Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 1 августа 2019 г. N 11АП-8994/19

г. Самара

01 августа 2019 г.

Дело N А49-3135/2013

Резолютивная часть постановления оглашена 25 июля 2019 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 01 августа 2019 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Садило Г.М., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания Мироновой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 25 июля 2019 года в помещении суда, в зале N 7,

апелляционные жалобы индивидуального предпринимателя Колесникова Николая Васильевича и конкурсного управляющего открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" на определение Арбитражного суда Пензенской области от 31 октября 2018 года (судья Сумская Т.В.), вынесенное по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Пачелмское хозяйство" о признании торгов недействительными в рамках дела N А49-3135/2013 о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт", ИНН 5835059003,

с участием:

от ООО "Пачелмское хозяйство" - Лопачев И.Ю., по доверенности от 21.05.2019,

от конкурсного управляющего ОАО "Пензаэнергосбыт" - Барбашин А.И., по паспорту,

установил:

Определением Арбитражного суда Пензенской области от 07.05.2013 возбуждено дело о признании несостоятельным (банкротом) открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" по заявлению кредитора.

Решением Арбитражного суда Пензенской области от 16.12.2013 ОАО "Пензаэнергосбыт" признано банкротом и в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Левашов И.В.

Определением Арбитражного суда Пензенской области от 27.03.2015 конкурсный управляющий Левашов И. В. отстранен от обязанностей конкурсного управляющего.

Определением суда от 21.04.2015 конкурсным управляющим ОАО "Пензаэнергосбыт" утвержден Гирфанов Талгат Кутлубулатович, после его освобождения определением суда от 20.04.2016 конкурсным управляющим ОАО "Пензаэнергосбыт" утвержден Барбашин Александр Игоревич.

В Арбитражный суд Пензенской области обратилось ООО "Пачелмское хозяйство" с заявлением о признании торгов недействительными, в котором кредитор просил суд:

- признать недействительными торги по продаже имущества ОАО "Пензаэнергосбыт" посредством публичного предложения, проведенные ООО "ГринТау" 14.03.2017 на электронной торговой площадке "Центр дистанционных торгов" по адресу www.cdtrf.ru в сети Интернет, по Лоту N 5 к 274 дебиторам на сумму 57 205 713 рублей 53 копейки;

- признать недействительным договор купли-продажи дебиторской задолженности, заключенный 31.03.2017 между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего Барбашина А.И. и индивидуальным предпринимателем Колесниковым Н.В.

Определением Арбитражного суда Пензенской области от 19.03.2018, оставленным без изменения Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.05.2018 заявление ООО "Пачелмское хозяйство" о признании недействительными торгов, проведенных посредством публичного предложения по продаже имущества ОАО "Пензаэнергосбыт" лота N 5 дебиторской задолженности 14.03.2017 и договора купли-продажи дебиторской задолженности лота N 5, заключенный 31.03.2017 между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего Барбашина А.И. и индивидуальным предпринимателем Колесниковым Н.В., оставлено без удовлетворения.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 03.08.2018 вышеуказанные судебные акты отменены и обособленный спор направлен в суд первой инстанции на новое рассмотрение.

При новом рассмотрении Арбитражный суд Пензенской области определением от 31.10.2018 заявление ООО "Пачелмское хозяйство" удовлетворил, признал недействительными торги, проведенные посредством публичного предложения по продаже имущества ОАО "Пензаэнергосбыт" лота N 5 дебиторской задолженности 14.03.2017, и договор купли-продажи дебиторской задолженности лота N 5, заключенный 31.03.2017 между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего Барбашина А.И. и индивидуальным предпринимателем Колесниковым Н.В.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий Барбашин А.И. и индивидуальный предприниматель Колесников Н.В. обратились в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просят его отменить, принять новый судебный акт, отказав в удовлетворении заявленных требований.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.03.2019 определение Арбитражного суда Пензенской области от 31.10.2018 по делу N А49-3135/2013 изменено. Дополнена резолютивная часть определения следующим содержанием: Применить последствия недействительности сделки в виде восстановления права требования открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" к 274 дебиторам, указанным в приложении к договору, на сумму 57 205 713,53 рублей. Восстановить право требования индивидуального предпринимателя Колесникова Николая Васильевича к открытому акционерному обществу "Пензаэнергосбыт" на сумму 4 367 200,00 рублей.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 16.05.2019 постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.03.2019 в части применения последствий недействительности сделки отменено, обособленный спор в отмененной части направлен на новое рассмотрение в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд. В остальной части постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.03.2019 по делу N А49-3135/2013 оставлено без изменения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.05.2019 назначены на новое рассмотрение апелляционные жалобы в судебном заседании на 18.06.2019.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2019 произведена замена судьи Радушевой О.Н. на судью Селиверстову Н.А. в судебном составе, рассматривающем апелляционные жалобы ИП Колесникова Н.В. и конкурсного управляющего ОАО "Пензаэнергосбыт" на определение Арбитражного суда Пензенской области от 31.10.2018 по делу N А49-3135/2013.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2019 рассмотрение апелляционных жалоб отложено на 25.07.2019.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2019 произведена замену судьи Селиверстовой Н.А. на судью Серову Е.А. в судебном составе, рассматривающем апелляционные жалобы ИП Колесникова Н.В. и конкурсного управляющего ОАО "Пензаэнергосбыт" на определение Арбитражного суда Пензенской области от 31.10.2018 по делу N А49-3135/2013.

Информация о назначении заседания для рассмотрения апелляционных жалоб, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего ОАО "Пензаэнергосбыт" поддержал апелляционную жалобу, просил определение суда первой инстанции отменить.

Представитель ООО "Пачелмское хозяйство" возражал относительно удовлетворения апелляционной жалобы, просил обжалуемое определение оставить без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле документам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для изменения определения суда первой инстанции в связи со следующим.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Как следует из материалов дела и установлено судами первой и апелляционной инстанций, в ходе конкурсного производства ОАО "Пензаэнергосбыт" выявлено имущество должника в виде дебиторской задолженности 667 дебиторов, рыночная стоимость которого определена в отчете об оценке N 9-д от 08.10.2014, выполненного ООО "Импульс-М", стоимостью 395 438 542,00 рублей.

19.05.2015 комитетом кредиторов принято решение об уступке прав требования ОАО "Пензаэнергосбыт" путем их продажи и утверждено предложенное конкурсным управляющим Положение о порядке, строках и условиях реализации прав требования ОАО "Пензаэнергосбыт" путем проведения открытых торгов в форме аукциона без публичного предложения по начальной продажной цене 395 438 542,00 рублей.

Данное положение утверждено комитетом кредиторов в соответствии с положениями ст.ст. 17, 110, 111, 139, 140 Закона о банкротстве.

Публикация о первых торгах в форме аукциона произведена на сайте ЕФРСБ 15.06.2015. Первые торги, назначенные на 30.07.2015, признаны несостоявшимися в виду отсутствия заявок.(т.2 л.д.54). Публикация о повторных торгах в форме аукциона произведена на сайте ЕФРСБ 05.08.2015. Повторные торги, назначенные на 18.08.2015, признаны несостоявшимися в виду отсутствия заявок.

21.07.2016 комитетом кредиторов утверждено предложенное конкурсным управляющим Положение о порядке, строках и условиях реализации прав требования ОАО "Пензаэнергосбыт" посредством публичного предложения.

Данное Положение предполагало реализацию дебиторской задолженности ОАО "Пензаэнергосбыт" 6 лотами. Для проведения торгов конкурсным управляющим привлечена специализированная организация ООО "ГринТау", торги проводились на электронной площадке "Центр дистанционных торгов".

В лот N 5 первоначально вошла задолженность 314 дебиторов размером 57 189 169,48 рублей рыночной стоимостью 13 575 189,95 рублей по начальной продажной цене (-10%)- 12 217 670,95 рублей. В состав лота N 5 (п.121) вошла дебиторская задолженность ОАО "Областной агропромышленный холдинг" в сумме 22 318 488,14 рублей.

Публикация о торгах посредством публичного предложения произведена на сайте ЕФРСБ 03.10.2016, период предложения с 05.10.2016 по 23.04.2017, задаток 20%, снижение цены производится каждые 10 календарных дней на 5%, минимальная цена продажи 5%.

19.10.2016 комитетом кредиторов принято решение о списании дебиторской задолженности ОАО "Пензаэнергосбыт" на сумму 11 5588 274,36 рублей, включающей задолженность 33 дебиторов, исключенных из ЕГРЮЛ, и на сумму 70 299 491,35 рублей, включающей просроченную и не реальную к взысканию задолженность на сумму менее 100 рублей, и исключении из Приложения N 1 к Положению о порядке, сроках и условиях продажи прав требования ОАО "Пензаэнергосбыт" посредством публичного предложения дебиторов, чья задолженность нереальна ко взысканию и списана. (т.2 л.д.61-62, 63-64) В судебное заседание представителем конкурсного управляющего представлен список дебиторов, чья задолженность составляла менее 100 рублей и была списана как невозможная ко взысканию общей стоимостью 70 299 491,35 рублей.

Публикация о внесении изменений в приложение N 1 к Положению о порядке, сроках и условиях продажи прав требования ОАО "Пензаэнергосбыт" посредством публичного предложения произведена на сайте ЕФРСБ 26.10.2016 года.

Предметом спора является реализация лота N 5, в котором после списания осталась задолженность 274 дебиторов размером 57 205 713,53 рублей, рыночной стоимостью 13 575 067,95 рублей, по начальной продажной цене(-10%)- 12 217 561,16 рублей.

08.03.2017 на приобретение лота N 5 подана заявка Колесникова Н.В. с предложением цены - 4 367 200,00 рублей. Задаток оплачен 07.03.2017 года в сумме 855 229,28 рублей по платежному поручению N 00907.

В период с 27.02.2017 по 09.03.2017 лот N 5 предлагался к продаже по цене 35% от начальной продажной на торгах посредством публичного предложения, т.е. за 4 276 146,35 рублей (35% от 12 217 561,16 рублей).

14.03.2017 Колесников Н.В. допущен к торгам.

Протоколом организатора торгов ООО "Гринтау" от 14.03.2017 Колесников Н.В. признан победителем торгов по лоту N 5 как единственный участник, предложивший цену, которая не ниже начальной цены имущества в определенной периоде, при отсутствии предложений других участников.

Публикация о признании победителем торгов по лоту N 5 Колесникова Н.В., предложившего 4 367 200,00 рублей, произведена на сайте ЕФРСБ 17.03.2017 N 1672256.

31.03.2017 между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего и ИП Колесниковым Н.В. (ИНН 615401163607) заключен договор купли-продажи дебиторской задолженности (уступки прав требования) к 274 дебиторам на сумму 57 205 713,53 рублей по цене 4 367 200,00 рублей.

Оплата по договору произведена 24.04.2017 в сумме 3 511 970,72 рублей по платежному поручению N 000921 от 22.04.2017 (т.1 л.д.126, 127, 128, 129, т.2 л.д.69)

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции и согласившийся с ним суд апелляционной инстанции руководствовались положениями ст.ст. 168, 447-449 ГК РФ, ст.ст. 110, 111, 129, 140 Закона о банкротстве.

Суды пришли к выводу, что вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют о проведении торгов по реализации права требования задолженности в условиях ограничения потенциального круга покупателей, повлекшем его продажу по заниженной цене, о существенном характере допущенных при проведении торгов нарушений и их негативном влиянии на результаты торгов, формирование цены продажи, на объем пополнения конкурсной массы должника, за счет которой осуществляется удовлетворение требований кредиторов.

Кроме того, суд апелляционной инстанции, установив, что судом первой инстанции не были применены последствия недействительности сделки, пришел к выводу о наличии оснований для изменения определения суда первой инстанции путем дополнения его резолютивной части следующим содержанием: "Применить последствия недействительности сделки в виде восстановления права требования открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" к 274 дебиторам, указанным в приложении к договору, на сумму 57 205 713,53 рублей. Восстановить право требования индивидуального предпринимателя Колесникова Николая Васильевича к открытому акционерному обществу "Пензаэнергосбыт" на сумму 4 367 200,00 рублей".

В соответствии с ч. 2.1 ст. 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации указания арбитражного суда кассационной инстанции, в том числе на толкование закона, изложенные в его постановлении об отмене решения, судебного приказа, постановления арбитражных судов первой и апелляционной инстанций, обязательны для арбитражного суда, вновь рассматривающего данное дело.

Отменяя постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда, суд кассационной инстанции указал на то, что судом апелляционной инстанции при разрешении вопроса о применении последствий недействительности сделки, не исследовались и не устанавливались обстоятельства, связанные с фактической возможностью такого возврата в отношении всей дебиторской задолженности (всех прав требований).

При новом рассмотрении апелляционных жалоб судом апелляционной инстанции установлено, что Колесниковым Н.В. до инициирования настоящего спора были отчуждены части прав требований, приобретенных по результатам оспариваемых торгов, третьему лицу, а также была частично погашена задолженность в его пользу рядом дебиторов.

По общему правилу статьи 167 ГК РФ последствием признания сделки недействительной является возвращение ее сторон в первоначальное положение.

В силу положений пункта 1 статьи 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу.

В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре, приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

Так, согласно представленной ИП Колесниковым Н.В. информации о состоянии дебиторской задолженности, приобретенной ИП Колесниковым Н.В. у ОАО "Пензаэнергосбыт" по договору купли-продажи дебиторской задолженности (уступки прав требования) от 31.03.2017 по состоянию на 15.02.2019:

от Жилищного кооператива "Рубин" Колесникову Н.В. поступило 46 001,68 (частично);

с ЖСК "Октябрь" в пользу Колесникова Н.В. взыскано 124 500,32 рублей;

от ЖСК "Южный" получено 66 539,01 рублей (частично) ;

от МКП "Водоканал" г. Сердобска поступило 879 310,32 рублей (частично);

от МУП "Никольское жилищно-коммунальное хозяйство" - 476 436,82 рублей (частично, объем задолженность на момент нового рассмотрения апелляционных жалоб);

с ОАО "Областной тепличный комплекс" взыскано 22 318 488,14 рублей.

Поскольку ЖСК "Октябрь" и ОАО "Областной тепличный комплекс" погасили задолженность перед ОАО "Пензаэнергосбыт" в полном объеме, право требования к ним ОАО "Пензаэнергосбыт" восстановлению не подлежит.

Таким образом, вышеуказанную погашенную задолженность в общем размере 23 911 276,29 рублей необходимо взыскать с ИП Колесникова Н.В. в конкурсную массу ОАО "Пензаэнергосбыт", а в отношении оставшейся суммы в размере 33 294 437,24 рублей - восстановить право требования ОАО "Пензаэнергосбыт" к 272 дебиторам, указанным в приложении к договору от 31.03.2017.

Также необходимо восстановить право требования ИП Колесникова Н.В. к ОАО "Пензаэнергосбыт" на сумму 4 367 200 руб. (уплаченную последним должнику в соответствии с условиями оспариваемого договора купли-продажи).

При таких обстоятельствах, определение Арбитражного суда Пензенской области от 31.10.2018 по делу N А49-3135/2013 необходимо изменить, дополнить резолютивную часть определения следующим содержанием:

Применить последствия недействительными торгов, проведенных посредством публичного предложения по продаже имущества ОАО "Пензаэнергосбыт" лота N 5 дебиторской задолженности 14 марта 2017 года и договора купли-продажи дебиторской задолженности лота N 5, заключенного 31 марта 2017 года между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего Барбашина А.И. и индивидуальным предпринимателем Колесниковым Н.В.:

- восстановить право требования открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" к 272 дебиторам, указанным в приложении к договору, на сумму 33 294 437,24 рублей.

- взыскать с Колесникова Николая Васильевича в конкурсную массу открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" 23 911 276,29 рублей;

- восстановить право требования индивидуального предпринимателя Колесникова Николая Васильевича к открытому акционерному обществу "Пензаэнергосбыт" на сумму 4 367 200,00 рублей.

В своих пояснениях Колесников Н.В., указал, что при взыскании с него денежных средств необходимо учесть, что им был уплачен налог на доходы от полученной суммы.

Однако, правоотношения по правильному исчислению и уплате налогов регулируются нормами налогового законодательства о налогах и сборах, предусматривающих, что если налогоплательщик уплатил излишне налоги, то он может сдать уточненную декларацию с возвратом переплаты по налогам, поэтому для разрешения данного гражданско-правового спора это обстоятельство правого значения не имеет.

Более того, из представленных платежных документов не усматривается, что уплаченные Колесниковым Н.В. налоги связаны с получением им от вышеуказанных дебиторов денежных средств., также не отражены налоговый период и налоговая база.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Пензенской области от 31 октября 2018 года по делу N А49-3135/2013 изменить.

Применить последствия недействительными торгов, проведенных посредством публичного предложения по продаже имущества ОАО "Пензаэнергосбыт" лота N 5 дебиторской задолженности 14 марта 2017 года и договора купли-продажи дебиторской задолженности лота N 5, заключенного 31 марта 2017 года между ОАО "Пензаэнергосбыт" в лице конкурсного управляющего Барбашина А.И. и индивидуальным предпринимателем Колесниковым Н.В.:

- восстановить право требования открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" к 272 дебиторам, указанным в приложении к договору, на сумму 33 294 437,24 рублей.

- взыскать с Колесникова Николая Васильевича в конкурсную массу открытого акционерного общества "Пензаэнергосбыт" 23 911 276,29 рублей.

- восстановить право требования индивидуального предпринимателя Колесникова Николая Васильевича к открытому акционерному обществу "Пензаэнергосбыт" на сумму 4 367 200,00 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Н.А. Мальцев

Судьи

Г.М. Садило Е.А. Серова