

В своих письма от 28.03.2019 и от 20.09.2019 Киргинцев Д.В. поясняет, что документы, относящиеся к финансово-хозяйственной деятельности ООО "Лира" всегда находились по адресу фактического нахождения общества: г. Ростов-на-Дону, пер. Сиверса, д. 2Е, а при увольнении он предпринял все необходимые меры по передаче документов, печатей, принадлежащих обществу.

Однако каких-либо доказательств передачи (нарочно либо направление посредством Почты России, курьерской службы) не представлено.

С учетом изложенного, именно Киргинцев Д.В. нес ответственность за надлежащее хранение и передачу документов, однако доказательств того, что бухгалтерская и иная документация была передана им кому-либо не представлено.

Доказательств того, что после прекращения полномочий Киргинцев Д.В. предпринимал меры по передаче документации ООО "Лира" в материалы дела также не представлено.

Согласно материалов дела, временным управляющим был получен ответ от 02.04.2019 от Вейс А.Э., к которому приложены копии ряда учредительных документов: решение N 1 от 01.06.2002, изменения в Устав от 26.08.2013, листы записи от 04.09.2013, 22.11.2013, 28.10.2016, решение N 1 от 21.10.2016, решение от 12.12.2017, список участников от 07.11.2016, свидетельства серии 61 N 007307117, 61 N 000838429, 61 N 007802370, изменения в Устав от 12.11.2013, лист записи от 21.12.2017 (возникновение 2-го участника), решение от 10.11.2017, решение от 25.10.2017, заявление о принятии в состав участников ООО от 24.10.2017, Устав ООО "Лира" на 18 л. (л.д. 61 т. 1).

При этом Вейс А.Э. также пояснил, что ему не известно место нахождения оригиналов учредительных документов и иных запрашиваемых сведений.

Конкурсный управляющий в судебном заседании подтвердил, что им были получены только вышеперечисленные документы, представленные Вейс А.Э.

Между тем, статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее также - Закон N 14-ФЗ) определен перечень документов, подлежащих хранению обществом по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 02.07.2019 ООО "Лира" признано банкротом, в отношении общества введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью "Лира" утверждена Дунаевская Александра Евгеньевна.

Указанным решением Арбитражный суд Ростовской области обязал руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Однако необходимые документы конкурсному управляющему до настоящего времени не переданы.

Как видно из материалов дела и следует из сведений, внесенных в ЕГРЮЛ, участниками общества являются Вейс А.Э. и Оганесян Г.Д.

Согласно положениям п.10.1.1 устава ООО "Лира" единоличный исполнительный орган общества подотчетен общему собрания участников общества.

Единоличный исполнительный орган общества избирается общим собранием участников сроком на 3 года (п.10.3.1).

Согласно статье 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" высшим органом управления общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества (пункт 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью").

В силу абзаца четвертого пункта 2 статьи 33 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" к компетенции общего собрания участников общества относятся: образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним, если уставом общества решение указанных вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Таким образом, из анализа указанных норм следует, что единоличный исполнительный орган избирается на общем собрании участников общества и подотчетен ему.

Однако, вопреки обязанностям, возложенным на учредителей уставом ООО "Лира", Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" учредители ООО "Лира" после увольнения директора Киргинцева Д.В. не предприняли никаких мер по избранию единоличного исполнительного органа, который бы осуществлял управление текущими делами общества, не обеспечили хранение и принятие документации, печатей, штампов и т.д. от директора, прекратившего исполнение своих функций.

Таким образом, Киргинцев Д.В., Вейс А.Э. и Оганесян Г.Д. не исполнили обязанности, предусмотренные действующим законодательством, что привело к неисполнению судебных актов Арбитражного суда Ростовской области, невозможности получения конкурсным управляющим ООО "Лира" - Дунаевской А.Е. документации и отчётности общества, и, как следствие, к затруднениям исполнения обязанностей конкурсного управляющего.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие он него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Вместе с тем, из выводов суда первой инстанции, изложенных в обжалуемом судебном акте, следует, что ни одно из лиц, на котором лежала обязанность по управлению обществом, не несёт ответственность за сохранность документов общества, за исполнение положений Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и Закона о банкротстве.

Согласно дополнению к апелляционной жалобе, конкурсным управляющим ООО "Лира" были направлены заказные и электронные письма в ГК "Агентство по страхованию вкладов" с просьбой обеспечить доступ к зданию, находящемуся по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е., для проведения осмотра и выявления бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей штампов и материальных ценностей.

02.07.2020 года от Агентства было получено уведомление о возможности осмотра здания в отсутствии представителя банка.

03.07.2020 года в 14:00 в соответствии с полученным распоряжением ГК АСВ, конкурсный управляющий ООО "Лира", осуществил осмотр здания, по результатам которого было выявлено наличие исключительно проектной документации относительно строительных работ по вышеуказанному зданию. Бухгалтерская, первичная и иная документация, а также печати и штампы должника на территории строящегося здания отсутствует.

Таким образом, доводы Киргинцев Д.В., Вейса А.Э. и Оганесяна Г.Д. о нахождении документов в офисе по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е опровергаются результатами проведенного осмотра.

Кроме того, согласно письма Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов - конкурсного управляющего АО "АК Банк" от 03.017.2020 N 40-13исх-163404 следует, что материальные ценности, финансовые и иные документы ООО "Лира" временной администрацией по управлению кредитной организацией конкурсному управляющему банком не передавались, сведениями об их местонахождении конкурсный управляющий банка не располагает.

Конкурсным управляющим в подтверждение наличия у должника значительного объема бухгалтерской, первичной и иной документации, предоставлены бухгалтерские балансы должника за 2018-2019 г., согласно которым валюта актива баланса должника за 2019 год составляет 89 тыс. рублей, в то время как ранее, по состоянию на 2018 год, валюта актива баланса составляла 2 млрд. 720 млн. 988 тыс. рублей.

Также конкурсный управляющий со ссылкой на дополнительно представленный и приобщенный к материалам дела CD - диск с выписками банков о движении денежных средств по счетам ООО "Лира" сообщил, что только по одному только счету, открытому должником в АО "АК Банк", транзитом перечислены денежные средства на сумму более 1,2 млрд. рублей.

Кроме того, из материалов дела следует, что в настоящее время конкурсный управляющий оспаривает сделки должника по выводу активов за 3 года до введения процедуры банкротства на сумму более 2 млрд. рублей.

По результатам рассмотрения одного из заявлений в соответствии с определением Арбитражного суда Ростовской области от 25.12.2019 по делу N А53-33429/2018, постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.02.2020 года по делу N 15АП-1077/2020 и постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30.06.2020 года в конкурсную массу должника было возвращено имущество на сумму около 600 млн. руб.

Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью "Лира" Соколова А.С. приобщены к материалам дела дополнительные доказательства: копии упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности общества с ограниченной ответственностью "Лира" за отчетные года - 2018, 2019; фотографии документов общества с ограниченной ответственностью "Лира".

Таким образом, вышеизложенные факты подтверждают наличие у ООО "Лира" бухгалтерии значительного объема.

Бывший руководитель общества с ограниченной ответственностью "Лира" Киргинцев Д.В. просил провести повторный осмотр здания, находящегося по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е.

Суд апелляционной инстанции не усматривает правовых оснований для проведения повторного осмотра указанного здания, принимая во внимание, что фактически вопросы передачи и установления места нахождения документов могут разрешаться в порядке исполнения судебного акта в рамках исполнительного производства.

Суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что фактически в рамках исполнительно производства с участием службы судебных приставов в пределах их полномочий возможно получение данных документов по месту их хранения.

При этом директор должника, а также учредители должника обязаны раскрыть в рамках исполнительного производства конкретные место, офис (помещение), в которых хранятся соответствующие документы, печати, штампы и иные материальные ценности должника.

Кроме того, суд апелляционной инстанции учитывает, что согласно письма Государственной корпорации Агентства по страхованию вкладов - конкурсного управляющего АО "АК Банк" от 03.017.2020 N 40-13исх-163404 следует, что материальные ценности, финансовые и иные документы ООО "Лира" временной администрацией по управлению кредитной организацией конкурсному управляющему банком не передавались, сведениями об их местонахождении конкурсный управляющий банка не располагает.

Конкурсный управляющий должника по результатам осмотра представил в материалы дела фотоматериалы документов, которые фактически находятся в офисе, который он посещал в ходе осмотра здания, находящегося по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е.

Из данных фотоматериалов не следует, что в соответствующем помещении хранится вся бухгалтерская документация должника, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО "Лира", в том числе: компьютеры, ноутбуки и иные электронные носители, на которых может хранится информация 1С Бухгалтерии, и иные документы которые требует управляющий.

Как уже отмечалось ранее, согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

В соответствии со ст. ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно позиции Верховного суда РФ, изложенной в Определении от 19.12.2017 года по делу N 305-ЭС17-13674, право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

Поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, судебная коллегия Верховного суда РФ считает, что для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя опровержения доводов конкурсного управляющего перешло на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием же для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей. Верховный суд РФ посчитал неправомерным перекладывать на конкурсного управляющего негативные последствия несовершения контролирующим лицом процессуальных действий по представлению доказательств.

В представленных бывшим директором должника документах отсутствует какие-либо доказательства, подтверждающие факт предпринятых мер по обеспечению передачи документов учредителям общества или передачу их на ответственное хранение.

Киргинцев Д.В. в своем ответе арбитражному управляющему прилагает исключительно первичные документы об отправке заявления об увольнении и требования о созыве собрания участников.

При этом оставление документов общества в недостроенном здании, которое на момент его увольнения не являлось даже собственностью общества, не может в силу положений ст. 7, ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" рассматриваться как добросовестное и разумное поведение единоличного исполнительного органа.

В свою очередь, возложение только на конкурсного управляющего обязанности по поиску этих документов на территории другого общества не является допустимым с точки зрения позиции Верховного суда РФ.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу об удовлетворении заявленных требований конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" об истребовании документов.

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении заявления в отношении ряда указанных в нем документов (в том числе документов, содержащих сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; документов подтверждающих полномочия руководителя должника; протоколов, решений и других актов органов управления должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019), поскольку соответствующие документы были переданы Вейс А.Э. временному управляющему, что подтверждается письмом от 02.04.2019 (л.д. 61 т. 1).

Так, согласно материалов дела, временным управляющим был получен ответ от 02.04.2019 от Вейс А.Э., к которому приложены копии ряда учредительных документов должника: решение N 1 от 01.06.2002, изменения в Устав от 26.08.2013, листы записи от 04.09.2013, 22.11.2013, 28.10.2016, решение N 1 от 21.10.2016, решение от 12.12.2017, список участников от 07.11.2016, свидетельства серии 61 N 007307117, 61 N 000838429, 61 N 007802370, изменения в Устав от 12.11.2013, лист записи от 21.12.2017 (возникновение 2-го участника), решение от 10.11.2017, решение от 25.10.2017, заявление о принятии в состав участников ООО от 24.10.2017, Устав ООО "Лира" на 18 л. (л.д. 61 т. 1).

Кроме того, сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия, документы, подтверждающие полномочия руководителя должника, протоколы, решения органов управления должника, могут быть получены конкурсным управляющим у уполномоченного органа (ФНС России) в лице соответствующего территориального налогового, регистрирующего органа самостоятельно.

Также суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении заявления в части истребования справки о задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетных фондов, поскольку данная информация может быть получена конкурсным управляющим у уполномоченного органа (ФНС России) в лице соответствующего территориального налогового органа самостоятельно.

Кроме того, указанная в ходатайстве справка о задолженности должника для целей реализации полномочий конкурсного управляющего требуется на текущую дату и с учетом процедуры банкротства не может находиться у руководителя либо учредителей должника.

В части истребования сведений о финансовом стимулировании, наличии (отсутствии) торговых ограничений, суд апелляционной инстанции также отказывает, поскольку конкурсный управляющий должника не обосновал и не раскрыл какие конкретно документы он предполагает истребовать в виде сведений о финансовом стимулировании, наличии (отсутствии) торговых ограничений должника.

В части истребования декларации застройщика, разрешения на строительство, проектной документации должника, суд приходит к выводу о том, что в указанной части ходатайство не подлежит удовлетворению, поскольку в ходе осмотра здания, находящегося по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр-кт Сиверса, 2Е, проведенного 03.07.2020 года, конкурсным управляющим ООО "Лира" фактически было выявлено наличие соответствующей проектной документации в отношении строительных работ. В судебном заседании представитель конкурсного управляющего данное обстоятельство не оспаривал.

Кроме того, указанные документы (декларации застройщика, разрешения на строительство, проектная документация) могут быть самостоятельно истребованы конкурсным управляющим у соответствующего органа, в том числе Администрации г. Ростова-на-Дону.

В остальной части заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" об истребовании документов у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампов, материальных и иных ценностей ООО "Лира" подлежит удовлетворению.

При этом суд апелляционной инстанции отмечает, что нахождение Оганесяна Г.Д. под стражей, не препятствует исполнению настоящего судебного акта, с учетом того, что передачу документов конкурсному управляющему лицо, находящееся под стражей, может обеспечить через своего представителя, выдав ему соответствующую доверенность.

Кроме того, как уже отмечалось ранее, директор должника Киргинцев Денис Владимирович, а также учредители должника Вейс Андрей Эдгарович и Оганесян Григорий Дживанович должны раскрыть в рамках исполнительного производства конкретные место, офис (помещение), в которых хранятся соответствующие документы, печати, штампы и иные материальные ценности должника.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для изменения или отмены решения арбитражного суда первой инстанции являются неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела.

С учетом изложенного, определение Арбитражного суда Ростовской области от 03.02.2020 по делу N А53-33429/2018 следует изменить ввиду неполного выяснения обстоятельств. Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" об истребовании документов у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампов, материальных и иных ценностей ООО "Лира" подлежит удовлетворению в части. В остальной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" следует отказать.

Нарушений процессуальных норм, влекущих отмену оспариваемого акта (ч. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 03.02.2020 по делу N А53-33429/2018 изменить. Изложить резолютивную часть определения в следующей редакции:

"Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" об истребовании документов у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампов, материальных и иных ценностей ООО "Лира" удовлетворить в части.

Истребовать у бывшего руководителя должника Киргинцева Дениса Владимировича и учредителей должника Вейса Андрея Эдгаровича и Оганесяна Григория Дживановича бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО "Лира", в том числе:

- печати, штампы ООО "Лира";

- сведения об аффилированных лицах должника;

- лицензии, сертификаты, выданные должнику (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их местоположения, доли участия должника в их уставном капитале, краткой характеристики их деятельности, финансовых результатах;

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

- приказы и расположения руководителя должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей (при наличии);

- учетную политику общества с ограниченной ответственностью "Лира" и документы, ее утвердившие;

- документы первичного бухгалтерского учта за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- бухгалтерскую отчетность за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (поквартально) со всеми приложениями (формы 1-5), пояснительными записками, с расшифровкой статей баланса;

- налоговую отчетность по всем видам налогов и сборов за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- книги учета основных средств и незавершенного строительства, ведомости "Движение основных средств" с приложением первичных документов;

- главные книги за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- книги учета залоговых операций с приложением первичной документации (при наличии);

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по счетам 01, 02, 04, 08, 19, 20, 26, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- список дебиторов с указанием наименований дебиторов, адресных данных, ИНН, размеров дебиторской задолженности по каждому дебитору, оснований возникновения задолженности, с приложением подтверждающих документов (договоров, актов, счетов-фактур, накладных, актов сверки, кассовых документов, платежных поручений, исполнительных листов, постановлений службы судебных приставов);

- список кредиторов с указанием наименований кредиторов, адресных данных, ИНН, размера кредиторской задолженности по каждому кредитору, оснований возникновения задолженности с приложением подтверждающих документов (договоров, актов, счетов-фактур, накладных, актов сверки, кассовых документов, платежных поручений, исполнительных документов, постановлений службы судебных приставов);

- сведения о наличии (отсутствии) задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований о компенсации морального вреда;

- сведения о работниках должника, их количественном составе, о размере оплаты их труда, штатное расписание за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- список работников должника по состоянию по состоянию на 09.07.2019 с указанием Ф.И.О. (полностью), адреса проживания, ИНН, СНИЛС;

- трудовые договоры и приказы о приеме на работу в ООО "Лира";

- сведения о наличии (отсутствии) задолженности по оплате труда с указанием Ф.И.О. (полностью) работника, адресов, паспортных данных, ИНН, СНИЛС и суммы задолженности с приложением подтверждающих документов;

- сведения о материально-ответственных лицах;

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав по состоянию на дату введения процедуры наблюдения с указанием балансовой стоимости;

- информацию об изменениях в составе имущества (имущественных прав) должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 с приложением подтверждающих документов;

- свидетельства о государственной регистрации прав собственности и других видов вещных прав на объекты недвижимого имущества, земельные участки, транспортные средства и другое принадлежащее должнику имущество, технические паспорта (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) обременений имущества;

- сведения о предоставлении должнику земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в аренду, безвозмездное срочное пользование или постоянное (бессрочное) пользование с приложением подтверждающих документов (договоров, решений, постановлений, актов) (при наличии);

- сведения о результатах проведения инвентаризации имущества и обязательств должника в период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (инвентаризационные описи, акты, сличительные ведомости);

- справку (сведения) по статье "основные средства": перечень основных средств по состоянию на 09.07.2019 с указанием даты ввода в эксплуатацию, балансовой и остаточной стоимостей, о балансовой стоимости основных средств, используемых в производственных процессах (с перечнем основных средств, балансовой стоимости основных средств, не используемых в производственном процессе (с перечнем основных средств); сведения о наличии и характеристиках мобилизационных и законсервированных основных средств, о наличии и характеристиках полностью изношенных основных средств, о наличии и характеристиках обремененных основных средств;

- справку (сведения) по статье "незавершенное строительство": о степени готовности объекта незавершенного строительства, а также о размере средств, необходимых для завершения строительных работ, сведения о сроке возможного пуска в эксплуатацию объекта, о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объекта незавершенного строительства, о возможной стоимости объекта незавершенного строительства при реализации в рыночных условиях;

- справку (сведения) по статье "запасы": о степени готовности незавершенного производства, величине средств, необходимых для доведения его до готовой продукции; о размере запасов и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается; о размере запасов сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; о причинах задержки реализации готовой продукции; о запасах, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна, о возможности получения денежных средств за отгруженные товары;

- справку (сведения) по статье "долгосрочные финансовые вложения": об имуществе, внесенном в долгосрочные финансовые вложения; об эффективности и целесообразности долгосрочных финансовых вложений; о возможности возврата имущества, внесенного в долгосрочные финансовые вложения; о возможности реализации долгосрочных финансовых вложений в рыночных условиях;

- справку (сведения) по статье "налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям" об обоснованности числящихся на балансе сумм;

- список объектов непроизводственной сферы, находящихся на балансе должника с указанием расходов на их содержание;

- справку о структуре выручки от реализации за три года (денежные средства, зачет, бартер и т.д.);

- справку о структуре себестоимости продукции поквартально с 26.10.2015 по 09.07.2019 (постоянные и переменные затраты);

- сведения о наличии (отсутствии) мобилизационных мощностей;

- сведения о наличии (отсутствии) имущества ограниченного оборота;

- сведения о наличии (отсутствии) необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

- перечень основных направлений деятельности, а также при наличии перечень основных видов выпускаемой продукции, сведения об объемах производства;

- сведения о составе основного и вспомогательного производства (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) объектов непроизводственной сферы и затрат на их содержание;

- сведения о наличии объектов незавершенного строительства;

- перечень структурных подразделений и схемы структуры управления должника;

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (при наличии);

- заключение профессиональных аудиторов за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 (при наличии);

- сведения о наличии (отсутствии) судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

- реестр всех договоров должника за период с 26.10.2015 по 09.07.2019;

- договоры должника (гражданско-правовые сделки), заключенные с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами за период с 26.10.2015 по 09.07.2019 и прочую информацию по сделкам должника, в том числе: договоры на отчуждение имущества (имущественных прав) должника (купли-продажи недвижимого имущества, земельных участков, транспортных средств и др. имущества; уступки прав требования, перевода долга и пр.), акты оценки стоимости по договорам реализации имущества; кредитные договоры, договоры займа, договоры лизинга; договоры оказания услуг на производство продукции (выполнение работ); договоры аренды и субаренды производственных (непроизводственных) помещений, земельных участков, транспортных средств, оборудования; договоры участия в долевом участии строительстве; акты взаимозачетов; иные договоры, связанные с деятельностью должника;

- деловую переписку, касающуюся исполнения договоров;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

В остальной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Лира" отказать.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий

Д.В. Николаев

Судьи

А.Н. Стрекачев Я.А. Демина