Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 11 сентября 2020 г. N Ф06-64837/20 по делу N А55-10304/2018

г. Казань

11 сентября 2020 г.

Дело N А55-10304/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 10 сентября 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 сентября 2020 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Егоровой М.В.,

судей Гильмутдинова В.Р., Минеевой А.А.,

при участии представителей:

конкурсного управляющего акционерным обществом "АктивКапитал Банк" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Пендюхова Д.Ю. (доверенность от 26.08.2020),

общества с ограниченной ответственностью "Триас-С" - Уваровой Н.С. (доверенность от 21.03.2019),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего акционерного общества "АктивКапитал Банк" - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"

на определение Арбитражного суда Самарской области от 10.02.2020 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2020

по делу N А55-10304/2018

по заявлению конкурсного управляющего акционерным обществом "АктивКапитал Банк" Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" к ООО "Триас-С" о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества "АктивКапитал Банк" (ИНН 6318109040),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Самарской области от 28.05.2018 акционерное общество "АктивКапитал Банк" (далее - Банк, АО "АктивКапитал Банк") признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства сроком на один год, конкурсным управляющим должника утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - конкурсный управляющий, Агентство, ГК "АСВ").

Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением, в соответствии с которым просит:

1. Признать недействительной сделкой операции общества с ограниченной ответственностью "Триас-С" от 15.03.2018 по переводу денежных средств со счета N 40702810214000000457, открытого в АО "АктивКапитал Банк", на общую сумму 4 910 000,00 руб., а именно:

- перевод денежных средств на сумму 106 820 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 16 294.58";

- перевод денежных средств на сумму 108 960 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 16 621.02";

- перевод денежных средств на сумму 136 840 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 20 873.90";

- перевод денежных средств на сумму 149 370 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 22 785.25";

- перевод денежных средств на сумму 159 920 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 24 394.58";

- перевод денежных средств на сумму 176 380 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 26 905.42";

- перевод денежных средств на сумму 179 530 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 27 385.93";

- перевод денежных средств на сумму 179 560 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 27 390.51";

- перевод денежных средств на сумму 180 000 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 27 457.63";

- перевод денежных средств на сумму 184 450 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 28 136.44";

- перевод денежных средств на сумму 187 260 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 28 565.08";

- перевод денежных средств на сумму 194 870 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 725.93";

- перевод денежных средств на сумму 195 000 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 745.76";

- перевод денежных средств на сумму 195 700 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 852.54";

- перевод денежных средств на сумму 195 900 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 883.05";

- перевод денежных средств на сумму 195 900 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 883.05";

- перевод денежных средств на сумму 196 000 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 29 898.31";

- перевод денежных средств на сумму 196 810 руб. в пользу ООО "КомпанияНефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 021.86";

- перевод денежных средств на сумму 197 800 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 172.88";

- перевод денежных средств на сумму 199 900 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 493.22";

- перевод денежных средств на сумму 199 500 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 432.20";

- перевод денежных средств на сумму 199 400 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 416.95";

- перевод денежных средств на сумму 199 250 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 394.07";

- перевод денежных средств на сумму 199 080 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 368.14";

- перевод денежных средств на сумму 199 000 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 355.93";

- перевод денежных средств на сумму 198 800 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 325.42";

- перевод денежных средств на сумму 198 000 руб. в пользу ООО "Компания Нефтемаркет" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15 в т.ч. НДС 18% - 30 203.39".

2. Применить последствия недействительности сделки: - взыскать с ООО "Триас-С" в пользу АО "АктивКапитал Банк" в лице ГК "АСВ" денежные средства в сумме 4 910 000,00 руб.;

- восстановить задолженность АО "АктивКапитал Банк" перед ООО "Триас-С" по банковскому счету ООО "Триас-С" N 40702810214000000457, открытому в АО "АктивКапитал Банк", в размере 4 910 000,00 рублей.

3. Взыскать с ООО "Триас-С" в пользу АО "АктивКапитал Банк" в лице конкурсного управляющего - ГК "АСВ" проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению на сумму, подлежащую возврату АО "АктивКапитал Банк" с момента вступления в силу определения суда о признании сделки недействительной в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

4. Взыскать с ООО "Триас-С" в пользу АО "АктивКапитал Банк" в лице конкурсного управляющего - ГК "АСВ" госпошлину в сумме 3 000,00 рублей.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 10.02.2020 в удовлетворении заявления отказано.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2020 определение Арбитражного суда Самарской области от 10.02.2020 оставлено без изменения.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, конкурсный управляющий АО "АктивКапитал Банк" - ГК "АСВ" обратилось с кассационной жалобой, в которой просит отменить вышеуказанные судебные акты и принять по делу новый судебный акт, об удовлетворении заявления конкурсного кредитора.

В обосновании кассационной жалобе Агентство, ссылаясь на неправильное применение судами норм права и несоответствие выводов судов обстоятельствам дела, на нетипичность оспариваемой сделки, и просит отменить принятые по спору судебные акты, удовлетворить заявленные требования.

ООО "Триас-С" представило в суд отзыв, в котором просило оставить судебные акты без изменения.

В судебном заседании представитель Агентства поддержал позицию, изложенную в кассационной жалобе, представитель общества, возражал против ее удовлетворения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, отзыва на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, и проверив в соответствии с пунктом 1 статьи 286 АПК РФ правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, судебная коллегия приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, между должником (банком) и ООО "Триас-С" заключен договор банковского счета в соответствии с которым Банк открывает Клиенту банковский счет N 40702810214000000457. 15.03.2018 ООО "Триас-С" была произведена банковская операция на общую сумму 4 910 000,00 рублей с назначением платежа "Возврат денежных средств по договору поставки нефти от 05.05.2015 N 01/05-15". Полагая, что ООО "Триас-С" получило предпочтительное удовлетворение своих требований перед требованиями других кредиторов банка, конкурсный управляющий должником обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением со ссылкой на пункты 1 и 2 статьи 61.3, статьи 189.40 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего, указал, что конкурсным управляющим не представлено доказательств, свидетельствующих о том, что оспариваемая операция была проведена по корреспондентскому счету, на котором образовалась картотека, а также то, что картотека существовала по состоянию на 15.03.2018. Учитывая изложенное, сам факт совершения банковской операции по переводу денежных средств из одной кредитной организации в другую уже предполагает достаточность денежных средств на корреспондентском счете АО "АктивКапитал Банка" для ее выполнения

Суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции.

Вместе с тем судами не учтено следующее.

В силу положений пункта 1 статьи 61.3 и пункта 1 статьи 189.40 Закона о банкротстве может быть признана недействительной сделка кредитной организации, совершенная до даты назначения временной администрации при наличии признаков предпочтительного удовлетворения требований одного из кредиторов.

По общему правилу, ответчик по заявлению о признании предпочтительной сделки недействительной имеет право возражать по мотиву совершения данной сделки в рамках обычной хозяйственной деятельности (пункт 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве).

Бремя доказывания того, что сделка была совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, лежит на другой стороне сделки (пункт 14 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановление Пленума N 63).

Ряд презумпций выхода сделки кредитной организации за пределы обычной хозяйственной деятельности определен пунктом 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве.

При определении того, была ли сделка совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности должника, следует учитывать, что таковой является сделка, не отличающаяся существенно по своим основным условиям от аналогичных сделок, неоднократно совершавшихся до этого должником в течение продолжительного периода времени. К таким сделкам, в частности, с учетом всех обстоятельств дела могут быть отнесены платежи по длящимся обязательствам. Не могут быть, по общему правилу, отнесены к таким сделкам платеж со значительной просрочкой, предоставление отступного, а также не обоснованный разумными экономическими причинами досрочный возврат кредита.

В рассматриваемом случае конкурсным управляющим указывалось на то, что сумма проведенных в течение одного операционного дня 15.03.2018 банковских операций в размере 4 910 000 руб. превышает сумму один миллион рублей, источник денежных средств, за счет которого совершены банковские операции, является внутрибанковскими операциями по перечислению 15.03.2018 от ООО "Дискавери" денежных средств в качестве оплаты по договору от 01.11.2017.

Кроме того, в рамка данного дела по иному обособленному спору с участием ООО "Триас-С", было также установлено, что источником формирования достаточного остатка для проведения спорной операции были также внутрибанковские операции по перечислению 15.03.2018 от ООО "Дискавери" денежных средств.

Судами указанным доводам правовая оценка не дана.

Отклоняя ссылку заявителя на то, что спорные платежи в общей сумме 4 910 000 проведены в один день с разбивкой платежей на небольшие суммы.

Суды сослались только на письмо от 06.03.2018, в соответствии с которым ООО "Компания Нефтемаркет" просит ООО "Триас-С" произвести возврат оплаченных денежных средств в сумме 49 185 248,69 руб. в связи с недопоставкой продукции со стороны ответчика. При этом не установили проводились ли такие операция ранее и реальные причины недопоставки продукции применительно к условиям договора, наличие претензий с другой стороны, экономическая необходимость такой разбивки платежей.

Соответственно судами не установлены действительные экономические мотивы совершения сделок, которые соответствовали ли бы стандартам разумности и добросовестности и преждевременно пришли к выводу о том, что они соответствуют обычной хозяйственной деятельности.

Кроме того, судами не принято во внимание положение, что согласно пункту 3 статьи 61.1, абзацу пятому подпункта 1 и 2 статьи 61.3, статьи 189.40 Закона о банкротстве банковская операция, совершенная банком-должником в течение одного месяца до назначения временной администрации по управлению кредитной организацией, может быть признана недействительной, если ее совершение привело к тому, что отдельному кредитору оказано предпочтение по отношению к другим кредиторам.

Указанные обстоятельства, что на момент совершения оспариваемой сделки у Банка имелись обязательства перед другими кредиторами по обязательствам с не наступившим сроком исполнения, что подтверждает факт предпочтительного удовлетворения требований ответчика, также подлежат установлению.

Поскольку фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, не установлены судами на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, суд кассационной инстанции лишен возможности принять новый судебный акт. Допущенные нарушения могут быть устранены только при повторном рассмотрении обособленного спора в суде первой инстанции.

При таких обстоятельствах обжалуемые судебные акты подлежат отмене на основании части 3 статьи 288 АПК РФ с направлением настоящего обособленного спора на новое рассмотрение в Арбитражный суд Самарской области.

При новом рассмотрении суду следует учесть изложенное, дать оценку всем доводам и возражениям участвующих в деле лиц, представленным доказательствам в их совокупности и взаимной связи и с учетом установленного разрешить спор в соответствии с подлежащими применению нормами материального и процессуального права,

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Самарской области от 10.02.2020 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2020 по делу N А55-10304/2018 отменить.

Обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Самарской области.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

М.В. Егорова

Судьи

В.Р. Гильмутдинов А.А. Минеева