Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 6 апреля 2022 г. N 09АП-10152/22 по делу N А40-54588/2020

г. Москва

06 апреля 2022 г.

Дело N А40-54588/20

Резолютивная часть постановления объявлена 30 марта 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 06 апреля 2022 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ю.Л. Головачевой,

судей А.А. Комарова, Ж.Ц. Бальжинимаевой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания А.Д. Шутенковой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего АО "АНП" Тараненко В.В. на определение Арбитражного суда города Москвы от 14.01.2022 по делу N А40-54588/20, вынесенное судьей А.А. Свириным, об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о признании недействительными сделки по перечислению денежных средств со счета должника в пользу АО "Солтекс Интернешнл" в размере 1 960 000,00 руб., и применении последствий недействительности в виде взыскания с Новикова Вячеслава Дмитриевича в пользу АО "АНП" 1 960 000,00 руб., в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) АО "АНП"

при участии в судебном заседании: в отсутствии лиц, участвующих в деле.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 16.04.2021 в отношении должника АО "АНП" (ИНН 7841357442) открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Функции конкурсного управляющего возложены на Тараненко В.В.

В Арбитражный суд города Москвы поступило заявление о признании недействительными сделки по перечислению денежных средств со счета должника в пользу АО "Солтекс Интернешнл" в размере 1 960 000 руб., и применении последствий недействительности в виде взыскания с Новикова Вячеслава Дмитриевича в пользу АО "АНП" 1 960 000,00 руб.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.01.2022 отказано в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о признании недействительными сделки по перечислению денежных средств со счета должника в пользу АО "Солтекс Интернешнл" в размере 1 960 000,00 руб., и применении последствий недействительности в виде взыскания с Новикова Вячеслава Дмитриевича в пользу АО "АНП" 1 960 000,00 руб.

Не согласившись с обжалуемым определением суда первой инстанции, конкурсный управляющий (далее - апеллянт) обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда города Москвы от 14.01.2022 г. отменить, принять по спору новый судебный акт. В обоснование отмены судебного акта заявитель апелляционной жалобы ссылается на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, неполное исследование обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов, изложенных в обжалуемом судебном акте, обстоятельствам дела.

Лица, участвующие в деле, уведомленные судом о времени и месте слушания дела, в том числе публично, посредством размещения информации на официальном сайте в сети Интернет, в судебное заседание не явились, в связи с чем, апелляционная жалоба рассматривается в их отсутствие, исходя из норм статьи 156 АПК РФ.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Руководствуясь статьями 123, 266 и 268 АПК РФ, изучив представленные в дело доказательства, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции находит оснований для отмены определения арбитражного суда, исходя из следующего.

По итогам анализа расчетного счета, открытого в СБ РФ, АО "АНП" конкурсным управляющим Тараненко В.В. установлены факты оплаты АО "АНП" за Новикова Вячеслава Дмитриевича в пользу Акционерного общества "Солтекс Интернешнл" (ИНН 7707357417) денежных средств: платежным поручением N 119 от 07.08.2018 в размере 1 840 000,00 (один миллион восемьсот сорок тысяч) рублей; платежным поручением N 120 от 07.08.2018 в размере 120 000,00 (сто двадцать тысяч) рублей.

В качестве основания уплаты денежных средств указано "Оплата по договору купли - продажи ЦБ от 07.08.18 года (за Новикова В.Д. по договору КП ЦБ б/н от 01.02.2018)" и "Оплата по договору купли-продажи ЦБ от 07.08.18 года (за Новикова В.Д.)" соответственно.

Также конкурсным управляющим установлено, что Новиков Вячеслав Дмитриевич являлся генеральным директором Акционерного общества "Солтекс Интернешнл" (ИНН 7707357417). 21.05.2020 предприятие исключено из ЕГРЮЛ.

Кроме того, в соответствии с предоставленными налоговым органом расчетами по страховым взносам Новиков Вячеслав Дмитриевич являлся работником АО "АНП".

В ходе анализа расчетных счетов должника установлено, что Новиковым Вячеславом Дмитриевичем не возмещены должнику вышеуказанные денежные средства, оплаченные за него в пользу АО "Солтекс Интернешнл" на сумму 1 960 000,00 (один миллион девятьсот шестьдесят тысяч) рублей.

В обоснование заявленных требований, конкурсный управляющий ссылается на п. 2 ст. 61.2, ст. 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), пл.5, 6 Постановления Пленума ВАС РФ N 63 от 23.12.2010 г.; указывает, что материалами дела установлено, что оспариваемые сделки были совершены в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом, ответчик, являясь заинтересованным лицом по отношению к должнику, знали о неплатежеспособности должника.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции, руководствуясь положениями статей 61.1, 61.2, 61.9 Закона о банкротстве, позициями, изложенными в постановлении Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63, исходил из следующего.

Как указывает заявитель, признаки неплатежеспособности подтверждаются следующим.

По данным анализа финансового состояния АО "АНП" возможность осуществлять безубыточную деятельность не имеется.

На протяжении 2018 года обычная деятельность была убыточной, прибыль по итогам периода получена за счет операций, осуществленных вне обычной деятельности должника. Реальных активов, способных генерировать доходы и покрыть накопленные в 2016-2018 годах убытки, не имеется (лист 21 финансового анализа деятельности АО "АНП").

Учитывая, что в ходе проведения анализа экземпляры бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 г., 2018 г. и 2019 г., заверенные надлежащим образом должником, представлены не были, а для проведения анализа использовался экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 г., представленный ИФНС N 7 по г. Москве, то выводы аудитора о несостоятельности должника актуальны, в том числе, по состоянию на 2018.

Из анализа расчетных счетов АО "АНП" следует снижение активности деятельности предприятия, начиная с октября 2018 г.: в октябре 2018 г. АО "АНП" прекратило исполнение своих обязательств по трудовым договорам.

Таким образом, по мнению конкурсного управляющего, на момент совершения сделки АО "АНП" отвечал признакам несостоятельности (банкротства).

Суд первой инстанции не согласился с указанным утверждением, поскольку спорные платежи совершены в августе 2018 года. Из их назначения следует, что они выполнены в счет оплаты по договору купли-продажи ценных бумаг от 07.08.2018.

Таким образом, оспариваемые платежи совершены в августе 2018 года, в то время как из текста заявления управляющего следует, что снижение активности деятельности предприятия началось с октября 2018 г., т.е. спустя два месяца после совершения спорных сделок.

На основании вышеизложенного, суд пришел к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют достоверные доказательства того, что именно на момент спорных перечислений у должника имелись неопровержимые доказательства его неплатежеспособности.

Ни одно из перечисленных в пункте 6 Постановления Пленума ВАС РФ N 63 обстоятельств заявителем не доказано.

Так, довод конкурсного управляющего о том, что ответчик является заинтересованным лицом, поскольку между должником и АО "Солтекс Интернешнл" - руководителем которого является ответчик, заключен договор процентного займа N СИ08/06-18 от 08.06.2018 года, в соответствии с которым на расчетный счет должника поступили денежные средства в размере 32 793 122,04 рублей, что составляет более 83% от суммы денежных средств, всего поступивших на счет должника за весь период деятельности под руководством Егорова Александра Николаевича, судом первой инстанции отклонен, поскольку управляющим не доказано, что заемные отношения между должником и ответчиком необходимо квалифицировать как компенсационное финансирование.

Между тем из материалов дела следует, что заемные отношения возникли до возникновения у должника признаком неплатежеспособности, на что указано выше. Денежные средства по договорам займа действительно перечислялись, что также не оспаривается сторонами.

Каких-либо признаков имущественного кризиса Должника в указанный период времени (июнь 2018 года) не имеется, равно как не имеется доказательств, что должник, получив заемные денежные средства, отклонялся от заданного п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве стандартна поведения, следовательно, заемные отношения изначально компенсационным финансированием не являлись и являться быть не могут.

Таким образом, суд первой инстанции отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ввиду отсутствия в оспариваемой сделке признаков заинтересованности или осведомленности покупателя о неплатежеспособности должника, а также отсутствия неравноценности встречного предоставления и нарушения данным обстоятельством интересов кредиторов должника.

Апелляционный суд не может согласиться с выводами суд первой инстанции.

Материалами дела подтверждается наличие заинтересованности должнику как АО "Солтекс Интернешнл", так и Новикова В.Д.

Из анализа расчетных счетов АО "АНП" следует, что между должником и АО "Солтекс Интернешнл" заключен договор процентного займа N СИ08/06-18 от 08.06.2018 года, в соответствии с которым на расчетный счет должника поступили денежные средства в размере 32 793 122,04 рублей, что составляет более 83% от суммы денежных средств, всего поступивших на счет должника за весь период деятельности под руководством Егорова Александра Николаевича.

Часть денежных средств в размере 6 360 000,00 вернулось АО "Солтекс Интернешнл" в качестве оплаты за поставку нефтепродуктов N 13/06/18 от 13.06.2018года. Реальность поставки нефтепродуктов от АО "СолинтИнтернешнл" в адрес АО "АНП" неподтверждена, документы руководством должника не представлены.

Пояснения от руководителя АО "АНП" Егорова Александра Николаевича о цели и экономическом смысле заключения договора процентного займа N СИ08/06-18 от 08.06.2018, как и документы АО "АНП" в адрес конкурсного управляющего не поступили.

Исходя из самостоятельно полученных конкурсным управляющим документов и информации, касающейся деятельности должника, затруднительно установить экономический смысл для АО "Солтекс Интернешнл" в предоставлении значительного по своему размеру займа АО "АНП".

Учитывая, что по состоянию на 31.12.2017 г. по данным бухгалтерского баланса АО "Солтекс Интернешнл" балансовая стоимость активов займодавца составляла 48 014 тысяч рублей, предоставление займа в размере 32793 тысячи рублей (68,3% от балансовой стоимости активов) представляется в крайней степени неразумным, принимая во внимание отсутствие какого бы то ни было имущества должника, которое могло бы быть передано в обеспечение принятых обязательств, а также стратегии развития АО "АНП".

Полное финансирование деятельности должника без предоставления последним какого-либо обеспечения, в виду отсутствия на момент предоставления займа какого бы то ни было имущества, отсутствие свидетельств о производственной деятельности должника, заключении перспективных контрактов, которые могли бы быть переданы в обеспечение деятельности, нехарактерно для договора займа, заключенного на обычных рыночных условиях.

Как указывалось в суде первой инстанции отсутствие обеспечения при предоставлении займа свидетельствует о том, что должник был полностью подконтролен АО "Солтекс Интернешнл" и его руководителю Новикову В.Д.

Иначе невозможно объяснить назначение Новиковым В.Д. генерального директора АО "АНП" Егорова А.Н.

В распоряжение конкурсного управляющего поступил трудовой договор на Егорова Александра Николаевича N 01/ТД-18 от 09.07.2018 и дополнительное соглашение N 1 от 16.08.2018, подписанные от имени АО "АНП" Новиковым Вячеславом Дмитриевичем по удостоверенной нотариусом доверенности от 09.07.2018.

Учитывая, что Новиков Вячеслав Дмитриевич осуществлял руководство АО "Солтекс Интернешнл" с 2015 года, фактически на должность руководителя должника осуществлен прием работника генеральным директором АО "Солтекс Интернешнл".

Совокупность вышеперечисленных обстоятельств свидетельствует об отсутствии реальной хозяйственной цели между АО "АНП" и АО "Солинт Интернешнл" в заключении договора займа на стандартно-используемых независимым и экономическими субъектами условиях.

Предоставление существенного по своему размеру займа без обеспечения свидетельствует о стремлении займодавца полностью контролировать деятельность заемщика. Факт заключения Новиковым Вячеславом Дмитриевичем от имени АО "АНП"трудового договора генеральным директором должника Егоровым Александром Николаевичем,а также дополнительного соглашения к трудовому договору об увеличении заработной платы последнего, подтверждает фактическую подконтрольность АО "АНП" Новикову Вячеславу Дмитриевичу.

В силу пункта 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" по общему правилу, необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (пункт 3 статьи 53.1 ГК РФ, пункт 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Осуществление фактического контроля над должником возможно внезависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.

Если сделки, изменившие экономическую и (или) юридическую судьбу должника, заключены под влиянием лица, определившего существенные условия этих сделок, такое лицо подлежит признанию контролирующим должника.

Таким образом, Новиков Вячеслав Дмитриевич является контролирующим должника лицом, а равно заинтересованным в силу статьи 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Конечным выгодоприобретателем по оспариваемой сделке являлся Новиков Вячеслав Дмитриевич: сделка совершена под его влиянием в его интересах.

По итогам проведения анализа финансового состояния АО "АНП" установлено следующее.

На протяжении 2018 г. обычная деятельность была убыточной, прибыль по итогам периода получена за счет операций, осуществленных вне обычной деятельности должника. Реальных активов, способных генерировать доходы и покрыть накопленные в 2016-2018 годах убытки, не имеется (лист 21 финансового анализа деятельности АО "АНП").

Учитывая, что в ходе проведения анализа экземпляры бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 г., 2018 г. и 2019 г., заверенные надлежащим образом должником, представлены не были, а для проведения анализа использовался экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 г., представленный ИФНС N 7 по г. Москве, то выводы аудитора о несостоятельности должника актуальны, в том числе, по состоянию на 2018 г.

Таким образом, в 2018 г. АО "АНП" отвечал признакам несостоятельности (банкротства).

Из анализа расчетных счетов АО "АНП" следует снижение активности деятельности предприятия, начиная с октября 2018 г.: так в октябре 2018 г. количество дней банковских операций составило 9 дней; в ноябре 2018 г. - 4 дня (из них два дня - безакцептное списание денежных средств за банковские услуги); в декабре 2018 г. - 5 дней (из них четыре дня - безакцептное списание денежных средств за банковские услуги и по исполнительным документам); в январе 2019 г. операции по счету не осуществлялись; в феврале 2019 г. - 4 дня (из них два дня - безакцептное списание денежных средств по исполнительным документам); в марте 2019 г. - 4 дня; в апреле 2019 г. - 1 день; в мае-июне 2019 г. - операции по счету не осуществлялись; в июле 2019 г. - 1 день, в который произошло безакцептное списание денежных средств по исполнительным документам; август 2019 г.- январь 2020 г. - операции по счету не осуществлялись; февраль 2020 г. -1 день, в который произошло безакцептное списание денежных средств по исполнительным документам.

Более поздние операции по счетам АО "АНП" отсутствуют.

В октябре 2018 г. АО "АНП" прекратило исполнение своих обязательств по трудовым договорам.

Решениями Тверского районного суда г. Москвы от 21.02.2020 и 15.07.2020 с должника взыскана задолженность по трудовым договорам в пользу сотрудников АО "АНП" Свиридовой Е.С. (1077877,20 рублей), Ивашкиной Н.В. (641410,03 рублей), Малкаевой Ф.И. (300832,02 рубля), начиная с октября 2018 г.

Требования работников Свиридовой Е.С., Ивашкиной Н.В., Малкаевой Ф.И. не погашены, включены в реестр требований кредиторов АО "АНП".

Из изложенного следует, что выбытие накануне прекращения производственной деятельности значительной денежной суммы, достаточной для погашения задолженности по заработной плате, привело к невозможности в скором времени (через два месяца) рассчитаться с кредиторами должника. При этом следует отметить, что основными кредиторами должника являются его работники.

Таким образом, очевидно, что в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов (п.2 ст.61.2 Закона о банкротстве, пункте 5 Постановление N 63).

Следовательно, изъятие у должника денежных средств для личных целей (а конечным выгодоприобретателем по оспариваемой сделке являлся Новиков Вячеслав Дмитриевич) при отсутствии последующего возмещения, в целях достижения результатов, не связанных с хозяйственной деятельностью должника совершены в период фактического банкротства должника, что повлекло за собой нарушение прав и законных интересов его кредиторов.

Таким образом, апелляционный суд приходит к выводу об обоснованности заявленных требований конкурсного управляющего должника и необходимости применения последствий недействительности в виде взыскания с ответчика в конкурсную массу должника заявленной суммы денежных средств.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Девятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда города Москвы от 14.01.2022 по делу N А40-54588/20 отменить.

Признать недействительными сделки по перечислению в пользу Акционерного общества "Солтекс Интернешнл" денежных средств:

- платежным поручением N 119 от 07.08.2018 в размере 1 840 000,00 рублей;

- платежным поручением N 120 от 07.08.2018 в размере 120 000,00 рублей.

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с Новикова Вячеслава Дмитриевича в пользу Акционерного общества "АНП" 1 960 000,00 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Ю.Л. Головачева

Судьи

А.А. Комаров Ж.Ц. Бальжинимаева