Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 января 2020 г. N 13АП-29332/19

г. Санкт-Петербург

20 января 2020 г.

Дело N А56-45590/2015

Резолютивная часть постановления объявлена 13 января 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 20 января 2020 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Слоневской А.Ю.,

судей Аносовой Н.В., Бурденкова Д.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Ануфриевой А.О.,

при участии:

от конкурсного управляющего "Выборгская лесопромышленная корпорация" Власенко Н.В.: Власенко Р.Н. по доверенности от 27.12.2016;

от АО АКБ "Международный финансовый клуб": Дюдлин Р.В. по доверенности от 03.09.2019;

от СПБ АКБ "Таврический": Епачина М.В. по доверенности от 20.06.2019;

от Администрации МО "Выборгский район": Денисов В.В. по доверенности от 28.12.2018;

рассмотрев апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-29332/2019) Администрации МО "Выборгский район" Ленинградской области на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.08.2019 по делу N А56-45590/2015, принятое

по заявлению кредитора Администрации МО "Выборгский район" Ленинградской области

о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы признаков преднамеренного банкротства

по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация",

установил:

решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 05.04.2018 общество с ограниченной ответственностью "Выборгская лесопромышленная корпорация" (ИНН 4704087728, ОГРН 1114704010860; далее - ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация") признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Власенко Николай Владимирович.

Администрация муниципального образования "Выборгский район" Ленинградской области (далее - Администрация) обратилась в суд с заявлением о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы признаков преднамеренного банкротства ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация", проведение которой просила поручить ФГБУ Северо-Западный региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации, с постановкой перед экспертом следующих вопросов: как изменилось финансовое состояние и платежеспособность ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Динамика изменения материальных и нематериальных активов ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за указанный период? Какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности в ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Имеются ли в финансово-хозяйственной деятельности ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за три года, предшествующие введению наблюдения признаки преднамеренного банкротства?

Определением суда от 16.08.2019 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с определением суда от 16.08.2019, Администрация обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит отменить обжалуемое определение и назначить экспертизу по делу.

В жалобе Администрация ссылается на то, что проведение повторной судебной экспертизы на предмет выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства необходимо, поскольку руководителем должника совершены ряд сделок на заведомо невыгодных условиях, что повлекло причинение должнику ущерба. Администрация указывает на то, что конкурсным управляющим не представлены документы, на основании которых был проведен финансовый анализ хозяйственной деятельности должника в процедуре наблюдения.

Определением суда от 16.12.2019 судебное заседание отложено на 13.01.20202.

Информация о времени и месте судебного заседания размещена в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Администрация представила в суд платежное поручение N 64055 от 20.12.2019 о перечислении на депозитный счет Тринадцатого арбитражного апелляционного суда 200 000 руб. на оплату судебной экспертизы.

Конкурсный управляющий представил бухгалтерскую отчетность ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" поквартально за период исследования, отчеты конкурсного управляющего, приказы об учетной политике, действовавшие в период исследования, расшифровки по статьям бухгалтерского учета за исследуемый период, оборотно-сальдовые ведомости, регистры бухгалтерского учета.

Суд приобщил к материалам дела письменные пояснения конкурсного управляющего, дополнительные документы, которые необходимы для проведения судебной экспертизы.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явились, что в силу статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела в отсутствие представителей.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, основанием для обращения Администрации с настоящим заявлением послужило, по ее мнению, наличие у должника признаков преднамеренного банкротства, вывод о чем сделан на основании оказавшихся в распоряжении Администрации документов: отчета о производственной деятельности должника за 2014 год и отчета по отгруженной/оплаченной продукции должника за 2014 год за подписью главного бухгалтера Глужевой Ю.А. и материалов дела о банкротстве.

В соответствии статьей 82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле. В случае, если назначение экспертизы предписано законом или предусмотрено договором либо необходимо для проверки заявления о фальсификации представленного доказательства либо если необходимо проведение дополнительной или повторной экспертизы, арбитражный суд может назначить экспертизу по своей инициативе (часть 1).

Круг и содержание вопросов, по которым должна быть проведена экспертиза, определяются арбитражным судом. Лица, участвующие в деле, вправе представить в арбитражный суд вопросы, которые должны быть разъяснены при проведении экспертизы. Отклонение вопросов, представленных лицами, участвующими в деле, суд обязан мотивировать (часть 2).

Лица, участвующие в деле, вправе ходатайствовать о привлечении в качестве экспертов указанных ими лиц или о проведении экспертизы в конкретном экспертном учреждении, заявлять отвод эксперту; ходатайствовать о внесении в определение о назначении экспертизы дополнительных вопросов, поставленных перед экспертом; давать объяснения эксперту; знакомиться с заключением эксперта или сообщением о невозможности дать заключение; ходатайствовать о проведении дополнительной или повторной экспертизы (часть 3).

В соответствии с пунктом 2 статьи 34 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) лица, участвующие в деле о банкротстве, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, вправе обращаться в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства и совершать предусмотренные данным Федеральным законом процессуальные действия в арбитражном процессе по делу о банкротстве и иные необходимые для реализации предоставленных прав действия.

В пункте 3 статьи 50 Закона о банкротстве предусмотрено, что при подготовке дела о банкротстве к судебному разбирательству, а также при рассмотрении дела о банкротстве для решения вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд вправе назначить экспертизу

По смыслу указанных норм права назначение экспертизы в целях выявления преднамеренного или фиктивного банкротства должника возможно на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве.

В ходатайстве Администрация просит назначить судебно-бухгалтерскую экспертизу признаков преднамеренного банкротства ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация".

В ходатайстве Администрация просит поставить перед экспертами следующие вопросы: Как изменилось финансовое состояние и платежеспособность ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Динамика изменения материальных и нематериальных активов ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за указанный период? Какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности в ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Имеются ли в финансово-хозяйственной деятельности ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за три года, предшествующие введению наблюдения, признаки преднамеренного банкротства?

Ходатайство Администрации мотивированно тем, что должником совершены ряд сделок по существенно заниженной цене. По мнению Администрации, действиями единоличного исполнительного органа и иных органов управления должнику был причинен ущерб на сумму почти 1,5 млрд.рублей, что в итоге и привело к банкротству должника.

Проверку наличия (отсутствия) признаков преднамеренного или фиктивного банкротства арбитражный управляющий проводит в соответствии с порядком, установленным временными правилами проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.04 N 855. По результатам вышеназванной проверки составляется заключение.

В отчете временного управляющего, опубликованном в ЕФРСБ, указано, что признаки преднамеренного и/или фиктивного банкротства на основании представленных документов не выявлено, указаны результаты анализа финансового состояния должника: достаточно средств должника для покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему; невозможно восстановить платежеспособность должника; сделки должника за предшествующий период не оспаривались.

Порядок определения признаков преднамеренного банкротства определен в разделе II Временных правил проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.04 N 855, согласно которому признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа. На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации. В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения. Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период. В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период. В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме. К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся в частности, сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества.

Согласно пункту 10 вышеназванного Порядка по результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:

а) о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;

б) об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;

в) о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки.

Вместе с тем, Закон о банкротстве не раскрывает понятий фиктивного и преднамеренного банкротства, их определения. Нормы, закрепляющие указанные понятия, содержатся в Уголовном кодексе Российской Федерации и в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях.

При этом признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом). Признаки фиктивного банкротства могут иметь место и при отсутствии признаков банкротства, определяемых в соответствии со статьями 3, 6 Закона о банкротстве.

Заявление ходатайства о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного банкротства является безусловным правом кредитора, специально закрепленным законодателем в пункте 2 статьи 34 Закона о банкротстве.

Названная норма является дополнительной гарантией восстановления нарушенных прав кредиторов в той мере, в какой это в действительности возможно.

Установление признаков преднамеренного банкротства имеет существенное значение для разрешения дела о банкротстве.

Суд апелляционной инстанции принимает во внимание, что заключение о наличии или отсутствии у должника признаков преднамеренного банкротстве в отношении ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" составлялось в процедуре наблюдения временным управляющим при представлении должником ряда копий документов о хозяйственной деятельности. После признания должника банкротом и открытии конкурсного производства признаки преднамеренного банкротства ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" не устанавливались и не проверялись, несмотря на наличие у конкурсного управляющего более полного пакета оригиналов документов о хозяйственной деятельности должника в период, непосредственно предшествующий банкротству.

Доводы Администрации со ссылками на конкретные обстоятельства и документы о наличии у ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" признаков преднамеренного банкротства лицами, участвующими в деле, не опровергнуты, в связи с чем могут быть проверены по правилам статьи 34 Закона о банкротстве при проведении судебной экспертизы.

Выводы эксперта относительно наличия либо отсутствия признаков преднамеренного банкротства, а также обстоятельства, установленные по результатам экспертного исследования, могут иметь существенное значение для рассмотрения дела о банкротстве.

В связи с изложенным, суд апелляционной инстанции не соглашается с выводом суда первой инстанции о необоснованности ходатайства Администрации.

В соответствии со статьей 82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.

Круг и содержание вопросов, по которым должна быть проведена экспертиза, определяются арбитражным судом.

Лица, участвующие в деле, вправе представить в арбитражный суд вопросы, которые должны быть разъяснены при проведении экспертизы.

Лица, участвующие в деле, вправе ходатайствовать о привлечении в качестве экспертов указанных ими лиц или о проведении экспертизы в конкретном экспертном учреждении, заявлять отвод эксперту.

Дополнительные вопросы перед экспертом, заявленные в суде апелляционной инстанции, не могут быть предложены эксперту в порядке статьи 49 АПК РФ, поскольку не заявлены в суде первой инстанции.

Учитывая изложенное определение суда первой инстанции подлежит отмене, апелляционные жалобы подлежат удовлетворению.

Как разъяснено в абзаце 3 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" (далее - Постановление N 23) при поручении проведения экспертизы лицу, не являющемуся государственным судебным экспертом, суд выясняет также сведения о его образовании, специальности, стаже работы, занимаемой должности и указывает их в определении о назначении экспертизы.

Суд апелляционной инстанции, проанализировав полученные от предложенных экспертных учреждений сведения об экспертах, считает необходимым назначить судебную экспертизу в целях выявления признаков преднамеренного банкротства ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация", проведение которой поручить эксперту Федерального бюджетного учреждения Северо-Западного регионального центра судебной экспертизы Петрову Кириллу Леонидовичу с учетом образования и стажа работы экспертом. Отводы эксперту в порядке статьи 82 АПК РФ не заявлены. Какие-либо документы, свидетельствующие о наличии оснований для отвода Петрова К.Л., предусмотренных статьей 23 АПК РФ, в материалах дела отсутствуют и лицами, участвующими в деле, не представлены.

В силу пункта 7 Постановления N 23 согласно положениям части 4 статьи 82, части 2 статьи 107 АПК РФ в определении о назначении экспертизы должны быть решены в том числе вопросы о сроке ее проведения, о размере вознаграждения эксперту (экспертному учреждению, организации), определяемом судом по согласованию с участвующими в деле лицами и экспертом (экспертным учреждением, организацией), указаны фамилия, имя, отчество эксперта.

В связи с удовлетворением заявления, суд апелляционной инстанции считает необходимым предупредить эксперта об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения (статья 307 часть 1 Уголовного кодекса Российской Федерации). Также суд апелляционной инстанции считает необходимым разъяснить эксперту, что его заключение должно соответствовать требованиям статьи 86 АПК РФ.

В случае невозможности провести экспертизу по поставленным вопросам эксперт обязан незамедлительно известить об этом суд и возвратить направленные с настоящим определением материалы дела с указанием причины невозможности разрешения поставленных вопросов.

Согласно пункту 35.2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" порядок обжалования определений в деле о банкротстве, установленный пунктом 3 статьи 61 Закона о банкротстве распространяется, в частности, на определения о назначении экспертизы или об отказе в ее назначении (пункт 2 статьи 34 и пункт 3 статьи 50 Закона).

Поэтому в силу пункта 3 статьи 61 Закона о банкротстве суд апелляционной инстанции по результатам рассмотрения апелляционной жалобы на такое определение суда первой инстанции принимает постановление, которое может быть обжаловано в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 61 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 3 статьи 61 Закона о банкротстве определения арбитражного суда, которые приняты в рамках дела о банкротстве, но не предусмотрены и Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации в отношении которых не установлено, что они подлежат обжалованию, могут быть обжалованы в апелляционном порядке не позднее чем через четырнадцать дней со дня их принятия. По результатам рассмотрения жалобы суд апелляционной инстанции принимает постановление, которое является окончательным.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 35.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35, для применения содержащихся в пункте 3 статьи 61 Закона о банкротстве правил необходимо соблюдение двух условий относительно определений суда, а именно: в отношении них не установлена возможность обжалования и эти определения не предусмотрены Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 270, 271 и пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.08.2019 по делу N А56-45590/2015 отменить.

Принять новый судебный акт.

Заявление Администрации Муниципального образования "Выборгский район" Ленинградской области о назначении судебной экспертизы удовлетворить.

Назначить судебную экспертизу в целях выявления признаков преднамеренного банкротства общества с ограниченной ответственностью "Выборгская лесопромышленная корпорация".

Поручить проведение судебной экспертизы эксперту Федерального бюджетного учреждения Северо-Западного регионального центра судебной экспертизы Петрову Кириллу Леонидовичу (191104, г.Санкт-Петербург, ул. Некрасова, д. 8).

Предупредить эксперта об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения (часть 1 статья 307 Уголовного кодекса российской Федерации).

На разрешение эксперта поставить следующие вопросы:

Как изменилось финансовое состояние и платежеспособность ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Динамика изменения материальных и нематериальных активов ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за указанный период? Какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности в ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за период с 01.01.2012 по 31.12.2015? Имеются ли в финансово-хозяйственной деятельности ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за три года, предшествующие введению наблюдения, признаки преднамеренного банкротства?

Установить срок проведения экспертизы - 1 месяц с момента поступления в экспертную организацию материалов дела и определения суда о назначении экспертизы.

Определить стоимость проведения экспертизы - 200 000 руб., возложить обязанность по возмещению расходов на проведение экспертизы на Администрацию Муниципального образования "Выборгский район" Ленинградской области.

В распоряжение эксперта представить:

1. Бухгалтерскую отчетность ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" поквартально за период исследования.

2. Отчеты конкурсного управляющего ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация".

3. Приказы об учетной политике ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" действовавшие в период исследования.

4. Расшифровки по статьям бухгалтерского учета ООО "Выборгская лесопромышленная корпорация" за исследуемый период, оборотно-сальдовые ведомости, регистры бухгалтерского учета.

После получения экспертного заключения рассмотреть вопрос о перечислении в адрес экспертной организации денежных средств, находившихся на депозитном счете суда и направить экспертное заключение в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Председательствующий

А.Ю. Слоневская

Судьи

Н.В. Аносова Д.В. Бурденков