Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 апреля 2024 г. N 09АП-14024/24 по делу N А40-89021/2020

г. Москва

22 апреля 2024 г.

Дело N А40-89021/20

Резолютивная часть постановления объявлена 09 апреля 2024 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 22 апреля 2024 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Веретенниковой С.Н.,

судей Башлаковой-Николаевой Е.Ю., Шведко О.И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Колыгановой А.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "КОМПЛЕКС-3К" (ИНН 7709842289)

на определение Арбитражного суда города Москвы от 30.01.2024 о признании сделки должника недействительной и (или) применении последствий недействительности ничтожной сделки

по заявлению конкурсного кредитора ООО "ГАРДИНЕР РЕСОРСИЗ СЕВЕРО-ЗАПАД" о признании недействительной сделки должника и применении последствий недействительности сделки,

ответчик: ООО НПФ "Комплекс-3К",

в рамках дела N А40-89021/20 о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Морион",

при участии в судебном заседании:

от к/у ООО "Морион": Ивашова Л.Г. по дов. от 01.04.2024

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 01.06.2022 "МОРИОН" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства, исполнение обязанностей конкурсного управляющего ООО "МОРИОН" возложено на Блинову Ирину Вячеславовну (члена Ассоциации СРО "ЦААУ", ИНН 710300651538, почтовый адрес: 300002, г. Тула, ул. Октябрьская, д. 9, п/о 2, а/я 338).

Рассмотрению подлежало заявление конкурсного кредитора ООО "ГАРДИНЕР РЕСОРСИЗ СЕВЕРО-ЗАПАД" о признании недействительными заключённого между ООО "МОРИОН" и ООО НПФ "Комплекс-3К" договора поставки от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08, перечисления 08.06.2017 денежных средств со счёта ООО "МОРИОН" в пользу ООО НПФ "Комплекс-3К" в размере 5 050 000 руб. и применении последствий недействительности сделок в виде обязания ООО НПФ "Комплекс-3К" возвратить в конкурсную массу должника денежные средства в размере 5 050 000 руб.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.01.2024 заявление и.о. конкурсного управляющего Блиновой Ирины Вячеславовны о признании сделки недействительной удовлетворено. Суд определил:

Признать недействительными заключённый между ООО "МОРИОН" и ООО НПФ "Комплекс-3К" договор поставки от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08, перечисление 08.06.2017 денежных средств со счёта ООО "МОРИОН" в пользу ООО НПФ "Комплекс-3К" в размере 5 050 000 руб.

Применить последствия недействительности сделки.

Взыскать с ООО НПФ "Комплекс-3К" (ОГРН: 1097746727000, ИНН: 7709842289) в конкурсную массу должника ООО "МОРИОН" (ОГРН: 1087746703318, ИНН: 7718707448) денежные средства в размере 5 050 000 руб. Взыскать с ООО НПФ "Комплекс-3К" (ОГРН: 1097746727000, ИНН: 7709842289) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

Не согласившись с выводами арбитражного суда первой инстанции, ООО НПФ "Комплекс-3К" обратилось с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда города Москвы от 30.01.2024 о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.

В обоснование поданной апелляционной жалобы апеллянт указывает на следующее:

- сделка не является мнимой, поскольку исполнение заключенного должником договора подтверждается товарной накладной и счет-фактурой;

- вывод об аффилированности является ошибочным.

Определением Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2024 апелляционная жалоба принята к производству.

В суд поступил отзыв конкурсного управляющего ООО "Морион" на апелляционную жалобу.

Суд, совещаясь на месте, руководствуясь ст.ст. 159, 184, 262, 266, 268 АПК РФ, определил: приобщить к материалам дела представленный отзыв на апелляционную жалобу.

Представитель конкурсного управляющего ООО "Морион" возражает на доводы апелляционной жалобы, указывая на ее необоснованность. Просит определение суда оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав объяснения представителя, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения определения арбитражного суда, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Как установлено судом и не оспорено стороной, между ответчиком между ответчиком ООО НПФ "Комплекс-3К" (продавец) и ООО "МОРИОН" (покупатель) заключён договор от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08, в соответствии с которым продавец обязуется передать в собственность покупателю, а покупатель принять и оплатить на условиях настоящего договора строительные материалы согласно спецификациям.

Согласно п. 2.1 договора от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08 общая стоимость товара по настоящему договору указана в согласованной сторонами спецификации и включает в себя стоимость тары и упаковки, хранение товара на складе продавца, транспортные и другие расходы, связанные с доставкой товара (погрузочно-разгрузочные работы и т.д.). В соответствии со спецификацией к договору от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08 предметом договора являлась поставка следующего товара - сверло с алмазным покрытием - 1 950 шт.

Платёжным поручением от 08.06.2017 N 477 ООО "МОРИОН" перечислило денежные средства в размере 5 050 000 руб. в пользу ООО НПФ "Комплекс-3К" с назначением платежа - по договору поставки строительных материалов от 08.08.2016 N Мо/К-пт-16/08.

Судом первой инстанции верно установлено и не оспорено ответчиком, что на дату совершения оспариваемых сделок должник имел неисполненные обязательства перед ПАО Банком "ЮГРА" по договорам от 03.09.2013 N 082/КД-13, от 22.08.2013 N 081/КД-13. Вступившим в законную силу определением Арбитражного суда города Москвы от 24.02.2022, оставленным без изменения, признано обоснованным и включено в третью очередь реестра требований кредиторов требование ПАО Банка "ЮГРА" по договору от 03.09.2013 N 082/КД-13 в размере 433 056 967,36 руб. - основной долг, 159 476 051,14 руб. - проценты за пользование кредитом, 60 000 000 руб. - пени на просроченные проценты, 15 000 000,00 руб. - пени по основному долгу; по договору от 22.08.2013 N 081/КД-13 в размере 339 500 000 руб. - основной долг, 161 061 694,16 руб. - проценты за пользование кредитом, 40 000 000 руб. - пени на просроченные проценты, 150 000 000 руб. - пени на основной долг с учётом п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве. Определением Арбитражного суда города Москвы от 15.12.2022, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 09.03.2023, постановлением Арбитражного суда Московского округа от 31.05.2023, отказано в признании недействительными кредитного договора от 03.09.2013 N 082/КД-13, договора ипотеки недвижимости от 29.10.2013 N 081/ИП-13, кредитного договора от 22.08.2013 N 081/КД-13.

С учётом правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда РФ от 12.02.2018 N 305-ЭС17-11710(3) по делу N А40-177466/2013, по смыслу абз. 36 ст. 2 Закона о банкротстве и абз. 3 п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" наличие у должника на определенную дату просроченного обязательства, которое не было исполнено впоследствии и было включено в реестр, подтверждает факт неплатежеспособности должника в такой период.

В соответствии с пунктом 1 статьи 170 ГК РФ сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия (мнимая сделка), ничтожна. Данная норма направлена на защиту от недобросовестности участников гражданского оборота. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достичь заявленные результаты. Реальной целью мнимой сделки может быть, например, искусственное создание задолженности стороны сделки перед другой стороной для получения оплаты за работы или услуги, фактически не оказанные должнику с целью вывода денежных средств неплатежеспособного должника, находящегося в предбанкротном состоянии. Совершая мнимые либо притворные сделки, их стороны, будучи заинтересованными в сокрытии от третьих лиц истинных мотивов своего поведения, как правило, верно оформляют все деловые бумаги, но создавать реальные правовые последствия, соответствующие тем, что указаны в составленных ими документах, не стремятся. Поэтому при наличии в рамках дела о банкротстве возражений о мнимости договора суд не должен ограничиваться проверкой соответствия документов, представленных кредитором, формальным требованиям, установленным законом.

При рассмотрении вопроса о мнимости договора поставки и документов, подтверждающих передачу товара, суд не должен ограничиваться проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. Необходимо принимать во внимание и иные документы первичного учета, а также иные доказательства. Проверяя действительность сделки, послужившей основанием для включения требований ответчика в реестр требований кредиторов, исходя из доводов о наличии признаков мнимости сделки и ее направленности на создание искусственной задолженности кредитора, суд должен осуществлять проверку, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений по поставке. Целью такой проверки является установление обоснованности долга, возникшего из договора, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников). При наличии убедительных доказательств невозможности поставки бремя доказывания обратного возлагается на ответчика.

Указанная правовая позиция изложена в постановлении Президиума ВАС РФ от 18.10.2012 N 7204/12 по делу N А70-5326/2011.

Согласно ст. 506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. Необходимым и достаточным доказательством факта возникновения обязательства покупателя оплатить поставленный товар является документ, содержащий отметку покупателя о получении продукции.

С целью проверки реальности правоотношений по оспариваемым сделкам определением Арбитражного суда города Москвы от 13.07.2023 суд обязал ООО НПФ "Комплекс-3К" представить доказательства приобретения либо изготовления товара, переданного должнику, факт оплаты товара поставщику, реальной возможности заявителя передать указанный в товарных накладных товара (также наличие складов, штата сотрудников, необходимой техники для осуществления транспортировки и погрузки товара), оборотно-сальдовые ведомости, книги покупок и продаж, доказательства оприходования товара на склад. В случае непредставления указанных документов в силу ст. 9 АПК РФ, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

В обоснование реальности правоотношений по оспариваемой сделке ответчиком ООО НПФ "Комплекс-3К" представлены только товарная накладная от 02.06.2017 N 63 и счётфактура от 02.06.2017 N 87.

Определение суда от 13.07.2023 не исполнено, какие-либо доказательства приобретения либо изготовления товара, подлежащего передаче должнику, факт оплаты товара поставщику, реальной возможности заявителя передать указанный в товарных накладных товара (также наличие складов, штата сотрудников, необходимой техники для осуществления транспортировки и погрузки товара), оборотно-сальдовые ведомости, книги покупок и продаж, доказательства оприходования товара на склад не представлены.

Ответчик не представил суду документы по закупке, перевозке, хранению товара и их оплате. Документы внутреннего учета такие, как товарная накладная 02.06.2017 N 63 и счёт-фактура от 02.06.2017 N 87, не являются безусловным доказательством поставки товара, поскольку составлены и подписаны аффилированными лицами (должником и ответчиком соответственно).

Сами по себе данные документы в соответствии со ст. 8 Гражданского кодекса Российской Федерации не являются основанием возникновения гражданско-правового обязательства. Стандарты доказывания в деле о банкротстве являются более строгими, чем в условиях не осложненного процедурой банкротства состязательного процесса. Арбитражный суд вправе и должен устанавливать реальность положенных в основу оспариваемой сделки хозяйственных отношений, проверять действительность и объем совершенного по такой сделке экономического предоставления должнику, предлагает всем заинтересованным лицам представить достаточные и взаимно не противоречивые доказательства. Лицам, участвующим в деле (заинтересованным лицам) следует представить достаточные и взаимно не противоречивые доказательства в обоснование правовой позиции по спору. При наличии убедительных доказательств невозможности поставки бремя доказывания обратного возлагается на ответчика.

Указанная правовая позиция изложена в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда от 18.10.2012 N 7204/12 по делу N А70-5326/2011.

Только лишь подписанные товарные накладные не могут являться надлежащим доказательством, подтверждающим поставку товара.

В рассматриваемом случае ответчиком суду не были представлены ни товарные накладные, ни надлежащие доказательства всей цепочки движения товара: закупки у контрагентов, перевозки (транспортировки) и складского хранения ответчиком ООО НПФ "Комплекс-3К" товара, который впоследствии был поставлен в адрес ООО "Морион", не представлены документы по транспортировке товара до места назначения, документы по оплате закупки, перевозки (транспортировки) и складскому хранению.

Таким образом, в подтверждение реальности хозяйственной операции по поставке товара ООО НПФ "Комплекс-3К" не представило какие-либо доказательства приобретения либо изготовления товара, подлежащего передаче должнику, факт оплаты товара поставщику, реальной возможности заявителя передать указанный в товарных накладных товара (также наличие складов, штата сотрудников, необходимой техники для осуществления транспортировки и погрузки товара), оборотно-сальдовые ведомости, книги покупок и продаж, доказательства оприходования товара на склад.

Суд первой инстанции обоснованно приходит к выводу об отсутствии реальности и возмездности правоотношений между должником ООО "Морион" и ответчиком ООО НПФ "Комплекс-3К".

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно приходит к выводу об отсутствии реальности и возмездности правоотношений между должником ООО "Морион" и ответчиком ООО НПФ "Комплекс-3К".

Таким образом, спорное перечисление денежных средств носило транзитный (формальный) характер, создавалась видимость исполнения договоров поставки в части осуществления финансовых расчетов по заключенным договорам, суду не доказано обратное.

В рассматриваемом случае надлежащие доказательства поставки в материалы дела должнику не представлены.

Арбитражный апелляционный суд считает, что суд первой инстанции пришел к правомерным выводам о наличии оснований для признания оспариваемых сделок недействительными по основанию п. 1 ст. 170 ГК РФ.

Суд первой инстанции, также пришел к выводу о том, что должник ООО "Морион" и ответчик ООО "ЦентавраПлюс" являются заинтересованными лицами по смыслу ст. 19 Закона о банкротстве.

В материалы обособленного спора представлено определение Замоскворецкого районного суда города Москвы от 05.12.2022 по делу N 2-7455/2022, принятое по ходатайству истца Генеральной прокуратуры РФ о принятии мер по обеспечению иска по гражданскому делу N 2- 7455/2022 по иску заместителя Генерального прокурора РФ в интересах Российской Федерации и неопределённого круга лиц к Хотинку А.Ю., АО "Русь- Ойл" о взыскании в пользу Российской Федерации ущерба и обращении имущества в доход государства. В обоснование заявления о принятии обеспечительных мер указано, что при осуществлении сбора доказательств по делу установлено, что в реализации указанных в иске схем противоправной деятельности принимают участие и иные лица, которыми аккумулированы активы от указанной деятельности группы компаний "Русь-Ойл" и его конечного бенефициара Хотина А.Ю. Определением Замоскворецкого районного суда города Москвы от 05.12.2022 по делу N 2- 7455/2022 ходатайство Генеральной прокуратуры РФ удовлетворено, приняты обеспечительные меры в отношении ряда организаций, в том числе ООО "Морион" (ИНН: 7718707448), ООО НПФ "Комплекс-3К" (ИНН: 7709842289).

Кроме того, в рамках обособленного спора по настоящему делу по заявлению и.о. конкурсного управляющего об оспаривании агентского договора, признанного судом мнимой сделкой, Конкурсным управляющим были представлены материалы налоговой проверки в отношении ООО "Тиета" (ИНН: 7722557241), указанного выше, генеральным директором которого также являлась генеральный директор ответчика ООО "Промстройэкспорт" Рязанова Н.В.

В определении Арбитражного суда города Москвы от 20.07.2023, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 04.10.2023, постановлением Арбитражного суда Московского округа от 27.12.2023 установлено следующее:

"На странице 8 материалов выездной налоговой проверки ООО "Тиета" указано следующее.

Бывший сотрудник (Рожкова Н.В.) ООО "Легато-Консалтинг" (организация вела бухгалтерское сопровождение и также подконтрольна бенефициарам ПАО Банк "Югра"), в протоколе допроса от 12.09.2016, показал следующее: "На работу ходила по адресу: Мажоров переулок, д. 14, с 9-до 18-00 в рабочие дни, кроме выходных. Собеседование по трудоустройству осуществлялось по адресу: Москва, ул. Большая Семеновская, д. 40, бизнес-центр "Агат", собеседование проводила девушка по имени Надия. Работала с 05.11.2013 по 30.04.2015. В мои обязанности входило осуществление денежных перечислений через систему дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент). Организаций было очень много. По памяти могу вспомнить организации, платежи которых мы (экономисты) осуществляли: ООО "Мегатон", ООО "Консалт-групп", ООО "Ратон", ООО "Бриз-21", ООО "Вентус", ООО "Инвестпроект", ООО "КБ- Маркет", ООО "Консул", ООО "Легион", ООО "Меркурий", ООО "Морион", ЗАО "Оптиматехностимул", ООО "Стройкоитакт-1", ООО "Стройресурс", ОАО "ВНИИЭТО", ООО "Строительные технологии", ЗАО "Инвестиционная компания "Северная Звезда", ООО "ТехМетод", ООО "СТРОЙ Ком", АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВОПФК "АЛЬТЕРНАТИВА", ООО "СПСС", ООО "СТРОЙГОР-14", ООО "СТРОЙИНВЕСТРЕГИОН", ООО "СТРОЙКОНТАКТ-1", ООО "СТРОЙРЕСУРС", ООО "ФИНАНСОВЫЙ ПОМОЩНИК", ООО "Инвестпроект", ЗАО "Интерлайн", ООО "МАГИСТРАЛЬСТРОЙ", ОАО "ОПЫТНЫЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД", ООО "Синтез", "Медная фольга", Московский телевизионный завод "Рубин", Горбушкин двор, ЗАО ПО "ИНЕЙ", АО "Синтез". Я осуществляла, лично, перечисления, имела доступ к дистанционному обслуживанию (система банк-клиент) следующих организаций: ООО "Мегатон", ООО "Стройкойтакт-1", Янтарь, Красный богатырь, ООО "Строительная индустрия", ООО "Стройгор-14", ООО "Стройбилдинг-9", ООО "Стройбетон-5", ООО "Стройлига-4". У нас был руководитель Украинец Марина Сергеевна. Над ней были еще другие руководители, которые находились в другом здании. Схема работы была построена таким образом: рядом должностных лиц утверждался план платежей, после чего исполнитель осуществлял отправку платежей через систему "банк-клиент", я была исполнителем. Я знаю, что происходило только в моем отделе. Комната моя находилась на 4- ом этаже. Электронные ключи (флэшки) были за мной закреплены (логины, пароли, пин-коды), организаций, платежи которых я осуществляла. На несколько компаний был один телефон для CMC оповещения (подтверждения платежей), этот телефон был у нас в отделе. Электронные ключи находились в сейфе в нашей комнате. Замок на сейфе был кодовый, все знали код от сейфа. В нашей комнате располагалось 13 сотрудников. По памяти могу вспомнить следующих сотрудников: Томских Олеся, Петрова Ольга, Ксения Шабаева или Шинаева, Денис Черемушкин, Аня Черемушкина, Бочкарева Надежда, Галкина Юлия. Рабочий день был построен следующим образом:

1. Контроль остатков, снятие выписок и сохранение файлов для загрузки в 1С "Бухгалтерия" на диске, к которому имели доступ другие сотрудники тоже.

2. Получаю план платежей для перечисления денежных средств (Украинец Марина Сергеевна выдавала). Назначения платежей были: уплата налогов, коммунальные платежи, заработная плата, кредиты, займы, купля-продажа векселей, арендные платежи и др. Значительная часть платежей была за аренду помещений.

3. Осуществляю платежи, платежные поручения формировались в программе 1С "Бухгалтерия".

4. Кроме того, занималась подключением к системе "банк-клиент", т.к. некоторые компании закрывались, другие открывались.

Руководителей перечисленных организаций не видела. Электронные ключи в банках получали курьеры. Лично оформляла доверенности, которые отправляла по электронной почте. Оформляла доверенности на следующих лиц: Трукец Марина Викторовна, Иванов. Печати в офисе не хранились. Руководителю (начальнику отдела) предоставлял план платежей Бондарев Андрей, не знаю в каком отделе он находился, Украинец с ним общалась по электронной почте. Он формировал план платежей".

Налоговым органом сделан вывод о том, что платежи осуществлялись по определенному заранее, спланированному сценарию через цепочку организаций. Должностным лицам организаций, операции по расчетным счетам, открытым в банках, не были подконтрольны, электронные ключи для осуществления платежей переданы сторонним лицам, следовательно, должностные лица формально являлись руководителями организаций".

Апелляционный суд полагает довод апеллянта об отсутствии признаков аффилированности необоснованным, поскольку иных доказательств, опровергающих выводы суда первой инстанции, в материалы дела не представлено.

Доводы жалобы не содержат ссылок на факты, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены определения суда первой инстанции.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права.

Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 30.01.2024 по делу N А40-89021/20 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "КОМПЛЕКС-3К" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

С.Н. Веретенникова

Судьи

Е.Ю. Башлакова-Николаева О.И. Шведко