Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 ноября 2020 г. N 09АП-38126/20 по делу N А40-158173/2013

г. Москва

16 ноября 2020 г.

Дело N А40-158173/13

Резолютивная часть постановления объявлена 01 октября 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 16 ноября 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Р.Г. Нагаева,

судей В.С. Гарипова, А.Н. Григорьева

при ведении протокола секретарем судебного заседания Я.А. Алибековым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Апояна Ашота Рубиковича Анохина Сергея Николаевича, Апояна Ару Рубиковича, Апояна Рубика Айказовича на определение Арбитражного суда г. Москвы от 03 июля 2020 года по делу N А40-158173/13, принятое судьей И.А. Беловой, о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" бывших руководителей Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича, о взыскании солидарно с Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича 7 604 010 661,06 рублей.

при участии в судебном заседании: от ФНС России - Джунько К.Е. дов. от 18.06.2020; от Апояна Ашота Рубиковича Анохина Сергея Николаевича, Апояна Ару Рубиковича, Апояна Рубика Айказовича - Колаев В.Е. дов. от 05.06.2020

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 19 августа 2014 года ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" был признан банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Петрова А.Е. Определением суда от 16 февраля 2016 года арбитражный управляющий Петрова А.Е. освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника. Определением суда от 24 марта 2016 года конкурсным управляющим утверждена Звонкова О.В.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 03 июля 2020 года привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" бывших руководителей Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича, о взыскании солидарно с Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича 7 604 010 661,06 рублей. Не согласившись с вынесенным определением суда первой инстанции, Апояна Ашота Рубиковича Анохина Сергея Николаевича, Апояна Ару Рубиковича, Апояна Рубика Айказовича обратились в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просили отменить обжалуемый судебный акт. В суд апелляционной инстанции поступил отзывы ФНС России N 25 по г. Москве, конкурсного управляющего ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" на апелляционные жалобы, в которых просят обжалуемый судебный акт оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения. Также в суд апелляционной инстанции поступило ходатайство Апояна Ашота Рубиковича об отложении судебного заседания. Суд апелляционной инстанции рассмотрев, указанное ходатайство пришел к следующим выводам. В соответствии с частью 3 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными. Из содержания части 5 статьи 158 АПК РФ следует, что суд по своему усмотрению с учетом характера и сложности дела решает вопрос о возможности отложить судебное разбирательство. Таким образом, отложение судебного заседания по делу является правом суда, а не его обязанностью. Апелляционная коллегия считает возможным отказать в удовлетворении ходатайства об отложении судебного заседания, поскольку указанные в нем обстоятельства не являются безусловным основанием для отложения судебного разбирательства в соответствии с нормами статьи 158 АПК РФ, а правовая позиция изложена в поданной апелляционной жалобе. Ходатайство Апояна Ашота Рубиковича о приобщении дополнений к апелляционной жалобе также подлежат возвращению апеллянту, как поданные за пределами срока обжалования, а также в связи с тем, что подача дополнений к апелляционной жалобе за пределами срока обжалования не предусмотрены нормами АПК РФ.

В судебном заседании представитель Апояна Ашота Рубиковича Анохина Сергея Николаевича, Апояна Ару Рубиковича, Апояна Рубика Айказовича поддерживал доводы апелляционных жалоб по мотивам, изложенных в них, просил отменить судебный акт. Представитель ФНС России возражал на доводы апелляционных жалобы, указывал на их необоснованность. Просил определение суда оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения. Иные лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явились.

Рассмотрев дело в отсутствие иных участников процесса, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в порядке статей 123, 156, 266 и 268 АПК РФ, выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения судебного определения, принятого в соответствии с действующим законодательством и обстоятельствами дела.

Как следует из материалов дела, контролирующими ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" (далее - должник) лицами являются:

- руководитель Должника Анохин Сергей Николаевич, период действия с 28.03.2012 по 29.08.2013, ИНН 581200208620, адрес регистрации: 442310, Пензенская обл., г. Городище, ул. Октябрьская, д. 67, кв. 1; учредитель Должника и выгодоприобретатель Апоян Рубик Айказович, период действия с 28.03.2012 по настоящее время, ИНН 581200345834, адрес регистрации: 442310, Пензенская обл., г. Городище, ул. Ново-садовая, д. 3, кв.2;

- учредитель Должника и выгодоприобретатель Апоян Ашот Рубикович, период действия с 23.10.2007 по настоящее время, ИНН 581200486352, адрес регистрации: 442310, Пензенская обл., г. Городище, ул. Калинина, д. 57;

- выгодоприобретатель Апоян Ара Рубикович ИНН 581200782062, адрес регистрации: 440008, Пензенская область, г. Пенза, ул. Пушкина, д. 11, кв. 67.

Данные обстоятельства подтверждаются приказом о назначении на должность руководителя Должника, внесенными изменениями в устав Должника, выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), а также материалами выездной налоговой проверки.

В отношении должника проведена выездная проверка, по результатам которой вынесено решение от 15.02.2013 N 13-21/8. Указанным решением установлены факты совершения налоговых правонарушений, повлекшие неуплату обязательных платежей за период с 01.01.2010 по 31.03.2012 (не уплачены акцизы на этиловый спирт и алкогольную продукцию. Задолженность по обязательным платежам за данный период составила около 7,6 миллиардов рублей. В ходе выездной проверки налоговой проверки установлено, что должник в ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" существовала "скрытая реализация" произведенной алкогольной продукции, так же установлено, что при производстве и реализации алкогольной продукции должник использовал как подлинные так и поддельные специальные федеральные марки. Первым звеном сбыта продукции служило взаимосвязанное лицо ООО "Агат". На основании материалов выездной налоговой проверки Следственным Управлением ГСУ СК России по Приволжскому Федеральному округу в отношении Апояна Ашота Рубиковича и Анохина Сергея Николаевича возбуждено уголовное дело N 422563 по признакам преступления, предусмотренного пунктом б части 2 статьи 199 Уголовное кодекса Российской Федерации.

В ходе мероприятий налогового контроля Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка Российской Федерации, МИ ФНС России N 5 по Пензинской области и ИФНС N 25 по г. Москве указанными контролирующими должника лицами совершены действия по выводу всех активов и прекращению деятельности должника. Так, 05.10.2011 для перерегистрации всего имущественного комплекса должника зарегистрировано новое взаимосвязанное юридическое лицо ООО "Ликероводочный завод "Агат" ИНН 5812901287, после чего ООО "Ликероводочный завод "Агат" переименовано в ООО "Александровский" ИНН 5812901287 и уже позже 25.09.2013 ООО "Александровский" прекратило свою деятельность в связи с реорганизацией в форме присоединения к ООО "ДАЛ". В период четвертого квартала 2011 года и первый квартал 2012 года совершены сделки по отчуждению всего имущественного комплекса в пользу вновь образованного и взаимосвязанного лица ООО "Ликероводочный завод "Агат", все имущество которого позже переведено на ООО "ДАЛ". Согласно выписке ЕГРЮЛ учредителем вновь образованного лица ООО "Ликероводочный завод "Агат" являлся Альшин Р.А., генеральным директором Посохов Н.Е.

Вместе с тем, уполномоченным органом установлено, что взнос в размере 80 000 000 рублей в уставной капитал ООО "Ликероводочный завод "Агат" за учредителя Посохова Н.Е. 03.10.2011 был осуществлен ООО "Агат" (ИНН 5812007376). Согласно выписке ЕГРЮЛ учредителем ООО "Агат" являлись Апоян Ашот Рубикович и Апоян Рубик Айказович. Эти же лица являлись и учредителями должника, что доказывает их аффилированность и заинтересованность в совершении сделки по отчуждению имущества на заведомо невыгодных условиях для должника. 20.10.2011 зарегистрировано ООО "ДАЛ", в котором учредителем являлся также Апоян Ашот Рубикович, а с января 2012 года весь трудовой коллектив ООО "ЛВЗ "Агат" численностью более 150 человек переведен во вновь образованное ООО "ДАЛ". Взнос в уставной капитал ООО "ДАЛ" за Апояна А.Р. осуществлено ООО "ЛВЗ "Агат" путем перечисления со своего расчетного счета платежными поручениями от 13.10.2011 и 26.10.2011 в размере 80 000 000 рублей.

В целях выведения имущества контролирующими должника лицами были совершены следующие сделки в пользу аффилированных лиц: договор купли-продажи нежилых зданий и земельного участка от 20.10.2011 на общую сумму в размере 14 273 530 рублей, заключенный между ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" и ООО "Ликероводочный завод "Агат". Должником было реализовано следующее имущество: административное здание, нежилое литер А, площадью 1865,9 кв.м.; кондитерский цех, нежилое здание литер А1, площадью 1397,1 кв.м.; гараж, нежилое здание литер А13, общей площадью 795,3 кв.м.; гараж литер А7, общей площадью 266,5 кв.м.; котельная, литер А8, общей площадью 476,5 кв.м.; склад N 1, общей площадью 720 кв.м.; нежилое помещение литер А20, обще площадью 2867,9 кв.м.; склад готовой продукции литер А21, общей площадью 1612,7 кв.м.; земельный участок для производственных целей площадью 26900 кв.м. В соответствии с выпиской по расчетным счетам должника от 25.10.2011 последний получил оплату за реализованное имущество в общей сумме 14 273 530 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были выведены подконтрольным Апояну А.Р. организациям под видом займа.

Договор N 01 уступки товарного знака (в отношении всех товаров и услуг, для которых зарегистрирован товарный знак) от 15.02.2012 на сумму 10 тыс. руб., заключенный между Должником (правообладатель) и взаимозависимой организацией ООО "Ликероводочный завод Агат". При этом, сделка со стороны взаимозависимого покупателя оплачена не была. Определением Арбитражного суда г. Москвы от 18.04.2016 указанная сделка признана недействительной и применены последствия недействительности сделки. Договор купли-продажи товарных знаков "Магия Озер", "Регламент Reglament", "Labris" от 25.01.2012 на общую сумму 30 000 рублей, заключенный между Должником и взаимозависимой организации ООО "Объединенные пензенские водочные заводы" (ИНН 5837025458). Определением Арбитражного суда г. Москвы от 08.02.2016 указанная сделка признана недействительной и применены последствия недействительности сделки. Договор купли-продажи оборудования от 24.01.2012 на общую сумму 17 000 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организацией ООО "Ликероводочный завод Агат" (ИНН 5812901287) (позже была присоединена к ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390)). При этом, сделка со стороны взаимозависимого покупателя оплачена не была.

Договор купли-продажи оборудования от 24.01.2012 на общую сумму 6 720 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организации ООО "Ликероводочный завод Агат" (ИНН 5812901287) (позже была присоединена к ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390)). При этом, сделка со стороны взаимозависимого покупателя оплачена не была. Договор купли-продажи товарно-материальных ценностей от 27.01.2012 на общую сумму 18 662 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организацией ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390). При этом, сделка со стороны взаимозависимого покупателя оплачена не была. Определением Арбитражного суда г. Москвы от 17.06.2016 указанная сделка признана недействительной и применены 6 последствия недействительности сделки. Договор купли-продажи оборудования от 24.01.2012 на общую сумму 6 079 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организацией ООО "Ликероводочный завод Агат" (ИНН 5812901287) позже была присоединена к ООО "ДАЛ". В соответствии с выпиской по расчетным счетам Должника, последний получил оплату за реализованное имущество в общей сумме 6 079 тыс. руб. Впоследствии денежные средства за реализованное имущество ООО "ЛВЗ "Агат" контролирующими должника лицами были выведены с расчетного счета под видом выдачи займа аффилированным организациям, подконтрольным Апояну Аре Рубиковичу.

Договор купли-продажи оборудования от 25.10.2011 на общую сумму 18 715 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организацией ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390). В соответствии с выпиской по расчетным счетам Должника, последний получил оплату за реализованное имущество в общей сумме 18 715 тыс. руб. Впоследствии денежные средства за реализованное имущество ООО "ЛВЗ "Агат" контролирующими должника лицами были выведены с расчетного счета под видом выдачи займа аффилированным организациям, подконтрольным Апояну Аре Рубиковичу. Договор купли-продажи оборудования от 16.01.2012 на общую сумму 3 490 тыс. руб., заключенный между Должником и взаимозависимой организацией ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390). В соответствии с выпиской по расчетным счетам Должника, последний получил оплату за реализованное имущество в общей сумме 3 490 тыс. руб. Впоследствии денежные средства за реализованное имущество ООО "ЛВЗ "Агат" контролирующими должника лицами были выведены с расчетного счета под видом выдачи займа аффилированным организациям подконтрольным Апояну Аре Рубиковичу. Договоры купли - продажи транспортных средств (автомобилей) от 16.01.2012 на общую сумму 1 022 тыс. руб., заключенные между Должником и ООО "Ликероводочный завод "Агат", где последний выступает покупателем и позже был присоединен к ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390). В соответствии с выпиской по расчетным счетам Должника, последний получил оплату за реализованное имущество в общей сумме 1 022 тыс. руб. Впоследствии денежные средства за реализованное имущество ООО "ЛВЗ "Агат" контролирующими должника лицами были выведены с расчетного счета под видом выдачи займа аффилированным организациям, подконтрольным Апояну Аре Рубиковичу. Договоры купли-продажи транспортных средств (автомобилей) от 25.01.2012 на общую сумму 1 679 тыс. руб., заключенные между Должником и ООО "Ликероводочный завод "Агат", где последний выступает покупателем и позже был присоединен к ООО "ДАЛ" (ИНН 5812901390). При этом, сделка со стороны взаимозависимого покупателя оплачена не была.

Таким образом, последовательное заключение вышеукзанных сделок направлено на вывод всего имущественного комплекса должника, на котором осуществлялась производственная деятельность Должника, в пользу аффилированного лица ООО "ДАЛ", и, следовательно, на лишение кредиторов должника возможности погасить свои требования за счет этого имущества, о чем не могли не знать их стороны. Действия контролирующих должника лиц по реализации всего имущества должника лишило организацию возможности осуществлять хозяйственную деятельность. Под предприятием должника понимается имущественный комплекс, предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности (далее - предприятие). При продаже предприятия отчуждаются все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности, в том числе земельные участки, здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на средства индивидуализации должника, его продукцию (работы, услуги) (коммерческое обозначение, товарные знаки, знаки обслуживания), другие принадлежащие должнику исключительные права, за исключением прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам.

В период четвертого квартала 2011 - первого квартала 2012 г.г. со счетов должника на взаимозависимых и аффилированных лиц выведены денежные средства в сумме более 550 000 000 рублей с назначением платежей: по договорам займа; формирование уставного капитала в ООО "ДАЛ" за Апояна А.Р. и др.

Так, при проведении анализа расчетных счетов должника в ходе выездной налоговой проверки установлено, что денежные средства расходовались, в том числе: - по договорам займа с ООО "Агат-Алко" ИНН 5812340899 (178 110 тыс. руб.). По данным ЕГРЮЛ учредителем ООО "Агат-Алко" ИНН 5812340899 за период с 16.03.2009 до 24.05.2010 являлся Апоян Ара Рубикович, за период с 25.05.2010 до 03.06.2012 учредителем являлся Апоян Рубик Айказович, руководителем с 16.03.2009 до 13.12.2010 являлся Апоян Ашот Рубикович. В свою очередь, в проверяемом периоде (с 01.01.2010 по 31.03.2012) учредителями ООО "ЛВЗ "Агат" являлись Апоян Рубик Айказович, являющийся одновременно учредителем ООО "Агат-Алко" ИНН 5812340899, и Апоян Ашот Рубикович, являющийся одновременно руководителем ООО "Агат-Алко" ИНН 5812340899. Данные факты свидетельствуют о взаимозависимости ООО "Агат-Алко" ИНН 5812340899 и ООО "ЛВЗ "Агат" - по договору займа с ООО "Автоторгснаб" ИНН 5812340440 (278 542 тыс. руб.).

По данным сведений из ЕГРЮЛ учредителем ООО "Автоторгснаб" ИНН 5812340440 с 04.02.2008 до 20.08.2009 являлся Апоян Ара Рубикович, руководителем с 04.02.2008 по н.в. является Анохин Сергей Николаевич. В свою очередь, в проверяемом периоде (с 01.01.2010 по 31.03.2012) учредителями ООО "ЛВЗ "Агат" являлись Апоян Рубик Айказович и Апоян Ашот Рубикович, состоящие в ближайшем родстве с Апоян Ара Рубиковичем (учредителем ООО "Автоторгснаб" ИНН 5812340440), а именно являются его отцом и братом соответственно. Руководителем ООО "ЛВЗ "Агат" в период с 30.10.2009 по 28.03.2012 являлся Анохин Сергей Николаевич, который одновременно является руководителем ООО "Автоторгснаб" ИНН 5812340440. Данные факты свидетельствуют о взаимозависимости ООО "Автоторгснаб" ИНН 5812340440 и ООО "ЛВЗ "Агат". Таким образом, между аффилированными организациями подконтрольными Апояну Аре Рубиковичу, Апояну Ашоту Рубиковичу, Апояну Рубику Айказовичу, осуществлена схема круговорота денежных средств, под видом выдачи и получения займов ввиду отсутствия экономической обоснованности. Мнимость договоров займа и транзитный характер перечислений, повлекший внутригрупповое перераспределение денежных средств ООО "ЛВЗ "Агат" между аффилированными лицами, привело к выводу денежных средств и иного имущества должника и соответственно к прекращению финансово - хозяйственной деятельности ООО "ЛВЗ "Агат".

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", при разрешении вопросов, связанных с ответственностью учредителя (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями.

Действия контролирующих должника лиц по реализации всего имущества должника лишило организацию возможности осуществлять хозяйственную деятельность. Под предприятием должника понимается имущественный комплекс, предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности (далее - предприятие). При продаже предприятия отчуждаются все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности, в том числе земельные участки, здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на средства индивидуализации должника, его продукцию (работы, услуги) (коммерческое обозначение, товарные знаки, знаки обслуживания), другие принадлежащие должнику исключительные права, за исключением прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам.

Решением о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 15.02.2013 N 13-21/8 выявлена схема уклонения от уплаты акциза, в том числе посредством создания поддельных специальных федеральных марок; оформления фиктивных возвратов продукции; вывода имущества и денежных средств со счетов должника в сумме более 1,045 млрд. рублей и т.д. В результате именно данных действий должник не смог в полном объеме погасить требования перед своими кредиторами. При этом восстановленные налоговым органом ООО "ЛВЗ "Агат" налоговые обязательства по итогам мероприятий налогового контроля в проверяемом периоде составили более 7,6 млрд. рублей.

Таким образом, если бы контролирующее должника лицо не преследовало одну лишь цель - причинение существенного имущественного вреда публично-правовым интересам Российской Федерации в виде сокрытия выручки и вывода денежных средств противоправным способом, то вышеуказанные денежные средства могли и должны были быть направлены на надлежащее исполнение ООО "ЛВЗ "Агат" своих денежных обязательств перед бюджетной системой Российской Федерацией, а также иными участниками гражданского оборота. Следовательно, и очевидна причинно - следственная связь между противоправными действиями контролирующих Должника лиц (А.Р. Апоян, С.Н. Анохин, Р.А. Апоян и А.Р. Апоян) и наступлением вредных последствий в виде невозможности полного погашения требований уполномоченного органа, и, как следствие, банкротства Должника.

Согласно пункту 2 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство, то есть именно данное лицо должно доказать, что оно не должно было и не могло предвидеть наступление этих последствий. Непроявление должной меры заботливости и осмотрительности означает наличие его вины в причинении убытков кредиторам юридического лица - банкротством должника. Федеральным законом от 23.06.2016 N 222-ФЗ в пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве включен абзац, дополнивший презумпции признания должника несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, следующей: - требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов. В дальнейшем, данная презумпция была перенесена в подпункт 3 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве. Указанное положение пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве (презумпция) вступило в силу с 01 сентября 2016 и, в силу прямого указания пункта 9 статьи 13 Закона N 222- ФЗ, применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности поданным после 01.09.2016 вне зависимости от периода совершения контролирующими должника лицами недобросовестных действий, повлекших ответственность должника.

Указанная законодательная презумпция не опровергнута. Исходя из изложенного, судом первой инстанции правомерно определена доказанность наличия основания для привлечения бывших руководителей ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича к субсидиарной ответственности, предусмотренного подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

Согласно абзацу 4 пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом.

Таким образом, право на обращение с заявлением о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности возникает у лиц, перечисленных в абзаце 2 пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве, с момента признания должника банкротом. Раньше указанного срока реализация права на обращение в суд с подобным заявлением указанными лицами законом не предусмотрена.

Следовательно, в тех случаях, когда указанным лицам стало известно о наличии соответствующих оснований для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности до признания должника банкротом срок для обращения в суд, установленный абзацем 4 пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве, начинает течь с момента введения процедуры конкурсного производства. В остальных случаях само по себе признание должника банкротом не приводит к началу течения указанного срока. Иной подход к определению указанного срока приводит к нарушению прав указанных лиц на судебную защиту. В данном случае, только по результатам принятых судебных актов по заявлениям об оспаривании сделок конкурсному управляющему стало достоверно известно о недостаточности денежных средств, составляющих конкурсную массу должника для удовлетворения требований кредиторов, в связи с чем конкурсным управляющим и было реализовано право, установленное статьей 10 Закона о банкротстве.

В силу абзаца 10 пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. В рамках процедуры банкротства должника конкурсным управляющим О.В. Звонковой реализовано имущество ООО "ЛВЗ "Агат", взыскана дебиторская задолженность. Размер погашенных требований кредиторов составил 257 752 927,97 рублей. Текущая задолженность у должника отсутствует. По состоянию на текущую дату, размер непогашенных требований составил 7 604 010 661,06 руб. (7 861 763 589,03 руб. - 257 752 927,97 руб.). В связи с изложенным, судом первой инстанции правомерно признанно обоснованным и подлежащим удовлетворению заявление конкурсного управляющего Звонкова О.В. о привлечении солидарно к субсидиарной ответственности по обязательствам должника бывших руководителей должника ООО "Ликеро-водочный завод "Агат" бывших руководителей Апояна Рубика Айказовича, Апояна Ашота Рубиковича, Апояна Ару Рубиковича, Анохина Сергея Николаевича в размере 7 604 010 661,06 рублей.

Таким образом, изложенные в апелляционной жалобе доводы не могут служить основанием для отмены обжалуемого судебного акта, поскольку обусловлены несогласием заявителя с выводами суда первой инстанции, при отсутствии в материалах апелляционной жалобы доказательств, которые могли бы поставить под сомнение правильность вывода суд первой инстанции. С учетом изложенного и руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 03 июля 2020 года по делу N А40-158173/13 оставить без изменения, а апелляционные жалобы Апояна Ашота Рубиковича Анохина Сергея Николаевича, Апояна Ары Рубиковича, Апояна Рубика Айказовича - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Р.Г. Нагаев

Судьи

В.С. Гарипов А.Н. Григорьев