Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27 марта 2018 г. N Ф05-9216/17 по делу N А40-135644/2016

город Москва

27 марта 2018 г.

Дело N А40-135644/16

Резолютивная часть постановления объявлена 20 марта 2018 года.

Полный текст постановления изготовлен 27 марта 2018 года.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего судьи - Мысака Н.Я.,

судей: Голобородько В.Я., Михайловой Л.В.,

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего КБ "Финансовый стандарт" (ООО) - Бельков Н.А. - дов. от 11.09.2017

от ООО ФСК "ХАКИ" - Зиброва Я.А. - дов. от 05.09.2017

рассмотрев 20 марта 2018 года в судебном заседании кассационную жалобу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов",

на постановление от 11 декабря 2017 года

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Красновой Т.Б., Порывкиным П.А., Сафроновой М.С.,

по заявлению конкурсного управляющего о признании недействительными

банковских операций, совершенных 05.05.2016, по перечислению

денежных средств с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" в пользу

должника в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) КБ

"Финансовый стандарт" (ООО)

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 21.07.2016 КБ "Финансовый стандарт" (ООО) признан несостоятельным (банкротом), функции конкурсного управляющего должника возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" (далее - конкурсный управляющий).

Конкурсный управляющий КБ "Финансовый стандарт" (ООО) в лице ГК АСВ обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании недействительными сделками банковских операций, совершенных:

- 05.05.2016 на основании платежного поручения N 360 от 05.05.2016, по перечислению с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" N 40702810400000020044, открытого в КБ "Финансовый стандарт" (ООО), в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств в размере 2 998 000 (Два миллиона девятьсот девяносто восемь тысяч) рублей 00 копеек, с назначением платежа: "Возврат кредита по договору N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16. Сумма 2998000-00. Без налога (НДС)";

- 05.05.2016 на основании банковского ордера N 173206 от 05.05.2016, по перечислению с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" N 40702810400000020044, открытого в КБ "Финансовый стандарт" (ООО), в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств в размере 17 119 (Семнадцать тысяч сто девятнадцать) рублей 73 копейки, с назначением платежа: "Списано согласно договора N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16. Погашение процентов за кредит по договору N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16 г. НДС не предусмотрен" и о применении последствий их недействительности.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 25.09.2017 требование конкурсного управляющего удовлетворено.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2017 определение Арбитражного суда города Москвы от 25.09.2017 отменено, в удовлетворении требования конкурсного управляющего КБ "Финансовый стандарт" в лице ГК АСВ отказано.

Не согласившись с принятым по делу постановлением апелляционного суда, конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит постановление отменить, оставить в силе определение суда первой инстанции.

В обоснование кассационной жалобы заявитель ссылается на нарушение судом норм материального и процессуального права, утверждая, что банковские операции по перечислению денежных средств в счет досрочного погашения ссудной задолженности и процентов по кредитному договору на общую сумму 3 015 119,73 руб. являются сделками, оформленными внутрибанковскими проводками, не повлекшими фактического движения денежных средств и сделками, оказавшими отдельному кредитору большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве); материалами дела подтверждается, что осведомленность ООО ФСК "ХАКИ" о неплатежеспособности банка на дату совершения оспариваемых сделок; на дату совершения оспариваемых банковских операций (04.05.2016) КБ "Финансовый стандарт" (ООО) отвечал признаку неплатежеспособности, поскольку у него имелась кредиторская задолженность, скрытая картотека существовала в период с 27.04.2016 по 09.05.2016; проведенные при наличии скрываемой кредитной организацией картотеки неоплаченных платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие банки.

От ООО ФСК "ХАКИ" поступил отзыв на кассационную жалобу, который приобщен к материалам дела в судебном заседании суда кассационной инстанции.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель конкурсного управляющего поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя финансового управляющего, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Судами установлено, что Приказом Центрального Банка Российской Федерации N ОД-1797 от 08.06.2016 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации КБ "Финансовый стандарт" (ООО).

Приказом Центрального Банка Российской Федерации N ОД-1798 от 08.06.2016 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 21.07.2016 КБ "Финансовый стандарт" (ООО) признан несостоятельным (банкротом), функции конкурсного управляющего должника возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

18 апреля 2016 года между КБ "Финансовый стандарт" (ООО) (далее - Кредитор, Банк) и Обществом с ограниченной ответственностью Финансово-строительная компания "ХАКИ" (далее - ООО ФСК "ХАКИ", Заемщик) был заключен Договор о предоставлении кредита в российских рублях N 1233-КДД-1859-20044 (далее - Кредитный договор).

В соответствии с п. 1.1. Кредитного договора Кредитор предоставляет Заемщику на условиях возвратности, срочности и платности денежные средства в размере 2 998 000 руб. в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

В соответствии с п. 1.2. Кредитного договора:

- дата предоставления кредита: 18 апреля 2016 года;

- дата погашения кредита: 17 июня 2016 года.

В соответствии с пунктом 1.3. Кредитного договора процентная ставка за пользование кредитом устанавливается в размере 19 процентов годовых.

В силу пункта 1.4. Кредитного договора кредит предоставляется на обеспечение заявки на участие в электронном аукционе, размещенной на электронной площадке России ООО "РТС-тендер".

Согласно пункту 2.6 Договора Заемщик имеет право досрочного погашения кредита (в полной сумме или частично) без предварительного согласия Кредитора.

В обеспечение своевременного исполнения Заемщиком своих обязательств перед КБ "Финансовый стандарт" (ООО) по Кредитному договору были заключены следующие договоры:

1. Договор залога прав (требований) N 1233-ДЗП-1859-20044 от 18 апреля 2016 года, заключенный между КБ "Финансовый стандарт" (ООО) и Обществом с ограниченной ответственностью ФСК "ХАКИ", в соответствии с которым ООО ФСК "ХАКИ" передает в залог КБ "Финансовый стандарт" (ООО) права (требования), принадлежащие ООО ФСК "ХАКИ" по договору банковского вклада, а именно: Договор банковского депозита (вклада) N 001.ВК-0014.20044 от 18 апреля 2016 года.

2. Договор поручительства N 1233-ДП-1859-16907 (солидарная ответственность) от 18 апреля 2016 года, заключенный между КБ "Финансовый стандарт" (ООО) и Ханукаевым Михаилом Гаврииловичем.

18 июля 2014 года на основании заявления ООО ФСК "ХАКИ" на открытие банковского счета, последнему в КБ "Финансовый стандарт" (ООО) был открыт расчетный счет N 40702810400000020044 в российских рублях.

05 мая 2016 года с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" N 40702810400000020044, открытого в КБ "Финансовый стандарт" (ООО), произведено перечисление в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств, в счет досрочного погашения ссудной задолженности и процентов по Кредитному договору, в общем размере 3 015 119 рублей 73 копейки, из них:

- 2 998 000,00 рублей - сумма ссудной задолженности;

- 17 119,73 рублей - сумма начисленных процентов.

Основанием для перечисления денежных средств послужили банковские операции, оформленные 05.05.2016 следующими внутрибанковскими проводками:

- на основании платежного поручения N 360 от 05.05.2016 с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" N 40702810400000020044, открытого в КБ "Финансовый стандарт" (ООО), произведено перечисление в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств в размере 2 998 000 (Два миллиона девятьсот девяносто восемь тысяч) рублей 00 копеек, с назначением платежа: "Возврат кредита по договору N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16. Сумма 2998000-00. Без налога (НДС)";

- на основании банковского ордера N 173206 от 05.05.2016 с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" N 40702810400000020044, открытого в КБ "Финансовый стандарт" (ООО), произведено перечисление в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств в размере 17 119 (Семнадцать тысяч сто девятнадцать) рублей 73 копейки, с назначением платежа: "Списано согласно договора N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16. Погашение процентов за кредит по договору N 1233-КДД-1859-20044 от 18.04.16 г. НДС не предусмотрен.".

Конкурсный управляющий КБ "Финансовый стандарт" обратился в рамках дела о банкротстве банка с заявлением о признании сделок недействительными, поскольку банковские операции по перечислению с расчетного счета ООО ФСК "ХАКИ" в пользу КБ "Финансовый стандарт" (ООО) денежных средств в счет досрочного погашения ссудной задолженности и процентов по Кредитному договору на общую сумму 3 015 119 рублей 73 копейки являются:

- сделками, оформленными внутрибанковскими проводками, не повлекшими фактического движения денежных средств;

- сделками, оказавшими отдельному кредитору большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции, установив, что оспариваемые банковские операции совершены 05.05.2016, то есть в течение шести месяцев до назначения временной администрации по управлению кредитной организацией КБ "Финансовый стандарт" (ООО), пришел к выводу о том, что совершение оспариваемых сделок привело к тому, что ООО ФСК "ХАКИ" оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) по следующим основаниям.

Суд первой инстанции установил, что на дату совершения оспариваемого Договора цессии (05.05.2016) КБ "Финансовый стандарт" (ООО) отвечал признаку неплатежеспособности, поскольку общая сумма неисполненных платежных поручений физических лиц за 06 мая 2016 года составила 1 150 500 рублей 00 копеек, а за период с 27.04.2016 по 06.05.2016 (включительно) общая сумма неисполненных платежных поручений составила 157 591 624 рубля 32 копейки.

Кроме того, суд первой инстанции также принял во внимание, что КБ "Финансовый стандарт" (ООО) начиная с 10 мая 2016 года по 08 июня 2016 года (по день отзыва лицензии) по счету 47418 отражал картотеку неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете в КБ "Финансовый стандарт" (ООО).

Принимая во внимание вышеизложенное, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что КБ "Финансовый стандарт" (ООО) обладал признаками неплатежеспособности в связи с неисполнением обязательств перед кредиторами с 27 апреля 2016 года.

Суд первой инстанции согласился с доводами конкурсного управляющего и пришел к выводу о том, что в связи с совершением внутрибанковских проводок, не повлекших фактического движения денежных средств, Банк фактически утратил права требования к заемщику по кредитным договорам и получил убыток на суммы неполученных сумм кредитных задолженностей и сумм процентов за пользование кредитными средствами.

Таким образом, совершение оспариваемых банковских операций повлекло уменьшение конкурсной массы Банка, а также привело к тому, что кредиторы Банка утратили возможность получить удовлетворение своих требований, пропорционально размеру этих требований за счет денежных средств, которые должны были поступить в конкурсную массу в случае реализации Банком прав требований по Кредитным договорам.

Суд первой инстанции, оценив представленные в материалы дела доказательства, указал, что оспариваемые конкурсным управляющим сделки являются сделками, оформленными внутрибанковским проводками, не повлекшими фактического движения денежных средств, и сделками, оказавшими ООО ФСК "ХАКИ" большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемых банковских операций, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Суд первой инстанции также пришел к выводу о том, что обжалуемые сделки вышли за пределы обычной хозяйственной деятельности КБ "Финансовый стандарт" (ООО), что исключает возможность применения п. 2 ст. 61.4 Закона о банкротстве.

Отменяя судебный акт суда первой инстанции, и отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего, апелляционный суд пришел к выводу о том, что к оспариваемым сделкам подлежит применению абзац пятый пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве и, оспаривая сделки по перечислению денежных средств по основаниям пункта 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий по правилам о распределении бремени доказывания, помимо того, что сделка привела к тому, что обществу оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с Законом о банкротстве, должен также доказать, что на момент совершения платежей ООО ФСК "ХАКИ" было или должно было быть известно о наличии у должника признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о наличии таких признаков.

В силу разъяснений, изложенных в пункте 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление N 63), по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться банковские операции, в том числе списание банком денежных средств со счета клиента банка в счет погашения задолженности клиента перед банком или другими лицами (как безакцептное, так и на основании распоряжения клиента).

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:

сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 11 Постановления N 63, если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем, наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Согласно пункту 3 статьи 61.3 Закона, сделка, указанная в пункте 1 данной статьи и совершенная должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами 2 и 3 пункта 1 отмеченной статьи, или если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Согласно пункту 7 статьи 61.9 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными (статьи 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона), или периоды, в течение которых возникли обязательства финансовой организации, указанные в пункте 4 статьи 61.6 настоящего Федерального закона, исчисляются от даты назначения Банком России временной администрации финансовой организации.

Как верно отметил апелляционный суд, в рассматриваемом случае Приказом Центрального Банка Российской Федерации N ОД-1797 от 08.06.2016 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации Коммерческий банк КБ "Финансовый стандарт" (ООО), должник). Приказом Центрального Банка Российской Федерации N ОД-1798 от 08.06.2016 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией.

Апелляционный суд установил, что оспариваемые платежи совершены 05.05.2016, то есть в пределах срока подозрительности, установленного пунктом 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 12 Постановления N 63, если сделка с предпочтением была совершена не ранее чем за шесть месяцев и не позднее, чем за один месяц до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 3 статьи 61.3 Закона она может быть признана недействительной, только если:

- имеются условия, предусмотренные абз. 2 и 3 пункта 1 статьи 61.3 Закона,

- имеются иные условия, соответствующие требованиям пункта 1 статьи 61.3, и, при этом, оспаривающим сделку лицом доказано, что на момент совершения сделки кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было или должно было быть известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, при решении вопроса о том, должен ли был кредитор знать об указанных обстоятельствах.

При решении вопроса о том, должен ли был кредитор знать об указанных обстоятельствах, во внимание принимается то, насколько он мог, действуя разумно и проявляя требующуюся от него по условиям оборота осмотрительность, установить наличие этих обстоятельств.

К числу фактов, свидетельствующих в пользу такого знания кредитора, могут с учетом всех обстоятельств дела относиться следующие: неоднократное обращение должника к кредитору с просьбой об отсрочке долга по причине невозможности уплаты его в изначально установленный срок; известное кредитору (кредитной организации) длительное наличие картотеки по банковскому счету должника (в том числе скрытой); осведомленность кредитора о том, что должник подал заявление о признании себя банкротом (абзац 4 пункта 12 Постановления N 63).

При этом в силу пункта 6 указанного Постановления Пленума N 63 при определении наличия признаков неплатежеспособности или недостаточности имущества следует исходить из содержания этих понятий, данного в абзацах тридцать третьем и тридцать четвертом статьи 2 Закона о банкротстве.

Согласно разъяснениям, приведенным в абзаце девятом пункта 12 Постановления N 63, платежи и иные сделки, направленные на исполнение обязательств (предоставление отступного, зачет и т.п.), относятся к случаям, указанным не в абзаце третьем, а в абзаце пятом пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве.

Исследовав и оценив все представленные сторонами доказательства, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, апелляционный суд правильно определил спорные правоотношения, и, установив, что конкурсным управляющим не доказана осведомленность ответчика о неплатежеспособности должника на дату совершения сделки, пришел к верному выводу об отсутствии оснований для удовлетворении заявления конкурсного управляющего.

При этом апелляционный суд также отметил отсутствие доказательств того, что ООО ФСК "ХАКИ" относится к лицам, перечисленным в статье 19 Закона о банкротстве, либо к иным лицам, заинтересованность которых имеет значение при применении пункта 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве.

Доводы кассационной жалобы свидетельствуют о несогласии кассатора с установленными судом апелляционной инстанции обстоятельствами и оценкой доказательств, и, по существу, направлены на их переоценку. Переоценка доказательств и установление новых обстоятельств находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Нормы процессуального права, несоблюдение которых является безусловным основанием для отмены определения и постановления в соответствии с частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, также не нарушены.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 11 декабря 2017 года по делу N А40-135644/16 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Н.Я. Мысак

Судьи

В.Я. Голобородько Л.В. Михайлова