Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 24 марта 2021 г. N Ф08-1764/21 по делу N А32-26509/2018

г. Краснодар

24 марта 2021 г.

Дело N А32-26509/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 17 марта 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 24 марта 2021 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Герасименко А.Н., судей Илюшникова С.М. и Мацко Ю.В., при участии в судебном заседании от общества с ограниченной ответственностью "Семпром" - Корнева А.А. (доверенность от 08.08.2019), от конкурсного управляющего акционерного общества "Маяк" Хасанова Х.Э. - Лапач Л.В. (доверенность от 07.05.2020), в отсутствие конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Агрокомплекс Кущевский" Григоряна И.В., извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу конкурсного управляющего акционерного общества "Маяк" Хасанова Х.Э. на определение Арбитражного суда Краснодарского края от 08.09.2020 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.01.2021 по делу N А32-26509/2018, установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Агрокомплекс Кущевский" (далее - должник) АО "Маяк" (далее - общество) в лице конкурсного управляющего Хасанова Х.Э. обратилось в суд с заявлением о признании его кредитором должника и включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 205 302 793 рублей (уточненные требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Определением суда от 08.09.2020, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 12.01.2021 требования общества в размере 3 694 854 рублей 42 копеек задолженности включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника; производство по заявлению в части включения в реестр требований 304 234 рублей 37 копеек прекращено; в удовлетворении остальной части заявления отказано.

В кассационной жалобе общество просит отменить принятые по делу судебные акты и принять по делу новый судебный акт, которым включить 196 694 325 рублей неосновательного обогащения в третью очередь реестра требований кредиторов должника. По мнению подателя жалобы, судебные акты приняты с нарушением норм материального права, выводы судов не соответствуют обстоятельствам дела. Отказывая в удовлетворении требований общества в части включения в реестр требований кредиторов должника 171 041 629 рублей, суды исходили из того, что посевы и последующий сбор урожая были осуществлены должником правомерно, несмотря на то, что впоследствии договоры аренды были признаны недействительными. Неверный вывод о наличии у должника владельческого титула до 11.02.2019 повлек ошибочный зачет затрат общества в счет платы за фактическое пользование земельными участками за 2016-2018 гг.

В отзыв на жалобу ООО "Семпром" просит отказать в удовлетворении кассационной жалобы, оставить судебные акты без изменения.

В судебном заседании представители лиц участвующих в деле поддержали свои позиции.

Изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, выслушав участвующих в деле лиц, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, общество обратилось в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 22.01.2019 требования заявителя признаны обоснованными, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Григорян И.В.

Соответствующее сообщение опубликовано в газете "КоммерсантЪ" 26.01.2019 N 14, в ЕФРСБ - 21.01.2019.

Решением суда от 19.07.2019 (резолютивная часть от 16.07.2019) должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Григорян И.В.

Соответствующее сообщение опубликовано в газете "КоммерсантЪ" 27.07.2019 N 132, в ЕФРСБ - 18.07.2019.

Общество в лице конкурсного управляющего Хасанова Х.Э. обратилось в суд с заявлением о признании его кредитором должника и включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 205 302 793 рублей.

В обоснование заявленного требования общество указало, что 06.03.2012 и 07.03.2012 ЗАО "Маяк" (правопреемник общества) заключило с Лесной В.Б., действующей на основании решения общего собрания участников долевой собственности на земельные участки, договоры аренды земельных участков сельскохозяйственного назначения при множественности лиц на стороне арендатора, а именно 31 земельного участка с кадастровыми номерами: 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0247, 23:17:03 01000:0285, 23:17:03 01000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0288, 23:17:03 01000:0289, 23:17:03 01000:0290, 23:17:03 01 000:0291, 23:17:03 01 000:0292, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0294, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0297, 23:17:03 01 000:0298, 23:17:03 01000:0299, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0302, 23:17:03 01 000:0303, 23:17:03 01 000:0304, 23:17:01 01 010:0018, 23:17:01 01 009:0072, 23:17:00 00 000:0097, 23:17:10 00 000:0186, 23:17:10 00 000:0209, 23:17:00 00 000:0223, 23:17:10 00000:0270, 23:17:10 000:0309.

Согласно пункту 3 договоров аренды от 06.03.2012 и 07.03.2012 договор заключен сроком на пятнадцать лет и вступает в силу с момента государственной регистрации в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю. Переход права зарегистрирован 14.03.2012, в связи с этим срок аренды - до 14.03.2027.

В дальнейшем, 01.04.2013 ЗАО "Маяк" и ООО "Маяк" заключили договоры перенайма земельных участков земель сельскохозяйственного назначения в отношении 16 ранее арендованных ЗАО "Маяк" земельных участков, на 11 месяцев, то есть до 28.02.2014, в отношении земельных участков с кадастровыми номерами:

23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0304, 23:17:03 01 000:0294, 23:17:03 01 000:0297, 23:17:03 01 000:0298, 23:17:03 01 000:0299, 23:17:03 01 000:0303.

Общая площадь указанных земельных участков составляет 5 276 Га.

За месяц до окончания срока перенайма, 29.01.2014 ООО "Маяк" заключило с Тищаевым Д.Н. договоры о передаче прав и обязанностей арендатора всех указанных земельных участков. Таким образом, произошла замена арендатора с ЗАО "Маяк" на Тищаева Д.Н. в правоотношениях, возникших из договоров аренды, которые определением Арбитражного суда Краснодарского края в рамках дела N А32-45012/2014 были квалифицированы как притворные сделки, и к ним были применены в дальнейшем нормы о субаренде.

Порядок перехода прав на 16 земельных участков был установлен в определении Арбитражного суда Краснодарского края от 04.06.2018 и постановлении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.02.2019 по делу N А32-45012/2014. Все сделки в цепочке отчуждений, а именно 56 договоров, признаны недействительными, применены последствия их недействительности путем восстановления за обществом прав аренды на указанные земельные участки.

Судами установлено, что в результате совершения всего массива сделок, конечными приобретателями прав аренды являются должник (9 участков), ОАО "ОПХ Ленинский путь" (5 участков), Тищаев Д.Н. - в отношении земельных участков с номерами 23:17:0301000:0211, 23:17:0301000:0238, в связи с окончанием 31.01.2018 срока действия договора субаренды от 27.02.2017, заключенного Тищаевым Д.Н. и должником.

Таким образом, должник является конечным приобретателем прав аренды на 11 земельных участков со следующими кадастровыми номерами: 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:0301000:0304 по признанным недействительными сделкам: договору перенайма от 03.04.2015, договору субаренды от 07.04.2015, договору субаренды от 04.03.2016, договору субаренды от 27.02.2017, договору перенайма от 01.02.2016, договору перенайма от 01.02.2017, договору перенайма от 11.01.2016, договорам субаренды от 01.04.2013, договорам перенайма от 28.02.2014, договорам перенайма от 29.01.2014, договорам субаренды от 07.05.2014. Все лица, участвовавшие в оформлении процесса движения прав на 11 земельных участков, аффилированы с должником.

Таким образом, именно должник, являясь фактическим пользователем 11 земельных участков, является субъектом обязанности по внесению платы за фактическое пользование земельными участками.

Сумма арендной платы (платы за фактическое пользование) всеми 11 земельными участками с 2016 по 2018, составляет 34 261 164 рубля, а именно:

1) за земельный участок площадью 113,46 Га с кадастровым номером 23:17:03 01 000:0211: рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 366 870 рублей; за 2017 год - 366 870 рублей; за 2018 год - 366 870 рублей;

2) за земельный участок площадью 146,45 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0238: рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 473 543 рубля; за 2017 год - 473 543 рубля; за 2018 год - 473 543 рубля;

3) за земельный участок площадью 363,01 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0285 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 173 785 рублей; за 2017 год - 173 785 рублей; за 2018 год - 173 785 рублей;

4) за земельный участок площадью 389,22 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0286 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 258 535 рублей; за 2017 год - 1 258 535 рублей; за 2018 год - 1 258 535 рублей;

5) за земельный участок площадью 316,31 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0287 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 022 782 рубля, за 2017 год - 1 022 782 рубля, за 2018 год - 1 022 782 рубля;

6) за земельный участок площадью 358,17 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0293 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 158 135 рублей; за 2017 год - 1 158 135 рублей; за 2018 год - 1 158 135 рублей;

7) за земельный участок площадью 341,95 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0295 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 105 688 рублей; за 2017 год - 1 105 688 рублей; за 2018 год - 1 105 688 рублей;

8) за земельный участок площадью 336,06 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0296 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 086 643 рубля; за 2017 год - 1 086 643 рубля; за 2018 год - 1 086 643 рубля.

9) за земельный участок площадью 369,73 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0300 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 195 514 рублей; за 2017 год - 1 195 514 рублей; за 2018 год - 1 195 514 рублей;

10) за земельный участок площадью 369,49 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0301 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 194 738 рублей; за 2017 год - 1 194 738 рублей; за 2018 год - 1 194 738 рублей;

11) за земельный участок площадью 428,07 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0304 рыночная стоимость прав аренды за 2016 год - 1 384 155 рублей; за 2017 год - 1 384 155 рублей; за 2018 год - 1 384 155 рублей.

Согласно расчету заявителя, неосновательное обогащение должника в виде дохода, полученного от реализации урожая с земельных участков с кадастровыми номерами: 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0304 с 2016 по 2018, и соответственно, убытки общества, составили 171 041 629 рублей.

В связи с тем, что должник имеет по отношению к кредитору неисполненные обязательства, а в отношении должника введена процедура банкротства, кредитор обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

При принятии обжалуемых судебных актов суды руководствовались статьями 4, 5, 2, 16, 71, 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), статьями 1, 129, 167, 170, 209, 246, 250, 264, 606, 611, 614, 615, 1102, 1103, 1109 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснениями, изложенными в пункте 55 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", пунктах 1, 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве", пункте 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 N 49 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении" правовой позицией, содержащейся в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.06.2011 N 1744/11.

Суды исходили из следующих обстоятельств.

Признание недействительными договоров субаренды в рамках дела N А32-45012/2014 исключает возможность вывода о добросовестном и законном использовании земельных участков должником на надлежащем правовом титуле.

Единственным законным владельцем и пользователем всех земельных участков являлось общество, титул арендатора у которого основан на договоре аренды от 06.03.2012.

Суды установили, что в рамках дела N А32-45012/2014 была произведена оценка рыночной стоимости права перенайма 16 земельных участков. Согласно заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012, рыночная стоимость права перенайма земельных участков по договорам перенайма от 01.04.2013, заключенным между ЗАО "Маяк" и ООО "Маяк", по состоянию на 01.04.2013 составила 238 619 962 рубля.

Как указано в пояснении эксперта к заключению от 06.03.2018 N 1012 период, в течение которого рассчитываются денежные потоки, на момент заключения 16 договоров перенайма равен 14 годам (оставшийся срок аренды). В связи с этим среднегодовой размер арендной платы за 11 земельных участков составляет 11 420 388 рублей, а именно: рыночная стоимость прав аренды земельного участка площадью 113,46 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0211 - 366 870 рублей (5 136 187 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 146,45 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0238 - 473 543 рубля (6 629 603 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 363,01 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0285 - 1 173 785 рублей (16 432 995 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 389,22 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0286 - 1 258 535 рублей (17 619 489 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 316,31 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0287 - 1 022 782 рубля (14 318 946 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 358,17 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0293 - 1 158 135 рублей (16 213 893 (цена за весь участок по заключению эксперта N 1012 от 06.03.2018)/14 лет пользования); земельного участка площадью 341,95 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0295 - 1 105 688 рублей (15 479 632 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 336,06 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0296 - 1 086 643 рубля (15 213 000 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)14 (лет пользования); земельного участка площадью 369,73 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0300 - 1 195 514 рублей (16 737 198 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 369,49 Га с кадастровым номером: 23:17:03 01 000:0301 - 1 194 738 рублей (16 726 336 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования); земельного участка площадью 428,07 Га с кадастровым номером:

23:17:03 01 000:0304 - 1 384 155 рублей (19 378 174 (цена за весь участок по заключению эксперта от 06.03.2018 N 1012)/14 (лет пользования).

Общая сумма арендной платы за фактическое пользование всеми 11 земельными участками за 2016-2018 гг. составляет 34 261 164 рубля.

Согласно информационному письму по выплатам пайщикам за 2016-2018 гг., должник произвел выплаты арендной платы всем обратившимся пайщикам как в качестве выдачи натуральной оплаты, так и денежными средствами, исходя из действующих рыночных цен на момент выплаты, в общем размере 26 262 075 рублей 21 копейки, в том числе: зерна в денежном выражении на общую сумму 17 456 245 рублей 70 копеек; масла растительного в денежном выражении на общую сумму 805 835 рублей 90 копеек; сахара в денежном выражении на общую сумму 1 988 196 рублей 32 копейки; муки в денежном выражении на общую сумму 641 454 рубля 24 копейки (выдача муки за 2016 год не осуществлялась); начисление и перечисление НДФЛ за весь период со всего денежного дохода пайщиков в размере 3 403 976 рублей 65 копеек; компенсацию земельного налога за 2016-2018 в размере 1 906 366 рублей 40 копеек, ритуальные услуги на погребение умерших пайщиков в размере 60 тыс. рублей. Выплата арендной платы в вышеуказанном размере подтверждается расходными кассовыми ордерами, платежными поручениями, сводными ведомостями по расчетам с пайщиками и данными о выдаче пайщикам арендной платы.

Таким образом, требование общества о неосновательном обогащении (сбережении) в виде необоснованно сбереженной платы за фактическое пользование земельными участками с кадастровыми номерами 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0304 в размере 34 261 164 рублей суды верно признали необоснованным и подлежащим удовлетворению в части, а именно: в виде разницы между заявленной кредитором суммой арендной платы и суммой ранее выплаченной должником арендной платы пайщикам, что составляет 7 999 088 рублей 79 копеек.

В отношении требования общества о включении в реестр требований кредиторов должника необоснованно сбереженной платы за фактическое пользование земельными участками с кадастровыми номерами 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0304 суды верно указали, что оно подлежит удовлетворению в части - в размере 3 694 854 рублей 42 копеек

При этом, суды пришли к обоснованному выводу о наличии оснований для прекращения производства по заявлению в части включения в реестр требований кредиторов должника требования в размере 4 304 234 рублей 37 копеек, поскольку указанное требование является текущим. Суды указали, что моментом возникновения неосновательного пользования следует понимать момент возникновения неуплаченной арендной платы, то есть 2016-2018 гг. При этом заявление ООО "Маяк" о признании должника несостоятельным (банкротом) принято к производству 16.08.2018, таким образом, начиная с указанной даты, неосновательно сбереженная плата за фактическое пользование земельными участками является текущей.

Отказывая обществу в удовлетворении требования в части неосновательного обогащения в виде дохода, полученного должником от реализации урожая с земельных участков с кадастровыми номерами: 23:17:03 01 000:0211, 23:17:03 01 000:0238, 23:17:03 01 000:0285, 23:17:03 01 000:0286, 23:17:03 01 000:0287, 23:17:03 01 000:0293, 23:17:03 01 000:0295, 23:17:03 01 000:0296, 23:17:03 01 000:0300, 23:17:03 01 000:0301, 23:17:03 01 000:0304 в размере 171 041 629 рублей, суды исходили из того, что только после вынесения постановления Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом от 11.02.2019 об оставлении без изменении определения Арбитражного суда Краснодарского края от 04.06.2018 по делу N А32-45012/2014, которым были признаны недействительными сделками договоры субаренды и перенайма, и применены последствия недействительности сделок, у должника не имелось оснований начинать или продолжать осуществление ранее начатых агротехнических, агрономических и прочих сельскохозяйственных работ в рамках цикла получения урожая. Осуществляя посевы и производя соответствующие затраты в 2016-2018 гг., должник совершал действия, направленные на получение урожая и прибыли на основании договоров перенайма и не создал у себя неосновательное приращение имущества будущего урожая сельскохозяйственных культур за счет общества. Следовательно, посев сельскохозяйственных культур урожая в 2016-2018 должником на полях, которые находились в его пользовании на основании договоров, и последующий сбор урожая, являлись правомерными действиями должника, хотя в последующем данные договоры были признаны недействительными.

Доводы кассационной жалобы не опровергают выводов судов, по существу направлены на переоценку доказательств, которые суды оценили с соблюдением норм главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Между тем пределы рассмотрения дела в арбитражном суде кассационной инстанции установлены положениями статьи 286 данного Кодекса. Арбитражный суд кассационной инстанции не наделен полномочиями по оценке (переоценке) и исследованию фактических обстоятельств дела, выявленных в ходе его рассмотрения по существу.

Нормы права при рассмотрении дела применены правильно. Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену обжалуемых судебных актов (статья 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Краснодарского края от 08.09.2020 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.01.2021 по делу N А32-26509/2018 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

А.Н. Герасименко

Судьи

С.М. Илюшников Ю.В. Мацко