Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 3 июля 2023 г. N 17АП-3459/22 по делу N А60-43712/2021

г. Пермь

03 июля 2023 г.

Дело N А60-43712/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 26 июня 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 03 июля 2023 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Макарова Т.В.,

судей Даниловой И.П., Зарифуллиной Л.М.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Паршиной В.Г.,

при участии в судебном заседании в режиме веб-конференции:

представителя кредитора Вахонина С.В. - Бисяриной Д.В. (доверенность от 01.04.2022, паспорт);

представителя должника Усенко Б.М. - Нестеренко Ю.С. (доверенность от 20.03.2023, паспорт);

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу должника,

Усенко Бориса Михайловича,

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 20 апреля 2023 года

о разрешении разногласий между финансовым управляющим и Вахониным Сергеем Владленовичем в части выплаты мораторных процентов в размере 2 244 858 руб. 23 коп. после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у гражданина денежных средств для уплаты процентов,

вынесенное в рамках дела N А60-43712/2021

о банкротстве Усенко Бориса Михайловича (ИНН 667300981577),

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Свердловской области 27.08.2021 поступило заявление Вахонина Сергея Владленовича о признании Усенко Бориса Михайловича несостоятельным (банкротом).

Определением от 03.12.2021 в отношении должника введена процедура банкротства - реструктуризация долгов гражданина. Финансовым управляющим утверждён Левченко Дмитрий Александрович, член Ассоциации арбитражных управляющих "Сибирский центр экспертов антикризисного управления".

Решением от 06.04.2022 Усенко Борис Михайлович признан банкротом, введена процедура реализации имущества должника, финансовым управляющим утверждён Белов Алексей Константинович, член Ассоциации "КМ СРО АУ "Единство".

В Арбитражный суд Свердловской области 17.02.2023 поступило заявление Вахонина Сергея Владленовича об урегулировании разногласий с финансовым управляющим в части размера мораторных процентов, начисляемых на сумму требований кредитора, включенную в реестр требований кредиторов.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 20.04.2023 (резолютивная часть от 10.04.2023) заявление Вахонина С.В. удовлетворено, судом разрешены разногласия между финансовым управляющим и Вахониным С.В., определено, что в пользу кредитора Вахонина Сергея Владленовича подлежат выплате мораторные проценты в размере 2 244 858 руб. 23 коп. после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у гражданина денежных средств для уплаты процентов.

Усенко Б.М., не согласившись с принятым судебным актом, обжаловал его в апелляционном порядке, просит определение отменить и принять новый судебный акт, которым в удовлетворении заявления Вахонина С.В. отказать, установить Вахонину С.В. и выплатить (при достаточности у должника имущества) мораторные проценты в сумме 599 496 руб. 59 коп.

В апелляционной жалобе должник настаивает на том, что при расчете мораторных процентов необходимо применять ключевую ставку, действующую на момент введения процедуры реструктуризации (7,5 %) за весь период просрочки. Ссылаясь на то, что в делах о банкротстве гражданина начисление мораторных процентов предусмотрено пунктом 2 статьи 213.19 Закона о банкротстве, указывает, что нормы Закона о банкротстве, регулирующие начисление мораторных процентов в процедуре конкурсного производства, не подлежат применению по аналогии, поскольку имеется императивная норма, устанавливающая порядок расчета мораторных процентов в деле о банкротстве гражданина. Обращает внимание суда, что ставка 20 % годовых действовала непродолжительное время и была обусловлена исключительно политическими событиями; начисление мораторных процентов в столь значительной сумме создает явное преимущество для кредитора и приводит к неосновательному обогащению последнего. Кроме того, считает, что суд первой инстанции необоснованно отклонил возражения должника относительно необходимости исключения из периода начисления период с 01.04.2022 по 01.10.2022. Ссылаясь на положения статьи 9.1 Закона о банкротстве, абзаца 1 пункта 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 44 "О некоторых вопросах применения положений статьи 9.1 Федерального закона от 26.10.2022 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также указав на то, что Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 N 497 введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами, в том числе предусматривающий в соответствии со статьей 9.1 Закона о банкротстве, запрет на начисление финансовых санкций, настаивает на том, что в период с 01.04.2022 по 01.10.2022 начисление финансовых санкций производиться не должно. В апелляционной жалобе приводит расчет мораторных процентов.

До начала судебного заседания от Вахонина С.В. поступил письменный отзыв, в котором кредитор просит определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

В судебном заседании представитель должника поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просила определение суда отменить и принять новый судебный акт.

Представитель кредитора Вахонина С.В. возражала против удовлетворения апелляционной жалобы по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

В порядке статьи 163 АПК РФ в судебном заседании 22.06.2023 объявлен перерыв до 16 час. 15 мин. 26.06.2023.

До начала судебного заседания от Вахонина С.В. поступили письменные пояснения к отзыву на апелляционную жалобу, в которых кредитор просит определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

До начала судебного заседания от Кондрашова Б.А. поступили дополнительные пояснения к отзыву, которые приобщены к материалам дела.

После перерыва судебное заседание продолжено 26.06.2023 в 17 час. 15 мин., в том же составе, при участии в режиме веб-конференции представителя Вахонина С.В. - Бисяриной Д.В. и представителя должника - Нестеренко Ю.С., которые поддержали позицию, высказанную до объявления перерыва.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 3 статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, с учетом доводов сторон, по правилам, предусмотренным статьей 71 АПК РФ, считает, что не имеется оснований для изменения или отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные соответствующей главой (т.е. главой Х "Банкротство граждан"), регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI Закона о банкротстве.

В силу пункта 10 статьи 16 Закона о банкротстве разногласия, возникающие между конкурсными кредиторами, уполномоченными органами и арбитражным управляющим, о составе, о размере и об очередности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам или об уплате обязательных платежей, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 60 Закона о банкротстве заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, между ним и должником, жалобы кредиторов на нарушение их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через один месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

По результатам рассмотрения указанных заявлений, ходатайств и жалоб арбитражный суд выносит определение.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 15.02.2023 Вахонин С.В. и Петров А.А. обратились к финансовому управляющему должника Усенко Б.М. - Белову А.К. с заявлением об установлении и выплате (при достаточности у должника имущества) мораторных процентов.

Требования Вахонина С.В. были мотивированы следующим.

Решением Верхнепышминского городского суда Свердловской области от 01.03.2021 по делу N 2-36/2021 с Усенко Бориса Михайловича в пользу Вахонина Сергея Владленовича взыскана задолженность в размере 9 450 925 руб. 75 коп., в том числе: 7 000 000 руб. основного долга, 1 765 750 руб. процентов, 630 000 руб. неустойки, 55 178 руб. 75 коп. госпошлины.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.12.2021 (резолютивная часть оглашена 26.11.2021) по делу N А60-43712/2021, заявление Вахонина Сергея Владленовича о признании Усенко Бориса Михайловича (ИНН 667300981577) несостоятельным (банкротом) было признано обоснованным; в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов, в третью очередь реестра требований кредиторов должника включены требования Вахонина Сергея Владленовича 7 000 000 руб. основного долга, 1 765 750 руб. процентов, 630 000 руб. неустойки, 55 178 руб. 75 коп. госпошлины в реестр требований кредиторов должника Усенко Бориса Михайловича (ИНН 667300981577) с очередностью удовлетворения в составе третьей очереди.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 15.02.2022 в третью очередь реестра требований кредиторов должника включены требования Вахонина Сергея Владленовича в размере 3 144 675 руб. 93 коп., в том числе: 2 412 602 руб. 74 руб. процентов за пользование займом, 732 073 руб. 19 коп. неустойки (проценты и неустойка за период с 07.03.2020 (дата вынесения решения Верхнепышминским городским судом Свердловской области) по 25.11.2021, то есть до момента введения процедуры реструктуризации.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 30.03.2022 (дата оглашения резолютивной части решения), в отношении Усенко Б.М. была введена процедура реализации имущества.

На расчетный счет Вахонина С.В. 13.02.2023 поступили денежные средства с целью погашения задолженности Усенко Б.М. в размере 12 598 601 руб. 68 коп.

В настоящее время задолженность Усенко Б.М. перед Вахониным СВ. погашена в размере, включенной в реестр кредиторов должника.

Поскольку, задолженность Усенко Б.М. перед Вахониным С.В. существовала на основании договора займа, то, в силу части 2 статьи 4 Закона о банкротстве применительно к требованиям, возникающим из договора займа, заявитель настаивал на том, что мораторные проценты начисляются как на сумму основного долга, так и на сумму процентов по займу.

Таким образом, Вахонин СВ. имеет право на получение мораторных процентов с Усенко Б.М. в следующем размере (для расчета принимается во внимание сумма займа (7 000 000 руб.) и проценты за пользование займом (1 765 750 + 2 412 602,74 = 4 178 352,74), итого 11 178 352,74 руб.):

- за период с 26.11.2021 по 29.03.2022 (реструктуризация долгов): 11 178 352,74 руб.) х 7,5 % / 365 дней х 124 дня = 284 818 руб. 30 коп.;

- за период с 30.03.2022 по 12.02.2023 (реализация имущества): 11 178 352,74 руб. х 20 % / 365 дней х 320 дней = 1 960 039,93 руб.

Итого: 2 244 858 руб.23 коп.

Финансовый управляющий Белов А.К. настаивает на том, что при расчете мораторных процентов необходимо применять ключевую ставку, действующую на момент введения процедуры реструктуризации долгов - 7,5 % за весь период просрочки: 11 178 352,74 х 7,5 % / 365 х 444 дня = 1 019 833 руб. 27 коп.

Полагая, что размер мораторных процентов рассчитан финансовым управляющим с нарушением установленного порядка, полагая, что в силу пункта 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве мораторные проценты за период процедуры реализации имущества исчисляются, исходя из размера ставки 20 % годовых (ключевая ставка, которая действовала на момент введения судом процедуры реализации имущества (30.03.3022), см. Информационное сообщение Центрального Банка РФ от 28.02.2022), кредитор обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением о разрешении разногласий в части начисления мораторных процентов.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, должник в отзыве на заявление поддержал позицию финансового управляющего. Кроме того, ссылаясь на постановление правительства РФ от 28.03.2022 N 497, указав на то, что правовая природа мораторных процентов носит характер финансовых санкций, указывает, что за период с 01.04.2022 по 01.10.2022 мораторные проценты начисляться не могут.

Таким образом, из представленных в материалы дела документов следует, что участвующие в деле лица по - разному определяют порядок начисления мораторных процентов, что требует разрешения в порядке, предусмотренном статьей 60 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", ввиду различной позиции участвующих в деле лиц по данному вопросу и отсутствия возможности разрешения данного спора мирным путем.

Главой X Закона о банкротстве предусмотрено, что мораторий наступает непосредственно после введения первой процедуры - реструктуризации (абзац четвертый пункта 2 статьи 213.11 названного закона). При этом положения о начислении мораторных процентов содержатся только в норме о последствиях утверждения плана реструктуризации (пункт 2 статьи 213.19 того же закона).

Даты введения процедуры реструктуризации и утверждения соответствующего плана (либо отказа в его утверждении и введения следующей процедуры) не совпадают, разрыв между названными датами, как правило, составляет несколько месяцев.

Поскольку в отношении требования кредитора действует мораторий, из-за которого он лишается права на договорные или законные санкции и проценты, то такой кредитор не может быть лишен специальных процентов (как правило, в пониженном размере), установленных на случай моратория законодательством о банкротстве.

Положения главы X Закона о банкротстве не устанавливают специальных правил начисления и выплаты мораторных процентов в процедуре реализации имущества гражданина. При этом сохраняется запрет на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина (абзац 5 пункта 5 статьи 213.25 Закона о банкротстве), в связи с чем в силу пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве применению подлежат общие нормы указанного Закона.

Такое регулирование, помимо прочего, направлено на частичную компенсацию имущественных потерь кредитора (в том числе в результате задержки в возврате денежных средств) от ограничений, наступающих в связи с введением процедуры банкротства в отношении должника в целях приведения всех его кредиторов к равному положению.

Как следует из положений пункта 4 статьи 63, пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве, на сумму требований кредиторов начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации на дату введения соответствующей процедуры.

В силу пункта 3 статьи 137 названного закона мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства, уплачиваются в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

Таким образом, мораторные проценты подлежат начислению как в процедуре реструктуризации долгов гражданина, так и в процедуре реализации имущества гражданина.

Мораторные проценты начинают исчисляться с даты введения первой процедуры банкротства должника (реструктуризации долгов гражданина) и оканчивается датой вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина либо датой удовлетворения указанных требований гражданином или третьим лицом.

В рассматриваемом случае процедура реструктуризации долгов введена определением арбитражного суда от 26.11.2023 (дата объявления резолютивной части судебного акта).

На момент введения процедуры реструктуризации долгов действовала ключевая ставка 7,5 %.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 30.03.2022 (дата оглашения резолютивной части решения) в отношении Усенко Б.М. была введена процедура реализации имущества.

За период с 26.11.2021 по 29.03.2022 размер мораторных процентов составляет 284 818 руб. 30 коп. (11 178 352. 74 руб. х 7,5 % / 365 дней х 124 дня).

Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 23.08.2021 N 303-ЭС20-10154 (2), общим последствием введения процедуры банкротства является установление моратория, то есть запрета на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по обязательствам должника (за пользование займом, по кредиту, коммерческому кредиту). Вместо этого по смыслу законодательства о банкротстве кредиторы получают право на специальные (мораторные) проценты.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные положениями главы X названного Закона, регулируются, в том числе, и главой VII Закона о банкротстве, которая определяет порядок проведения процедуры конкурсного производства.

Согласно пункту 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа в размере, установленном в соответствии со статьей 4 Закона о банкротстве, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящей статьей.

Проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженную в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату открытия конкурсного производства.

Соглашением между конкурсным управляющим и конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер подлежащих уплате процентов или более короткий срок начисления процентов по сравнению с предусмотренными настоящей статьей размером или сроком.

Подлежащие начислению и уплате в соответствии с настоящей статьей проценты начисляются на сумму требований кредиторов каждой очереди с даты открытия конкурсного производства до даты погашения указанных требований должником.

Начисленные в соответствии с настоящей статьей проценты не учитываются при определении количества голосов, принадлежащих конкурсному кредитору, уполномоченному органу на собраниях кредиторов.

Уплата начисленных в соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве процентов осуществляется одновременно с погашением требований кредиторов по денежным обязательствам и требований к должнику об уплате обязательных платежей в порядке очередности, установленной статьей 134 Закона о банкротстве.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 7 постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве", в силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства на основании пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона (в том числе за время наблюдения), уплачиваются в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

На дату открытия судом процедуры реализации имущества гражданина (30.03.2022 резолютивная часть решения), ставка рефинансирования ЦБ РФ составляла 20 %.

С учетом положений абзаца 2 пункта 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве сумма мораторных процентов, подлежащих начислению Вахонину С. В. за процедуру реализации имущества гражданина составляет 1 960 039 рублей 93 копейки (11 178 352,74 руб. x 20 % / 365 x 320).

Таким образом, вопреки доводам апеллянта, судом правильно исчислены мораторные проценты с даты введения процедуры реструктуризации, исходя из ставки рефинансирования 7,5 %, действующей на дату введения процедуры реструктуризации, и с 30.03.2022 за процедуру реализации имущества по дату погашения требования, исходя из ставки рефинансирования 20 %.

Оценив представленные в материалы дела документы на основании норм статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о том, что в пользу кредитора Вахонина Сергея Владленовича подлежат выплате мораторные проценты в размере 2 244 858 руб. 23 коп. после удовлетворения в полном объеме требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов и при условии достаточности у гражданина денежных средств для уплаты процентов.

При этом, судом первой инстанции были рассмотрены и обоснованно отклонены доводы должника о недопустимости начисления мораторных процентов за период с 01.04.2022 по 01.10.2022, с учетом того, что дело о банкротстве Усенко Б.М. возбуждено 03.09.2021, до введения моратория на основании Постановления Правительства N 497 от 28.03.2022.

Судом первой инстанции при рассмотрении дела установлены и исследованы все существенные для принятия правильного судебного акта обстоятельства, им дана надлежащая правовая оценка, выводы, изложенные в судебном акте, основаны на имеющихся в деле доказательствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и действующему законодательству.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 АПК РФ являются основаниями к отмене или изменению судебных актов, судом апелляционной инстанции не установлено.

При подаче апелляционной жалобы на определения, не перечисленные в подп. 12 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 20 апреля 2023 года по делу N А60-43712/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

Председательствующий

Т.В. Макаров

Судьи

И.П. Данилова Л.М. Зарифуллина