Определение Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 сентября 2019 г. N 11АП-12600/17

г. Самара

24 сентября 2019 г.

Дело N А72-19672/2016

Судья Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд Селиверстова Н.А.,

рассмотрев заявление ФНС России о принятии обеспечительных мер, в рамках рассмотрения апелляционной жалобы ФНС России на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 15 августа 2019 года об отказе в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц по делу N А72-19672/2016 (судья Макаров Д.П.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "ТРИО", г. Ульяновск,

без вызова сторон,

УСТАНОВИЛ:

23.12.2016 Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "ТРИО" несостоятельным (банкротом) как ликвидируемого должника и открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства сроком на 4 месяца; включении в третью очередь реестра требований кредиторов должника требования заявителя в сумме 1 989 491 руб. 01 коп. - основной долг, 45 759 руб. 38 коп. - проценты за пользование чужими денежными средствами, 50 705 руб. - в возмещение расходов по оплате третейского сбора; утверждении конкурсным управляющим Косулина Игоря Олеговича, члена Некоммерческого партнерства "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Меркурий" (127018, г. Москва, 2-я Ямская, д. 2, оф. 201).

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 27.12.2016 указанное заявление было принято судом к производству, назначено судебное заседание.

Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 27.03.2017 (резолютивная часть объявлена - 23.03.2017) ООО "ТРИО" признано банкротом как ликвидируемый должник, в отношении должника введена процедура конкурсного производства сроком на четыре месяца; конкурсным управляющим ООО "ТРИО" утверждён Косулин Игорь Олегович - член Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Меркурий"; к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, по делу N А72-19672/2016 о несостоятельности (банкротстве) ООО "ТРИО" привлечена ФНС России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области.

Сведения об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы в газете "КоммерсантЪ" N 56 от 01.04.2017.

16.03.2018 в суд посредством web-сервиса "Мой арбитр" поступило заявление от конкурсного управляющего ООО "ТРИО" Косулина И.О., в котором он просил привлечь Компанию с ограниченной ответственностью АЛЛЕКС ЛИМИТЕД (ALLEX LIMITED), Англия, Хайпоинт, Томас стрит, Тонтон, COMEPCET ТА2 6НВ; Захматова Игоря Анатольевича, Абрамова Игоря Николаевича, Мазилкина Анатолия Александровича, ООО "Производственное объединение "ТРИО" к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Определением от 17.07.2018 суд удовлетворил ходатайство конкурсного управляющего об уточнении заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, конкурсный управляющий просил привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам должника: Компанию с ограниченной ответственностью АЛЛЕКС ЛИМИТЕД (ALLEX LIMITED), Англия, Хайпоинт, Томас стрит, Тонтон, COMEPCET ТА2 6НВ; Захматова Игоря Анатольевича, Абрамова Игоря Николаевича, Мазилкина Анатолия Александровича, Общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение "ТРИО", Емельянову Ларису Валентиновну, Серебрянникову Елену Вячеславовну, Бочарову Оксану Валерьевну.

31.10.2018 в суд посредством web-сервиса "Мой арбитр" поступило заявление от конкурсного управляющего ООО "ТРИО" Косулина И.О., в котором он просил привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО "ТАДЖ", объединить в одно производство обособленный спор по заявлению конкурсного управляющего о привлечении ООО "ТАДЖ" к субсидиарной ответственности по обязательствам должника с обособленным спором о привлечении к субсидиарной ответственности Компании с ограниченной ответственностью АЛЛЕКС ЛИМИТЕД, Мазилкина А.А., Абрамова И.Н., Захматова И.А., ООО "ПО "ТРИО", Бочаровой О.В., Емельяновой Л.В., Серебрянниковой Е.В.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 09.11.2018 заявление конкурсного управляющего Косулина И.О. о привлечении к субсидиарной ответственности ООО "ТАДЖ" принято к производству и объединено с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц: Компании с ограниченной ответственностью АЛЛЕКС ЛИМИТЕД, Мазилкина А.А., Абрамова И.Н., Захматова И.А., ООО "ПО "ТРИО", Бочаровой О.В., Емельяновой Л.В., Серебрянниковой Е.В., в одно производство для совместного рассмотрения.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.08.2019 по делу N А72-19672/2016 в удовлетворении заявлений отказано.

Не согласившись с определением от 15.08.2019 года ФНС России обратилась в суд апелляционной инстанции с апелляционной жалобой.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.09.2019 жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 29.10.2019.

23.09.2019 в суд апелляционной инстанции поступило ходатайство ФНС России о принятии обеспечительных мер:

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по Ульяновской области (г. Ульяновск, ул. Карла Маркса, д.29) осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего недвижимого имущества Мазилкина Анатолия Александровича, а именно:

Наименование объекта	Дата регистрации права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
Земельный участок	30.03.2018	г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, ТСЖ "Уют", участок 88	73:21:040210:48	1/3	771 811
Жилой дом	30.03.2018	г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, 88	73:21:040204:87	1/3	1 722 796

- принять в рамках N А72-1876/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению ГИБДД УМВД России по Ульяновской области осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего движимого имущества Мазилкина Анатолия Александровича, а именно:

Наименование объекта	Дата регистрации собственности	Государственный регистрационный номер	Идентификационный номер	Год выпуска	Средняя рыночная стоимость
Полуприцеп	22.01.2016	АН296773	X5C829450F0060083	2015	290 000
ЛЕНД РОВЕР РЕЙНДЖ РОВЕР	09.06.2016	В070ЕА73	SALGA2HF7EA130688	2013	3 200 000

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета ИФНС России по Ленинскому району г. Ульяновска осуществлять регистрационные действия по отчуждению долей в уставном капитале следующих юридических лиц до рассмотрения по существу заявления уполномоченного органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника учредителя Мазилкина Анатолия Александровича, а именно:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Доля в уставном капитале	ОГРН
ООО "ТАДЖ"	7328504594	3 010 000	100%	1057328071404
ООО "ТД "ТАДЖ"	7328084325	100 000	70.5%	1157328002457

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по Ульяновской области (г. Ульяновск, ул. Карла Маркса, д.29) осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего недвижимого имущества Абрамова Игоря Николаевича:

Наименование объекта	Дата регистрации и права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
Квартира	25.05.2004	432072, г. Ульяновск, пр-кт Созидателей, 16, 85	73:24:021001:51 96	1	504 717
Жилой дом	26.05.2011	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, 92	73:24:010101:491	1/4	2 490 755
Гараж	19.08.2002	432067, г. Ульяновск, р-н Ленинский, гск аяк, ул. Маяковского, бокс 18	73:24:020601:66	1	92 000
Земельный участок	21.04.2016	Ульяновская обл., р-н Чердаклинский, тер. СПК (колхоз) "Красноярский	73:21:000000:38	1	684 000.46
Земельный участок	29.03.2011	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ИСЖ "Уют"	73:21:040210:49	1/4	711 258.81

- принять в рамках N А72-1876/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению ГИБДД УМВД России по Ульяновской области осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего движимого имущества Абрамова Игоря Николаевича:

Наименование объекта	Дата регистрации собственности	Государственный регистрационный номер		Идентификационный номер	Год выпуск а	Средняя рыночная стоимость
Трактор БЕЛАРУС- 1221.2	22.03.2017	0154УХ73			2016	1 150 000
АУДИ Q7	19/03/2016	E971HX73	WAUZZZ4M1GD047259		2016	4 290 000

- принять в рамках дела N А72-1876/2016 обеспечительные меры в виде запрета ИФНС России по Ленинскому району г. Ульяновска осуществлять регистрационные действия по отчуждению долей в уставном капитале следующих юридических лиц до рассмотрения по существу заявления уполномоченного органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника учредителя Абрамова Игоря Николаевича, а именно:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Размер доли в уставном капитале	ОГРН
ООО "ДК"	7328508895	12 000	25%	1077328003334
ООО "ТРИО-СЕРВИС"	7328071189	20 000	100%	1137328000105

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по Ульяновской области (г. Ульяновск, ул. Карла Маркса, д.29) осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего недвижимого Зихматова Игоря Анатольевича:

Наименование объекта	Дата регистрации права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
ЗДАНИЕ СВИНАРНИ КА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й, 12	73:24:021113:13 8	1	1 235 374
ЗДАНИЕ ГАРАЖА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, Инженерный 40-й проезд, 12	73:24:021113:13 9	1	1 151 884
ЗДАНИЕ КОРОВНИКА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й, 12	73:24:021113:14 0	1	171 080
Овощехранилище	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, Инженерный 40-й, проезд 12	73:24:021113:58	1	131 591
Земельный участок	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й	73:24:0211113:390	1	52 904.80
Земельный участок	19.09.2009	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ТСЖ "УЮТ", уч. 3	73:21:40210:43	1	771 811.38

- принять в рамках N А72-1876/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению ГИБДД УМВД России по Ульяновской области осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего движимого имущества Зихматова Игоря Анатольевича:

ПОРШЕ КАЙЕН DIESEL	07.05.2016	Е194МС73	WP1ZZZ92ZDLA41231	2013	2 350 000
Мотоцикл ХОНДА CBR600RR	13.11.2008	4333УА73	отсутствует	2007	200 000

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета ИФНС России по Ленинскому району г. Ульяновска осуществлять регистрационные действия по отчуждению долей в уставном капитале следующих юридических лиц до рассмотрения по существу заявления уполномоченного органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника учредителя Захматова Игоря Анатольевича, а именно:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Размер доли в уставном капитале	ОГРН
ООО "ДК"	7328508895	12 000	25%	1077328003334
ООО "ТЕХАЛЬЯНС-ИНЖИНИРИНГ"	7328070386	10 000	100%	1127328004088

- принять в рамках дела N А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде запрета Управлению Росреестра по Ульяновской области осуществлять любые регистрационные действия в отношении следующего недвижимого имущества ООО "ПО "ТРИО", а именно:

Кадастровый номер	Вид собственности	Адрес объекта	Актуальная кадастровая стоимость
73:24:021107:3 12	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный,д.5	784 038.8
73:24:021107:3 18	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	187 727.6
73:24:021107:3 17	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	10461.6
73:24:021107:3 10	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	184 821.6
73:24:021107:3 14	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	1 155 716.2
73:24:021107:3 13	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, д.5	776 192.6
73:24:021107:3 11	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	33 128.4
73:24:021107:104	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, д.5	114412659.1
73:24:021107:2 55	Жилые дома	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	29 422 318.9
73:24:021107:1 32	Здания,строения, сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	9 629 410.27
73:24:021107:1 31	Здания, строения, сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	11 062 876.3
73:24:021107:1 30	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	36 950 982.72
73:24:021107:3 15	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	342 036.2
73:24:021107:2 56	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	8 103 632.72

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003496445 Мазилкина А.А., открытый в ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ" УЛЬЯНОВСКОЕ ОСБ N 8588;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003514303 Мазилкина А.А., открытый в ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ" УЛЬЯНОВСКОЕ ОСБ N 8588;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817840118314005967 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817978718314005967 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810718314006367 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810522811078680 Абрамова И.Н., открытый в ПАО БИНБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810322811880599 Абрамова И.Н., открытый в ПАО БИНБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003496649 Абрамова И.Н., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810469003499649 Абрамова И.Н., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N

40817810112310001742 Абрамова И.Н, открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810110010101010 Абрамова И.Н., открытый в АО БАНК "ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ ОТКРЫТИЕ";

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810101499000245 Захматова И.А., открытый в ПАО "БАНК УРАЛСИБ";

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810169003512622 Захматова И.А., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810469003512623 Захматова И.А., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810801362297666 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817978618314003755 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817840018314003755 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810818314004049 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40702810669170100983 ООО "ПО "ТРИО", открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40702810729280003834 ООО "ПО "ТРИО", открытый в АО "АЛЬФА-БАНК";

* запретить Мазилкину А.А., Абрамову И.Н., Захматову И.А., ООО "ПО "ТРИО" открывать новые счета;

* запретить Мазилкину А.А., Абрамову И.Н., Захматову И.А., ООО "ПО "ТРИО" осуществлять сделки по отчуждению имущества, в том числе в виде уступки и дарения.

Изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о необходимости удовлетворения вышеуказанного заявления на основании следующего.

Пунктом 1 статьи 46 Закона о банкротстве предусмотрено, что арбитражный суд по ходатайству заявителя или иного лица, участвующего в деле о банкротстве, вправе принять обеспечительные меры в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 90 АПК РФ арбитражный суд по заявлению лица, участвующего в деле, может принять срочные временные меры, направленные на обеспечение иска или имущественных интересов заявителя (обеспечительные меры). Обеспечительные меры допускаются на любой стадии арбитражного процесса, если непринятие этих мер может затруднить или сделать невозможным исполнение судебного акта, в том числе, если исполнение судебного акта предполагается за пределами Российской Федерации, а также в целях предотвращения причинения значительного ущерба заявителю.

В абзаце третьем пункта 9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 55 "О применении арбитражными судами обеспечительных мер" (далее -Постановление Пленума ВАС РФ N 55) разъяснено, что в целях предотвращения причинения значительного ущерба заявителю обеспечительные меры могут быть направлены на сохранение существующего состояния отношений (status quo) между сторонами.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 91 АПК РФ в качестве обеспечительных мер предусмотрены запрет совершать определенные действия, а также наложение ареста на имущество.

В обоснование заявленных требований ФНС Росси указал на то, что непринятие мер по обеспечению иска может затруднить или сделать невозможным исполнение судебного акта по делу по рассмотрению заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, тем самым причинить ущерб кредиторам должника, так как ответчиками могут быть предприняты меры по отчуждению имеющегося у него имущества.

В силу пункта 10 статьи 189.23 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), в случае подачи заявления о привлечении контролирующего лица к ответственности суд вправе по ходатайству заявителя принять обеспечительные меры, в том числе наложить арест на имущество контролирующего лица. Такие обеспечительные меры сохраняют действие также на период приостановления рассмотрения заявления о привлечении контролирующего лица к ответственности.

В пункте 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 55 разъяснено, что в соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 92 АПК РФ заявитель должен обосновать причины обращения с требованием о применении обеспечительных мер. Арбитражные суды должны учитывать, что обеспечительные меры являются ускоренным средством защиты, следовательно, для их применения не требуется представления доказательств в объеме, необходимом для обоснования требований, и возражений стороны по существу спора. Обязательным является представление заявителем доказательств наличия оспоренного или нарушенного права, а также доказательств его нарушения. В определении о применении обеспечительных мер либо об отказе в их применении арбитражный суд должен дать оценку обоснованности доводов заявителя о необходимости принятия обеспечительных мер.

При оценке доводов заявителя в соответствии с частью 2 статьи 90 АПК РФ арбитражный суд учитывает разумность и обоснованность требования заявителя о применении обеспечительных мер, вероятность причинения заявителю значительного ущерба в случае непринятия обеспечительных мер, обеспечение баланса интересов заинтересованных сторон, предотвращение нарушения при принятии обеспечительных мер публичных интересов, интересов третьих лиц.

Признаки контролирующего должника лица, приведенные в статье 61.10 Закона о банкротстве, пунктах 3 - 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53), не являются исчерпывающими, на что прямо указано в пункте 5 статьи 61.10 Закона о банкротстве и пункте 7 Постановления N 53.

В силу части 2 статьи 64 АПК РФ вероятность наступления событий, являющихся основанием обеспечительных мер, может подтверждаться, в том числе, объяснениями участвующего в деле лица.

Признаки контролирующего должника лица, приведенные в статье 61.10 Закона о банкротстве, пунктах 3 - 7 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" не являются исчерпывающими, на что прямо указано в пункте 5 статьи 61.10 Закона о банкротстве и пункте 7 Постановления N 53.

При этом по смыслу положений указанной статьи Закона о банкротстве и ее разъяснений, данных высшей судебной инстанцией, вывод о том, что лицо является контролирующим должника, может быть сделан на основании презумпций, вытекающих из первичных фактов его корпоративной аффилированности с должником с существенной долей участия, получения значительного актива должника, извлечения существенных преимуществ из системы организации предпринимательской деятельности, действующей внутри группы юридических лиц, связанных общими бенефициарами, и пр.

Указанные обстоятельства подлежат подтверждению по высокому стандарту доказывания при решении вопроса о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Однако, те же обстоятельства, на которые ссылается заявитель, испрашивающий у суда применение обеспечительных мер, для того, чтобы выступить их основанием, не требуют подобной строгости подтверждения.

Заявителю достаточно заявить убедительные доводы и (или) представить доказательства, подтверждающие существенность своих подозрений в статусе определенного лица как контролирующего должника, субсидиарно отвечающего по обязательствам должника, являющиеся минимально достаточными для применимого упрощенного стандарта доказывания при отсутствии их опровержения другой стороной (доказательства prima facie).

Следует заметить, что оперативность решения вопроса о применении обеспечительных мер при невысоком стандарте доказывания соответствующих обстоятельств не нарушает права субсидиарного должника, поскольку помимо требования о судебной проверке обоснованности и соразмерности этих мер законодательством установлены.

Поскольку обеспечительные меры в виде запрета совершения регистрационных действий гарантируют обеспечение защиты имущественных интересов кредиторов и должника, применением таких мер достигается фактическая реализация целей обеспечительных мер, посредством обеспечения сохранения существующего состояния отношений между сторонами при соблюдении баланса интересов всех заинтересованных лиц, судебная коллегия полагает, что ходатайство временного управляющего о принятии обеспечительных мер в этой части является правомерным.

При удовлетворении заявления о принятии обеспечительных мер арбитражный суд вправе, в том числе, наложить арест или принять иные обеспечительные меры в отношении имущества лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, а также имущества, принадлежащего иным лицам, в отношении которых ответчик является контролирующим лицом по основаниям, предусмотренным подпунктом 2 пункта 4 статьи 61.10 настоящего Федерального закона.

Из материалов дела следует, что целью заявленного ФНС России требования является пополнение конкурсной массы должника за счет привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Таким образом, принятие заявленных в рамках рассмотрения спора о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности обеспечительных мер обусловлено созданием условий для исполнения возможного судебного акта, которым заканчивается рассмотрение заявления.

Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц является крайней мерой, позволяющей кредиторам получить удовлетворение своих требований в рамках дела о банкротстве. Процедура банкротства должника занимает длительное время, кредиторы на протяжении многих лет находятся в ожидании удовлетворения своих денежных требований, следовательно, при удовлетворении судом заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, необходимо обеспечить возможность своевременного пополнения конкурсной массы за счет средств субсидиарного должника. В противном случае, утрачивается экономический смысл привлечения к субсидиарной ответственности.

Соответственно, заявленные требования о принятии обеспечительных мер направлены на сохранение существующего положения сторон и на обеспечение интересов должника и конкурсных кредиторов, их принятие обусловлено созданием условий для исполнения возможного судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности.

На основании вышеизложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о необходимости удовлетворения заявления ФНС России о принятии по делу обеспечительных мер.

Следует заметить, что оперативность решения вопроса о применении обеспечительных мер при невысоком стандарте доказывания соответствующих обстоятельств не нарушает права субсидиарного должника, поскольку помимо требования о судебной проверке обоснованности и соразмерности этих мер законодательством установлены и иные гарантии соблюдения его интересов. Так, в частности, по ходатайству ответчика обеспечительная мера может быть заменена на другую (статья 95 АПК РФ) или в короткий срок отменена тем же судом (статья 97 АПК РФ, пункт 22 Постановления N 55)

Руководствуясь ст.ст. 90, 93, 184, 185 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Удовлетворить заявление ФНС России о принятии обеспечительных мер в рамках дела N А72-19672/2016 частично.

Запретить Мазилкину Анатолию Александровичу и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующего имущества:

Наименование объекта	Дата регистрации права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
Земельный участок	30.03.2018	г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, ТСЖ "Уют", участок 88	73:21:040210:48	1/3	771 811
Жилой дом	30.03.2018	г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, 88	73:21:040204:87	1/3	1 722 796

Наименование объекта	Дата регистрации собственности	Государственный регистрационный номер	Идентификационный номер	Год выпуска	Средняя рыночная стоимость
Полуприцеп	22.01.2016	АН296773	X5C829450F0060083	2015	290 000
ЛЕНД РОВЕР РЕЙНДЖ РОВЕР	09.06.2016	В070ЕА73	SALGA2HF7EA130688	2013	3 200 000

Запретить Мазилкину Анатолию Александровичу и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении долей в уставном капитале следующих юридических лиц:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Доля в уставном капитале	ОГРН
ООО "ТАДЖ"	7328504594	3 010 000	100%	1057328071404
ООО "ТД "ТАДЖ"	7328084325	100 000	70.5%	1157328002457

Запретить Абрамову Игорю Николаевичу и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующего имущества:

Наименование объекта	Дата регистрации и права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
Квартира	25.05.2004	432072, г. Ульяновск, пр-кт Созидателей, 16, 85	73:24:021001:51 96	1	504 717
Жилой дом	26.05.2011	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ул. Фестивальная, 92	73:24:010101:491	1/4	2 490 755
Гараж	19.08.2002	432067, г. Ульяновск, р-н Ленинский, гск аяк, ул. Маяковского, бокс 18	73:24:020601:66	1	92 000
Земельный участок	21.04.2016	Ульяновская обл., р-н Чердаклинский, тер. СПК (колхоз) "Красноярский	73:21:000000:38	1	684 000.46
Земельный участок	29.03.2011	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ИСЖ "Уют"	73:21:040210:49	1/4	711 258.81

Наименование объекта	Дата регистрации собственности	Государственный регистрационный номер		Идентификационный номер	Год выпуск а	Средняя рыночная стоимость
Трактор БЕЛАРУС- 1221.2	22.03.2017	0154УХ73			2016	1 150 000
АУДИ Q7	19/03/2016	E971HX73	WAUZZZ4M1GD047259		2016	4 290 000

Запретить Абрамову Игорю Николаевичу и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующих юридических лиц:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Размер доли в уставном капитале	ОГРН
ООО "ДК"	7328508895	12 000	25%	1077328003334
ООО "ТРИО-СЕРВИС"	7328071189	20 000	100%	1137328000105

Запретить Зихматову Игорю Анатольевичу и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующего имущества:

Наименование объекта	Дата регистрации права собственности	Адрес нахождения собственности	Кадастровый номер	Размер доли в праве	Инвентаризационная стоимость
ЗДАНИЕ СВИНАРНИ КА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й, 12	73:24:021113:13 8	1	1 235 374
ЗДАНИЕ ГАРАЖА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, Инженерный 40-й проезд, 12	73:24:021113:13 9	1	1 151 884
ЗДАНИЕ КОРОВНИКА	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й, 12	73:24:021113:14 0	1	171 080
Овощехранилище	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, Инженерный 40-й, проезд 12	73:24:021113:58	1	131 591
Земельный участок	08.02.2017	432072, г. Ульяновск, проезд Инженерный 40-й	73:24:0211113:390	1	52 904.80
Земельный участок	19.09.2009	432067, г. Ульяновск, п. Ленинский, ТСЖ "УЮТ", уч. 3	73:21:40210:43	1	771 811.38

ПОРШЕ КАЙЕН DIESEL	07.05.2016	Е194МС73	WP1ZZZ92ZDLA41231	2013	2 350 000
Мотоцикл ХОНДА CBR600RR	13.11.2008	4333УА73	отсутствует	2007	200 000

Запретить Захматова Игоря Анатольевича и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующих юридических лиц:

Полное наименование учрежденного ЮЛ	ИНН	Размер уставного капитала	Размер доли в уставном капитале	ОГРН
ООО "ДК"	7328508895	12 000	25%	1077328003334
ООО "ТЕХАЛЬЯНС-ИНЖИНИРИНГ"	7328070386	10 000	100%	1127328004088

Запретить ООО "ПО "ТРИО" и иным другим лицам совершать регистрационные действия в отношении следующего имущества

Кадастровый номер	Вид собственности	Адрес объекта	Актуальная кадастровая стоимость
73:24:021107:3 12	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный,д.5	784 038.8
73:24:021107:3 18	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	187 727.6
73:24:021107:3 17	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	10461.6
73:24:021107:3 10	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	184 821.6
73:24:021107:3 14	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	1 155 716.2
73:24:021107:3 13	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, д.5	776 192.6
73:24:021107:3 11	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	33 128.4
73:24:021107:104	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, д.5	114412659.1
73:24:021107:2 55	Жилые дома	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	29 422 318.9
73:24:021107:1 32	Здания,строения, сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	9 629 410.27
73:24:021107:1 31	Здания, строения, сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	11 062 876.3
73:24:021107:1 30	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	36 950 982.72
73:24:021107:3 15	Иные строения, помещения и сооружения	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	342 036.2
73:24:021107:2 56	Здания	г. Ульяновск, пр.20 Инженерный, Д.5	8 103 632.72

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003496445 Мазилкина А.А., открытый в ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ" УЛЬЯНОВСКОЕ ОСБ N 8588;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003514303 Мазилкина А.А., открытый в ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ" УЛЬЯНОВСКОЕ ОСБ N 8588;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817840118314005967 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817978718314005967 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810718314006367 Мазилкина А.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810522811078680 Абрамова И.Н., открытый в ПАО БИНБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810322811880599 Абрамова И.Н., открытый в ПАО БИНБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810569003496649 Абрамова И.Н., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810469003499649 Абрамова И.Н., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N

40817810112310001742 Абрамова И.Н, открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810110010101010 Абрамова И.Н., открытый в АО БАНК "ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ ОТКРЫТИЕ";

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810101499000245 Захматова И.А., открытый в ПАО "БАНК УРАЛСИБ";

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810169003512622 Захматова И.А., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810469003512623 Захматова И.А., открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810801362297666 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817978618314003755 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817840018314003755 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40817810818314004049 Захматова И.А., открытый в БАНК ВТБ ФИЛИАЛ N 6318 В Г. САМАРЕ;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40702810669170100983 ООО "ПО "ТРИО", открытый в ПАО СБЕРБАНК;

* принять в рамках А72-19672/2016 обеспечительные меры в виде ареста денежных средств (в том числе денежных средств, которые будут поступать) на банковском счете N 40702810729280003834 ООО "ПО "ТРИО", открытый в АО "АЛЬФА-БАНК";

* запретить Мазилкину А.А., Абрамову И.Н., Захматову И.А., ООО "ПО "ТРИО" открывать новые счета;

* запретить Мазилкину А.А., Абрамову И.Н., Захматову И.А., ООО "ПО "ТРИО" осуществлять сделки по отчуждению имущества, в том числе в виде уступки и дарения.

Определение вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в месячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа.

Судья

Н.А. Селиверстова