Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 7 июня 2023 г. N 09АП-21108/23 по делу N А40-35418/2021

г. Москва

07 июня 2023 г.

Дело N А40-35418/21

Резолютивная часть постановления объявлена 05 июня 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 07 июня 2023 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи О.И. Шведко,

судей В.В. Лапшиной, Р.Г. Нагаева,

при ведении протокола секретарем судебного заседания П.С. Бурцевым,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Ивановского П.С. на определение Арбитражного суда города Москвы от 29 августа 2022 года по делу N А40-35418/21 об истребовании у бывшего руководителя АО "Кимберли Лэнд" Ивановского П.С. документов в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) АО "Кимберли Лэнд" (ОГРН: 1027700201880, ИНН: 7727188742),

при участии в судебном заседании:

от к/у АО "Кимберли Лэнд": Ерофеева Е.А. по дов. от 21.09.2022

Иные лица не явились, извещены.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 16 марта 2022 года АО "Кимберли Лэнд" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника была введена процедура конкурсного производства.

В Арбитражном суде города Москвы рассмотрено заявление конкурсного управляющего АО "Кимберли Лэнд" Губайдуллина Р.Н. об истребовании у бывшего генерального директора должника (Ивановского П.С.) документации и о присуждении судебной неустойки, которое было удовлетворено Арбитражным судом города Москвы с вынесением соответствующего определения от 29 августа 2022 года.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 29 августа 2022 г. по делу N А40-35418/21 суд установил судебную неустойку Ивановскому П.С.) в размере 300 руб. в день и истребовал у Ивановского П.С. следующие документы с обязанием их представления конкурсному управляющему в течение семи дней с момента получения Определения:

- базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях по бухгалтерскому и налоговому учету;

- базу программы "А&А клуб" (клиентскую базу);

- документы на приобретении объектов основных средств (договоры, товарные накладные, счета фактуры, документы таможенного учета);

- инвентарные карточки относительно объекта основных средств, находящихся в собственности АО "Кимберли Лэнд" "Бассейн с морской водой";

- первичные документы, на основании которых на баланс АО "Кимберли Лэнд" поставлены бассейн с морской водой, парковка;

- книга покупок за 2021 г. (1-4 кварталы);

- книга продаж за 2021 г. (1-4 кварталы);

- декларации по НДС за 4 кв. 2021 г.

- книга покупок за 2022 г. (за период с 01.01.2022 г. по 14.03.2022 г.);

- книга продаж за 2022 г. (за период с 01.01.2022 г. по 14.03.2022 г.);

- фискальные кассовые чеки к кассовой книге за 2021 г. (2 том на 341л);

- закрывающие документы (подписанные сторонами счета-фактуры, - акты выполненных работ, акты сверок расчетов) в отношении дебиторской задолженности ООО "Новсоистем", ООО "Цифровые технологии", ООО "Файнд Спорт", ИП Петриков П.А., ИП Лобанова Е.Ю., ИП Гуков А.В., ИП Шульгин А.П., ООО "Инкомтехснаб", ООО "Интернет Решения", ИП. Боткин А.В., ИП Бэнц А.А., ИП Васильев М.В., ИП Дудин С.Д. Пол и Хол Компани, ООО "Омега", ООО "Онлайн Трейд", Платан Электроника, Полаборатория, Профкосметика, Торговый дом СБТ, ИП Федотов А.В. ООО "Альдоса", Хозмед, Экперт, Зайцев В.Н., ООО "Цитадель Эксперт", ООО "ВАРП", ООО "Томь XXI", ООО "Хэдхантер", ООО "Компания ВДЛ", ПАО "ВымпелКом", ПАО "МГТС", ООО "Метро Кэш энд Кери", ООО "ЦДЛИОС", ООО "Чистая вода", ИП Веденеев В.И., ООО " Компания Грандвейс", ООО "Гугл", ООО "Гудвин-М", ИП Гуглова Н.Л., ООО "еАпетка", ООО "Кондитерская фабрика Победа", ООО "КСК-Групп", ООО "Лаборатория 63", ПАО "МТС", ТУП "МГЦД", ООО "МЕД-КИТ", ООО "Москард", ООО "МСК Пласт", ООО "Окнорама", ООО "Мистреком", ООО "УК Орион", ООО "ПХМ", ООО "Проэлектрика", ООО "ПСП", ООО "Разумный выбор", ООО "Ракурс+", ПАО "Ростелеком", АО "РСИЦ", ООО "РФК Климатические системы", ООО "РЧК Трейдинг", ИП Салтыков А.В. ООО "Сауна Маркет", ООО "Сделай своими руками", ООО "Система найма", ООО "Ситилинк", ООО "Смарт сервис", ООО "СМА-Т", ООО "СМС Трафик", ООО "Союзспецодежда", ООО "Спорттовары", ООО "Стамба М", ООО "ТК Гуд-Фуд", ООО "ТД Современный материалы", ООО "Торговая компания-СМ", ООО "Трансмед", ООО "Туристические административные системы", ООО "Ультраспорт", ООО "Фабрика букв", ООО "Фарадей", ООО "Фильтр Эйр", ООО "Фитнес дом", ООО "Фитнес Система", ООО "Фитнес Эксперт", ООО "Фрут-Сити", ООО "Химмашсервис", ООО "Хозснаб", ООО "Швейный маркет", ИП Ульянов В.Е., ООО "Электрон", ООО "Электротехмонтаж", ООО "Яндекс", ООО "ПХМ", ООО "Совиндеп-Сервис".

- документы относительно кредиторской задолженности в отношении следующих контрагентов ИП Никоненко Г.А., ИП Потехин ВА. МИФНС N 27 по г. Москве.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022 определение Арбитражным судом города Москвы от 29.08.2022 было отменено, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника было отказано.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 17.03.2023 постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022 по делу N А40-35418/21 отменено; направлен обособленный спор на новое рассмотрение в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Определением Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.03.2023 произведена замена судьи Е.Ю. Башлаковой-Николаевой на судью О.И. Шведко.

Также определением Девятого арбитражного апелляционного суда от 05.06.2023 произведена замена судьи С.Л. Захарова на судью Р.Г. Нагаева.

В материалы дела от Ивановского П.С. и конкурсного управляющего должника поступили письменные пояснения, которые приобщены к материалам дела.

В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представитель конкурсного управляющего должника возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Апеллянт и иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом о дате и времени ее рассмотрения, апелляционная жалоба рассматривалась в их отсутствие в соответствии с ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, выслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для изменения оспариваемого судебного акта, как принятого без учета всех существенных обстоятельств спора.

несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Отменяя постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022 по делу N А40-35418/21 и направляя обособленный спор на новое рассмотрение в Девятый арбитражный апелляционный суд, суд кассационной инстанции указал, что суду апелляционной инстанции следовало установить актуальный перечень истребуемых документов и сведений, с учетов выводов, приведенных в иных вступивших в законную силу судебных актах, принять по делу правильный судебный акт.

Относительно Базы 1С бухгалтерия.

Временным управляющим Сиротинским К.А. конкурсному управляющему передана база 1С Бухгалтерия за 2020- октябрь 2021 г. (т. 2, л.д 117).

Конкурсное производство в отношении АО "Кимберли Лэнд" открыто Решением Арбитражного суда города Москвы от 16.03.2022 г. (рез. часть от 14.03.2022 г.) по делу N А40-35418/2021. Актуальная база 1С бухгалтерия не передана конкурсному управляющему.

Отсутствие электронной базы - Базы 1С, либо ее передачи по акту от 12.04.2022 г. Ивановским П.С. не представлено.

Указание на то обстоятельство, что диск с электронной базой был поврежден конкурсным управляющим ничем не подтвержден, Ивановским П.С. ходатайство о проведении экспертизы диска в суде первой инстанции не заявлялось, оставлены без ответа дополнительные запросы конкурсного управляющего, направленные в адрес Ивановского П.С. и его представителя в части непередачи Базы 1С на дату открытия процедуры конкурсного производства.

Таким образом, конкурсный управляющий считает верным вывод суда первой инстанции в части установления достаточных доказательств непередачи Ивановским П.С. конкурсному управляющему актуальной Базы 1С в отношении АО "Кимберли Лэнд" и оснований истребования базы.

Относительно клиентской базы "А&А клуб".

В апелляционной жалобе Ивановский П.С. указывает, что клиентская база является внутренней базой и не ведется с 2020 г. Конкурсным управляющим в отзыве на апелляционную жалобу и письменных пояснениях от 02.05.2023 г. приведены опровержения данных доводов, а именно представлены доказательства того, что клиентская база участвовала в формировании финансовых результатов, отраженных в бухгалтерской и налоговой отчетности (декларация по НДС, по налогу на прибыль). Для целей формирования достоверной отчетности, для идентификации операций с денежными средствами, установлению дебиторской и кредиторской задолженности конкурсный управляющий полагает, что судом первой инстанции обоснованно у Ивановского П.С. истребована в пользу конкурсного управляющего клиентская база "А&А клуб" АО "Кимберли Лэнд".

Относительно первичных документов на основные средства.

Согласно ведомости амортизации основных средств, с 01.01.2022 по 01.03.2022 на основных средствах АО "Кимберли Лэнд" числиться имущество, в том числе бассейн с морской водой и парковка, первичные документы, являющиеся основанием постановки данных активов на баланс не переданы Ивановским П.С. конкурному управляющему. В связи с чем, конкурсным управляющим на настоящий перед не представляется возможным установить фактическое нахождение такого актива как - парковка, для целей реализации и удовлетворения требований кредиторов за счет реализации данного актива. Касательно бассейна с морской водой, ввиду того, что данный бассейн монтирован на первом этаже в здании, принадлежащем ООО "Совиндеп-Сервис", у конкурсного управляющего возникает затруднения относительно наличия/отсутствия оснований для отнесения данного актива к залоговому имуществу, как неотделимого улучшения по договору залога и реализации в деле о банкротстве ООО "Совиндеп-Сервис" N А40-56264/21 (судебный акт прилагается).

Истребование первичных документов необходимо конкурсному управляющему для целей конкурсного производства, формирования и пополнения конкурсной массы.

Относительно документов в отношении дебиторской задолженности.

По акту приема-передачи от 27.08.2021 г. (т. 2, л.д. 15) Ивановским П.С. переданы временному управляющему расшифровка дебиторов и кредиторов АО "Кимберли Лэнд" на 31.12.2020 г. (т. 2, л.д. 135-150,т.3,л.д. 1-15).

Доказательства передачи Базы 1С (за 2020 г., 2021 г.) Ивановским П.С. временному управляющему Сиротинскому К.А. подтверждены актом приема-передачи от 17.11.2021 г. (т. 2, л.д 117).

Сведения о дебиторской задолженности в Базе 1С (за 2020, 2021 г.) соответствуют расшифровке дебиторов, сведения о которых переданы по акту от 27.08.2021 г. (т. 2, л.д. 15).

Одновременно Ивановским П.С. в адрес конкурсного управляющего направлено письмо по состоянию на 11.03.2022 г. со списком дебиторов (т.З, л.д. 119-124), в соответствии с которым список дебиторов значительно сокращен и не соответствует данным переданной Базы 1С (за 2020 г., октябрь 2021 г.).

Относительно утраты базы и утрате документов, в адрес управляющего направлены акты о повреждении базы бухгалтерского учета от 22.04.2020 г. (т. 2, л.д. 52) и акт об утрате документов от 23.04.2020 (т. 2, л.д. 51). Бывшим генеральным директором не представлены доказательства принятия мер к восстановлению утраченных документов, к восстановлению бухгалтерской базы. Ивановский П.С. являясь генеральным директором АО "Кимберли Лэнд" имел реальную возможность с апреля 2020 г. восстановить утраченные документы и принять меры для приведения в соответствие бухгалтерской отчетности. Указанные доводы не опровергнуты апеллянтом.

Конкурсный управляющий при приемке документов у Ивановского П.С. провел анализ переданных документов, в результате которого установлено, что в отношении части контрагентов не переданы счета фактуры, УПД, акты выполненных работ, акты сверок расчетов отсутствуют, что препятствует конкурсному управляющему в работе по взысканию дебиторской задолженности АО "Кимберли Лэнд", что явилось основанием для уточнения позиции в суде первой инстанции.

В суде апелляционной инстанции конкурсный управляющий конкретизировал перечень истребимых документов в отношении дебиторов АО "Кимберли Лэнд", ввиду чего, исходя из анализа имеющихся документов:

- ООО "Новосистем" (ИНН 7710311878) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 53394,80 руб. Передан акт сверки, подписанный сторонами на 31.12.2020 г. (т.2 л.д. 27) на сумму 8000 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2019 г. по 2021 г., что подтверждается операциями по счету должника. Переданы счет-фактуры от 30.12.2019, 31.03.21, 31.08.21, 31.07.21, 30.06.21, 30.04.21. Документы относительно дебиторской задолженности на сумму 53 394,80 руб., УПД, акты выполненных работ, иные промежуточные акты сверок не переданы. Конкурсным управляющим получен ответ на претензию о несогласии с задолженностью и своевременном направлении в адрес АО "Кимберли Лэнд" всех документов за оказанные услуги.

- ООО "Цифровые технологии" (ИНН 1215039585) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 2500 руб. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 2 500 руб., не переданы. На претензию управляющего, контрагент направил акт сверки, не подписанный сторонами, указав, что обязательства по предоставлению лицензии на сертификат КриптоПро передан АО "Кимберли Лэнд".

- ООО "Файнд-Спорт" (ИНН 7743346499) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 18000 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2020 г. по 2021 г., Передан акт сверки, подписанный сторонами за 2020 г. (т.2 л.д. 27), где задолженность отсутствует. Согласно сведениям выписок по счетам должника произведены следующие платежные операции в пользу контрагента: от 30.11.2020 на сумму 8 000,00 руб., от 18.12.2020 на сумму 6 000,00 руб., от 04.03.2021 на сумму 6 000,00 руб., от 20.04.2021 на сумму 6 000,00 руб., от 31.08.2021 на сумму 6000 руб., от 21.10.2021 на сумму 6 000,00 руб. Конкурсным управляющим получен ответ ООО "Файнд-Спорт" на претензию о несогласии с задолженностью и отсутствием возражений по принятию услуг АО "Кимберли Лэнд" по договору-оферте, в соответствии с условиями которой, возражения могут быть направлены в 7-дневный срок со дня отчётного периода. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 18 000 руб., не переданы.

- ИП Петриков П.А. (ИНН 722383913338) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 41 000 руб. Первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 41 000 руб., не переданы.

- ИП Лобанова Е.Ю. (ИНН 772827176015) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 8 113 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2018 по 2019 г., что подтверждается операциями по счету должника от 26.11.2018 на сумму 10 198,22 руб., от 19.12.2018 на сумму 10 198,22 руб., от 21.02.2019 на сумму 1 643,00 руб., от 26.02.2019 на сумму 6 467,00 руб., от 05.04.2019 на сумму 1 480,00 руб., от 27.05.2019 на сумму 1 557,50 руб., от 05.06.2019 на сумму 6 400,00 руб., от 31.07.2019 на сумму 3 689,50 руб., от 02.09.2019 на сумму 810,50 руб., от 30.09.2019 на сумму 5 600,00 руб. Согласно акту сверки на 03.03.2019 г. (т.2 л.д. 27), задолженность в пользу Лобановой Е.Ю. составляет 1 479,97 руб.. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 8113 руб., не переданы.

ИП Гуков А.В. (ИНН 772765083030) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 450 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2021 г., что подтверждается операциями по счету должника от 16.09.2021 на сумму 78 700,00 руб., от 28.12.2021 на сумму 5 500,00 руб. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 450 руб., не переданы.

- ИП Шульгин А.П. (ИНН 501209933847) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 7000 руб. 08.10.2018 на сумму в пользу ИП Шульгин А.П. должником произведена оплата 7 000,00 руб. Какие-либо документы, в отношении указанной операции не переданы, на основании чего производился платеж, за оказание каких услуг/работ конкурсным управляющим не установлено, претензия, направленная в адрес контрагента оставлена без ответа.

- ИП Боткин А.В. (ИНН 500113566993) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 350 руб. Должником в пользу контрагента 12.12.2018 перечислена сумма в размере 2 190,00 руб. Какие-либо документы, в отношении указанной операции не переданы, на основании чего производился платеж, за оказание каких услуг/работ конкурсным управляющим не установлено, претензия, направленная в адрес контрагента оставлена без ответа. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 350 руб., не переданы.

- ИП Бенц АА (ИНН 540700837080) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 19 200 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 21.08.2018 на сумму 19 200,00 руб., какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, акт сверки, заявка, договор на сумму 19 200 руб., не переданы. Идентифицировать контакты контрагента не представилось возможным.

- ИП Васильев М.В. (ИНН 434581625973) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 14 700 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 03.08.2018 на сумму 5 000,00 руб., от 25.09.2018 на сумму 9 700,00 руб., от 27.11.2018 на сумму 6 750,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, акт сверки, заявки, договоры на сумму не переданы. Контакты контрагента не установлены управляющим.

- ООО "Пол и Хол Компани" (ИНН 9717040645) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 41037,60 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 03.09.18 на сумму 14 300,00 руб., от 03.09.18 на сумму 26 737,60 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, акт сверки, заявка, договор на сумму 41 037,60 руб., не переданы.

- ООО "Омега" (ИНН 7743266074) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1868 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, акт сверки, заявка, счет, договор на сумму 1 868 руб., не переданы. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

- ООО "Онлайн Трейд" (ИНН 7735092378) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 3 098 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 19.02.2018 на сумму 19 430,00 руб., от 02.04.2018 на сумму 10 280,00 руб., от 15.11.2018 на сумму 3860,00. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 3 098 руб. акт сверки, заявка, договор не переданы. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

- ООО "Платан Электроника" (ИНН 7707780950) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 41,98 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата от 23.10.18 на сумму 503,81 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 41,98 руб., акт сверки, заявка, договор, УПД не переданы.

- ООО "Постлаборатория" (ИНН 7721295882) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1187 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата от 07.06.18 на сумму 1 187,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 1 187 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

- ООО "Профкосметика" (ИНН 9701069208) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 4 280 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата от 04.05.18 на сумму 4 280,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 4 280 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

- ООО "Торговый дом СБТ" (ИНН 7722815083) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 9 955,74 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 05.06.17 на сумму 21 372,89 руб., от 02.08.17 на сумму 5 193,20 руб., от 03.08.17 на сумму 5 843,80 руб., от 04.10.17 на сумму 6 568,04 руб., от 10.01.18 на сумму 15 162,60 руб.; от 28.02.18 на сумму 18 583,89 руб., от 04.05.18 на сумму 15 099,50 руб., от 03.09.18 на сумму 17 999,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 9 955,74 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

- ИП Федотов А.В. (ИНН 771987915978) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1598,00 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 24.01.2020 на сумму 1 598,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 1 598,00 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. Контакты контрагента не установлены управляющим.

- ООО "Альдоса" (ИНН 7722241294) задолженность составляет 2 138,46 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата от 26.05.2017 на сумму 20 233,22 руб., от 14.06.2017 на сумму 1 447,09 руб., от 31.10.2019 на сумму 1 519,20 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 1 598,00 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

- ООО "Хозмед" (ИНН 7731408366) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 17 700 руб. В пользу контрагента произведены оплаты от 01.10.18 на сумму 36 999,40 руб., от 12.11.18 на сумму 38 910,00 руб., от 10.12.18 на сумму 673,42 руб., от 12.12.18 на сумму 12 061,80 руб., от 31.01.18 на сумму 13 464,70 руб., от 02.04.19 на сумму 18179,00 руб., от 02.04.19 на сумму 41 363,00 руб., от 22.04.19 на сумму 43 295,00 руб., от 22.05.19 на сумму 21 561,60 на сумму 01.10.19 на сумму 21 667,40 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 17 700 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

- ООО "Эксперт" (ИНН 7713424439) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 743,30 руб. В пользу контрагента произведены оплаты счета-фактуры от 03.12.2018 на сумму 5 700,00 руб., от 04.07.19 на сумму 2 165,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 743,30 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

- Зайцев В.Н. (ИНН 772601080287) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 5000 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата от 18.02.2022 на сумму 5 000,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 5 000 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

- ООО "Цитадель Эксперт" (ИНН 7709407744) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. 1200 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 22.03.2018 на сумму 1 200,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 1 200 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. На претензию конкурсного направлены акты выполненных работ от 18.03.2018 г. для подписания, и несогласии с задолженностью, ввиду того что автотехническая экспертиза автомобиля п фольксваген поло произведена.

- ООО "ВАРП" (ИНН 9705038634) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1 563 279,33 руб. За 2020 г. и по октябрь 2021 г. имеются данные о наличии задолженности в пользу АО "Кимберли Лэнд" по счетам бухгалтерского баланса N 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" на сумму 937 946,00 руб., по счету N 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" на сумму 22370 руб., по счету N 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" на сумму 161 084,75 руб. без указания на номера и даты Договоров, на основании которых возник долг. Счета-фактуры по договорам N 1/16, N 63/16 заключенные между ООО "ВАРП" и АО "Кимберли Лэнд" и акты сверок расчетов по договорам N1/16, N 63/16, счета фактуры в отношении произведенных оплат от 02.08.19 на сумму 11 340,00 руб., от 16.09.19 на сумму 11 030,00 руб. не переданы.

- ООО "Томь XXI" (ИНН 7715295637) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 23 300 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 08.09.17 на сумму 23 300,00 руб., от 01.10.18 на сумму 23 300,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 23 300 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

- ООО "Компания ВДЛ" (ИНН 7722786153) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 12 775,92 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты от 08.02.2018 на сумму 2 021,70 руб., от 06.06.18 на сумму 922,00 руб., от 01.10.18 на сумму 1 920,00 руб., от 30.11.18 на сумму 1 003,40 руб., от 18.12.18 на сумму 11 113,20 руб., от 23.01.19 на сумму 3 688,80 руб., от 22.04.19 на сумму 757,50 руб., от 17.10.19 на сумму 10 021,70 руб., от 05.12.19 на сумму 2 690,00 руб., от 09.12.19 на сумму 5 819,60 руб., от 16.01.20 на сумму 1 912,80 руб., от 17.02.20 на сумму 1 392,47 руб., от 02.07.20 на сумму 1 479,10 руб., от 21.07.20 на сумму 1 683,41 руб., от 20.08.20 на сумму 2 311,60 руб., от 28.08.20 на сумму 1 719,12 руб., от 09.11.20 на сумму 2 826,12 руб.. Переданы счет-фактуры от 11.11.2019 г., от 28.08.2019 г., от 04.02.2019 г. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 12 775,92 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы. На претензию конкурсного управляющего контрагент предоставил ответ о несогласии с задолженностью и направил акт для проведения сверки.

- ПАО "ВымпелКом" (ИНН 7713076301) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 21 770,06 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2018 г. по январь 2022 г. Передана счет-фактура от 30.06.2019 г. Договор на услуги связи, промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг за период с 2018 по январь 2022 г. не преданы.

- ПАО "МГТС" (ИНН 7710016640) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 57821,12 руб. Промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг за период с 01.01.2021 по 14.03.2022 г. не переданы управляющему. Конкурсным управляющим получен ответ на претензию, согласно которой контрагент не смог идентифицировать задолженность, не согласен с требованиями, просит предоставить подтверждающие документы.

- ООО "Цдлиос" (ИНН 5050125660) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 15485,98 руб. Промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг, в соответствии с которыми произведены оплаты 24.09.19 на сумму 15 200,00 руб., 01.11.19 на сумму 7 300,00 руб., 24.12.19 на сумму 7 300,00 руб., 15.03.2021 на сумму 7 300,00 руб. не переданы конкурсному управляющему.

- ООО "Чистая вода" (ИНН 7743131334) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 45956,00 руб. Документы подтверждающие дебиторскую задолженность промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг, в соответствии с которыми произведены оплаты по договору N 65-16 за период с января 2018 по 30.10.2020 г. не переданы управляющему.

- ИП Веденеев В.И. (ИНН 502725040914) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 50 000 руб. Должником произведены оплаты от 20.11.2019 на сумму 133 000,00 руб., от 27.11.2019 на сумму 20 000,00 руб., от 25.02.2020 на сумму 18 000,00 руб., от 07.09.2021 на сумму 50 000,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 12 775,92 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

ООО "Компания Грандвейс" (ИНН 7723487727) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 7820 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 12 775,92 руб., акт сверки, заявка, договор, спецификация, УПД не переданы.

ООО "ГУГЛ" (ИНН 7704582421) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 81368,30 Должником произведены оплаты в пользу контрагента за период с 21.01.2020 по 30.12.12.2020. Частично переданы счет-фактуры за оказанные услуги и акты за 2019 г. Промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг, в соответствии с произведенными оплатами не переданы управляющему.

ООО "Гудвин-М" (ИНН 7703403581) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 2 746,35 руб. Промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг, в соответствии с которыми произведены оплаты по договору поставки N 123 от 12.04.2016 г. за период с 2018 по октябрь 2020 г. не переданы управляющему.

ООО "еАптека" (ИНН 7704865540) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 4206,03 руб. Должником в пользу контрагенты произведена оплаты от 10.04.17 на сумму 5 225,36 руб.; 19.09.17 на сумму 5 196,96 руб.; от 26.02.18 на сумму 4 750,00 руб., 29.06.18 на сумму 6 056,00 руб., 03.09.18 на сумму 3 034,00 руб.; 25.11.19 на сумму 8 275,15 руб. Передана управляющему счет-фактура от 15.04.2019. Промежуточные акты сверки, подписанные сторонами, УПД, акты оказанных услуг, в соответствии с которыми произведены оплаты не переданы сторонами.

ООО "Кондитерская фабрика Победа" (ИНН 7729390753) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1000 руб. Должником произведена оплата в пользу контрагента от 07.02.2020 на сумму 6195 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 1000 руб., не переданы.

ООО "КСК-Групп" (ИНН 7728848511) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 9 894,74 руб. Операции по счетам в отношении контрагента производились за период по 2018 г. по ноябрь 2021 г., согласно акту сверки (т.2 л.д. 27) по состоянию на 03.03.2021 г. задолженность отсутствует. Одновременно в акте не отражены операции от 17.02.20 на сумму 900,00 руб., от 17.02.20 на сумму 28 288,00 руб., от 18.02.20 на сумму 60 858,09 руб., 04.03.20 на сумму 16 972,80 руб., 21.07.20 на сумму 7 072,00 руб., 04.08.20 на сумму 14 928,00 руб., от 01.09.20 на сумму 2 435,00 руб., 07.09.20 на сумму 37 480,01 руб., 05.10.20 на сумму 25 920,00 руб., 12.10.20 на сумму 1 264,00 руб., 20.10.20 на сумму 44 679,73 руб., 23.11.20 на сумму 11 863,62 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 9 894,74 руб., не переданы.

ООО "Лаборатория 63" (ИНН 7728444614) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 2 580 руб. 01.03.2021 АО "Кимберли Лэнд" перечислило ООО "ЛАБОРАТОРИЯ 63" денежные средства в размере 2 580 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на сумму 2 580 руб., не переданы.

ПАО МТС (ИНН 7740000076) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 21 461,07 руб. Операции по перечислению денежных средств в пользу контрагента произведены в период с 2017 г. по 2021 г. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на 21 461,07 руб. не переданы.

ООО "МЕД-КИТ" (ИНН 5262219960) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 35 260 руб. В распоряжение конкурсного управляющего переданы копии счет-фактур N 593, от 08.11.2019, от 10.11.2019, за сентябрь 2019, от 06.08.2019 г., от 10.06.2019 г., от 19.02.2019, от 23.01.2019, от 15.03.2019 г., от 18.12.2019, от 10.10.2019 г., от 17.11.2019., частично за 2021 г. Исходя из выписок по счетам операции с контрагентом прослеживаются с 2017 г. 2018 и 2020 г. УПД за данные периоды не переданы, промежуточные акты сверок, подписанные сторонами, отсутствуют. Документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на 35 260 руб. не переданы.

ООО "Маскарад" (ИНН 7727782748) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 6 700 руб. Правоотношения сторон прослеживаются в 2018 г. УПД, акты, подтверждающие оказание услуг, отсутствуют и не переданы управляющему.

ООО "МСК пласт" (ИНН 7725839519) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1580 руб. Передана счет-фактура от 18.08.2019. по операции от 07.02.2020 на сумму 6195 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на 1580 руб. не переданы.

ООО "Окнорама" (ИНН 7723373712) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 30 950 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплата от 17.12.2018 на сумму 27 000,00 руб., от 28.02.2019 на сумму 3 950,00 руб. Какие-либо документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности на 30 950 руб. не переданы.

ООО "Мистерком" (ИНН 5005054785) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 36321 руб. Исходя из выписок по счетам операции с контрагентом прослеживаются 06.08.2021 на сумму 84 334,80 руб. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "УК Орион" (ИНН 7701983680) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 18000 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 по апрель 2018 г. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "ПХМ" (ИНН 9721002219) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 2 736 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплате 13.22.2019 на сумму 2 736,00 руб. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "Проэлектрика" (ИНН 7709488528) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 29 400 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с августа 2018 по август 2020. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "Разумный выбор" (ИНН 7726389213) адолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 2572,00 руб. Исходя из выписки о движении денежных средств по счету АО "Кимберли Лэнд", 20.04.2021 г. должником в пользу ООО "Разумный выбор" перечислены денежные средства в размер 2572,00 руб. с назначением платежа "Оплата по счет-договору 140153 от 15.04.2021 г. за садовый инвентарь. Сумма 2572-00 Без налога (НДС)". Документы относительно дебиторской задолженности, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ПАО "Ростелеком" (ИНН 7707049388) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 27 748,33 руб. Согласно акту сверки взаимных расчетов ПАО Ростелеком на 01.10.2020 г. (т.2 л.д. 27 ) подтверждённая задолженность составляет 6694,33 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с марта 2017 г. по февраль 2020 г. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок, подписанные сторонами не переданы.

ООО "РФК Климатические системы" (ИНН 9717003403) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 14 602 руб. Должником в пользу контрагента перечислены денежные средства от 19.03.2018 на сумму 20 076,02 руб., 14.02.19 на сумму 39 640,00 руб., 02.08.19 на сумму 14 602,00 руб., 16.11.2020 на сумму 40 590,00 руб. Переданы счет-фактуры от 21.10.2019, 01.10.2019, 19.04.2019, 31.01.2019 г. Акт сверки по состоянию на январь 2021 г. (т.2 л.д. 27), который передан управляющему не подписан со стороны контрагента. Документы относительно дебиторской задолженности, договор, акты выполненных работ, акты сверок, подписанные сторонами не переданы.

ООО "РЧК Трейдинг" (ИНН 7729762433) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 3 274,14 руб. Переданы счета-фактуры от 29.01.2019 и 15.10.2019, 13.01.21, 01.03.21. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 г по март.2021. Документы относительно дебиторской задолженности договоры, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "Сауна Маркет" (ИНН 7731264964) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 740 руб. Операции по перечислению денежных средств отражены 22.08.2017 на сумму 780,00 руб., 04.10.17 на сумму 1 240,00 руб. 06.04.18 на сумму 3 900,00 руб., 04.09.18 на сумму 3 250,00 руб., 22.04.19 на сумму 2 520,00 руб., 09.11.2020 на сумму 2 800,00 руб. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ, акты сверок не переданы. Акт сверки (т.2 л.д. 27) по состоянию на январь 2021 не подписан контрагентом.

ООО "Сделай своими руками" (ИНН 5003042456) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 20 878,22 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с марта 2017 г. по февраль 2021 г. Переданы счета-фактуры от 18.10.2019, от 19.12.2019, 05.07.2019 г. Документы относительно дебиторской задолженности на сумму задолженности в размере 20 878.22 руб., УПД за иные периоды, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "Система найма" (ИНН 7726466933) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 14015 руб. Должником в пользу контрагента произведены оплаты 24.11.2020 на сумму 6 975,00 руб., 24.11.2020 на сумму 7 040,00 руб. Переданы счета-фактуры от 18.10.2019, 19.12.2019, 05.07.2019. Документы относительно дебиторской задолженности в размере 14 015 руб., договор, акты выполненных работ, акты сверок не переданы.

ООО "Ситилинк" (ИНН 7718979307) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 40308 руб. Согласно акту сверки (т.2 л.д. 27), подписанному сторонами на 31.12.2020, задолженность контрагента составляет 1 884 руб., Взаимоотношения сторон прослеживаются с октября 2018 г. по октябрь 2021. Переданы конкурсному управляющему счета-фактуры от 10.12.2019, от 19.12.2019 г., от 25.11.2019, от 18.11.2019 г. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ отсутствуют. Получен ответ на претензию о несогласии с задолженностью, представлены УПД за 2021 г.

ООО "Смарт Сервис" (ИНН 7721306630) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 4800 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 03.07.18 в размере 4 800,00 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 4 800 руб., первичные документы, заявки, договоры, акты выполненных работ отсутствуют. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа. Претензия управляющего оставлена без ответа.

ООО "СМА-Т" (ИНН 7718697292) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 21 500 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются в 2017 г., что подтверждается операциями по счету от 17.03.17 на сумму 7 500,00 руб., от 03.04.17 на сумму 6 800,00 руб., от 21.04.17 на сумму 5 500,00 руб., от 03.05.17 на сумму 7 500,00 руб., от 18.05.17 на сумму 16 500,00 руб. Документы относительно дебиторской задолженности, УПД, акты выполненных работ не переданы.

ООО "CMC Трафик" (ИНН 7705642257) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 138 115 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются в 2017 г. по декабрь 2021 г., передан акт сверки расчетов, подписанный сторонами на 31.12.2020, согласно которому задолженность в пользу АО "Кимберли Лэнд" составляет 10 298,18 руб., а также счет-фактуры от 30.11.2019, 31.07.20219, 31.05.2019, 30.06.2019 г. Документы подтверждающие дебиторскую задолженность, УПД, акты выполненных работ, иные акты сверок не переданы.

ООО "Союзспецодежда" (ИНН 7718017941) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 36 095 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются в 2019 г., что подтверждается операциями по счету от 25.09.19 на сумму 3 385,00 руб., от 09.10.19 на сумму 11 340,00 руб., от 25.10.19 на сумму 7 102,00 руб., от 25.10.19 на сумму 18 590,00 руб., от 06.11.19 на сумму 18 990,00 руб., от 15.11.19 на сумму 24 310,00 руб. Переданы счет-фактуры от 11.10.2019 г., на 11 340 руб., от 30.10.2019 г. на сумму 7102 руб., от 08.11.2019 г. на сумму 18 990 руб., от 20.11.2019 г. на сумму 24 310 руб. а всего на сумму 102 159 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 36095 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, иные акты сверок отсутствуют.

ООО "Стамба М" (ИНН 5048047800) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 6 000 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 13.03.18 на сумму 6 000,00 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 6 000 руб., первичные документы, заявки, договоры, акты выполненных работ отсутствуют. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

ООО "ТК Гуд-Фуд" (ИНН 7729616400) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 5 175,79 руб. Передан акт сверки расчетов, подписанный сторонами (т.2 л.д. 27), согласно которому задолженность в пользу АО "Кимберли Лэнд" составляет 523,50 руб., а также счет-фактуры от 08.07.2019 г.,06.02.2019 г, 10.12.2019 г.,30.05.2019 г., 02.09.2019,11.10.2019 г.,01.11.2019..Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 г. по март 2021. После подписания акта сверки производились следующие перечисления: 19.01.2021 на сумму 10000 руб., 02.03.2021 на сумму 10000 руб., 22.03.2021 г. на сумму 10 000 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 5 175 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, иные акты сверок отсутствуют.

ООО "ТД Современные материалы" (ИНН 5048035709) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 17 265 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 08.02.2019 на сумму 17 265,00 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 17 265 руб., первичные документы, заявки, договоры, акты выполненных работ отсутствуют. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа.

ООО "Торговая компания-СМ" (ИНН 7751089936) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 10 000 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимберли Лэнд" 08.10.2018 г. перечислена сумма 60 250 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 10 000 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, иные акты сверок отсутствуют.

ООО "Туристические административные системы" (ИНН 7705870599) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 10000 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимберли Лэнд" 08.01.2018 г. перечислена сумма 10000 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 10 000 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, иные акты сверок отсутствуют.

ООО "Ультраспорт" (ИНН 9718024420) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 1650 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимберли Лэнд" 13.03.2018 г. перечислена сумма 3 100 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 1650 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, акты сверок отсутствуют.

ООО "Фабрика букв" (ИНН 7720444570) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 3 960 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимберли Лэнд" 05.06.19 перечислена сумма 3 960,00 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 3 960 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, акты сверок отсутствуют.

ООО "Фильтр Эйр" (ИНН 7716747928) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 85984,41 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 г. по декабрь 2020 г., что подтверждается операциями по счету. Переданы управляющему счет-фактуры от 23.10.2019 г., 17.10.2019, 23.05.2019 г., 23.12.2019 г. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 85984,41 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Фитнес дом" (ИНН 7736538400) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 5784,09 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 г. по ноябрь 2019 г., что подтверждается операциями по счету. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 5 784,09 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Фитнес Система" (ИНН 7714235709) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 4 525, 32 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимберли Лэнд" 08.02.2018 перечислена сумма 4 525,32 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 4 525,32 руб. не переданы, первичные документы, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Фитнес Эксперт" (ИНН 7707753019) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 60 000 руб. Согласно операциям по счетам АО "Кимеберли Лэнд" 30.03.2018 перечислена сумма 60 000 руб. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 60 000 руб. не переданы, первичные документы, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Фрут-Сити" (ИНН 7731293010) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 21 103,58 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2017 г. по октябрь 2018 г., что подтверждается операциями по счету. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 21 103,58 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Химмашсервис" (ИНН 9718116992) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 4506,01 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2018 г. по 2021 г., что подтверждается операциями по счету. Передан акт сверки расчетов по состоянию 01.12.2020 (т.2 л.д. 27), согласно которому задолженность с разногласиями АО "Кимберли Лэнд" составляет 3 510,60 руб. 17.12.2020 г. Переданы счет-фактуры от 21.10.2019, 10.09.2019, 06.06.2019, 05.06.2019, 18.01.2019, 01.03.2019, 18.11.2019 г., 16.07.2019. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 21 103,58 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Хозснаб" (ИНН 7731408366) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 10 867,92 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с октября 2018 г. по октябрь 2019 г., что подтверждается операциями по счету. Переданы счет-фактуры от 08.04.2019, 18.03.2019, 06.03.2019. Документы, подтверждающие задолженность на сумму 21 103,58 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Швейный маркет" (ИНН 7724346775) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 863 руб. Согласно сведениям по счетам АО "Кимберли Лэнд" в пользу контрагента проведены следующие операции 16.02.18 на сумму 1 760,00 руб. 20.02.2021 на сумму 3 074,50 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 863 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ИП Ульянов В.Е. (ИНН 110122456914) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 9 250 руб. Должником в пользу контрагента произведена оплата 22.03.21 на сумму 9 250,00 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 9 250 руб., первичные документы, заявки, договоры, акты выполненных работ отсутствуют. Претензия конкурсного управляющего оставлена без ответа

ООО "ТД Электротехмонтаж" (ИНН 7804526950) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 6 663,10 руб. Взаимоотношения сторон прослеживаются с 2018 г. по октябрь 2021 г., что подтверждается операциями по счету. Переданы счет-фактуры от 18.02.2019 г и от 05.07.2019 г. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 6 663,10 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

ООО "Совиндеп-Сервис" (ИНН 7727087078) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 3 287 839,13 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 6 663,10 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют. Переданы договор аренды N 03-02-230 от 05.06.2003 г. по которому числиться задолженность по состоянию за 1 кв. 2021 в пользу ООО "Совиндеп Сервис" в размере 13 298 343,74 руб., договор аренды N77/16 от 01.04.2016 аренды авто, по которому числиться задолженность по состоянию за 1 кв. 2021 в пользу ООО "Совиндеп Сервис" в размере 1 542 000 руб., договор аренды N78/16 от 01.04.2016 аренды трактора, по которому числиться задолженность по состоянию за 1 кв. 2021 в пользу ООО "Совиндеп Сервис" в размере 816 000 руб. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 6 663,10 руб. не переданы, УПД, акты выполненных работ, промежуточные акты сверок отсутствуют.

Как указано в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, пункта 1 статьи 94, пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему всей документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Более того, судебной практикой подтверждается, что не передача документации даже по не зависящим от контролирующего лица обстоятельствам (пожар, затопление и т.д.) также не является безусловным основанием для освобождения такого лица от ответственности. Утрата руководителем юридического лица документов не освобождает его от обязанности по их восстановлению (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2022 N 09АП-28867/2022, 09АП-28868/2022 по делу N А40-186269/2019, оставлено без изменения Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.10.2022 N Ф05-2195/2022 по делу N А40-186269/2019).

В соответствии с пунктом 3 статьи 29 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (п. 3 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете).

В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение его документов возлагается на руководителя экономического субъекта.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен Приказом Минфина России от 16.04.2021 N 62н (ред. от 23.12.2021) "Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.06.2021 N 63814) (далее - Стандарт).

В соответствии с п. 23 Стандарта, экономический субъект должен хранить подлинники документов бухгалтерского учета, составленных на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации. Документы бухгалтерского учета должны храниться в том виде, в котором они были составлены. Перевод документов бухгалтерского учета, составленных на бумажном носителе, в электронный вид с целью последующего хранения не допускается (п. 24 Стандарта).

Согласно п. 27 Стандарта в случае утраты документов бухгалтерского учета (в частности, гибели, пропажи), а также их порчи, приводящей к невозможности использования, экономический субъект должен принять все возможные меры по их восстановлению

При этом единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно, следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Ивановский П.С. не передав актуальную бухгалтерскую базу и предоставив письмо со списком дебиторов на 11.03.2022 подтвердил наличие дебиторской задолженности, одновременно документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности не переданы управляющему, в связи с чем, работа по взысканию задолженности с вышеуказанных контрагентов затруднена либо невозможна. Также конкурсный управляющий полагает, что бывшим генеральным директором не предприняты меры по восстановлению бухгалтерского учета за период 2018 и 2019 г., в результате чего возникла неподтвержденная документам дебиторская задолженность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе, и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Применительно к пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве при обращении с ходатайством об истребовании документов у контролирующих должника лиц на лицо, заявившее соответствующие требование, возлагается бремя доказывания нахождения требуемых документов у конкретного лица, а на лицо, у которого потребуются документы, возложена обязанность по доказыванию надлежащего выполнения требования статьи 126 Закона о банкротстве либо приведению объективных обстоятельств, препятствующих исполнению данной обязанности.

Во исполнение абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по восстановлению документации иным образом лежит непосредственно на ответчике - бывшем руководителе должника.

В соответствии с пунктом 3 постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 22 "О некоторых вопросах присуждения взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта" в целях побуждения к своевременному исполнению судебного акта по неденежному требованию и компенсации за ожидание соответствующего исполнения суд по требованию истца, заявляемому в исковом заявлении либо в ходатайстве по ходу рассмотрения дела, в резолютивной части решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия или воздержаться от совершения определенного действия, вправе присудить денежные средства на случай неисполнения судебного акта.

Судом первой инстанции присуждена установлена судебная неустойка в размере 300 рублей за каждый день неисполнения Ивановским Петром Сергеевичем определения суда первой инстанции. Присужденная неустойка начисляется, начиная с восьмого рабочего дня со дня вступления настоящего постановления в законную силу, по дату фактического исполнения судебного акта и подлежит взысканию с руководителя должника Ивановского Петра Сергеевича в пользу должника АО "Кимберли Лэнд".

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

На основании вышеизложенного судебная коллегия приходит к выводу об изменении определения Арбитражного суда г. Москвы от 29 августа 2022 года по делу N А40-35418/21 и истребовании у бывшего руководителя АО "Кимберли Лэнд" Ивановского П.С. документации должника.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266 - 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 29 августа 2022 года по делу N А40-35418/21 изменить.

Истребовать у бывшего руководителя АО "Кимберли Лэнд" Ивановского П.С. следующую документацию должника:

1. Базу 1С или ее аналога на электронных носителях по бухгалтерскому и налоговому учету в отношении АО "Кимберли Лэнд" на дату открытия процедуры конкурсного производства;

2. Базу программы "А&А клуб" (клиентскую базу);

3. Первичные документы, на основании которых на баланс АО "Кимберли Лэнд" поставлены бассейн с морской водой, парковка;

4. Первичные документы для формирования книги покупок за 2022 г. (за период с 01.01.2022 г. по 14.03.2022 г.);

5. Первичные документы для формирования книги продаж за 2022 г. (за период с 01.01.2022 г. по 14.03.2022 г.);

6. Договоры по дебиторской задолженности должника и документы, подтверждающие данную задолженность в отношении: ООО "Новосистем" (ИНН 7710311878) на сумму 53394,80 руб.; ООО "Цифровые технологии" (ИНН 1215039585) на сумму 2500 руб.; ООО "Файнд-Спорт" (ИНН 7743346499) на сумму 18000 руб.; ИП Петриков П.А. (ИНН 722383913338) на сумму 41 000 руб.; ИП Лобанова Е.Ю. (ИНН 772827176015) на сумму 8 113 руб.; ИП Гуков А.В. (ИНН 772765083030) на сумму 450 руб.; ИП Шульгин А.П. (ИНН 501209933847) на сумму 7000 руб.; ИП Боткин А.В. (ИНН 500113566993) на сумму 350 руб.; ИП Бенц АА (ИНН 540700837080) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 19 200 руб.; ИП Васильев М.В. (ИНН 434581625973) на сумму 14 700 руб.; ООО "Пол и Хол Компани" (ИНН 9717040645) на сумму 41037,60 руб.; ООО "Омега" (ИНН 7743266074) на сумму 1868 руб.; ООО "Онлайн Трейд" (ИНН 7735092378) на сумму 3 098 руб.; ООО "Платан Электроника" (ИНН 7707780950) на сумму 41,98 руб.; ООО "Постлаборатория" (ИНН 7721295882) на сумму 1187 руб.; ООО "Профкосметика" (ИНН 9701069208) на сумму 4 280 руб.; ООО "Торговый дом СБТ" (ИНН 7722815083) на сумму 9 955,74 руб.; ИП Федотов А.В. (ИНН 771987915978) на сумму 1598,00 руб.; ООО "Альдоса" (ИНН 7722241294) на сумму 2 138,46 руб.; ООО "Хозмед" (ИНН 7731408366) на сумму 17 700 руб.; ООО "Эксперт" (ИНН 7713424439) на сумму 743,30 руб.; Зайцев В.Н. (ИНН 772601080287) на сумму 5000 руб.; ООО "Цитадель Эксперт" (ИНН 7709407744) на сумму 1200 руб.; ООО "ВАРП" (ИНН 9705038634) сумму 1 563 279,33 руб.; ООО "Томь XXI" (ИНН 7715295637) на сумму 23 300 руб.; ООО "Компания ВДЛ" (ИНН 7722786153) на сумму 12 775,92 руб.; ПАО "ВымпелКом" (ИНН 7713076301) на сумму 21 770,06 руб.; ПАО "МГТС" (ИНН 7710016640) на сумму 57821,12 руб.; ООО "Цдлиос" (ИНН 5050125660) на сумму 15485,98 руб.; ООО "Чистая вода" (ИНН 7743131334) на сумму 45956,00 руб.; ИП Веденеев В.И. (ИНН 502725040914) на сумму 50 000 руб.; ООО "Компания Грандвейс" (ИНН 7723487727) на сумму 7820 руб.; ООО "ГУГЛ" (ИНН 7704582421) на сумму 81368,30 руб.; ООО "Гудвин-М" (ИНН 7703403581) на сумму составляет 2 746,35 руб.; ООО "еАптека" (ИНН 7704865540) на сумму 4206,03 руб.; ООО "Кондитерская фабрика Победа" (ИНН 7729390753) на сумму 1000 руб.; ООО "КСК-Групп" (ИНН 7728848511) на сумму 9 894,74 руб.; ООО "Лаборатория 63" (ИНН 7728444614) на сумму 2 580 руб.; ПАО МТС (ИНН 7740000076) на сумму 21 461,07 руб.; ООО "МЕД-КИТ" (ИНН 5262219960) на сумму 35 260 руб.; ООО "Маскарад" (ИНН 7727782748) на сумму 6 700 руб.; ООО "МСК пласт" (ИНН 7725839519) на сумму 1580 руб.; ООО "Окнорама" (ИНН 7723373712) на сумму 30 950 руб.; ООО "Мистерком" (ИНН 5005054785) на сумму 36321 руб.; ООО "УК Орион" (ИНН 7701983680) на сумму 18 000 руб., ООО "ПХМ" (ИНН 9721002219) на сумму 2 736 руб.; ООО "Проэлектрика" (ИНН 7709488528) на сумму 29 400 руб.; ООО "Разумный выбор" (ИНН 7726389213) на сумму 2572,00 руб.; ПАО "Ростелеком" (ИНН 7707049388) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 27 748,33 руб.; ООО "РФК Климатические системы" (ИНН 9717003403) на сумму 14 602 руб.; ООО "РЧК Трейдинг" (ИНН 7729762433) на сумму 3 274,14 руб.; ООО "Сауна Маркет" (ИНН 7731264964) на сумму 740 руб.; ООО "Сделай своими руками" (ИНН5003042456) на сумму 20 878,22 руб.; ООО "Система найма" (ИНН 7726466933) на сумму 14 015 руб.; ООО "Ситилинк" (ИНН 7718979307) на сумму 40308 руб.; ООО "Смарт Сервис" (ИНН 7721306630) на сумму 4800 руб. ООО "СМА-Т" (ИНН 7718697292) на сумму 21 500 руб.; ООО "CMC Трафик" (ИНН 7705642257) на сумму 138 115 руб.; ООО "Союзспецодежда" (ИНН 7718017941) на сумму 36 095 руб.; ООО "Стамба М" (ИНН 5048047800)на сумму 6 000 руб.; ООО "ТК Гуд-Фуд" (ИНН 7729616400) на сумму 5 175,79 руб.; ООО "ТД Современные материалы" (ИНН 5048035709) на сумму 17 265 руб.; ООО "Торговая компания-СМ" (ИНН 7751089936) на сумму 10 000 руб.; ООО "Туристические административные системы" (ИНН 7705870599) на сумму 10000 руб.; ООО "Ультраспорт" (ИНН 9718024420) на сумму 1650 руб.; ООО "Фабрика букв" (ИНН 7720444570) на сумму 3 960 руб. ООО "Фильтр Эйр" (ИНН 7716747928) на сумму 85984,41 руб.; ООО "Фитнес дом" (ИНН 7736538400) на сумму 5784,09 руб.; ООО "Фитнес Система" (ИНН 7714235709) на сумму 4 525, 32 руб.; ООО "Фитнес Эксперт" (ИНН 7707753019) задолженность по письму Ивановского П.С. от 11.03.2022 г. составляет 60 000 руб.; ООО "Фрут-Сити" (ИНН 7731293010) на сумму 21 103,58 руб.; ООО "Химмашсервис" (ИНН 9718116992) на сумму 4506,01 руб.; ООО "Хозснаб" (ИНН 7731408366) на сумму 10 867,92 руб.; ООО "Швейный маркет" (ИНН 7724346775) на сумму 863 руб.; ИП Ульянов В.Е. (ИНН 110122456914) на сумму 9 250 руб.; ООО "ТД Электротехмонтаж" (ИНН 7804526950) на сумму 6 663,10 руб.; ООО "Совиндеп-Сервис" (ИНН 7727087078) на сумму 3 287 839,13 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

О.И. Шведко

Судьи

В.В. Лапшина Р.Г. Нагаев