Глава X.I. Особенности деятельности по формированию и инвестированию пенсионных накоплений

Статья 36.1. Требования к фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию

1. Под обязательным пенсионным страхованием понимается система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Обязательное пенсионное страхование может осуществляться страховщиками - Пенсионным фондом РФ и негосударственными пенсионными фондами. Обязательное страховое обеспечение - исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Негосударственный пенсионный фонд может осуществлять деятельность в качестве страховщика обязательного пенсионного страхования при условии выполнения следующих условий:

- получение лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (см. комментарий к ст. 7.1 комментируемого закона);

- регистрация в ФСФР страховых правил (см. комментарий к ст. 9 комментируемого закона);

- регистрация в ФСФР России заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика (см. комментарий к п. 3 комментируемой статьи);

- соответствие иным требованиям, предъявляемым комментируемым законом.

2. П. 2 комментируемой статьи устанавливает требования, которым должен удовлетворять фонд на момент подачи им заявления в ФСФР России о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика.

2.1. Требование о наличии опыта в осуществлении деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению не менее двух лет, позволяет говорить о повышенном контроле со стороны государства к фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Это требование означает, что после получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонд должен в течение как минимум двух лет зарекомендовать себя в качестве надежного и стабильного субъекта негосударственного пенсионного обеспечения. В течение указанного срока не должно быть случаев приостановления лицензии, а также случаев актуарного дефицита, т.е. когда финансовое состояние фонда не позволяет гарантировать выполнение обязательств фондом.

2.2. Одним из требований, предъявляемых к фонду, для осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию является наличие опыта одновременного ведения не менее пяти тысяч именных пенсионных счетов участников в течение не менее одного года с 1 января 2004 года, а с 1 июля 2009 года - не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов. Целью ведения именных лицевых счетов является организация учета сведений о каждом застрахованном лице фонда для реализации пенсионных прав. Под лицевым счетом застрахованного лица понимается документ, хранящийся в форме записи на машинных носителях информации, содержащий предусмотренные Федеральным законом от 01.04.1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" сведения о застрахованных лицах.

Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица состоит из общей, специальной и профессиональной частей (разделов). В общей части содержится информация, позволяющая однозначно идентифицировать гражданина. В специальной части учитываются сведения о поступивших за данное застрахованное лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от инвестирования и выплатах, произведенных за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации". Профессиональная часть отражает сведения о суммах страховых взносов, уплаченных страхователем за застрахованное лицо за периоды его трудовой деятельности на рабочих местах с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда (профессиональный стаж), доходе от инвестирования, выплатах и другие сведения, необходимые для реализации пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации о профессиональных пенсионных системах.

2.3. Фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, должен иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда с 1 января 2005 года не менее 30 миллионов рублей, а с 1 июля 2009 года - не менее 100 миллионов рублей.

Оценка имущества относится к профессиональной деятельности и осуществляется специализированными юридическими или физическими лицами - оценщиками. Оценочная деятельность регулируется Федеральным законом от 29.07.1998 г. N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" и заключенным между фондом и оценщиком договором. По результатам деятельности оценщика составляется отчет об оценке объекта оценки. В случае, если в договоре об оценке объекта оценки не определен конкретный вид стоимости объекта оценки, установлению подлежит рыночная стоимость данного объекта. Под рыночной стоимостью объекта оценки понимается наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда:

- одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;

- стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;

- объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;

- цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;

- платеж за объект оценки выражен в денежной форме.

2.4. Совокупный вклад учредителей формируется за счет вкладов учредителей при образовании фонда, а также пополняется в дальнейшем дополнительными вкладами. В целях обеспечения защиты прав участников и застрахованных лиц комментируемая статья определяет минимальные размеры совокупного вклада учредителей фонда на момент начала осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию: 30 миллионов руб. с 1 января 2005 года и 100 миллионов руб. с 1 января 2009 года. Деятельность фондов по обязательному пенсионному страхованию подвергается более жесткому регулированию со стороны государства и к фондам, осуществляющим эту деятельность, предъявляются более высокие требования по сравнению с фондами, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному страхованию. Так, ст. 19 комментируемого закона установлено, что на день подачи фондом документов для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, совокупный вклад учредителей, внесенный в фонд денежными средствами, должен составлять с 1 января 2005 года не менее 30 миллионов рублей.

Повышенные требования к размеру совокупного вклада учредителей фонда продиктованы защитой прав участников и застрахованных лиц на получение причитающихся им выплат в соответствии с заключенными договорами.

2.5. Фонд не должен имеет актуарного дефицита в течение как минимум последних двух лет деятельности. Осуществляя деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию фонд обязан ежегодно проходить актуарное оценивание своей деятельности. Актуарное оценивание предполагает оценку финансовой возможности фонда осуществлять свои обязательства, как в текущий момент, так и в будущем. В основе актуарного оценивания лежат актуарные расчеты, производимые с помощью математических функций и методов теории вероятности и статистики.

В процессе оценивания актуарием составляется актуарный баланс, состоящий из двух разделов - актуарные пассивы и актуарные активы. Актуарные пассивы представляют собой актуарную оценку величины обязательств фонда на заданную дату, т.е.:

- стоимость пенсионных обязательств по каждой из пенсионных схем с учетом будущих взносов;

- кредиторская задолженность, нераспределенная прибыль;

- страховой резерв;

- размер оплаченного фонда для обеспечения уставной деятельности (включая совокупный вклад учредителей).

Активы фонда - это стоимость всего имущества фонда, включая нематериальные активы и дебиторскую задолженность. Актуарное оценивание активов производится исходя из дохода, который они приносят в предположении нормальной работы фонда. В состав актуарных активов не включаются основные средства фонда. При составлении активов фонда средства пенсионного резерва оцениваются отдельно от средств для обеспечения уставной деятельности.

Актуарный баланс признается практически выдержанным, если размер актуарных активов меньше размера актуарных пассивов, но больше суммы стоимостей пенсионных обязательств по каждой из пенсионных схем с учетом будущих взносов, кредиторской задолженности и нераспределенной прибыли. В случае если размер актуарных активов меньше указанной суммы, то фонд имеет актуарный дефицит. Фонд имеет актуарный профицит, если размер актуарных активов фонда превышает размер актуарных пассивов фонда.

Отсутствие актуарного дефицита говорит о финансовой устойчивости фонда, о возможности осуществления фондом своих обязательств по пенсионным договорам в полном объеме.

2.6. Фонд не должен иметь фактов приостановления действия лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию в течение последних двух лет деятельности. Приостановление действия лицензий осуществляется ФСФР России за нарушение лицензионных требований:

- соблюдение требований комментируемого закона к минимальной величине денежной оценки имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;

- наличие у руководителя исполнительного органа фонда опыта работы на руководящих должностях в негосударственном пенсионном фонде, страховой компании или иной финансовой организации не менее 3 лет, высшего юридического или финансово-экономического образования (при ином образовании - специальной профессиональной подготовки), отсутствие у него судимости за совершение преступлений в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;

- наличие у главного бухгалтера фонда опыта работы по специальности не менее 3 лет и (или) высшего образования, отсутствие у него судимости за совершение преступлений в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;

- соблюдение правил фонда;

- соблюдение требований к размещению средств пенсионных резервов, установленных комментируемым законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

- соблюдение требований к инвестированию средств пенсионных накоплений, установленных комментируемым законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

- соблюдение установленных федеральными законами требований к раскрытию информации о деятельности фонда;

- соблюдение установленных комментируемым законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации требований к представлению отчетности фондом.

3. Для осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию фонд должен зарегистрироваться в уполномоченном федеральном органе в качестве страховщика. Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. N 317 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам" осуществление уведомительной регистрации фондов, подавших заявление об осуществлении деятельности по обязательному негосударственному пенсионному страхованию в качестве страховщика, производится ФСФР России. Регистрация осуществляется на основании заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика. Заявление подается в письменном виде в ФСФР России. Форма заявления утверждена постановлением Министерства труда и социального развития от 16.02.2004 г. N 17 "О порядке подачи негосударственным пенсионным фондом заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, его регистрации и публикации сведений о регистрации такого заявления". К заявлению прилагаются следующие документы:

- копии учредительных документов и документа, подтверждающего факт внесения записи о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- копия свидетельства о постановке фонда на учет в налоговом органе;

- решение совета фонда о намерении фонда осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика;

- копия зарегистрированных в ФСФР России страховых правил фонда;

- справка фонда, подтверждающая наличие опыта одновременного ведения не менее пяти тысяч именных пенсионных счетов участников фонда в течение не менее одного года с 1 января 2004 года, а с 1 июля 2009 года - не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов;

- копия бухгалтерского баланса фонда на последнюю отчетную дату с отметкой налоговых органов, заверенная фондом, которая должна подтверждать величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда не менее трех миллионов рублей, с 1 января 2005 года - не менее 30 миллионов рублей, с 1 июля 2009 года - не менее 100 миллионов рублей, а также размер совокупного вклада учредителей (вклада учредителя) фонда, внесенного в фонд денежными средствами, не менее трех миллионов рублей со дня введения в действие настоящего закона, с 1 января 2005 года - не менее 30 миллионов рублей, с 1 января 2009 года - не менее 100 миллионов рублей;

- копии заключений по результатам актуарного оценивания фонда за последние два года деятельности.

Документы, содержащие более 1 листа, должны быть пронумерованы и прошиты. Копии документов заверяются печатью фонда и подписью уполномоченного лица фонда.

Заявление рассматривается в течение 10 дней с момента поступления заявления в ФСФР России. ФСФР России правомочен отказать фонду в регистрации его в качестве страховщика только в случае, если фондом к заявлению приложены не все необходимые документы или документы не оформлены в надлежащем виде. По другим основаниям фонду не может быть отказано в регистрации в качестве страховщика.

ФСФР России уведомляет фонд о регистрации в качестве страховщика в течение трех дней с момента регистрации и Пенсионный фонд РФ - в течение 10 дней с момента регистрации. Фонд имеет право осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика с даты регистрации, но не ранее 1 января 2004 года. До этого срока осуществление этого вида деятельности относилось к исключительной компетенции Пенсионного фонда РФ.

ФСФР России публикует сведения о регистрации заявлений в средствах массовой информации, а также ежегодно публикует список фондов, получивших право на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, составляемый на основе сведений о регистрации заявлений.

4. Право негосударственных пенсионных фондов осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию появилось с 1 января 2004 года. Это право фондами реализуется на основании договоров об обязательном пенсионном страховании, заключаемых с застрахованными лицами.

Фонд получает право осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию после регистрации в ФСФР России в качестве страховщика. ФСФР России проверяет соответствие фонда предъявляемым комментируемым законом требований.

Таким образом, фонд вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному страхованию с 1 января 2004 года, но не ранее чем по истечении двух лет с момента получения лицензии.

Статья 36.2. Обязанности фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию

1. Комментируемая статья перечисляет обязанности фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Перечень этих обязанностей не является полным. Комментируемым законом, другими нормативными правовыми актами и договорами с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием могут быть установлены иные требования, соблюдение которых обязательно для фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Например, типовым договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом и управляющей компанией, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. N 65, установлена обязанность фонда ежегодно, не позднее 1 декабря, передавать управляющей компании годовые планы перечисления средств, необходимых для выплат за счет средств пенсионных накоплений в следующем году, с разбивкой по кварталам и месяцам.

2. Фонд обязан уведомлять в порядке, определяемом Правительством РФ, Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.11.2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" уполномоченным федеральным органом является ФСФР России. Правила уведомления фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании утверждены постановлением Правительства РФ от 30.12.2003 г. N 798. Согласно этим Правилам фонд направляет уведомление о вновь заключенных договорах в течение одного месяца с момента заключения договора об обязательном пенсионном страховании в ФСФР России и территориальный орган Пенсионного фонда в письменном виде по форме, утвержденной письмом Пенсионного фонда РФ от 12.09.2005 г. N ГБ-22-26/9620. Направление уведомления осуществляется в форме, обеспечивающей возможность подтверждения его получения, например в форме заказного письма.

Уведомление может содержать сведения о нескольких вновь заключенных договорах. При этом срок, в течение которого такое уведомление должно быть направлено в ФСФР России и Пенсионный фонд РФ, исчисляется с даты подписания первого из этих договоров.

В Пенсионный фонд РФ кроме уведомления фонд должен направить дополнительно оригинал договора об обязательном пенсионном страховании или его нотариально заверенную копию. Фонд имеет право представить уведомление и договоры в любое отделение Пенсионного Фонда РФ. Пенсионный фонд РФ в письме от 21.09.2004 г. N ГБ-22-25/10241 "О приеме уведомлений о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании" обращает внимание, что комментируемым законом не предусмотрена возможность отказа Пенсионного фонда РФ в приеме уведомлений, если фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, нарушен порядок уведомления. Основаниями для отказа в приеме уведомлений Пенсионным фондом и рассмотрении договоров об обязательном пенсионном страховании являются следующие факты:

- уведомление направлено фондом, не содержащимся в Перечне негосударственных пенсионных фондов, подавших заявление об осуществлении деятельности по обязательному негосударственному пенсионному страхованию в качестве страховщика;

- к уведомлению фонда приложены договоры, не указанные в уведомлении;

- к уведомлению приложена не нотариально заверенная копия договора об обязательном пенсионном страховании.

Принятые уведомления вместе с договорами об обязательном пенсионном страховании рассматриваются на выполнение требований законодательства, по результатам которого территориальным органом Пенсионного фонда составляется извещение для негосударственного пенсионного фонда. Извещение подписывается руководителем территориального органа ПФР и направляется в фонд не позднее 5-ти дней с момента поступления уведомления фонда в территориальный орган ПФР в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта его получения.

В извещение заносятся все нарушения, выявленные в ходе обработки уведомлений фонда и приложенных к нему договоров. В этом случае фонду направляется извещение с приложенными к нему договорами для переоформления или устранения нарушений. Такими нарушениями могут быть:

- ошибки в страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пенсионного фонда РФ и/или несоответствия страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пенсионного фонда РФ и реквизитов застрахованного лица;

- договор об обязательном пенсионном страховании составлен с нарушениями требований законодательства: в договоре не заполнены строки обязательные для заполнения, допущена ошибка в наименовании фонда или ИНН фонда, договор не соответствует типовой форме и др.

3. Комментируемая статья устанавливает обязанность фонда информировать застрахованных лиц о состоянии их пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до 1 сентября. Это требование предъявляется не только к негосударственному пенсионному фонду, но и к Пенсионному фонду. Выполнение этого требования страховщиком создает предпосылки для осуществления застрахованным лицом своих прав по распоряжению указанными средствами: передать их в негосударственный пенсионный фонд, передать их в ПФР, выбрать инвестиционный портфель. Извещение о состоянии пенсионного счета направляется страховщиком застрахованному лицу по форме, утвержденной приказом Минфина России от 30.06.2003 г. N 56н. В извещении указываются следующие сведения:

- информация о застрахованном лице (ФИО, дата рождения, страховой номер индивидуального лицевого счета);

- наименование фонда, осуществляющего инвестирование и учет средств пенсионных накоплений в текущем году в соответствии с волеизъявлением застрахованного лица;

- чистый финансовый доход от размещения страховых взносов, поступивших за год, предшествующий отчетному году;

- расходы (выплаты) за счет средств пенсионных накоплений на финансирование накопительной части трудовой пенсии, произведенные за отчетный год.

4. Предусмотренная комментируемой статьей обязанность фонда выплачивать застрахованным лицам накопительную часть трудовой пенсии наступает с момента выполнения следующих условий:

- наступление пенсионных оснований, предусмотренных Федеральным законом от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

- поступление в фонд письменного заявления застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии;

- предоставление в фонд застрахованным лицом документов, подтверждающих наличие у него пенсионных оснований.

Застрахованное лицо может подать в фонд заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии лично, по почте, через представителя. Полномочия представителя должны быть подтверждены документально (доверенность, решение суда о признании гражданина недееспособным и др.). В случае направления заявления и документов по почте необходимым условием является нотариальное удостоверение подписи застрахованного лица и прилагаемых к заявлению документов. После установления личность гражданина, нотариус свидетельствует подлинность подписи на заявлении. Это заявление должно быть подписано в присутствии нотариуса собственноручно гражданином. Свидетельствуя подлинность подписи подписавшегося за лицо, которое не может собственноручно подписаться вследствие физических недостатков, болезни или по другим причинам, нотариус устанавливает личность как лица подписавшегося, так и того, за которое это лицо подписывается, а также проверяет их дееспособность. Нотариус не удостоверяет факты, изложенные в документе, а только свидетельствует подлинность подписи лица. За освидетельствование подлинности подписи на заявлении гражданин должен оплатить государственную пошлину. Ее размер определен в п. 2.1 ст. 333.24 НК РФ и составляет 100 рублей. Льготы по оплате государственной пошлины имеют инвалиды I и II группы - на 50 процентов по всем видам нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ).

Подлинность подписи могут засвидетельствовать и должностные лица органов исполнительной власти:

- подписи военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверяются начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;

- подписи военнослужащих в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также подписи рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверяются командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;

- подписи лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверяются начальником соответствующего места лишения свободы;

- подписи совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверяются администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения.

Заявление застрахованного лица о назначении накопительной части трудовой пенсии рассматривается фондом в течение срока, предусмотренного заключенным договором об обязательном пенсионном страховании, но не позднее 10 дней после получения заявления со всеми документами, подтверждающими наличие пенсионных оснований. Застрахованные лица несут ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представляемых ими для установления и выплаты накопительной части трудовой пенсии.

Накопительная часть трудовой пенсии назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию. Днем обращения за накопительной частью трудовой пенсии считается день приема фондом заявления застрахованного лица со всеми необходимыми документами. При направлении заявления и необходимых документов по почте днем обращения считается дата, указанная на почтовом штемпеле места отправления.

Размер накопительной части трудовой пенсии рассчитывается фондом исходя из размера пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на дату назначения фондом застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии, в соответствии с Федеральным законом от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" и выплачивается по желанию застрахованного лица почтовым переводом, перечислением на расчетный счет застрахованного лица или через кассу фонда за текущий месяц.

5. Фонд осуществляет выплаты правопреемникам застрахованных лиц в соответствии с комментируемым законом, Федеральным законом от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", правилами фонда по обязательному пенсионному страхованию и договорами об обязательном пенсионном страховании.

В случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной части трудовой пенсии или до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений фонд обязан выплачивать правопреемникам застрахованного лица средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии. Указанные средства выплачиваются лицам, указанным застрахованным лицом в договоре в качестве правопреемников. Обязанность выплачивать правопреемникам указанные средства появляется у фонда так же и при наличии решения суда о признании застрахованного лица умершим.

В случае если в договоре об обязательном пенсионном страховании указаны правопреемники, но не указаны доли, в которых следует распределить средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, эти средства распределяются между правопреемниками в равных долях. При отсутствии в договоре данных о правопреемниках выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится родственникам застрахованного лица. В случае отсутствия у умершего застрахованного лица родственников и указанных в договоре правопреемников средства, учтенные на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, передаются фондом в Пенсионный фонд РФ.

6. Фонд передает средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд РФ в случаях, предусмотренных комментируемым законом, а именно:

- прекращение (расторжение) договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом в связи с удовлетворением заявления застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд РФ;

- аннулирование лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

- смерть застрахованного лица при отсутствии у него правопреемников.

Фонд передает по поручению застрахованного лица средства пенсионных накоплений в другой фонд в случае прекращения (расторжения) договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании с другим фондом.

7. Фонд передает средства пенсионный накоплений в Пенсионный фонд РФ в течение трех месяцев со дня аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда. Основанием для перечисления указанных средств является решение ФСФР России об аннулировании лицензии, принимаемое в порядке, определенном ст. 7.2 комментируемого закона. Пенсионные накопления - совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании. Обязанность фонда перечислять средства пенсионных накоплений в ПФР обусловлена задачей обеспечения сохранности указанных средств, а также их использованием исключительно в целях выполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами.

8. Фонд ежеквартально в течение 30 дней по окончании квартала предоставляет в ФСФР России следующую отчетность:

- бухгалтерскую и специальную отчетность;

- исполнение финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;

- пояснительную записку к квартальной отчетности.

Бухгалтерская отчетность фонда заполняется в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете. Формы специальной отчетности утверждены приказом ФСФР России от 30.08.2007 г. N 07-92/пз-н "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению". Приказ к специальной отчетности фонда относит следующие отчеты:

- о финансовой деятельности (форма НПФ-Ф);

- о размещении пенсионных резервов (форма НПФ-Р);

- о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления (форма НПФ-РДУ);

- о самостоятельном размещении пенсионных резервов (форма НПФ-PС);

- о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов (форма НПФ-Д).

Отчетность предоставляется фондом в ФСФР России на бумажном носителе. Документы, входящие в состав отчетности, подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, и главным бухгалтером фонда, скрепляются печатью негосударственного пенсионного фонда. К пакету документов прилагается сопроводительное письмо с описью представляемых документов.

9. Комментируемая статья устанавливает обязанность фонда информировать ФСФР России об изменениях, вносимых в устав фонда. Изменения в учредительных документах подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Фонду надлежит уведомить ФСФР России о персональном составе органов управления фонда и органов контроля за его деятельностью и об изменениях их состава не позднее пяти рабочих дней с даты наступления указанных событий. Уведомление составляется в письменном виде по форме, утвержденной Приказом ФСФР России от 18.03.2008 г. N 08-10/пз-н. К уведомлению прикладываются следующие документы:

- копия учредительного документа фонда, заверенная фондом;

- копия положения об исполнительном органе фонда заверенная негосударственным пенсионным фондом;

- справка о наличии (отсутствии) судимости, полученная в установленном порядке;

- выписка (справка) из реестра дисквалифицированных лиц, полученная в установленном порядке;

- копия трудовой книжки, заверенная в установленном порядке;

- магнитный носитель, содержащий файл уведомления об изменении единоличного исполнительного органа фонда или уведомлении об изменении состава коллегиального исполнительного органа (исполнительной дирекции) фонда.

К уведомлению об изменении единоличного исполнительного органа фонда дополнительно прилагаются следующие документы:

- копия решения совета фонда об избрании (назначении) лица на должность единоличного исполнительного органа фонда и соответствии избираемого (назначаемого) лица требованиям комментируемого закона, заверенная фондом;

- копия диплома о высшем профессиональном образовании, заверенная в установленном порядке.

К субъектам отношений по обязательному пенсионному страхованию в соответствии со ст. 4 Федерального закона от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" относятся федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. Извещение ФСФР России о вновь заключенных договорах с застрахованными лицами фонд направляет в порядке, определенном абз. 2 комментируемой статьи.

10. Фонд запрашивает и получает у управляющих компаний средства на выплату накопительной части трудовой пенсии.

Фонд определяет для каждой управляющей компании и доводит до ее сведения годовой план перечисления денежных средств, необходимых для выплат из средств пенсионных накоплений, с разбивкой по кварталам и месяцам. В течение года возможны корректировки плана. Перечисление фонду средства пенсионных накоплений для выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам производится управляющей компанией ежемесячно в размере, порядке и сроки, определенные годовым планом перечисления указанных средств. Основанием для перечисления указанных средств является требование фонда об их перечислении.

Передача средств пенсионных накоплений управляющей компанией фонду сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений по форме, установленной типовым договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, утвержденного постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. N 65. Акт передачи средств пенсионных накоплений подписывается сторонами в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения фондом средств пенсионных накоплений.

11. Решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц принимается советом фонда. Причинами такого решения может стать недостаточность средств пенсионных накоплений для выполнения обязательств перед застрахованными лицами. Приостановление не может быть менее чем на один календарный год, который начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения. О принятом решении уведомляются:

- ФСФР России;

- Пенсионный фонд РФ;

- застрахованные лица, заключившие договора об обязательном пенсионном страховании с фондом;

- физические лица, потенциальные клиенты фонда.

Застрахованные лица, заключившие договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, а также потенциальные клиенты фонда уведомляются путем размещения соответствующего сообщения в средствах массовой информации.

Комментируемая статья отводит срок для извещения заинтересованных лиц о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц до 31 декабря года, когда было принято соответствующее решение.

Уведомления, направляемые в ФСФР России и в Пенсионный фонд, составляются в письменной форме, подписываются уполномоченным лицом фонда и заверяются печатью фонда. К уведомлению прикладывается протокол заседания совета фонда, на котором было принято решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц.

Приостановление привлечения фондом новых застрахованных лиц не освобождает его от исполнения обязательств по уже заключенным договорам об обязательном пенсионном страховании, т.е. фонд будет продолжать осуществлять пенсионные выплаты застрахованным лицам, выплаты правопреемникам застрахованных лиц, а также осуществлять управление средствами пенсионных накоплений.

12. Фонд не реже одного раза в год опубликовывает в средствах массовой информации годовой отчет о формировании средств пенсионных накоплений. В публикуемом отчете не должна содержаться следующая информация:

- недобросовестная, недостоверная, неэтичная, заведомо ложная, скрытая, вводящая в заблуждение информация;

- содержащая какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;

- не имеющая документального подтверждения;

- ложное или неправильно сформулированное заявление или утверждение о факторах, существенно влияющих на результаты деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;

- заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения результатов деятельности управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом (описание изменения размера доходов, изменения размера или роста активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений;

- заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;

- утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с услугами или методами работы управляющей компании;

- преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках управления или характеристиках управляющей компании, а также о связях с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.

Фонд, зарегистрировавший заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию, в срок до 30 июля года, следующего за отчетным, направляет в ФСФР России сведения об опубликовании в средствах массовой информации годового отчета о формировании средств пенсионных накоплений.

13. Фонд в целях предотвращения злоупотреблением служебных полномочий сотрудников, а также для защиты прав и интересов застрахованных лиц, заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с фондом, разрабатывает кодекс профессиональной этики. Разработанный фондом Кодекс должен содержать положения типового Кодекса профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.07.2005 г. N 465. Утвержденный советом фонда Кодекс регистрируется в ФСФР России. ФСФР России может отказать в регистрации Кодекса только по причине его не соответствия действующему законодательству.

Фонд ежегодно отчитывается в ФСФР России о соблюдении требований Кодекса профессиональной этики. Срок предоставления отчета - не позднее 45 дней с момента окончания отчетного периода (с 1 января по 31 декабря). Фонд направляет отчет в ФСФР России на бумажных носителях в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 13.09.2005 г. N 05-35/пз-н.

Статья 36.3. Требования к договору об обязательном пенсионном страховании

1. Договор об обязательном пенсионном страховании - это соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам. Сторонами договора являются страховщик и застрахованное лицо. Страховщиком может быть Пенсионный фонд РФ или негосударственный пенсионный фонд, отвечающий требований комментируемого закона для осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию. К таким требованиям относятся:

- наличие лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

- регистрации в ФСФР России в качестве страховщика.

Застрахованные лица - это физические лица, на которые распространяется обязательное пенсионное страхование, т.е. система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Застрахованными лицами могут быть граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства при условии уплаты за них страховых взносов.

Договор об обязательном пенсионном страховании является одним из видов договора личного страхования. К договору применяются правила, предусмотренные главой 48 ГК РФ, комментируемым законом, Федеральным законом от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". Для обязательного пенсионного страхования утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая является страховым риском. Страховой случай - это достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Договор об обязательном пенсионном страховании относится к двухсторонним, казуальным, реальным договорам. Договор является публичным, так как фонд обязан осуществлять услуги по пенсионному страхованию каждому желающему, за исключением случая, когда фонд объявил о не заключении новых договоров обязательного пенсионного страхования, когда ФСФР России приняло решение о запрете совершения операций, предусмотренных п. 2 ст. 34.1 комментируемого закона или аннулирования лицензии фонда. Фонд оказывает услуги по пенсионному страхованию на равных условиях всем желающим в соответствии с утвержденными и зарегистрированными страховыми правилами фонда.

Договор обязательного пенсионного страхования порождает обязательства для третьих лиц, называемых страхователями. Страхователями являются следующие лица:

- лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели и физические лица;

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, а также частные детективы и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями;

- физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Такими лицами могут быть граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации.

Договор об обязательном пенсионном страховании заключается застрахованным лицом в свою пользу, а обязанность внесения страховых взносов появляется у страхователей. В общем случае страхователь не совпадает с застрахованным лицом. Исключением из этого правила является случай, когда при добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию физическое лицо может осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда РФ за себя.

Другой особенностью договора об обязательном пенсионном страховании, заключаемым застрахованным лицом с негосударственным пенсионным фондом, является уплата страховых взносов страхователями не непосредственно в фонд, а в Пенсионный фонд РФ. Это позволяет обеспечить контроль начисления и уплаты страховых взносов. Страховые взносы перечисляются страхователями в территориальный орган Пенсионного фонда РФ ежемесячно в виде авансовых платежей. По итогам отчетного периода страхователь рассчитывает разницу между суммой страховых взносов, исчисленных исходя из базы для начисления страховых взносов, определяемой с начала расчетного периода, включая текущий отчетный период, и суммой авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года. Сумма страховых взносов считается поступившей с момента зачисления ее на счет соответствующего органа Пенсионного фонда РФ.

Договор об обязательном пенсионном страховании заключается в простой письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Существенными условиями договора об обязательном пенсионном страховании являются:

- предмет договора,

- информация о застрахованном лице,

- срок действия договора.

Предмет договора является существенным условием для всех видов договоров (ст. 432 ГК РФ). Предметом договора об обязательном пенсионном страховании является осуществление фондом деятельности страховщика по обязательному пенсионному страхованию, включающую аккумулирование и учет средств пенсионных накоплений, организацию их инвестирования, назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии при наступлении пенсионных оснований, а в установленных случаях производить выплаты правопреемникам застрахованного лица.

Другим существенным условием договора об обязательном пенсионном страховании является информация о застрахованном лице, позволяющая однозначно идентифицировать его в системе персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования. Система персонифицированного учета представляет собой систему индивидуальных лицевых счетов, открываемых на каждое застрахованное лицо Пенсионным фондом РФ. Этот счет содержит информацию о стаже и доходах застрахованного лица, об уплате страховых взносов. Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы выдают каждому застрахованному лицу страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, содержащее страховой номер индивидуального лицевого счета, дату регистрации в качестве застрахованного лица и анкетные данные застрахованного лица. С помощью этих сведений можно однозначно идентифицировать человека в системе обязательного пенсионного страхования.

Таким образом, в договоре об обязательном пенсионном страховании должны содержаться следующие сведения о застрахованном лице:

- страховой номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица,

- указание фамилии, имени и отчества застрахованного лица, в том числе фамилии, которая была у застрахованного лица при рождении,

- даты и места рождения,

- пол застрахованного лица.

Договор об обязательном пенсионном страховании является бессрочным. Основаниями прекращения действия договора является заключение нового договора с другим фондом, переход в Пенсионный фонд РФ, а также аннулирование лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию или смерть застрахованного лица (вступление в законную силу решение суда о признании его умершим). Подробнее о порядке прекращения действия договора об обязательном пенсионном страховании говорится в комментарий к статье 36.5 комментируемого закона.

Страховой случай и размер страховой суммы не являются для договора об обязательном пенсионном обеспечении существенными условиями, как для договора личного страхования. Страховой случай определен Федеральным законом от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", им является достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности или потерю кормильца. Размер страховой суммы определяется исходя из средств, учтенных на счете застрахованного лица, к моменту наступления пенсионных оснований.

2. Типовая форма договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом утверждена постановлением Правительства от 06.02.2004 г. N 60. Требования типового договора являются обязательными для сторон при заключении и исполнении договора.

Договор об обязательном пенсионном страхования является договором присоединения, т.е. договором, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.

Статья 36.4. Порядок заключения договора об обязательном пенсионном страховании

1. Федеральным законом от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" определен перечень субъектов обязательного пенсионного страхования - федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. Правоотношения между субъектами обязательного пенсионного страхования возникают в силу закона, за исключением правоотношений между страховщиком и застрахованным лицом, которые носят договорной характер, что обеспечивает застрахованному лицу возможность занимать активную позицию в выборе "лучших" для себя условий обязательного пенсионного страхования. Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию могут выступать ПФР или негосударственные пенсионные фонды. Заключая договор об обязательном пенсионном страховании, застрахованное лицо доверяет страховщику осуществлять управление средствами пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счету накопительной части трудовой пенсии.

Застрахованное лицо в рамках реализации права на передачу своих накоплений в негосударственный пенсионный фонд может распорядиться пенсионными накоплениями следующим образом:

- передать их из ПФР в негосударственный пенсионный фонд,

- передать их из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд,

- предать их из негосударственного пенсионного фонда в ПФР.

В каждом из перечисленных случаев застрахованное лицо заключает новый договор об обязательном пенсионном страховании. Договор об обязательном пенсионном страховании является реальным, вступает в действие с момента передачи средств пенсионных накоплений новому страховщику. Вступление в силу нового договора автоматически прекращает действие предыдущего. Комментируемая статья запрещает застрахованному лицу в один и тот же период быть стороной более одного действующего договора об обязательном пенсионном страховании.

Договор об обязательном пенсионном страховании, как и любой другой гражданско-правовой договор, должен быть заключен надлежащими сторонами. Нарушение этого требования влечет признание договора недействительным.

В рамках комментируемого закона рассматривается договор об обязательном пенсионном страховании, заключаемый застрахованным лицом с фондом. Фонд правомочен заключать договора об обязательном пенсионном страховании, если удовлетворяет предъявляемым комментируемым законом требованиям:

- наличие лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию,

- наличие зарегистрированных в ФСФР России страховых правил фонда,

- наличие регистрации в ФСФР России заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика.

Застрахованные лица - это физические лица, поэтому застрахованное лицо считается надлежащим в случае удовлетворения им следующих требований:

- полностью право- и дееспособно;

- является гражданином Российской Федерации, или постоянно или временно проживающим на территории Российской Федерации иностранным гражданином и лицом без гражданства:

- работает по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

- самостоятельно обеспечивает себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

- является членом крестьянских (фермерских) хозяйств;

- работает за пределами территории Российской Федерации, в случае уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

- является членом родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

- относится к иным категориям граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации".

2. Договор об обязательном пенсионном страховании является публичным. Ст. 426 ГК РФ устанавливает обязанность фонда не оказывать предпочтение одному лицу перед другим в заключении публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом. Комментируемая статья выделяет два случая, когда фонд вправе отказать в заключении договора об обязательном пенсионном страховании:

- фонд заявил о принятии решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц,

- в отношении фонда введен запрет на проведение всех или части операций по пенсионному страхованию.

В случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц срок, в течение которого фонд отказывает в заключение новых договоров, не может составлять менее одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения. Приостановление привлечения фондом новых застрахованных лиц не освобождает его от исполнения обязательств по уже заключенным договорам об обязательном пенсионном страховании.

Решение о запрете проведения операций выносится ФСФР России в соответствии с порядком, установленным его регламентом, и направляется фонду посредством фельдъегерской связи (заказного почтового отправления с уведомлением о вручении), а также посредством факсимильной связи (электронного сообщения) не позднее следующего рабочего дня после дня его вынесения. В решении указывается срок, в течение которого фонд не имеет право совершать операции, и перечень запрещенных операций. Запрет на проведение операций по пенсионному страхованию действует в течение срока, указанного в соответствующем решении.

Ст. 7.2 комментируемого закона добавляет к этому списку еще один случай - аннулирование у фонда лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В этом случае фонд не правомочен заключать договора об обязательном пенсионном страховании с даты, когда стало известно об аннулировании у него лицензии.

3. Договор об обязательном пенсионном страховании относится к реальным договорам, т.е. вступает в силу со дня зачисления перечисленных предыдущим страховщиком (другим негосударственным пенсионным фондом или Пенсионным фондом РФ) средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика. Согласно ст. 36.6 комментируемого закона перечисление предыдущим страховщиком указанных средств не может быть произведено позже 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд. Перечислению подлежит сумма пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете, на дату прекращения действия договора (основная сумма), и сумма пенсионных накоплений, отраженных на его пенсионном счете после перевода основной суммы пенсионных накоплений (начисленный по итогам финансового года инвестиционный доход и полученные фондом, но отраженные позже на пенсионном счете страховые взносы).

Комментируемая статья, в целях контроля за выполнением обязательства по перечислению средств пенсионных накоплений, а также для правильного их учета устанавливает обязанность страховщика, перечислившего средства новому страховщику, в срок не позднее 30 дней со дня перечисления средств направить новому страховщику информацию о суммах переданных средств пенсионных накоплений в отношении каждого застрахованного лица с указанием страхового номера страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица и его анкетных данных (фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, пол).

Фонд, с которым застрахованным лицом заключен новый договор, или ПФР, при аннулировании лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, при ликвидации фонда или удовлетворении заявления застрахованного лица о передаче пенсионных накоплений в ПФР, направляет застрахованному лицу уведомление о сумме пенсионных накоплений, соответственно зачисленных на его пенсионный счет или в специальную часть индивидуального лицевого счета, в месячный срок со дня поступления пенсионных накоплений от прежнего фонда.

Предыдущий страховщик не позднее 30 дней со дня перечисления средств пенсионных накоплений направляет в ФСФР России информацию об объеме средств пенсионных накоплений, переданных новому страховщику, по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 18.06.2007 г. N 425 "Об утверждении формы уведомления Федеральной службы по финансовым рынкам об объеме средств пенсионных накоплений, переданных предыдущим страховщиком новому страховщику".

4. Комментируемой статьей установлен следующий порядок, действующий при заключении договора об обязательном пенсионном страховании в случае реализации застрахованным лицом права на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ и права на выбор фонда для формирования накопительной части трудовой пенсии.

Застрахованное лицо выбирает фонд и заключает с ним договор об обязательном пенсионном страховании. Договор должен быть заключен в простой письменной форме и соответствовать требованиям ст. 36.3 комментируемого закона и типовому договору, утвержденному постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60. Договор об обязательном пенсионном страховании должен быть заключен надлежащими сторонами (см. комментарий к п. 1 комментируемой статьи). При заключении договора застрахованному лицу желательно проверить соответствие фонда всем предъявляемым требованиям: наличие действующей (не приостановленной и не аннулированной) лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, отсутствие запрета осуществления фондом операций по пенсионному страхованию и т.д.

Застрахованному лицу необходимо для вступления в действие вновь заключенного договора об обязательном пенсионном страховании подать заявление о переходе в фонд. Заявление составляется в письменной форме и направляется застрахованным лицом в территориальные органы Пенсионного фонда РФ не позднее 31 декабря текущего года. Форма заявления утверждена постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60. При направлении заявления должен быть соблюден порядок, предусмотренный ст. 36.7 комментируемого закона.

Действие договора об обязательном пенсионном страховании начинается с момента получения средств пенсионных накоплений фондом. Основанием для передачи Пенсионным фондом РФ указанных средств в фонд является решение о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц (подробнее см. комментарий к ст. 36.4 Закона).

5. Порядок, действующий при заключении договора об обязательном пенсионном страховании застрахованным лицом, реализующим право на переход из одного фонда в другой фонд подобен порядку, действующему при переходе из Пенсионного фонда РФ другой в фонд.

Застрахованное лицо выбирает новый фонд и заключает с ним договор об обязательном пенсионном страховании в простой письменной форме. Заключаемый договор должен соответствовать и другим требованиям ст. 36.3 комментируемого закона и типового договора, утвержденного постановлением Правительства от 06.02.2004 г. N 60.

Застрахованное лицо направляет в срок до 31 декабря текущего года заявление о переходе из фонда в фонд. Заявление составляется в письменной форме и подается в территориальные органы Пенсионного фонда РФ в порядке, предусмотренном ст. 36.11 комментируемого закона. Форма заявления утверждена приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 11.01.2007 г. N 12.

Действие договора об обязательном пенсионном страховании начинается с момента перечисления средств пенсионных накоплений предыдущим фондом, основанием для которого является решение Пенсионного фонда РФ о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц.

Решение о внесение или об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц принимается Пенсионным фондом РФ в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд. О принятом решении, в срок до 31 марта года, следующего за годом подачи заявления о переходе из фонда в фонд, Пенсионный фонд РФ обязан уведомить следующих лиц:

- застрахованное лицо;

- фонд, с которым застрахованное лицо заключило новый договор об обязательном пенсионном страховании;

- фонд, с которым застрахованное лицо соответствующий договор прекратило.

Уведомление об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц должно содержать мотивацию принятия такого решения.

Решение о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц принимается Пенсионным фондом РФ на основании заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд при соблюдении следующих условий:

- фонд уведомил Пенсионный фонд РФ о вновь заключенном с застрахованным лицом договоре об обязательном пенсионном страховании в порядке, установленном абз. 2 ст. 36.2 комментируемого закона;

- договор об обязательном пенсионном страховании заключен надлежащими сторонами;

- Пенсионным фондом РФ удовлетворено заявление застрахованного лица о переходе из фонда в фонд (см. комментарий к ст. 36.11 комментируемого закона).

К основаниям для отказа Пенсионным фондом РФ во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц комментируемая статья относит следующие условия:

- договор об обязательном пенсионном страховании заключен ненадлежащими сторонами;

- Пенсионным фондом РФ не удовлетворено заявление застрахованного лица о переходе из фонда в фонд (отказано в удовлетворении, оставлено без рассмотрения);

- заявление застрахованного лица о переходе из фонда в фонд вообще не поступало в Пенсионный фонд РФ;

- в Пенсионный фонд РФ не поступало уведомление фонда о вновь заключенном с застрахованным лицом договоре об обязательном пенсионном страховании;

- договор об обязательном пенсионном страховании заключен в период действия в отношении фонда запрета на проведение всех или части операций по обязательному пенсионному страхованию.

6. Пенсионный фонд РФ уведомляет заинтересованных лиц (фонд, застрахованное лицо) о внесении или об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц. Уведомление составляется в письменном виде, и направляется заинтересованным лицам в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта получения уведомления. Например, в случае направления уведомления по почте, используется способ отправки - заказное письмо с уведомлением. В случае передачи уведомления лично, фактом, подтверждающим получение уведомления, может быть расписка в получении с указанием фамилии, имени и отчества и передающего, и принимающего. Оплата расходов на пересылку производится отправителем указанного уведомления.

Уведомление об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц должно быть мотивированным, т.е. содержать указание причины отказа. Решение об отказе не может быть принято по причине, не указанной в комментируемом законе.

7. Обмен информацией между фондом и Пенсионным фондом РФ может осуществляться в электронной форме в порядке, определяемом приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ N 883 от 29.12.2006 г. "Об утверждении Порядка электронного документооборота между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, и Пенсионным фондом РФ". Согласно этому порядку обмен электронными документами между ПФР и негосударственным пенсионным фондом происходит на основании заключенного между ними соглашения, определяющего порядок формирования, передачи, приема и обработки электронных документов, организация их защиты, а также перечень, сроки и периодичность направления.

Электронный документооборот возможен при условии применения средств криптографической защиты информации (СКЗИ) и электронной цифровой подписи (ЭЦП). СКЗИ защищают информацию путем шифрования от неправомочного прочтения, а ЭЦП подтверждают достоверность информации, т.е. то, что она была отправлена правомочным лицом и после ее отправки в нее не вносились никакие изменения. Применение этих средств позволяет обеспечить конфиденциальность информации и подтвердить подлинность документов. Использование СКЗИ и ЭЦП определяется в Соглашении (подробнее см. комментарий к ст. 32.1 Закона).

Средства защиты информации, используемые негосударственным пенсионным фондом, должны быть совместимы со средствами защиты информации, используемыми Пенсионным фондом РФ.

Статья 36.5. Изменение и прекращение договора об обязательном пенсионном страховании

1. Договор об обязательном пенсионном страховании может быть изменен в порядке, определенном в типовом договоре, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60. Постановление устанавливает обязанность стороны, выступающей инициатором внесения изменений в договор, уведомить другую сторону о желаемых изменениях не менее чем за 1 месяц до даты фактического внесения изменений. В случае согласия другой стороны на предложенные изменения стороны заключают дополнительное соглашение к договору об обязательном пенсионном страховании. Дополнительное соглашение заключается в простой письменной форме путем составления одного документа, являющегося неотъемлемой частью договора. Дополнительное соглашение вступает в силу с момента его подписания, если в нем не оговорен другой порядок.

В случае отказа другой стороны от внесения предложенных изменений договор может быть изменен в судебном порядке. Ст. 450 ГК РФ предусматривает возможность изменения договора в судебном порядке при существенном нарушении договора другой стороной, т.е. при таком нарушении, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. Требование об изменении договора может быть заявлено в суд только после получения от другой стороны отказа на предложение изменить договор, а при его отсутствии - в тридцатидневный срок.

Ст. 451 ГК РФ предусматривает возможность изменения договора в связи с существенными изменениями обстоятельств. Статья предусматривает право заинтересованной стороны обратиться в суд с требованием изменить договор, если стороны не достигли соглашения о приведении договора в соответствие с существенно изменившимися обстоятельствами. Изменение обстоятельств признается существенным, когда они изменились настолько, что, если бы стороны могли это разумно предвидеть, договор вообще не был бы ими заключен или был бы заключен на значительно отличающихся условиях. В случае отсутствия добровольного изменения договора сторонами договор может быть изменен по требованию заинтересованной стороны при наличии одновременно следующих условий:

- в момент заключения договора стороны не предполагали о существенном изменении обстоятельств;

- причины возникновения изменений обстоятельств не могли быть преодолены заинтересованной стороной;

- исполнение договора без изменения его условий приведет к такому ущербу для заинтересованной стороны, что она в значительной степени лишилась бы того, на что вправе рассчитывать при заключении договора;

- из обычаев делового оборота или существа договора не вытекает, что риск изменения обстоятельств несет заинтересованная сторона.

В случае изменения в судебном порядке договор считается измененным с момента вступления в законную силу соответствующего решения суда.

2. Для реализации права застрахованного лица на выбор страховщика и передачу ему своих пенсионных накоплений комментируемая статья предусматривает возможность расторжения договора об обязательном пенсионном страховании в одностороннем порядке по инициативе застрахованного лица. Эта возможность может быть реализована путем заключения нового договора. В этом случае наступают события, которые прекращают действие прежнего договора:

- внесение Пенсионным фондом РФ в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании изменений в единый реестр застрахованных лиц;

- внесение Пенсионным фондом РФ в связи с удовлетворением заявления застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд РФ изменений в единый реестр застрахованных лиц.

По инициативе фонда в одностороннем порядке договор об обязательном пенсионном страховании не может быть расторгнут.

Договор об обязательном пенсионном страховании расторгается в случае смерти застрахованного лица. Как следствие прекращения договора по этому основанию, фонд выплачивает правопреемникам умершего сумму, эквивалентную сумме средств пенсионных накоплений, учтенной на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии.

Комментируемая статья предусматривает еще одно основание прекращения договора об обязательном пенсионном страховании - истечение 3 месяцев со дня аннулирования лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Договор об обязательном пенсионном страховании может быть расторгнут по решению суда. Ст.ст. 450, 451 ГК РФ предусматривают возможность расторжения договора по инициативе одной из сторон в связи с существенным нарушением условий договора другой стороной или в связи с существенным изменением обстоятельств. В случае расторжения в судебном порядке договор считается расторгнутым с момента вступления в законную силу соответствующего решения суда.

Перечень оснований расторжения договора об обязательном пенсионном страховании является исчерпывающим, т.е. договор не может быть расторгнут по другим основаниям, в том числе и по причине приостановления уплаты страховых взносов.

3. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании по причине смерти застрахованного лица до назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости, или до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений, фонд обязан выплатить правопреемнику (правопреемникам) умершего денежную сумму. Выплате полежит сумма, эквивалентная сумме средств пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете, на дату смерти застрахованного лица. Обязанность фонда произвести выплату правопреемнику (правопреемникам) умершего не зависит от причины смерти застрахованного лица.

Перечень правопреемников и их доли определяются застрахованным лицом в договоре об обязательном пенсионном страховании. В случае если доли не указываются, то считается, что правопреемники получат причитающиеся им выплаты в равных долях. Фонд выплачивает соответствующие суммы правопреемникам умершего на основании заявлений, с которыми правопреемники должны обратиться в фонд в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

В случае отсутствия правопреемников застрахованного лица или нарушение ими сроков обращения в фонд за выплатой средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего, передаются в Пенсионный фонд РФ.

4. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании по причине заключения застрахованным лицом нового договора, ПФР вносит в единый реестр застрахованных лиц соответствующие изменения, о чем уведомляет предыдущий фонд, новый фонд (в случае заключения нового договора с негосударственным пенсионным фондом) и застрахованное лицо. Получение фондом, с которым расторгается договор об обязательном пенсионном страховании, уведомления является основанием выполнения им обязанности по перечислению средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в ПФР или в новый фонд соответственно. Перечисление указанных средств должно быть осуществлено фондом в срок до 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом одного из следующих заявлений:

- о переходе из фонда в фонд,

- о переходе в ПФР.

Размер средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче в отношении каждого застрахованного лица, определяется суммой пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии соответствующего застрахованного лица.

Средства пенсионных накоплений подлежат передаче в новый фонд, в случае заключения договора с новым фондом, или в ПФР, в случае перехода застрахованного лица в ПФР.

Средства пенсионных накоплений передаются фондом в ПФР и в случае аннулировании у фонда лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В этом случае договор об обязательном пенсионном страховании действует еще в течение трех месяцев, поэтому указанные средства должны быть перечислены в ПФР в течение трех месяцев с момента аннулирования лицензии.

Порядок передачи средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии устанавливается ст. 36.6 комментируемого закона.

5. Приостановление уплаты страховых взносов не может являться основанием для прекращения договора об обязательном пенсионном страховании.

Страховой взнос представляет собой индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд РФ. Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда РФ, учитываются на его индивидуальном лицевом счете.

ПФР может принять решение об отсрочке или рассрочке по уплате страхового взноса. Отсрочка предполагает перенос срока уплаты всей суммы текущего страхового платежа либо ее части на более поздний срок с условием ее единовременной уплаты по окончании периода отсрочки. Рассрочка предполагает перенос срока уплаты всей суммы текущего страхового платежа, либо ее части, на несколько сроков, т.е. поэтапную (частями) уплату плательщиком суммы текущего страхового платежа либо ее части по графику в течение периода рассрочки.

Отсрочка или рассрочка по уплате страхового взноса может быть предоставлена Пенсионным фондом РФ плательщику при наличии одного из оснований, указанных в п. 2 ст. 64 НК РФ, а именно:

- причинения этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;

- задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа;

- угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им страхового взноса;

- если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты страхового взноса;

- если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный характер.

Решение о назначении отсрочки или рассрочки платежа принимается органами ПФР на основании предоставленных плательщиком документов:

- заявление плательщика о предоставлении отсрочки (рассрочки) по текущему страховому платежу с графиком его уплаты;

- документы, подтверждающие наличие основания для предоставления отсрочки (рассрочки);

- справка организации на основе банковских выписок о движении средств по всем имеющимся счетам за период, включающий последний завершенный месяц и количество дней текущего месяца до момента обращения в ОПФР за отсрочкой или рассрочкой;

- справка организации о движении средств по кассе с указанием статей расходования;

- поручительство организации, осуществляющей финансирование плательщика, либо договор поручительства с органом ПФР (при необходимости);

- гарантийные обязательства плательщика или финансирующего органа по уплате отсроченных (рассроченных) платежей в виде договора о залоге имущества (при необходимости);

- при необходимости другие документы по требованию органа ПФР;

- справка о состоянии расчетов плательщика, обратившегося за рассрочкой или отсрочкой по уплате текущего страхового взноса (справка формы Ф-1 прилагается).

Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки или об отказе в ее предоставлении принимается в течение одного месяца со дня получения заявления плательщика страховых взносов. Решение о предоставление отсрочки или рассрочки по уплате страхового взноса должно содержать суммы страховых взносов, подлежащих уплате в течение периода, на который предоставляется отсрочка или рассрочка, сроки их уплаты, суммы начисляемых процентов и сроки их уплаты, а также в соответствующих случаях документы об имуществе, которое является предметом залога, либо поручительства.

Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена на срок от одного до шести месяцев.

6. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании по причине аннулирования лицензии или по причине смерти застрахованного лица фонд в срок, не превышающий двух месяцев со дня получения им информации о прекращении договора, направляет об этом уведомление заинтересованным лицам:

- в случае если договор об обязательном пенсионном страховании был прекращен в связи с аннулированием лицензии, уведомление о прекращении договора направляется в Пенсионный фонд РФ и застрахованному лицу;

- в случае если договор об обязательном пенсионном страховании был прекращен в связи со смертью застрахованного лица или признания его умершим, уведомление о прекращении договора направляется в Пенсионный фонд РФ и правопреемникам умершего застрахованного лица.

Формы уведомления о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании утверждены приказом Минздравсоцразвития РФ от 17.05.2007 г. N 338 "Об утверждении форм уведомлений негосударственного пенсионного фонда о прекращении договоров об обязательном пенсионном страховании". Уведомление должно содержать указание основания прекращения договора. Уведомление составляется в письменной форме, подписывается уполномоченным лицом фонда с указанием его должности и фамилии, и заверяется печатью фонда.

7. В течение двух месяцев со дня получения от фонда уведомления о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании по причинам аннулирования лицензии фонда или смерти застрахованного лица Пенсионный фонд РФ вносит соответствующую запись в единый реестр застрахованных лиц. После внесения изменений в реестр, Пенсионный фонд РФ уведомляет фонд о внесении соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц.

Указанные уведомления передаются способом, подтверждающим факт получения. Это может быть заказное письмо, электронное сообщение и др.

Статья 36.6. Передача средств пенсионных накоплений из одного фонда в другой фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации

1. Застрахованное лицо, начиная с 1 января 2004 года, обладает правом выбора фонда, который будет осуществлять формирование накопительной части его трудовой пенсии. Это может быть как Пенсионный фонд РФ, так и любой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Процедура замены страховщика осуществляется в несколько этапов:

- заключение нового договора об обязательном пенсионном страховании;

- направление в ПФР заявления о переходе из фонда в фонд или о переходе в ПФР;

- внесение соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц;

- передача средств пенсионных накоплений из одного фонда в другой фонд или в Пенсионный фонд РФ.

Фонд обязан осуществить передачу средства пенсионных накоплений по следующим основаниям:

- в другой фонд в случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании.

- в Пенсионный фонд РФ в случае:

1) прекращения договора об обязательном пенсионном страховании в связи с переходом застрахованного лица в ПФР;

2) аннулирования лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию по решению ФСФР России в порядке, предусмотренном ст. 7.2 комментируемого закона.

Перечень оснований для передачи фондом средств пенсионных накоплений в другой фонд или в ПФР является исчерпывающим.

В случае наступления нескольких оснований фонд осуществляет передачу пенсионных накоплений по основанию, которое наступило ранее.

2. Передаче подлежат начисленный фондом по итогам предшествующего финансового года и с начала нового финансового года до момента передачи инвестиционный доход и полученные фондом пенсионные накопления, отраженные на пенсионном счете.

Средства пенсионных накоплений, подлежащих передаче в отношении каждого застрахованного лица, состоят из двух частей:

- основная сумма - пенсионные накопления, учтенные на пенсионном счете на дату прекращения действия договора;

- инвестиционный доход - пенсионные накопления, отраженные на пенсионном счете после передачи основной суммы пенсионных накоплений (начисленный по итогам финансового года инвестиционный доход и полученные фондом, но отраженные позже на пенсионном счете страховые взносы).

3. В случае прекращения действия договора об обязательном пенсионном страховании по причине заключения застрахованным лицом нового договора с другим фондом прежний фонд обязан перевести средства пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии соответствующего застрахованного лица, в новый фонд.

Порядок перехода из фонда в фонд предусматривает направление в ПФР застрахованным лицом соответствующего заявления, к которому прикладывается новый заключенный договор об обязательном пенсионном страховании. В случае удовлетворения заявления ПФР вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления. О внесенных изменениях ПФР уведомляет предыдущий фонд, новый фонд и застрахованное лицо. Указанное уведомление и является основанием для передачи предыдущим фондом новому фонду средств пенсионных накоплений.

Комментируемая статья отводит для передачи средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете застрахованного лица, предыдущим фондом срок до 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд. Следует отметить, что в этот период будет перечислена только основанная сумма. Инвестиционный доход передается фондом в другой фонд в течение одного месяца с даты их отражения на пенсионном счете.

4. В случае прекращения действия договора об обязательном пенсионном страховании по причине удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе в ПФР, фонд обязан перевести средства пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии соответствующего застрахованного лица, в ПФР.

Порядок перехода из фонда в ПФР предусматривает направление в ПФР застрахованным лицом соответствующего заявления. В случае удовлетворения заявления ПФР вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления. О внесенных изменениях ПФР уведомляет фонд и застрахованное лицо. Указанное уведомление является основанием для передачи фондом в ПФР средств пенсионных накоплений.

Комментируемая статья отводит для передачи средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете застрахованного лица, фондом срок до 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в ПФР. Так же как и в случае передачи средств пенсионных накоплений из фонда в фонд, в этот период перечисляется только основанная сумма. Инвестиционный доход передается фондом в ПФР в течение одного месяца с даты их отражения на пенсионном счете.

5. В случае прекращения действия договора об обязательном пенсионном страховании по причине аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, фонд обязан перевести средства пенсионных накоплений в ПФР. Принятие решения об аннулировании лицензии относится к компетенции ФСФР России. Лицензия может быть аннулирована только по основаниям, указанным в ст. 7.2 комментируемого закона. К таким основаниям относятся:

- неисполнение предписаний ФСФР России об устранении нарушений требований федерального законодательства, в соответствии с которым осуществляется деятельность фонда на основании лицензии, если такое нарушение повлекло введение запрета на проведение всех или части операций;

- неоднократное в течение года неисполнение предписаний ФСФР России об устранении нарушений требований федерального законодательства, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии;

- нарушение запрета уполномоченного федерального органа на проведение операций;

- неоднократное в течение года нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков представления отчетов;

- однократное нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков представления в федеральный орган исполнительной власти и Пенсионный фонд РФ уведомлений, обязанность представления которых предусмотрена законодательством;

- неоднократное в течение года нарушение требований к распространению, предоставлению или раскрытию информации, предусмотренных законодательством;

- прекращение оперативного управления деятельностью фонда;

- распоряжение фондом средствами пенсионных накоплений с нарушением требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, или самостоятельное размещение средств пенсионных резервов в объекты, не предназначенные для самостоятельного размещения;

- осуществление деятельности, не предусмотренной п. 1 ст. 2 настоящего Федерального закона, в том числе производственной или торговой деятельности;

- неисполнение предписания ФСФР России об устранении нарушений, связанных с организацией инвестирования средств пенсионных накоплений;

- заявление об отказе от лицензии.

Решение ФСФР России об аннулировании лицензии является основанием для передачи пенсионных накоплений в ПФР.

Комментируемая статья отводит для передачи средств пенсионных накоплений фондом срок в три месяца со дня принятия ФСФР России соответствующего решения.

6. Постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 55 утверждены Правила передачи пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд РФ и определения их стоимости. Согласно Правилам, при передаче пенсионных накоплений в другой фонд или в ПФР, фонд обязан выдать застрахованному лицу выписку о состоянии его пенсионного счета с указанием подлежащей переводу суммы. Выписка заверяется подписью должностного лица, печатью фонда и направляется застрахованному лицу с подтверждением доставки (лично, по почте заказным письмом) в течение одного месяца со дня получения фондом от ПФР уведомлений о внесении соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц или со дня принятия ФСРФ России решения об аннулировании лицензии.

ПФР или фонд, с которым застрахованным лицом заключен новый договор, направляет застрахованному лицу уведомление о сумме пенсионных накоплений, соответственно зачисленных на его пенсионный счет. Уведомление заверяется подписью должностного лица, печатью фонда или НПФ и направляется застрахованному лицу способом, подтверждающим доставку, в течение одного месяца со дня поступления пенсионных накоплений от прежнего фонда.

Застрахованное лицо имеет право получать в прежнем фонде, новом фонде, Пенсионном фонде РФ и Министерстве здравоохранения и социального развития РФ необходимые разъяснения по вопросам передачи пенсионных накоплений и определения их стоимости.

8. Управление средствами пенсионных накоплений осуществляется исключительно в интересах застрахованных лиц. При передаче средств пенсионных накоплений в другой фонд или ПФР в установленных комментируемой статьей случаях фонд обязан принять все необходимые меры для сохранения указанных средств. Для исполнения этой обязанности фонд осуществляет учет средств пенсионных накоплений в форме пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, отражающей движение средств пенсионных накоплений, начисление и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, а в случае смерти застрахованного лица до ее назначения - выплаты правопреемникам.

Статья 36.7. Порядок подачи застрахованным лицом заявления о переходе в фонд

1. Застрахованное лицо один раз в год может осуществить отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд Российской Федерации и перейти в фонд. Для этого застрахованное лицо должно после заключения договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, направить заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд. Заявление составляется в письменной форме и направляется в ПФР либо в его территориальный орган по месту жительства застрахованного лица.

Заявление о переходе из Пенсионного фонда РФ в фонд является односторонней сделкой, т.к. заявление создает, изменяет и прекращает права и обязанности ПФР и фонда. Так, после удовлетворения заявления у фонда появляется обязанность осуществлять формирование накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица, а у ПФР она прекращается, но появляется другая обязанность - перечислить средства пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, в фонд.

2. Заявление о переходе из ПФР в фонд составляется в простом письменном виде по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60. В заявлении указываются следующие сведения:

- сведения о застрахованном лице, с помощью которых можно однозначно идентифицировать застрахованное лицо в системе персонифицированного учета застрахованных лиц: фамилия, имя и отчество; дата рождения; пол; номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

- сведения о фонде: наименование; юридический адрес; номер и дата выдачи лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; банковские реквизиты фонда; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Информация о застрахованном лице указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица. Информация о фонде указывается в соответствии с учредительными документами фонда.

Согласно инструкции по заполнению этого заявления, утвержденной постановление Министерства труда и социального развития РФ от 05.04.2004 г. N 42, заявление может быть заполнено от руки печатными буквами, а также печатным способом, в том числе с использованием средств вычислительной техники.

К заявлению обязательно прикладывается договор об обязательном пенсионном страховании, заключенный между застрахованным лицом и фондом.

Заполненное заявление подписывается застрахованным лицом в присутствии работника территориального органа Пенсионного фонда РФ или уполномоченного лица органа (организации), с которым Пенсионным фондом РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей.

3. Форма заявления застрахованного лица о переходе в фонд и инструкция по ее заполнению доводятся до сведения застрахованных лиц ежегодно не позднее 1 сентября текущего года через органы Пенсионного фонда РФ или через организации, с которыми ПФР заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей. Соответствующая информация размещается в сети Интернет, а также в местах приема застрахованных лиц по вопросам реализации прав по формированию накопительной части трудовой пенсии. Указанная информация предоставляется бесплатно.

4. Застрахованное лицо может подать заявление о переходе в фонд в любой момент до 31 декабря текущего года в территориальный орган Пенсионного фонда РФ или в организацию, с которой Пенсионный фонд РФ заключил соглашение о взаимном удостоверении подписей. Заявление должно быть подписано лично заявителем, являющимся застрахованным лицом. В случае невозможности собственноручного подписания в силу физических дефектов заявление заверяется у нотариуса.

Если заявление подается лично застрахованным лицом, то сотрудник отделения Пенсионного фонда проверяет подлинность его подписи. При этом застрахованное лицо предъявляет документ, удостоверяющий его личность, и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или соответствующий документ, выданный застрахованному лицу территориальным органом Пенсионного фонда РФ, в котором указан номер страхового свидетельства.

В случае если заявление о переходе в фонд отправляется иным способом (по почте, через представителя), то подпись гражданина должна быть заверена нотариусом. После установления личность гражданина, нотариус свидетельствует подлинность подписи на заявлении. Это заявление должно быть подписано в присутствии нотариуса собственноручно гражданином. Свидетельствуя подлинность подписи подписавшегося за лицо, которое не может собственноручно подписаться вследствие физических недостатков, болезни или по другим причинам, нотариус устанавливает личность как лица подписавшегося, так и того, за которое это лицо подписывается, а также проверяет их дееспособность. Нотариус не удостоверяет факты, изложенные в документе, а только свидетельствует подлинность подписи лица. За освидетельствование подлинности подписи на заявлении гражданин должен оплатить государственную пошлину.

Подлинность подписи могут засвидетельствовать и должностные лица органов исполнительной власти:

- подписи военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверяются начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;

- подписи военнослужащих в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также подписи рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверяются командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;

- подписи лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверяются начальником соответствующего места лишения свободы;

- подписи совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверяются администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения;

- подписи застрахованных лиц, находящихся за пределами территории Российской Федерации, удостоверяются должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации.

Кроме указанных выше органов заверить подпись заявителя могут организации, с которыми у Пенсионного Фонда заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей. Такое соглашение может быть заключено с организациями, указанными в п. 4 ст. 185 ГК РФ:

- организацией, в которой заявитель работает или учится;

- жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства;

- администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении;

- организацией связи.

Эти организации, заверив подлинность подписи гражданина, направляют заявление в Фонд в электронной форме в соответствии с использование электронно-цифровой подписи.

Проверка подлинности подписи происходит в следующем порядке:

- устанавливается личность гражданина, обратившегося за удостоверением его подписи. Установление личности производится при личном обращении гражданина на основании паспорта или других документов, удостоверяющих личность согласно действующему законодательству, а также Страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования установленного образца, выданного Пенсионным фондом РФ;

- проверяется полнота и правильность заполнения заявления в соответствии с инструкцией по заполнению этого заявления, утвержденной постановление Министерства труда и социального развития РФ от 05.04.2004 г. N 42. При этом гражданину сообщаются об ошибках, допущенных при оформлении заявления;

- проставляется удостоверительная надпись на заявлении гражданина в его присутствии. Удостоверительную надпись на заявлении гражданина проставляется разборчиво от руки. Подчистки, приписки и иные исправления в тексте удостоверительной надписи не допускаются. Для предоставления удостоверительной надписи могут применяться штампы с текстом соответствующей надписи. Подтверждение удостоверительной надписи производится подписью Уполномоченного лица с ее расшифровкой (фамилия, инициалы) с приложением печати Организации.

После выполнения всех этих действий организация выдает гражданину расписку в получении заявления.

5. Право застрахованного лица на переход из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд может быть осуществлено один раз в год путем подачи в ПФР соответствующего заявления. Указанное заявление должно быть подано в ПФР не позднее 31 декабря текущего года. В случае нарушения этого срока заявление останется без рассмотрения, и застрахованное лицо будет осуществлять формирование накопительной части своей трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ. Воспользоваться своим правом на выбор страховщика застрахованное лицо сможет лишь в следующем году.

Днем подачи заявления считается день регистрации его территориальным отделением ПФР в случае, если заявление подавалось лично заявителем или уполномоченным им лицом. В случае отправки заявления через отделение почтовой связи заявление считается поданным с даты, указанной на штемпеле почтовой организации отправителя.

Статья 36.8. Порядок подачи застрахованным лицом заявления о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации

1. Застрахованное лицо, осуществляющее формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд, может один раз в год осуществить свое право на переход в Пенсионный фонд РФ. Для этого застрахованное лицо должно составить заявление о переходе из фонда в Пенсионный фонд РФ. Заявление направляется в ПФР либо в его территориальный орган по месту жительства застрахованного лица. В отличие от заявления о переходе в фонд, заявление о переходе в ПФР не требует предварительного заключения договора об обязательном пенсионном страховании с новым страховщиком.

Заявление о переходе из фонда в ПФР, так же как и заявление о переходе из ПФР в фонд, является односторонней сделкой. После удовлетворения заявления у фонда появляется обязанность осуществить передачу средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, в ПФР, но прекращается обязанность формировать накопительную часть трудовой пенсии застрахованного лица, а у ПФР она появляется.

2. Заявление о переходе из фонда в ПФР составляется застрахованным лицом в простом письменном виде по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60. В заявлении указываются следующие сведения:

- сведения о застрахованном лице, с помощью которых можно однозначно идентифицировать застрахованное лицо в системе персонифицированного учета застрахованных лиц: фамилия, имя и отчество; дата рождения; пол; номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

- сведения о фонде, осуществлявшем формирование накопительной части трудовой пенсии в соответствии с договором об обязательном пенсионном страховании: наименование; юридический адрес; номер и дата выдачи лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; реквизиты действующего договора об обязательном пенсионном страховании.

Информация о застрахованном лице указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица. Информация о фонде указывается в соответствии с учредительными документами фонда.

Предъявляемые к заявлению требования аналогичны требованиям к заявлению о переходе в фонд:

- заявление заполняется от руки печатными буквами или с использованием средств вычислительной техники;

- в случае ручного заполнения заявления используются чернила черного или синего (фиолетового) цветов;

- заявление подписывается застрахованным лицом в присутствии работника территориального органа Пенсионного фонда РФ или уполномоченного лица органа (организации), с которым Пенсионным фондом РФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей.

Форма заявления застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд РФ и инструкция по ее заполнению доводятся до сведения застрахованного лица ежегодно не позднее 1 сентября текущего года через органы Пенсионного фонда РФ или через организации, с которыми ПФР заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей. Соответствующая информация размещается в сети Интернет, а также в местах приема застрахованных лиц по вопросам реализации прав по формированию накопительной части трудовой пенсии. По требованию застрахованного лица форма заявления и порядок его заполнения могут быть предоставлены фондом.

3. Порядок подачи заявления о переходе в ПФР аналогичен порядку подачи заявления о переходе в фонд. В обоих случаях последний срок подачи заявления является 31 декабря текущего года. Таким образом, застрахованное лицо может подать заявление о переходе в ПФР в период с 1 сентября по 31 декабря в территориальный орган Пенсионного фонда РФ или в организацию, с которой Пенсионный фонд РФ заключил соглашение о взаимном удостоверении подписей. Заявление может быть подано лично заявителем или иным способом (например, с помощью почтового отправления или через представителя).

В случае если застрахованное лицо лично подает заявление, то сотрудник территориального органа ПФР проверяет личность заявителя и заверяет его подпись. Для этого заявитель предъявляет документ, удостоверяющий его личность, и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или соответствующий документ, выданный застрахованному лицу территориальным органом Пенсионного фонда РФ, в котором указан номер страхового свидетельства. Застрахованное лицо подписывает заявление о переходе в ПФР лично при сотруднике ПФР.

Этот порядок сохраняется и при подаче заявления о переходе в ПФР через организацию, с которой ПФР заключило соглашение о взаимном удостоверении подписей. (Подробнее о таких организациях и о порядке проверке подлинности подписи см. в комментарии к ст. 36.7 комментируемого закона).

В случае отправки заявления посредством почтовой связи подпись застрахованного лица на заявлении о переходе в ПФР должна быть заверена нотариусом (см. комментарий к ст. 36.7 комментируемого закона).

В случае отправления заявления о переходе в ПФР посредством почтовой связи датой подачи заявления считается дата, указанная на почтовом штемпеле почтового отделения отправителя.

Застрахованное лицо уведомляет фонд, через который осуществляет в текущем году формирование накопительной части трудовой пенсии, о своем намерении перейти в ПФР.

4. Комментируемая статья, так же как и ст. 36.7 комментируемого закона, устанавливает крайний срок, когда застрахованное лицо может подать заявление в ПФР о переходе в ПФР или в фонд. Срок считается выдержанным, если заявление сдано в организацию связи до 24 часов 31 декабря или лично подано в территориальный орган ПФР или организацию, с которой ПФР заключило соглашение об удостоверении подписей, до момента прекращения приема заявлений по установленным правилам внутреннего распорядка соответствующей организации.

В случае нарушения срока подачи заявления оно остается без рассмотрения, т.е. застрахованное лицо в будущем году будет осуществлять формирование накопительной части своей трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд.

Статья 36.9. Порядок рассмотрения Пенсионным фондом Российской Федерации заявления застрахованного лица о переходе в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации

1. Каждое поступившее заявление в Пенсионный фонд РФ должно быть зарегистрировано в журнале регистрации. Комментируемая статья на рассмотрение поступивших заявлений отводит срок до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления.

Рассмотрение заявлений Пенсионным фондом можно условно разделить на несколько этапов:

- обработка заявлений;

- проверка договоров на соответствие требованиям законодательства;

- принятие решение по заявлению;

- внесение соответствующих изменений в реестр застрахованных лиц.

На этапе обработки заявлений ПФР проверяет совпадение в заявлении и в договорах следующих сведений:

- наименование фонда, ИНН фонда;

- фамилия, имя, отчество застрахованного лица;

- номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

- пол застрахованного лица;

- число, месяц, год рождения застрахованного лица;

- дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании;

- номер договора об обязательном пенсионном страховании.

В случае несовпадения указанных сведений в договоре об обязательном пенсионном страховании и заявлении о переходе в фонд, такое заявление не рассматривается.

Также не подлежит рассмотрению заявление, направленное в ПФР позже 31 декабря предыдущего года.

На этапе проверки договора об обязательном пенсионном страховании на соответствие требованиям законодательства, проверяется правильность и полнота заполнения договора фондом.

По результатам рассмотрения заявления может быть принято одно из двух решений - решение об удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд или об отказе в удовлетворении заявления. Решение об отказе в удовлетворении заявления о переходе в фонд должно быть мотивированным и содержать причины отказа.

В случае принятия решения об удовлетворении заявления о переходе в фонд ПФР вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц. Правовыми последствиями удовлетворения заявления являются перевод средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, из Пенсионного фонда в негосударственный пенсионный фонд, и как следствие, вступление в силу договора об обязательном пенсионном страховании, заключенного между застрахованным лицом и фондом.

2. В случае если от застрахованного лица в текущем году поступало несколько заявлений о смене страховщика или о выборе инвестиционного портфеля, то Пенсионный фонд РФ к рассмотрению принимается заявление с более поздней датой, но не позже чем 31 декабря. Остальные заявления Пенсионным фондом РФ не рассматриваются.

3. П. 3 комментируемой статьи указывает основания, по которым Пенсионный фонд РФ может принять решение об отказе в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из ПФР в фонд.

Заявитель в предыдущем году осуществлял формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд, т.е. он уже реализовал свое право на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ. В этом случае он имеет право подать заявление о возврате в ПФР или о смене негосударственного пенсионного фонда. Таким образом, для заявления о переходе в фонд, это застрахованное лицо является ненадлежащим.

Причиной отказа в удовлетворении заявления о переходе в фонд является оформление заявления ненадлежащим образом, т.е. с нарушением установленной формы. Заявление должно быть составлено в письменном виде по форме, утвержденной Правительством РФ.

Нарушение порядка подачи заявления о переходе в фонд также служит основанием для отказа в удовлетворении заявления. Заявление застрахованного лица должно быть направлено им до 31 декабря текущего года. Предусмотрена возможность направления заявления не только лично, но и иным способом (например, через почтовые отделения) в территориальный орган Пенсионного фонда РФ.

Остальные две причины отказа в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд связаны с выбранным застрахованным лицом негосударственным пенсионным фондом. На момент подачи или рассмотрения заявления в отношении фонда не должно быть принято решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию. Срок приостановления привлечения новых застрахованных лиц не может составлять менее одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения.

Выбранный застрахованным лицом фонд на момент подачи и рассмотрения заявления должен иметь лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В противном случае, т.е. при отсутствии или аннулировании лицензии, а также при введенном запрете в отношении фонда на проведение всех или части операций по обязательному пенсионному страхованию на момент подачи или рассмотрения заявления является основанием для принятия решения об отказе в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд.

Указанный в п. 3 комментируемой статьи перечень оснований для отказа в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд является исчерпывающим, т.е. Пенсионный фонд РФ ни по каким другим причинам не может отказать застрахованному лицу в формировании накопительной части трудовой пенсии через выбранный им негосударственный пенсионный фонд.

4. В случае поступления в один и тот же день от одного и того же застрахованного лица несколько разных заявлений о переходе в фонд, в ПФР или о выборе инвестиционного портфеля ПФР отказывает в удовлетворении всех поступивших в один день заявлений. В этом случае если ранее поступало другое заявление, то решение будет приниматься по нему. Если такого заявления не было, то застрахованное лицо будет осуществлять страхование на тех же условиях, что и в предыдущем году.

Статья 36.10. Порядок рассмотрения заявления застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации

1. Застрахованное лицо, осуществляющее формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд, имеет право перейти в Пенсионный фонд РФ. Для этого застрахованное лицо до 31 декабря текущего года направляет в территориальный орган ПФР или ПФР заявление о переходе из негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, в Пенсионный фонд РФ.

Все поступившие в ПФР заявления регистрируются в журнале регистрации. В срок до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления, Пенсионный фонд РФ рассматривает заявление и принимает одно из следующих решений по каждому заявлению - решение об удовлетворении заявления о переходе в ПФР, решение об отказе в удовлетворении заявления.

В процессе принятии решения Пенсионный фонд проверяет правильность заполнения застрахованным лицом заявления, дату подачи заявления, сверяет указанные в заявлении сведения с информацией, хранящейся в едином реестре застрахованных лиц:

- фамилия, имя, отчество застрахованного лица;

- номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

- пол застрахованного лица;

- число, месяц, год рождения застрахованного лица;

- сведения о действовавшем в предыдущем году договоре об обязательном пенсионном страховании.

В случае удовлетворения заявления застрахованного лица Пенсионный фонд до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления застрахованным лицом, вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц. Правовыми последствиями решения об удовлетворении заявления является прекращение действия договора об обязательном пенсионном страховании, заключенного между застрахованным лицом и фондом, а также перевод средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, из негосударственного фонда в Пенсионный фонд.

2. П. 2 комментируемой статьи аналогичен п. 2 ст. 36.9 комментируемого закона. Это общее правило, по которому в случае поступления до 31 декабря в Пенсионный фонд более одного заявления рассмотрению подлежит заявление с самой поздней датой поступления. Это правило не зависит от вида заявления - заявление о переходе в Пенсионный фонд или заявление о переходе из фонда в фонд.

3. Решение об отказе в удовлетворении заявления о переходе в Пенсионный фонд принимается Пенсионным фондом до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления застрахованным лицом. В случае принятия такого решения изменения в единый реестр застрахованных лиц не вносятся и договор об обязательном пенсионном страховании, заключенный между застрахованным лицом и фондом, не прекращает свое действие.

Решение об отказе в удовлетворении должно быть мотивированным и законным. Основаниями для принятия такого решения могут быть только установленные комментируемым законом. К таким основаниям относятся:

- оформление заявления с нарушением установленной формы;

- нарушение порядка подачи заявления.

Заявление о переходе в Пенсионный фонд подается застрахованным лицом в письменном виде по форме, установленной Правительством РФ.

Заявление подается до 31 декабря в Пенсионный фонд или в его территориальный орган по выбору застрахованного лица лично или иным способом в порядке, определенном ст. 36.8 комментируемого закона. Иной способ направления заявления должен предусматривать удостоверение личности застрахованного лица и его подписи на заявлении.

4. Комментируемый пункт повторяет п. 4 ст. 36.9 настоящего закона. В случае поступления в один и тот же день в Пенсионный фонд от одного и того же застрахованного лица нескольких заявлений, ни одно из них рассматриваться Пенсионным фондом не будет. Это не зависит от времени поступления заявлений, а также от того повторяются ли они или нет, одного они вида или разных.

5. Пенсионный фонд уведомляет застрахованное лицо и фонд, с которым застрахованным лицом заключен договор об обязательном пенсионном страховании, о принятом решении по заявлению застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд. Пенсионный фонд должен выполнить эту обязанность не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления. В случае уведомления об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц к нему прикладывается соответствующее решение Пенсионного фонда. Это решение должно быть мотивированным, заверено подписью руководителя и печатью Пенсионного фонда.

6. Фонд направляет уведомление в письменном виде способом, подтверждающим факт доставки (заказное письмо, электронное сообщение и др.). Оплата расходов на пересылку производится отправителем указанного уведомления.

Статья 36.11. Порядок перехода застрахованного лица из фонда в фонд

1. Застрахованное лицо, осуществившее свое право на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд, имеет право не более одного раза в год на переход в другой негосударственный пенсионный фонд. Для этого застрахованным лицом составляется заявление о переходе из фонда в фонд и направляется либо в Пенсионный фонд, либо в его территориальный орган по месту жительства застрахованного лица, предварительно заключив договор об обязательном пенсионном страховании с новым фондом.

Заявление о переходе из фонда в фонд является односторонней сделкой. В случае перехода застрахованного лица из одного фонда в другой у Пенсионного фонда круг обязанностей относительно формирования накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица не меняется. Но принимаемое Пенсионным фондом решение изменяет обязанности предыдущего и нового фондов. В случае удовлетворения заявления у предыдущего фонда появляется обязанность осуществить передачу средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, в новый фонд, обязанность формировать накопительную часть трудовой пенсии застрахованного лица переходит от предыдущего фонда к новому.

2. Форма заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд и инструкция по ее заполнению утверждены приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 11.01.2007 г. N 12.

Заявление застрахованного лица о переходе из одного фонда в другой фонд составляется в письменном виде по утвержденной Министерством здравоохранения и социального развития РФ форме. Инструкцией по заполнению заявления застрахованного лица о переходе из одного фонда в другой фонд допускается заполнение заявления от руки печатными буквами или с использованием технических средств (пишущих машин, компьютеров). Допускается заполнение заявления не на бланке, а на чистых листах бумаги с соблюдением установленной формы заявления.

В заявлении обязательно указывается информация о застрахованном лице:

- фамилия, имя, отчество;

- число, месяц, год рождения;

- пол;

- номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования.

Информация о застрахованном лице указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица. В случае отсутствия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования данные указываются в соответствии с документом, выданным застрахованному лицу территориальным органом Пенсионного фонда РФ, в котором указан номер страхового свидетельства.

В заявлении также указывается информация о фонде, осуществляющем обязательное пенсионное страхование, через который застрахованное лицо намеревается осуществлять формирование накопительной части трудовой пенсии:

- наименование фонда (полное или краткое) в соответствии с учредительными документами;

- ИНН фонда.

Форма заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд и инструкция по ее заполнению доводятся до сведения застрахованного лица ежегодно не позднее 1 сентября текущего года в порядке, утвержденном приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 11.01.2007 г. N 12. Согласно Порядку форма заявления и инструкция по ее заполнению доводятся до сведения застрахованных лиц через:

- Пенсионный фонд РФ путем размещения на интернет-сайте;

- территориальные органы Пенсионного фонда путем размещения в местах (пунктах) приема застрахованных лиц по вопросам реализации прав по формированию накопительной части трудовой пенсии, а также на интернет-сайтах территориальных органов Пенсионного фонда;

- органы (организации), с которыми Пенсионный фонд заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, путем размещения в местах (пунктах) приема застрахованных лиц по вопросам реализации прав по формированию накопительной части трудовой пенсии, а также сообщения по требованию застрахованных лиц информации об адресе интернет-сайта Пенсионного фонда.

3. Заявление застрахованного лица о переходе из фонда в фонд принимается Пенсионным фондом РФ, территориальными отделениями Пенсионного Фонда до 31 декабря. Если такого заявления не поступало, то в следующем году гражданин будет осуществлять пенсионное страхование через фонд, с которым в текущем году заключен договор об обязательном пенсионном страховании. Гражданин может подать заявление о переходе из фонда в фонд в любой момент до 31 декабря текущего года. Заявление о переходе из фонда в фонд должно быть подписано лично застрахованным лицом. В случае невозможности собственноручного подписания в силу физических дефектов заявление может быть заверено у нотариуса. Если заявление подается лично гражданином, то отделение Пенсионного Фонда удостоверяет подлинность его подписи. Для этого застрахованное лицо предъявляет документ, удостоверяющий его личность, и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или соответствующий документ, выданный застрахованному лицу территориальным органом Пенсионного фонда РФ, в котором указан номер страхового свидетельства. Застрахованное лицо подписывает заявление о переходе из фонда в фонд лично в присутствие сотрудника территориального органа Пенсионного фонда РФ, который проверяет личность заявителя и удостоверяет его личную подпись.

В случае если заявление об отказе гражданин отправляет иным способом (по почте, через представителя), то подпись гражданина должна быть заверена нотариусом (подробнее об этом указано в комментарии к ст. 36.7).

Кроме указанных выше органов заверить подпись заявителя могут организации, с которыми у Пенсионного Фонда заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей. Такое соглашение может быть заключено с организациями, указанными в п. 4 ст. 185 ГК РФ:

- организацией, в которой заявитель работает или учится;

- жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства;

- администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении;

- организацией связи.

Порядок проверки подлинности подписи заявителя такими организациями указан в комментарии к ст. 36.7 комментируемого закона.

4. Каждое поступившее заявление в Пенсионный фонд РФ регистрируется в журнале регистрации. Пенсионный фонд рассматривает поступившие заявления и до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления, принимает одно из решений - решение об удовлетворении заявления или решение об отказе в удовлетворении.

Рассматривая поступившие заявления, Пенсионный фонд проверяет совпадение в заявлении и в договоре об обязательном пенсионном страховании следующих сведений:

- наименование фонда, ИНН фонда;

- фамилия, имя, отчество застрахованного лица;

- номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования застрахованного лица;

- пол застрахованного лица;

- число, месяц, год рождения застрахованного лица;

- сведения о договоре об обязательном пенсионном страховании.

В случае несовпадения указанных сведений в договоре об обязательном пенсионном страховании и заявлении о переходе из фонда в фонд, такое заявление не рассматривается.

Так же договор об обязательном пенсионном страховании подлежит проверке на соответствие требованиям законодательства - комментируемого закона, типового договора об обязательном пенсионном страховании, утвержденного постановлением Правительства РФ от 06.02.2004 г. N 60.

По результатам рассмотрения заявления может быть принято одно из двух решений - решение об удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд или об отказе в удовлетворении заявления. Решение об отказе в удовлетворении заявления застрахованного лица должно быть мотивированным и содержать причины отказа.

В случае принятия решения об удовлетворении заявления о переходе из фонда в фонд Пенсионный фонд вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц. Правовыми последствиями удовлетворения заявления являются перевод средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, из предыдущего фонда в новый фонд, и как следствие, вступление в силу договора об обязательном пенсионном страховании, заключенного между застрахованным лицом и новым фондом.

5. Заявление о переходе из фонда в фонд, поданное застрахованным лицом в Пенсионный фонд позже 31 декабря текущего года, к рассмотрению не принимается. В случае направления заявления почтовым сообщением заявление считается поданным в срок, если на штемпеле отделения связи указана дата не позже 31 декабря текущего года.

6. В случае подачи одним застрахованным лицом до 31 декабря более одного заявления о смене страховщика Пенсионный фонд к рассмотрению принимает заявление с более поздней датой, вне зависимости от вида заявления - заявление о переходе из фонда в фонд, заявление о переходе в Пенсионный фонд.

7. П. 7 комментируемой статьи перечисляет причины, по которым Пенсионный фонд принимает решение об отказе в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд. Этот перечень является закрытым, т.е. ни по каким другим основаниям пенсионный фонд не может отказать застрахованному лицу в удовлетворении заявления.

Основанием для отказа в удовлетворении заявления о переходе из фонда в фонд является тот факт, что заявитель в году, когда им было подано заявление о переходе из фонда в фонд, осуществлял формирование накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд. В этом случае заявление о переходе из фонда в фонд подано не правомочным лицом. Такое застрахованное лицо имеет право только на переход из Пенсионного фонда в негосударственный пенсионный фонд.

В случае оформления застрахованным лицом заявления с нарушением установленной формы Пенсионный фонд принимает решение об отказе в удовлетворении заявления. Заявление о переходе из фонда в фонд подается в письменном виде по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 11.01.2007 г. N 12.

Нарушение порядка подачи заявления о переходе из фонда в фонд также служит основанием для отказа в удовлетворении заявления. Заявление застрахованного лица должно быть направлено им до 31 декабря текущего года. Предусмотрена возможность направления заявления не только лично, но и иным способом (например, через почтовые отделения) в территориальный орган Пенсионного фонда РФ. Иной способ направления заявления должен предусматривать удостоверение личности застрахованного лица и его подписи на заявлении.

Остальные две причины отказа Пенсионного фонда в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд связаны с выбранным негосударственным пенсионным фондом. На момент подачи или рассмотрения заявления в отношении нового фонда не должно быть принято решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию. Срок приостановления привлечения новых застрахованных лиц не может составлять менее одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения.

Выбранный застрахованным лицом фонд на момент подачи и рассмотрения заявления должен иметь лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В противном случае, т.е. при отсутствии или аннулировании лицензии, а также при введенном запрете в отношении фонда на проведение всех или части операций по обязательному пенсионному страхованию на момент подачи или рассмотрения заявления является основанием для принятия решения об отказе в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд.

В случае принятия решения об отказе в удовлетворении заявления о переходе из фонда в фонд:

- Пенсионный фонд не вносит никаких изменений в единый реестр застрахованных лиц,

- договор об обязательном пенсионном страховании, заключенный между застрахованным лицом и новым фондом, в силу не вступает,

- предыдущий договор об обязательном пенсионном страховании остается действующим как минимум еще на год.

8. Комментируемый пункт повторяет п. 4 ст.ст. 36.9 и 36.10 настоящего закона. В случае поступления в один и тот же день от одного и того же застрахованного лица нескольких заявлений о выборе страховщика и (или) заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) Пенсионный фонд РФ отказывает в удовлетворении всех поступивших в один день заявлений. Это не зависит от времени поступления заявлений, а также от того повторяются ли они или нет, одного они вид или разных.

9. Фонд, с которым застрахованное лицо заключило новый договор об обязательном пенсионном страховании, в течение месяца с момента его подписания уведомляет об этом Пенсионный фонд РФ. Вместе с уведомлением в Пенсионный фонд РФ направляется также экземпляр вновь заключенного договора или его нотариально заверенная копия. Форма уведомления утверждена письмом Пенсионного фонда РФ от 12.09.2005 г. N ГБ-22-26/9620.

Направление уведомления осуществляется в форме, обеспечивающей возможность подтверждения его получения (заказное письмо, с курьером и др.). В уведомления фонда и прилагаемые к ним договоры сотрудником Пенсионного фонда не могут вноситься исправления и дополнения.

Пенсионный фонд не принимает к рассмотрению уведомления в следующих случаях:

- в случае поступления уведомления фонда, не указанного в Перечне негосударственных пенсионных фондов;

- в случае если к уведомлению приложены договоры, не указанные в уведомлении;

- в случае поступления в Пенсионный фонд копии договора об обязательном пенсионном страховании, которая не заверена нотариусом.

Пенсионный фонд не имеет права отказать в приеме уведомлений о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании по причине нарушения порядка уведомления фондом.

Статья 36.12. Порядок исполнения Пенсионным фондом Российской Федерации и фондом решений по заявлениям застрахованных лиц

1. В соответствии с решением Пенсионного фонда об удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в негосударственный пенсионный фонд и внесением соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц, у Пенсионного фонда возникает обязанность по перечислению средств пенсионных накоплений застрахованного лица в соответствующий фонд. Перечислению подлежит сумма, эквивалентная пенсионным накоплениям, учтенным в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, на момент их перевода. ПФР и фонд являются юридическими лицами, расчеты между которыми производятся в безналичном порядке через банки, в которых открыты соответствующие счета. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чекам, расчеты по инкассо и другие формы расчетов. Самым распространенной формой безналичных расчетов является платежное поручение. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика.

После принятия решения об удовлетворении заявления о переходе в фонд и до перечисления средств пенсионных накоплений территориальный орган Пенсионного фонда выдает застрахованному лицу пенсионную книжку, которая отражает информацию о состоянии специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Пенсионная книжка состоит из карточки учета, вкладных листов, и выписки из лицевого счета нарастающим итогом. Форма пенсионной книжки утверждена постановлением правления Пенсионного фонда РФ от 10.04.2003 г. N 49п.

Пенсионная книжка застрахованного лица содержит следующие сведения:

- страховой номер застрахованного лица;

- фамилия, имя, отчество;

- пол;

- наименование территориального отделения Пенсионного Фонда, выдавшего пенсионную книжку;

- подпись лица, выдавшего пенсионную книжку;

- дата выдачи пенсионной книжки.

Правила выдачи пенсионных книжек установлены Постановлением Правительства РФ от 12.06.2002 г. N 408 "О порядке выдачи пенсионной книжки застрахованного лица в Пенсионном фонде Российской Федерации". Согласно этим Правилам, территориальное отделение Пенсионного фонда выдает пенсионную книжку на основании заявления застрахованного лица о переводе пенсионных накоплений в фонд, с отметкой этого фонда о принятии на себя обязательств по обязательному пенсионному страхованию в части пенсионных накоплений данного застрахованного лица или с приложением копии договора об обязательном пенсионном страховании, заключаемого с фондом. В течение 10 дней с момента получения территориальным отделением Пенсионного фонда указанного заявления и при предъявлении документа, удостоверяющего личность, и страхового свидетельства государственного пенсионного страхования застрахованному лицу выдаются заверенные печатью пенсионная книжка и выписка, отражающая состояние специальной части его индивидуального лицевого счета.

Территориальный орган Пенсионного фонда в двухнедельный срок с даты получения заявления направляет денежные средства в сумме, эквивалентной пенсионным накоплениям, учтенным в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, на счет в негосударственном пенсионном фонде, который указан в копии договора или заявлении. Дата перечисления указанных средств не должна быть позже 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.

Фонд, получив от территориального органа Пенсионного фонда средства пенсионных накоплений застрахованного лица, должен передать их управляющим компаниям не позднее одного месяца, следующего за месяцем, в котором они были получены фондом. На момент заключения первого договора об обязательном пенсионном страховании договор с управляющей компанией фондом уже должен быть заключен. В качестве управляющей компании могут выступать акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и заключившее договор доверительного управления с фондом.

Передача фондом средств пенсионных накоплений управляющей компании сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений в течение 3 рабочих дней с даты получения управляющей компанией указанных средств. Ежегодно, не позднее 30 января года, следующего за отчетным, стороны подписывают итоговый акт о передаче средств пенсионных накоплений за отчетный год.

2. Застрахованное лицо, осуществляющее формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд, имеет право отказаться от формирования накопительной пенсии через негосударственные пенсионные фонды и осуществлять формирование накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд РФ. Для этого застрахованное лицо подает в Пенсионный фонд заявление о переходе в Пенсионный фонд.

Пенсионный фонд, приняв решение об удовлетворении заявления, вносит соответствующие изменения в единый реестр застрахованных лиц и уведомляет об этом негосударственный пенсионный фонд. На основании полученного уведомления фонд обеспечивает передачу средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счету застрахованного лица, в Пенсионный фонд, не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе в Пенсионный фонд РФ.

При передаче указанных денежных средств застрахованного лица негосударственный пенсионный фонд указывает в пенсионной книжке застрахованного лица общую сумму накоплений, подлежащих перечислению в Пенсионный фонд, и заверяет ее подписью должностного лица и печатью.

Передача средств пенсионных накоплений осуществляется в безналичной форме путем списания указанной суммы с банковского счета, открытого в кредитной организации специально для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений.

3. Полученные от негосударственного пенсионного фонда средства, в размере пенсионных накоплений застрахованного лица, Пенсионный фонд не позднее одного месяца, следующего за месяцем, в котором они были получены от фонда, направляет их в государственную управляющую компанию. Передача пенсионных накоплений осуществляется Пенсионным фондом РФ путем их перечисления на отдельный банковский счет государственной управляющей компании, с которой заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Однако передача Пенсионным фондом указанных средств в доверительное управление государственной управляющей компании не влечет перехода к ней права собственности на указанные средства и активы, в которые они будут инвестированы. Доходы от доверительного управления средствами пенсионных накоплений также относятся на прирост указанных средств.

Пенсионный фонд уведомляет государственную управляющую компанию о размере передаваемых ей в доверительное управление средств пенсионных накоплений не менее чем за 3 рабочих дня до даты их перечисления.

Передача Пенсионным фондом средств пенсионных накоплений государственной управляющей компании сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений. Акт передачи средств пенсионных накоплений подписывается сторонами в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения управляющей компанией указанных средств.

Постановлением Правительства РФ от 22.01.2003 г. N 34 государственная корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" назначен государственной управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений. Типовая форма договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом РФ и государственной управляющей компанией утверждена постановлением Правительства РФ от 02.12.2003 г. N 730 "О дополнительных мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений". Договор доверительного управления между ПФР и Внешэкономбанка заключен сроком на 5 лет.

4. Передаче в Пенсионный фонд РФ или в другой негосударственный пенсионный фонд подлежат средства пенсионных накоплений, в том числе:

- средства пенсионных накоплений за предшествующий финансовый год,

- инвестиционный доход, начисленный с начала нового финансового года до момента передачи.

Инвестиционный доход - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам и банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов, финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки, осуществляемой в порядке, определяемом Правительством РФ.

Пенсионные накопления, отраженные на пенсионном счете после передачи основной суммы пенсионных накоплений, подлежат передаче не позднее одного месяца с даты их отражения на пенсионном счете.

Статья 36.13. Требования к договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений

1. Договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений является соглашение, по которому фонд передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление средствами пенсионных накоплений в целях обеспечения права застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии.

Сторонами договора являются учредитель управления и доверительный управляющий. Учредителем управления выступает негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, т.е.:

- получивший в порядке, установленном ст. 7.1 комментируемого закона, лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

- зарегистрировавший в ФСФР России страховые правила фонда;

- зарегистрированный в ФСФР России в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Доверительным управляющим выступает управляющая компания, соответствующая требованиям, установленным Федеральным законом от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (см. комментарий к п. 3 комментируемой статьи).

На момент заключения договора с управляющей компанией, фонд должен заключить договор об оказании специализированным депозитарием услуг фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Основной задачей, выполняемой специализированным депозитарием является осуществление ежедневного контроля за соблюдением управляющей компанией (управляющими компаниями), с которой (которыми) фондом заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений (далее - управляющая компания), требований, установленных комментируемым законом, иными нормативными правовыми актами и инвестиционной декларацией. Управляющая компания в течение 15 дней с даты подписания договора доверительного управления с фондом обязана заключить договор со специализированным депозитарием, с которым фонд заключил договор об оказании услуг.

Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений является двусторонним, возмездным и взаимным. Указанный договор считается заключенным с момента передачи средств пенсионных накоплений управляющей компании в доверительное управление.

2. Согласно ст. 3 комментируемого закона средства пенсионных накоплений - это совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с комментируемым законом. Передача средств пенсионных накоплений в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему. Таким образом, средства пенсионных накоплений остаются в собственности фонда, а доверительный управляющий осуществляет от своего имени правомочия собственника имущества в интересах выгодоприобретателя.

Порядок передачи средств пенсионных накоплений управляющей компании определяется в договоре доверительного управления. Фонд передает указанные средства путем их перечисления на отдельный банковский счет управляющей компании в кредитной организации в размере, определяемом фондом. Фонд уведомляет управляющую компанию о размере передаваемых ей в доверительное управление средств пенсионных накоплений не менее чем за 3 рабочих дня до даты их перечисления.

Передача средств пенсионных накоплений осуществляется в безналичной форме путем списания указанной суммы с банковского счета, открытого в кредитной организации специально для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений, и сопровождается подписанием акта передачи средств пенсионных накоплений.

3. Акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации может быть управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных резервов фонда, если выполняются следующие требования:

- наличие лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

- к организации не применялись процедуры банкротства либо санкции в виде аннулирования действия лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами в течение последних двух лет;

- организация не является аффилированным лицом специализированного депозитария либо его аффилированных лиц;

- организация страхует риск своей ответственности, которая может наступить вследствие нарушения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется произвести выплату страхового возмещения при наступлении каждого страхового случая в течение срока действия договора обязательного страхования ответственности управляющей компании, не может быть менее:

1) 5% суммы средств пенсионных накоплений, переданных в управление этой управляющей компании, если указанная сумма составляет не более 6 миллиардов рублей;

2) 300 миллионов руб., если сумма средств пенсионных накоплений, переданных в управление этой управляющей компании, превышает 6 миллиардов рублей.

- норматив достаточности собственных средств (капитала) по отношению к общей сумме активов, находящихся в управлении, соответствует установленному уполномоченным органом исполнительной власти. Приказ ФСФР России от 18.05.2005 г. N 05-19/пз-н устанавливает размер норматива достаточности собственных средств управляющей компании равным 0,0001.

- раскрывает информацию о структуре и составе акционеров (участников) в порядке и сроки, которые установлены уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

- организацией принят и соблюдается кодекс профессиональной этики.

4. Средства пенсионных накоплений являются собственностью фонда, а доверительный управляющий осуществляет управление указанными средствами в интересах выгодоприобретателя. Управляющая компания в соответствии с договором доверительного управления совершает юридические и фактические действия с переданными ей средствами пенсионных накоплений, пенсионных резервов от своего имени, указывая при этом, что она действует в качестве доверительного управляющего. Это условие считается соблюденным, если в письменных документах после наименования доверительного управляющего сделана пометка "Д.У. средствами пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии". При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве управляющая компания обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ей имуществом (п. 3 ст. 1012 ГК РФ).

Правомочия доверительного управляющего определяются в договоре доверительного управления. Доверительный управляющий вправе распоряжаться средствами пенсионных накоплений исключительно в целях настоящего Федерального закона и с соблюдением всех предусмотренных ограничений. Ограничения устанавливаются на разрешенные активы, в которые могут быть размещены средства пенсионных накоплений, на порядок совершения сделок с указанными средствами.

5. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений - это соглашение, по которому фонд передает доверительному управляющему на определенный срок указанные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах фонда или указанного им лица. Учредителем управления является фонд, осуществляющий деятельность в качестве страховщика негосударственного пенсионного страхования. Выгодоприобретателем является лицо, в интересах которого осуществляется доверительное управление. В общем случае, выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом может быть любое лицо, за исключением самого доверительного управляющего. Выгодоприобретателем по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений является учредитель управления, т.е. фонд.

6. К договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений применяются соответствующие положения ст.ст. 1025 и 1026 ГК РФ.

Договор доверительного управления определяет правомочия доверительного управляющего по распоряжению ценными бумагами. Договором может быть предусмотрено объединение ценных бумаг, передаваемых в доверительное управление разными лицами. Если это не установлено, то управляющая компания не имеет права объединять ценные бумаги, полученные в доверительное управление от различных лиц.

Доверительный управляющий осуществляет доверительное управление имуществом лично, если в договоре доверительного управления не оговорено, что доверительный управляющий уполномочивает совершить действия от его имени другое лицо. Делегирование полномочий возможно также в случае согласия фонда в письменном виде или в целях обеспечения интересов выгодоприобретателя при невозможности получить указания фонда в разумный срок. Во всех остальных случаях управляющая компания обязана лично осуществить доверительное управление переданными средствами. При этом доверительный управляющий отвечает за действия избранного им поверенного, как за свои собственные.

7. К договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений не применяются положения ст. 1023 ГК РФ, а именно право доверительного управляющего на вознаграждение, предусмотренное договором доверительного управления, а также на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении имуществом, за счет доходов от использования этого имущества. Ст. 36.23 комментируемого закона устанавливает ограничения на оплату вознаграждения управляющей компании и на возмещение ее расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений:

- вознаграждение доверительному управляющему выплачивается за счет доходов от инвестирования переданных ему средств пенсионных накоплений, но не более 10% величины доходов от инвестирования, полученных доверительным управляющим за отчетный период;

- расходы управляющей компании возмещаются за счет средств пенсионных накоплений, но не более 1% средней стоимости чистых активов, рассчитанной за отчетный период.

Вознаграждение не может быть выплачено, если стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по соответствующему договору, уменьшилась в результате инвестирования по сравнению с предшествующим годом.

Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений прекращается по основаниям, установленным п. 15 комментируемой статьи. Предусмотренные п. 1 ст. 1024 ГК РФ причины прекращения договора доверительного управления не применяются.

8. Объектом доверительного управления в рамках комментируемой статьи являются средства пенсионных накоплений фонда. Формирование указанных средств носит целевой характер и предназначаются для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы. Основной задачей управления средствами пенсионных накоплений является обеспечение исполнения обязательств фондом. Средства пенсионных накоплений инвестируются исключительно в интересах застрахованных лиц. Правила инвестирования указанных средств устанавливают обязанность управляющей компании продавать ценные бумаги, находящиеся в управлении, по цене не ниже рыночной.

9. Согласно Федеральному закону от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" средства пенсионных накоплений могут быть размещены в следующие активы:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации;

- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

- облигации иных российских эмитентов;

- акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

- паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

- ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

- денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

- депозиты в рублях в кредитных организациях;

- иностранную валюту на счетах в кредитных организациях.

Инвестирование управляющей компанией средств пенсионных накоплений осуществляется на принципах обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей. Доходы от доверительного управления не являются собственностью управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных в управление фондом.

10. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений заключается фондом и управляющей компанией в письменной форме. Договор должен соответствовать требованиям комментируемого закона и типовой формы договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией, утвержденной постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. N 65.

Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. В случае если в доверительное управление передается недвижимое имущество, то договор доверительного управления заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи этого имущества, т.е. путем составления одного документа, подписанного сторонами (ст. 550 ГК РФ). Передача имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 21.07.1997 г. N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним". Несоблюдение формы договора доверительного управления имуществом или требования о регистрации передачи недвижимого имущества в доверительное управление влечет недействительность договора.

Существенными условиями договора доверительного управления средствами пенсионного резерва являются:

- состав средств пенсионных резервов, передаваемых в доверительное управление;

- наименование лица, в интересах которого осуществляется доверительное управление средствами;

- размер и форма вознаграждения управляющему;

- срок действия договора.

11. Неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений является инвестиционная декларация, устанавливающая цель инвестирования средств пенсионных накоплений, инвестиционную политику управляющей компании, состав и структуру инвестиционного портфеля управляющей компании. Инвестиционная декларация управляющей компании должна содержать:

- цель инвестирования средств пенсионных накоплений и описание инвестиционной политики управляющей компании. Целью инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных негосударственным пенсионным фондом в доверительное управление, является прирост средств пенсионных накоплений для обеспечения права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии;

- перечень объектов инвестирования, которые управляющая компания вправе приобретать за счет средств пенсионных накоплений, переданных в управление фондом;

- требования к структуре инвестиционного портфеля.

12. Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, в размере, установленном договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, но не более 10% величины доходов от инвестирования, полученных доверительным управляющим за отчетный период. Договором должно быть предусмотрен запрет выплаты вознаграждения доверительному управляющему в случае, если стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по соответствующему договору, уменьшилась в результате инвестирования по сравнению с предшествующим годом.

Договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений может быть предусмотрено возмещение расходов произведенных доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Перечень возмещаемых расходов определяется в договоре. Ст. 36.23 комментируемого закона устанавливает максимальный размер возмещения расходов в 1% средней стоимости чистых активов, рассчитанной за отчетный год, а в случае, если доверительное управление средствами пенсионных накоплений осуществлялось в течение неполного отчетного года, за период, в течение которого осуществлялось доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

13. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений является срочным. Договор заключается на срок, указанный в договоре доверительного управления, но не более 15 лет. Максимальный срок действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений больше срока действия договора доверительного управления, предусмотренного ст. 1016 ГК РФ.

14. Если иное не предусмотрено договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, доверительный управляющий осуществляет доверительное управление средствами пенсионных накоплений лично. В договоре доверительного управления средствами пенсионных резервов может быть предусмотрена возможность передачи управляющей компанией третьему лицу совершить от ее имени необходимые для управления переданными средствами действия. Делегирование полномочий возможно также в случае согласия фонда в письменном виде или в целях обеспечения интересов выгодоприобретателя при невозможности получить указания фонда в разумный срок. В случае инвестирования средств пенсионных накоплений в ценные бумаги иностранных эмитентов может быть предусмотрено право передачи доверительным управляющим своих полномочий другому лицу управляющему активами. Во всех остальных случаях управляющая компания обязана лично осуществить доверительное управление переданными средствами.

15. Комментируемый пункт устанавливает основания прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений:

- несоответствия управляющей компании требованиям комментируемого закона;

- возбуждения в отношении управляющей компании процедуры банкротства;

- приостановления действия или аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда, являющегося учредителем управления, в порядке, установленном ст. 7.2 комментируемого закона;

- отказа фонда (учредителя управления) или управляющей компании от осуществления доверительного управления в связи с невозможностью для управляющей компании лично осуществлять доверительное управление имуществом, если обязанность лично осуществлять доверительное управление установлена договором;

- отказа учредителя управления от указанного договора по иным причинам, чем та, которая указана в предыдущем абзаце, при условии выплаты управляющей компании обусловленного таким договором вознаграждения, установленного комментируемым законом.

В случае отказа фонда или управляющей компании от исполнения договора постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. N 65 установлен срок в 2 месяца с даты получения другой стороной соответствующего уведомления фонда или управляющей компании, по истечении которого договор прекращает действие.

При прекращении договора имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления (фонду) в порядке и сроки, определенном договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

16. Информация о заключении договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений представляется фондом в ФСФР России в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня его заключения. Уведомление направляется в письменной форме способом, обеспечивающей возможность подтверждения факта его получения.

Статья 36.14. Обязанности управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений

1. Комментируемая статья устанавливает основные обязанности управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений. Указанный в статье перечень обязанностей не является исчерпывающим, настоящим Федеральным законом, другими нормативными правовыми актами и договорами с фондом и специализированным депозитарием могут быть предусмотрены и иные обязанности управляющей компании. Например, типовым договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений предусмотрена обязанность управляющей компании передавать специализированному депозитарию сертификаты документарных ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, если для отдельных видов ценных бумаг нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен иной порядок хранения их сертификатов.

2. Управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц. Целью размещения средств пенсионных накоплений является их сохранение и получение прибыли в интересах застрахованных лиц. Получаемая прибыль не является собственностью управляющей компании, а относится на прирост указанных средств. В договоре предусматривается вознаграждение управляющей компании за счет прибыли от инвестирования указанных средств. Однако указанное вознаграждение не может быть выплачено, если стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по соответствующему договору, уменьшилась в результате инвестирования по сравнению с предшествующим годом. Таким образом, действует принцип - нет прибыли, нет и вознаграждения.

3. Одним из принципов инвестирования средств пенсионных накоплений является принцип сохранности указанных средств. Управляющая компания отвечает перед фондом за сохранность средств, переданных ей в управление, всем своим имуществом.

Управляющая компания и специализированный депозитарий несут солидарную ответственность перед фондом. Солидарная ответственность предполагает возможность фонда привлечь к ответственности как специализированного депозитария вместе с управляющей компанией, так и любого из них в полном объеме или частично. Солидарное исполнение подразумевает полное исполнение обязательств перед фондом. При невозможности взыскания с одного из субъектов (специализированного депозитария или управляющей компании) бремя ответственности несет оставшийся должник. Субъект, исполнивший обязательство перед фондом в одиночку, имеет право регрессивного требования от другого субъекта выплатить то, что первый субъект ранее уплатил за обоих фонду. При этом доли предполагаются равными.

4. Управляющая компания рассчитывает показатель достаточности собственных средств (капитала) относительно объема обслуживаемых активов как соотношение размера собственных средств управляющей компании и объема обслуживаемых активов. Под объемом обслуживаемых активов понимается сумма рыночных стоимостей активов составляющих инвестиционные портфели управляющей компании, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении по договорам с негосударственными пенсионными фондами. Размер собственных средств и объем обслуживаемых активов рассчитывается по состоянию на дату расчета показателя достаточности.

Показатель достаточности в течение срока осуществления доверительного управления средствами пенсионных накоплений по договорам с негосударственными пенсионными фондами не может быть ниже установленного норматива достаточности собственных средств управляющей компании. В противном случае договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений прекращается. Указанные нормативы устанавливаются приказом ФСФР России. Приказом ФСФР России от 18.05.2005 г. N 05-19/пз-н норматив достаточности собственных средств управляющей компании установлен в размере 0,0001.

Управляющая компания самостоятельно принимает меры по недопущению снижения показателя достаточности собственных средств ниже норматива. К таким мерам относятся увеличение уставного капитала, переоценка основных средств, реализация имущества, стоимость которого уменьшает размер собственных средств и др.

Контроль за соблюдением управляющей компании требования о недопущении снижения показателя достаточности собственных средств относительно объема обслуживаемых активов ниже установленного норматива возложен на ФСФР России. Для осуществления указанного контроля управляющая компания предоставляет сведения о размере показателя достаточности собственных средств по состоянию на последний день каждого квартала календарного года. Размер показателя достаточности подтверждается расчетами размера собственных средств и объема обслуживаемых активов.

Управляющая компания направляете сведения о поддержании ею достаточности собственных средств в фонд не позднее 40 дней после окончания отчетного квартал на бумажном носителе.

5. Полномочия управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, определяются в договоре доверительного управления между компанией и фондом. Согласно договору управляющая компания, не имея права собственности на переданное в доверительное управление имущество, осуществляет в отношении этого имущества юридические и фактические действия в интересах фонда. Управляющая компания должна распоряжаться переданным ей имуществом разумно и добросовестно, т.е. в соответствии с требованиями договора доверительного управления и действующего законодательства.

Целью доверительного управления указанными средствами является обеспечение возможности фонда выполнять обязательства перед застрахованными лицами, т.е. выплачивать им накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации". Управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации. Принцип надежности означает инвестирование средств пенсионных накоплений в активы, неподверженные различным рискам, таким как изменение финансового состояния дел эмитента, смена владельца компании эмитента и др. Под диверсификацией понимается процесс формирования портфеля инвестиций таким образом, чтобы в него входили ценных бумаг широкого круга компаний с целью избежать серьезных потерь в случае спада, охватившего один из секторов экономики. Под ликвидностью понимается способность объектов инвестирования быть реализованными в течение короткого периода времени без потери своей реальной стоимости.

6. Управляющая компания в течение 15 дней с момента заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с фондом обязана заключить договор об оказании услуг со специализированным депозитарием, с которым фонд заключил договор об оказании услуг. В случае изменения специализированного депозитария фондом управляющая компания заключает с этим специализированным депозитарием соответствующий договор в течение 10 рабочих дней с даты получения от фонда письменного уведомления о заключении нового договора. Без заключения договора об оказании услуг специализированным депозитарием управляющая компания не имеет права осуществлять деятельность по инвестированию средств пенсионных накоплений. Распоряжение средствами пенсионных накоплений управляющей компанией возможно лишь при наличии согласия на конкретную операцию специализированным депозитарием. Исключением являются сделки, совершаемые на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг. Согласие специализированного депозитария на совершение этих сделок не требуется. Организатором торговли на рынке ценных бумаг признается профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с положением о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР России от 09.10.2007 г. N 07-102/пз-н.

Специализированный депозитарий осуществляет документальную проверку планируемого действия по распоряжению указанными средствами на соответствие требованиям законодательства, иным нормативным правовым актам и инвестиционной декларации управляющей компании. В случае выявления нарушений требований законодательства специализированный депозитарий согласие на совершение указанных действий не дает.

В целях повышения контроля за законностью деятельности управляющих компаний по управлению средствами пенсионных накоплений управляющая компания обязана уведомить фонд и ФСФР России о заключении договора со специализированным депозитарием в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его заключения.

7. Имущество, находящееся в доверительном управлении, обособляется от другого имущества управляющей компании и отражается на отдельном балансе, по нему ведется самостоятельный учет. Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, управляющей компанией открывается отдельный банковский счет в кредитных организациях, которые устанавливаются Банком России к кредитным организациям - дилерам на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа (дилерам на рынке ГКО-ОФЗ):

- наличие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности. Указанная лицензия кредитным организациям выдается Банком России;

- отсутствие нарушений налогового законодательства;

- отсутствие на последнюю отчетную дату задолженности по платежам в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды;

- в отношении организации не должно быть санкции в виде приостановления или аннулирования действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг;

- собственные средства (капитал) организации не менее суммы, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (условно-денежных единиц). Расчет собственных средств (капитала) для кредитных организаций должен осуществляться в порядке, установленном Положением ЦБР от 10.02.2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

- организация должна выполнять обязательные резервные требования за последние три месяца;

- организация должна являться членом Национальной фондовой ассоциации (НФА);

- организация не должна иметь меры воздействия в виде:

1) предписания об ограничении проведения или о запрете на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ему лицензией;

2) отзыва лицензии на осуществление банковских операций;

3) назначения временной администрации по управлению организацией.

- отсутствие просроченной задолженности по кредитам, ранее предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также других просроченных обязательств перед Банком России;

- отсутствие неоплаченных расчетных документов его клиентов, а также неоплаченных расчетных документов самой организации в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах последнего непрерывно свыше 5 дней;

- на последнюю отчетную дату организация должна быть отнесена к категории финансово стабильных кредитных организаций, определяемых территориальными учреждениями Банка России в соответствии с нормативными актами Банка России. К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых по оценке территориального учреждения Банка России отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и(или) участников. К финансово стабильным не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из ниже перечисленных признаков:

1) неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и(или) нормативных актов Банка России;

2) неудовлетворенное требование кредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

3) неустраненный факт нарушения установленного Банком России порядка обязательного резервирования.

Управляющая компания расторгает договоры, закрывать счета и принимать меры по истребованию денежных средств в случаях, если кредитные организации перестали удовлетворять указанным требованиям.

8. Управляющая компания ежедневно рассчитывает текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении.

Под рыночной стоимостью активов понимается наиболее вероятная цена, по которой каждый вид актива может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства. Текущая рыночная стоимость эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов рассчитывается на дату заключения сделки купли-продажи независимо от того, на какую дату осуществляется переход права собственности на указанные ценные бумаги (паи паевых инвестиционных фондов), по следующим правилам. В случае если в течение торгового дня на дату расчета рыночной цены по ценной бумаге (паю) было совершено десять и более сделок через организатора торговли, то рыночная цена рассчитывается как средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если число совершенных сделок меньше десяти, то рыночная цена рассчитывается как средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги по последним десяти сделкам, совершенным в течение последних 90 торговых дней через организатора торговли. Рыночная стоимость не рассчитывается, если по ценной бумаге в течение последних 90 торговых дней через организатора торговли было совершено менее десяти сделок. В этом случае рыночной ценой признается последняя по времени рыночная цена, рассчитанная организатором торговли, установленная в течение 90 торговых дней.

При расчете рыночной цены учитываются сделки, совершенные на основании заявок, адресованных всем участникам торгов, по ценным бумагам, включенным в котировальные листы, а также допущенным к обращению через организатора торговли без прохождения процедуры листинга при условии, что суммарный объем совершенных сделок по ценной бумаге (паю паевого инвестиционного фонда) составил не менее 300000 рублей.

Стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении, складывается из рыночной стоимости каждого вида актива, находящегося в доверительном управлении, - ценные бумаги, денежные средства в рублях и иностранной валюте, депозиты.

Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из:

- количества ценных бумаг;

- рыночной цены ценной бумаги на расчетную дату.

Оценка депозитов, находящихся в доверительном управлении, осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты, и суммы начисленных, но не выплаченных процентов.

Стоимость находящихся в доверительном управлении средств в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка РФ на дату расчета.

9. Инвестирование средства пенсионных накоплений осуществляется исходя из необходимости обеспечения принципов ликвидности, доходности и диверсификации. Управляющая компания правомочна продавать ценные бумаги, находящиеся в управлении по цене не ниже рыночной, а также покупать ценные бумаги, как правило, по цене не выше рыночной. Определение рыночной цены осуществляется в порядке, указанном в предыдущем пункте комментируемой статьи.

Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, представляется в ФСФР России не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок, в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более. Отчет предоставляется в электронном виде или на бумажном носителе по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 16.05.2006 г. N 06-48/пз-н.

10. Управляющая компания принимает кодекс профессиональной этики в порядке, определенном постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770. Кодекс профессиональной этики управляющей компании - это нормативный акт, положения которого направлены на защиту прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц. Требования Кодекса являются обязательными для исполнения сотрудниками управляющей компании. Создание Кодекса направлено на предотвращение конфликтов интересов при осуществлении деятельности по инвестированию средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление фондом.

Кодекс должен соответствовать требованиям Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", а также требованиям Типового Кодекса. Контроль за соблюдением требования законности, предъявляемого к Кодексам, осуществляется ФСФР России путем утверждения Кодексов.

Управляющая компания предоставляет ФСФР России периодическую отчетность о соблюдении в своей деятельности требований кодекса профессиональной этики. Копии указанных отчетов направляются управляющей компанией в фонд.

Подробнее о кодексе профессиональной этики можно прочитать в комментарии к ст. 36.25 настоящего закона.

11. Брокерской деятельностью признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, именуется брокером. Брокерская деятельность подлежит лицензированию в порядке, определенном Приказ ФСФР России от 06.03.2007 г. N 07-21/пз-н "Об утверждении Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг". Лицензия выдается ФСФР России при соблюдении лицензионных требований и условий и является бессрочной.

Брокер должен выполнять поручения клиентов добросовестно и в порядке их поступления. Брокер раздельно учитывает денежные средства каждого клиента, путем открытия специальных брокерских счетов. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту.

Управляющая компания имеет право при осуществлении сделок со средствами, переданными в управление фондом, использовать услуги брокеров, удовлетворяющих следующим условиям:

- брокер имеет лицензию на профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг Российской Федерации в качестве брокера и опыт работы не менее пяти лет;

- брокер соответствует требованиям ФСФР России к достаточности собственных средств для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую деятельность, но не менее 25 миллионов рублей и выполняет другие установленные ФСФР России показатели, ограничивающие риски по операциям с ценными бумагами;

- брокер является членом организатора торговли на рынке ценных бумаг, имеющего соответствующую лицензию;

- брокер принял и неукоснительно соблюдает кодекс профессиональной этики (см. комментарий к ст. 36.25 комментируемого закона).

В случае если брокер является юридическим лицом, то для того, чтобы совершать сделки со средствами пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющей компании, он должен соответствовать следующим условиям:

- к нему не применялись процедуры банкротства либо санкции в виде аннулирования действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг в течение последних двух лет;

- она не имела убытков по итогам хотя бы одного из двух последних лет или на последнюю отчетную дату;

- не может быть аффилированным лицом управляющей компании либо аффилированным лицом ее аффилированных лиц, аффилированным лицом специализированного депозитария, либо аффилированным лицом его аффилированных лиц.

Брокер, совершающий операции со средствами пенсионных накоплений, обязан:

- открыть в кредитной организации отдельный банковский счет (специальный брокерский счет) для учета на нем денежных средств, поступивших брокеру в соответствии с заключенным с управляющей компанией договором;

- вести обособленный учет денежных средств, поступивших от управляющей компании;

- обеспечивать уполномоченному федеральному органу исполнительной власти доступ к первичным документам сделок с управляющей компанией.

12. Управляющая компания осуществляет права голоса по акциям, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, в соответствии с политикой осуществления указанных прав, предусмотренной инвестиционной декларацией управляющей компании. Информация об осуществлении управляющей компанией прав акционера предоставляется фонду. Указанная информация содержит следующие сведения:

- полное наименование акционерного общества,

- дата проведения общего собрания акционеров,

- вопросы, указанные в повестке дня общего собрания акционеров,

- формулировка принятого по ним решения,

- сведения о том, включен ли данный вопрос в повестку дня по усмотрению совета директоров (наблюдательного совета) или по предложению акционера,

- голосовала ли управляющая компания по данному вопросу, и, если голосовала, - как именно ("за", "против" или "воздержался"),

- соответствует ли позиция управляющей компании по данному вопросу позиции исполнительных органов акционерного общества и др.

Указанная информация предоставляется фонду в течение 30 дней с даты закрытия общего собрания акционеров или с даты окончания приема бюллетеней при проведении общего собрания акционеров в форме заочного голосования.

13. Управляющая компания до 1 декабря получает от фонда годовой план перечисления средств, необходимых фонду для выплат накопительной части трудовой пенсии и выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц за счет средств пенсионных накоплений в следующем году, с разбивкой по месяцам. В плане также указываются порядок и сроки перечисления денежных средств. В соответствии с указанным планом фонд ежемесячно направляет в управляющую компанию требование о перечислении денежных средств. На основании этого требования и в указанные в нем сроки управляющая компания перечисляет фонду необходимые денежные средства из средств пенсионных накоплений для выплаты фондом накопительной части трудовой пенсии или осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц. Перечисление указанных средств осуществляется в безналичной форме путем списания денежных средств со счета, открытого для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений. Перечисление денежных средств сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений.

14. В целях осуществления контроля за деятельностью управляющей компанией по инвестированию средств пенсионных накоплений комментируемая статья устанавливает обязанность управляющей компании ежеквартально до 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в фонд и в ФСФР России следующие отчеты:

- отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений;

- отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Формы отчетов утвержденный приказом ФСФР России от 16.05.2006 г. N 06-48/пз-н.

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется на основе первичных документов. Отчет состоит из следующих разделов:

- движение денежных средств с начала года,

- сведения отдельно по каждому виду разрешенных активов: денежные средства на счетах в кредитных организациях, денежные средства в депозитах, государственные ценные, муниципальные облигации и т.д.

- дебиторская задолженность,

- стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель,

- сделки с ценными бумагами за отчетный период,

- операции с ценными бумагами,

- необходимые расходы управляющей компании.

Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений включает в себя следующую информацию:

1) доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений указываются накопительным итогом с начала года по конец отчетного периода и в процентах от средней стоимости чистых активов в разрезе следующих показателей:

- выручка (нетто) от реализации или иного выбытия ценных бумаг;

- расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения;

- чистый финансовый результат от реализации или иного выбытия ценных бумаг;

- дивиденды и проценты (доходы), полученные по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях;

- финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля управляющей компании на основе переоценки;

- прочие доходы и расходы;

2) распределение дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений указывается по следующим показателям;

- доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенный по окончании предыдущего отчетного года;

- удержано вознаграждение управляющей компании;

- средства, направленные на выплату вознаграждения специализированному депозитарию;

- средства, направленные на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

- средства, направленные на пополнение средств пенсионных накоплений.

Отчеты об инвестировании средств пенсионных накоплений и о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений подписываются уполномоченными лицами управляющей компании и специализированного депозитария. К отчетам должны быть приложены пояснительные записки, содержащие существенные факты, повлиявшие на результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, и иная информация, представляющая полезность для анализа отчетов.

15. Управляющая компания представляет в фонд и ФСФР России информацию в следующих случаях:

- изменения учредительных документов управляющей компании;

- изменения численного и персонального состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов управляющей компании;

- изменения численного и персонального состава работников, непосредственно обеспечивающих деятельность управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений;

- изменения состава аффилированных лиц управляющей компании.

Указанная информация представляется в форме электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за днем, когда произошли указанные события или когда управляющая компания узнала об изменениях.

Информацию об аннулировании или приостановлении действия лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами управляющая компания обязана направить в фонд в течение одного рабочего дня со дня принятия соответствующего решения ФСФР России. Уведомление направляется в виде электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе.

16. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений не может быть заключен с управляющей компаний, являющейся аффилированным лицом фонда, специализированного депозитария или их аффилированных лиц. Понятие аффилированного лица приводится в Законе РСФСР от 22.03.1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". Аффилированные лица - это лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

К аффилированным лицам юридического лица относятся:

- член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

17. Ст. 1018 ГК РФ устанавливает обязанность доверительного управляющего обособлять имущество, переданное в доверительное управление, от другого имущества учредителя управления (фонда), и от имущества доверительного управляющего (управляющей компании). Для этого управляющая компания открывает отдельный банковский счет (счета) в кредитной организации, а для учета прав на ценные бумаги - отдельный счет депо в специализированном депозитарии. Все операции со средствами, переданными ей в доверительное управление, управляющая компания производит с этих специально открытых счетов.

Управляющая компания отражает средства пенсионных накоплений, находящиеся у нее в доверительном управлении, на отдельном балансе и ведет по ним самостоятельный учет.

18. Управляющая компания обязана в течение 30 дней с момента заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, раскрывать информацию о составе и структуре своих акционерах по форме, утвержденной Приказом ФСФР России от 19.07.2007 г. N 07-83/пз-н. Информация опубликовывается в сети Интернет и направляется в ФСФР России в виде электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе, заверенного подписью руководителя управляющей компании и скрепленного печатью управляющей компании. Указанная информация, предоставляемая в электронном виде, должна соответствовать сведениям, представляемым на бумажном носителе. Документ в электронной форме предоставляется на магнитном носителе или по электронной почте.

Информация о структуре и составе акционеров (участников) является общедоступной информацией для всех заинтересованных лиц в течение всего срока действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. В случае изменения в составе или структуре акционеров управляющая компания в течение 10 дней с даты указанных изменений информирует ФСФР России и вносит изменения в публикацию, размещенную в сети Интернет.

Статья 36.15. Требования к структуре инвестиционного портфеля фонда

1. Ст. 3 комментируемого закона определяет инвестиционный портфель фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - инвестиционный портфель фонда) как активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям).

1.1. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизиторов имущественные права владельцев, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Эмитентом является юридическое лицо, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими. Максимальная доля одного эмитента или группы связанных эмитентов в инвестиционном портфеле фонда не должна превышать 5%.

Под связанными эмитентами понимаются эмитенты, являющиеся основными и дочерними обществами или преобладающими и зависимыми обществами. Ст. 105 ГК РФ определяет дочернее хозяйственное общество как общество, в котором другое (основное) хозяйственное общество или товарищество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом. Основное общество должно иметь количество голосов, позволяющее ему доминировать на общем собрании участников дочернего общества и предопределять принимаемые им решения. Понятие "преобладающее участие" носит оценочный характер и зависит главным образом от численности участников дочернего общества, а также от равномерности распределения между ними акций или долей. В большинстве случаев такое участие признается за обществом (товариществом), которому принадлежит более половины акций другого общества либо доля, превышающая 50% его уставного капитала. При этом необходимо иметь в виду, что взаимоотношения двух хозяйственных обществ могут рассматриваться как взаимоотношения основного и дочернего общества, в том числе и применительно к отдельной конкретной сделке, в случаях, когда основное общество (товарищество) имеет возможность определять решения, принимаемые дочерним обществом, либо давать обязательные для него указания. (постановление Пленума ВС РФ, ВАС РФ от 01.07.1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации").

Согласно ст. 106 ГК РФ хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20% голосующих акций акционерного общества или 20 уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.

Свыше 5% в инвестиционном портфеле фонда могут составлять только государственные ценные бумаги Российской Федерации, т.е. бумаги, эмитентами которых являются органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления. В зависимости от эмитента государственные ценные бумаги подразделяются на:

- федеральные государственные ценные бумаги (ценные бумаги, выпущенные от имени Российской Федерации);

- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации (ценные бумаги, выпущенные от имени субъекта Российской Федерации);

- муниципальные ценные бумагами (ценные бумаги, выпущенные от имени муниципального образования).

1.2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" определяет кредитную организацию как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В зависимости от выполняемых банковских операций выделяют два вида кредитных организаций - банковские и небанковские кредитные организации. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 02.12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности".

Объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций), называется банковской группой. Банковская группа не является юридическим лицом. Под существенным влиянием понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Депозиты в кредитной организации (кредитных организациях, входящих в одну банковскую группу) и ценные бумаги, эмитированные этой кредитной организацией (кредитными организациями, входящими в одну банковскую группу), не должны в сумме превышать 10% инвестиционного портфеля фонда. Под депозитом понимаются денежные средства юридического лица, внесенные для хранения в кредитные организации на условиях заключенного договора банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада заключается в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (например, депозитный сертификат). Депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

1.3. В инвестиционном портфеле фонда доля ценных бумаг, эмитированных аффилированными лицами фонда, управляющей компании, специализированного депозитария и актуария, не должна превышать 5%. Понятие аффилированного лица приводится в комментарии к п. 3 ст. 7 комментируемого закона.

1.4. Одним из разрешенных для включения в инвестиционный портфель фонда активов являются акции российских эмитентов. Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой. В зависимости от права голоса держателя акции на общем собрании акционеров акции подразделяются на два вида:

- обыкновенные (у акционера есть право голоса на общем собрании акционеров);

- привилегированные (у акционера отсутствует право голоса на общем собрании акционеров); номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала общества.

Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда акций одного эмитента не должна превышать 10% его капитализации. Под капитализацией понимается оценка стоимости имущества (земельного участка, предприятия, ценных бумаг и т.д.) посредством расчета приведенной суммы ожидаемых доходов, взятой за весь период его предполагаемого использования.

1.5. Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Отличие облигации от акции состоит в том, что облигация дает право на определенный обязательный процент, тогда как акция - на дивиденд, размер которого зависит от результатов предпринимательской деятельности.

По типам эмитентов облигации подразделяются на государственные облигации, облигации муниципальных займов и корпоративные облигации. Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда облигаций одного эмитента не должна превышать 10% совокупного объема находящихся в обращении облигаций данного эмитента.

Надежность эмитента гарантирует надежность его облигаций, поэтому государственные облигации считаются самыми надежными. Поэтому ограничение доли облигаций одного эмитента в инвестиционном портфеле не применяется к государственным облигациям. К государственным облигациям относятся облигации Российской Федерации и облигации субъектов Российской Федерации.

1.6. Ценные бумаги одного эмитента могут быть различными. ГК РФ к числу ценных бумаг относит следующие: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Среди ценных бумаг выделяют ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные ценные бумаги. Ценные бумаги на предъявителя не содержат имени лица, чьи права удостоверены ценной бумагой, т.е. осуществление и переход прав на них не требует идентификации владельца. Переход прав на именные ценные бумаги требует обязательной идентификации владельца. Ордерными называются ценные бумаги, выписанные на имя первого приобретателя, который в качестве указанного в ценной бумаге лица вправе передать ее путем индоссамента (передаточной надписи).

Выделяют также эмиссионные ценные бумаги. Эмиссионной ценной бумагой является любая ценная бумага, которая характеризуется одновременно следующими признаками:

- закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законодательством формы и порядка;

- размещается выпусками;

- имеет равный объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Примерами эмиссионных ценных бумаг являются акции и облигации.

Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда ценных бумаг одного эмитента не должна превышать 15% капитализации данного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, а также не должна превышать 15% выпуска ценных бумаг субъекта Российской Федерации.

2. Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда денежных средств в рублях и иностранной валюте на счетах и депозитах в кредитных организациях не должна превышать 20%.

Денежные средства, как объект гражданских правоотношений, представляют собой разновидность имущества, отличительной чертой которых является их номинальная оценка, а не количественная. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" N 173 от 10.12.2003 г. определяет денежные средства как валютные средства, легко реализуемые ценные бумаги, платежные и денежные документы. Под валютой государства понимаются:

а) денежные знаки, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Средства пенсионных резервов могут быть размещены в денежных средствах, в том числе и иностранную валюту, при условии, что они размещены на банковских счетах или в банковских депозитах. Банковский счет представляет собой обязательство банка принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет клиента, а также выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК РФ). Банковский депозит представляет собой обязательство банка, принявшего от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в соответствии с заключенным договором (ст. 834 ГК РФ). В целях снижения рисков банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков могут составлять пенсионные резервы фонда при условии, что банк является участником системы страхования вкладов. Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Под иностранной валютой понимаются следующие средства:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Размер входящих в инвестиционный портфель фонда средств в иностранной валюте определяется специализированным депозитарием в рублях по курсу Центрального банка РФ на дату расчета.

3. Размещение средств пенсионных накоплений в ценные бумаги зарубежных эмитентов возможно путем приобретения паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов.

Ценные бумаги иностранных эмитентов подразделяются на следующие виды:

- ценные бумаги правительств иностранных государств,

- ценные бумаги международных финансовых организаций,

- акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций,

- акции (паи, доли) иностранных инвестиционных фондов при соблюдении следующих условий:

4) иностранный инвестиционный фонд создан в соответствии с законодательством государства, являющегося членом Организации экономического сотрудничества и развития, которое регулирует институты коллективного инвестирования;

5) акции (паи, доли) иностранного инвестиционного фонда допущены к обращению на торгах фондовой биржи, включенной в перечень фондовых бирж, утвержденный Федеральной службой по финансовым рынкам;

6) активы иностранного инвестиционного фонда, который является индексным фондом, инвестируются в ценные бумаги иностранных эмитентов в соответствии с инвестиционным индексом, включенным в перечень, утвержденный Федеральной службой по финансовым рынкам.

Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда средств, размещенных в ценные бумаги иностранных эмитентов, не должна превышать 20%.

4. Максимальная доля в инвестиционном портфеле фонда прочих видов разрешенных активов определяется Правительством РФ. Постановлением Правительства РФ от 30.06.2003 г. N 379 установлены следующие величины максимальных долей:

- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - 40%;

- облигации российских эмитентов (помимо облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации и субъектов Российской Федерации):

- облигации, выпущенные от имени муниципальных образований, - 40%;

- облигации российских хозяйственных обществ:

- в 2004 году - 50%;

- в 2005 году - 60%;

- в 2006 году - 70%;

- с 2007 года - 80%;

- акции российских эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами:

- в 2004 году - 40%;

- в 2005 году - 45%;

- в 2006 году - 55%;

- с 2007 года - 65%;

- ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, - 40%.

5. Структура инвестиционного портфеля может быть определена в форме инвестиционного индекса. Под индексом (инвестиционным индексом) в целях Положения понимается сводный индекс, рассчитываемый любой организацией, с учетом следующих требований:

- расчет индекса осуществляется только по ценным бумагам, включенным в котировальные списки организаторов торговли на рынке ценных бумаг;

- индекс рассчитывается по ценным бумагам не менее 10 эмитентов;

- индекс рассчитывается как отношение суммарной рыночной капитализации ценных бумаг, включенных в список для расчета индекса, к суммарной рыночной капитализации этих ценных бумаг на начальную дату, умноженное на значение индекса на начальную дату. При этом суммарная рыночная капитализация рассчитывается как сумма произведений рыночных стоимостей ценных бумаг, включенных в список для расчета индекса, и количества соответствующих ценных бумаг, находящихся в обращении, определяемого по согласованию с ФСФР России;

- расчет индекса осуществляется не реже одного раза в день;

- изменения в список ценных бумаг для расчета индекса и методику расчета индекса могут вноситься не чаще одного раза в квартал, и сообщение о таких изменениях должно раскрываться не позднее, чем за две недели до их внесения;

- методика расчета индекса, а также информация о значениях индекса и доле капитализации каждой ценной бумаги, включенной в список ценных бумаг для расчета индекса, в суммарной капитализации всех ценных бумаг, включенных в указанный список, за последние 2 года доступны любому заинтересованному лицу;

- список ценных бумаг для расчета индекса, информация о доле капитализации каждой ценной бумаги, включенной в список ценных бумаг для расчета индекса, в суммарной капитализации всех включенных в него ценных бумаг;

- информация о последнем значении индекса раскрываются ежедневно.

Организатор торговли рассчитывает индексы в соответствии с установленными им методиками. Обязательным индексом для расчета является технический индекс. Технический индекс рассчитывается отдельно по акциям, облигациям, инвестиционным паям и российским депозитарным распискам. При этом технический индекс рассчитывается, если количество акций (облигаций, инвестиционных паев, российских депозитарных расписок), включенных в котировальные списки фондовой биржи или допущенных к торгам у организатора торговли, составляет не менее 10.

Методика расчета технического индекса устанавливается организатором торговли с учетом следующих требований:

- для расчета значения открытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев, российских депозитарных расписок) учитываются цены сделок, совершенных в первый час торгов торгового дня;

- для расчета значения закрытия технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев, российских депозитарных расписок) учитываются цены сделок, совершенных в последний час торгов торгового дня;

- для расчета текущего значения технического индекса акций (облигаций, инвестиционных паев, российских депозитарных расписок), которое рассчитывается каждые 30 минут в течение торгового дня, учитываются цены сделок, совершенных в течение последнего часа.

Особенности управления инвестиционным портфелем, структура которого определена в форме инвестиционного индекса, устанавливаются в договоре доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

6. Для осуществления контроля за структурой инвестиционного портфеля управляющая компания ежедневно рассчитывает рыночную стоимость активов и стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление фондом управляющей компании. Эта информация ежедневно передается специализированному депозитарию с указанием полного наименования организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по итогам торгов у которых определены рыночные цены ценных бумаг. Рыночная цена ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, рассчитывается в соответствии с постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24.12.2003 г. N 03-52/пс. Согласно этому Постановлению рыночная цена ценной бумаги рассчитывается как средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли при условии, что в течение торгового дня на дату расчета было совершено десять и более сделок через организатора торговли. В случае если в течение торгового дня было совершено менее десяти сделок через организатора торговли (в том числе в случае отсутствия сделок), то рыночная цена рассчитывается как средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги по последним десяти сделкам, совершенным в течение последних 90 торговых дней через организатора торговли. Рыночная цена не рассчитывается, если по ценной бумаге в течение последних 90 торговых дней через организатора торговли было совершено менее десяти сделок. В этом случае рыночной ценой признается последняя по времени рыночная цена, рассчитанная организатором торговли, установленная в течение 90 торговых дней.

В случае нарушения требований к максимальной доле определенного класса активов в структуре инвестиционного портфеля из-за изменения рыночной или оценочной стоимости активов и (или) изменения в структуре имущества эмитента управляющие компании обязаны скорректировать структуру активов в соответствии с требованиями к структуре инвестиционного портфеля фонда в течение шести месяцев с даты обнаружения указанного нарушения.

7. В случае обнаружения нарушения требований к структуре инвестиционного портфеля, в т.ч. требований к максимальной доле максимальной доле определенного класса активов, фонд направляет управляющей компании поручение об изменении состава и (или) структуры ее инвестиционного портфеля, а управляющая компания исполняет указанное поручение в указанные в нем сроки.

В случае если это нарушение произошло в результате умышленных действий управляющей компании, то управляющая компания обязана устранить это нарушение в течение 30 дней с даты обнаружения нарушения. Кроме того, она обязана возместить фонду ущерб, являющийся следствием отклонения от установленной структуры активов, и ущерб от сделок, произведенных для корректировки структуры активов.

Если нарушение произошло по вине фонда и управляющей компании, то суд соответственно уменьшает размер ответственности управляющей компании. Суд также вправе уменьшить размер ответственности компании, если фонд умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера убытков, причиненных управляющей компанией, либо не принял разумных мер к их уменьшению.

8. Величина инвестиционного портфеля фонда складывается из рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель фонда. К таким активам относятся активы, указанные в Федеральном законе от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации":

- государственные ценные бумаги Российской Федерации;

- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

- облигации российских эмитентов;

- акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

- паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

- ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

- денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

- депозиты в рублях в кредитных организациях;

- иностранную валюту на счетах в кредитных организациях.

9. Контроль за соблюдением требований к структуре инвестиционного портфеля фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, осуществляет специализированный депозитарий. Порядок расчета показателей для осуществления контроля специализированным депозитарием определяется постановлением Правительства РФ от 22.01.2004 г. N 30. Согласно этому Постановлению, специализированный депозитарий для осуществления контроля за структурой инвестиционного портфеля фонда рассчитывает следующие показатели:

- отношение рыночной стоимости входящих в инвестиционный портфель фонда ценных бумаг одного эмитента или группы связанных эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение суммы входящих в инвестиционный портфель фонда средств, размещенных на депозитах в кредитной организации (кредитных организациях, входящих в одну банковскую группу), и рыночной стоимости ценных бумаг, эмитентом которых является эта кредитная организация (кредитные организации, входящие в одну банковскую группу), к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости входящих в инвестиционный портфель фонда ценных бумаг, эмитентами которых являются аффилированные лица фонда, его управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария и актуария, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости акций каждого эмитента, входящих в инвестиционный портфель фонда, к объему капитализации этого эмитента;

- отношение рыночной стоимости облигаций каждого эмитента, входящих в инвестиционный портфель фонда, к рыночной стоимости всех облигаций соответствующего эмитента, находящихся в обращении, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации;

- отношение рыночной стоимости ценных бумаг каждого эмитента, входящих в инвестиционный портфель фонда, к объему капитализации этого эмитента;

- отношение рыночной стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации одного выпуска, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение количества входящих в инвестиционный портфель фонда государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации каждого выпуска к объему соответствующего выпуска указанных ценных бумаг;

- отношение рыночной стоимости государственных ценных бумаг каждого субъекта Российской Федерации, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости муниципальных ценных бумаг, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение входящих в инвестиционный портфель фонда средств в рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и депозитах в кредитных организациях, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости входящих в инвестиционный портфель фонда паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости облигаций российских хозяйственных обществ, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости входящих в инвестиционный портфель фонда акций российских эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами, к стоимости инвестиционного портфеля фонда;

- отношение рыночной стоимости ипотечных ценных бумаг, входящих в инвестиционный портфель фонда, к стоимости инвестиционного портфеля фонда.

Если структура инвестиционного портфеля фонда определена в форме инвестиционного индекса, то специализированный депозитарий дополнительно к указанным выше рассчитывает следующие показатели:

- доля рыночной стоимости ценных бумаг, в отношении которых рассчитывается инвестиционный индекс, в стоимости инвестиционного портфеля фонда (соответствующей части инвестиционного портфеля фонда);

- разница между долями (в процентах) ценных бумаг одного эмитента в суммарной капитализации ценных бумаг, в отношении которых рассчитывается инвестиционный индекс, и долями (в процентах) рыночной стоимости этих ценных бумаг в стоимости инвестиционного портфеля фонда (соответствующей части инвестиционного портфеля фонда).

Статья 36.16. Инвестирование средств пенсионных накоплений в ценные бумаги иностранных эмитентов

Под инвестированием средств пенсионных накоплений понимается деятельность управляющей компании или фонда по управлению средствами пенсионных накоплений. Объектами инвестирования указанных средств могут быть только разрешенные активы. Перечень разрешенных активов установлен Федеральным законом от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Перечнем допускается инвестирование средств пенсионных накоплений в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов.

Эмитентом является юридическое лицо, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами. В зависимости от государственной принадлежности эмитента ценные бумаги подразделяются на:

- ценные бумаги иностранных эмитентов,

- ценные бумаги эмитентов Российской Федерации.

К ценным бумагам иностранных эмитентов, допускаемых к размещению и публичному обращению в Российской Федерации, относятся

- ценные бумаги международных финансовых организаций,

- государственные ценные бумаги иностранных государств,

- облигации и акции иных иностранных эмитентов,

- другие ценные бумаги иностранных эмитентов.

Решение о размещении и обращении ценных бумаг иностранных эмитентов в Российской Федерации принимается эмитентами.

Эмиссия ценных бумаг международных финансовых организаций в Российской Федерации осуществляется при условии включения международной финансовой организации в утвержденный Правительством РФ Перечень международных финансовых организаций, ценные бумаги которых допускаются к размещению и публичному обращению в Российской Федерации.

Эмиссии государственных ценных бумаг иностранных государств и облигаций и акций иных иностранных эмитентов допускаются на следующих основаниях:

- международного договора Российской Федерации,

- наличие соглашения, заключаемого между ФСФР России и соответствующим органом (организацией) страны иностранного эмитента и предусматривающего порядок их взаимодействия.

Размещение ценных бумаг иностранных эмитентов в Российской Федерации может осуществляться путем подписки или конвертации.

В случае публичного размещения и/или публичного обращения ценных бумаг иностранных эмитентов учет прав на такие ценные бумаги осуществляется депозитариями, являющимися юридическими лицами в соответствии с законодательством Российской Федерации

Средства пенсионных накоплений, в отличие от средств пенсионных резервов, размещать в ценные бумаги иностранных эмитентов напрямую запрещено. Средства пенсионных накоплений могут быть инвестированы в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов.

Инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления. Инвестиционный фонд, имеющий структуру инвестиций, соответствующую заявленному им инвестиционному индексу называется индексным инвестиционным фондом. Размещением паев (акций, долей) индексного инвестиционного фонда занимается управляющий активами. Для инвестирования средств пенсионных накоплений в паи (акции, доли) индексного инвестиционного фонда управляющая компания фонда заключает договор с управляющим активами инвестиционного фонда. Управляющий активами обязан предоставить достоверную информацию о составе, структуре, рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений в соответствии с договором.

Для заключения договора в целях инвестирования средств пенсионных накоплений в ценные бумаги зарубежных эмитентов управляющий активами должен отвечать следующим требованиям:

- иметь разрешение (лицензию) на деятельность по управлению активами инвестиционных фондов в соответствии с законодательством государства, в котором они зарегистрированы;

- иметь опыт индексного инвестирования как минимум в один из фондовых индексов, разрешенных для инвестирования средств пенсионных, в течение не менее пяти лет;

- иметь опыт предоставления услуг по управлению активами институциональным инвесторам, в том числе пенсионным фондам, в течение не менее десяти лет;

- соответствовать требованиям к достаточности капитала, установленным для управляющих активами в странах Европейского союза;

- соответствовать требованиям к минимальной сумме активов в управлении, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с ФСФР России.

Договор не может быть заключен, если управляющий активами или инвестиционный фонд зарегистрирован в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах). Перечень офшорных зон установлен приказом Минфина Российской Федерации от 13.11.2007 г. N 108н.

Статья 36.17. Инвестиционная декларация управляющей компании

(статья утратила силу с 1 января 2008 года - Федеральный закон от 6 декабря 2007 года N 334-ФЗ)

Статья 36.18. Обязанности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг с фондом, осуществляющим формирование накопительной части трудовой пенсии, и управляющей компанией, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений

1. Ст. 3 комментируемого закона определяет специализированный депозитарий как акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. В комментируемой статье указываются основные обязанности специализированного депозитария. Указанный в статье перечень обязанностей не является исчерпывающим, настоящим Федеральным законом, другими нормативными правовыми актами и договорами с фондом и управляющими компаниями могут быть предусмотрены и иные обязанности управляющей компании.

2. Специализированный депозитарий обязан осуществлять ежедневный контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям, осуществляющим инвестирование средств пенсионных накоплений, требованиям настоящего Федерального закона, иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации. Это достигается путем согласования со специализированным депозитарием всех операций по распоряжению имуществом, составляющим пенсионные накопления. Специализированный депозитарий также исполняет поручения о передаче ценных бумаг, составляющих пенсионные резервы фонда, или ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. Специализированный депозитарий не вправе давать согласие управляющей компании на распоряжение указанными средствами в случае противоречия их требованиям Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", инвестиционной декларации управляющей компании и иным нормативным правовым актам, в том числе в случае приостановления действия или аннулирования лицензии управляющей компании. Согласие специализированного депозитария на совершение сделок с имуществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, дается путем подписания им соответствующего документа. Согласие должно содержать указание на вид сделки, стороны сделки, а также на предмет сделки, срок исполнения обязанностей сторон по сделке и иные ее существенные условия. В случае совершения сделки с ценными бумагами на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг, документ-согласие специализированного депозитария должен содержать указание на вид сделок (договор купли-продажи, фьючерсный контракт, опционный контракт), наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, на торгах которого совершается сделка.

3. Специализированный депозитарий несет солидарную ответственность с управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с фондом. Солидарная ответственность предполагает возможность фонда привлечь к ответственности как специализированного депозитария вместе с управляющей компанией, так и любого из них в полном объеме или частично. Солидарное исполнение подразумевает полное исполнение обязательств перед фондом. При невозможности взыскания с одного из субъектов (специализированного депозитария или управляющей компании) бремя ответственности несет оставшийся должник. Субъект, исполнивший обязательство перед фондом в одиночку, имеет право регрессивного требования от другого субъекта выплатить то, что первый субъект ранее уплатил за обоих фонду. При этом доли предполагаются равными.

4. Специализированный депозитарий на имя каждой управляющей компании фонда открывает отдельный счет депо. Счет депо - это объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. Учет ценных бумаг бывает в разрезе их владельцев и в разрезе мест их хранения. В зависимости от этого выделяют:

- пассивный счет депо - счет депо, предназначенный для учета прав на ценные бумаги в разрезе владельцев ценных бумаг;

- активный счет депо - счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения.

Целью ведения счетов депо является учет прав на ценные бумаги для получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. На счете депо отражается движение ценных бумаг депонента, приход и расход по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага в депозитарном учете должна быть отражена дважды: один раз на счете депо депонента и второй раз - на счете места хранения.

Счета депо бывают двух видов:

- аналитический счет депо - счет депо, открываемый в депозитарии для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения;

- синтетический счет депо - счет депо, предназначенный для включения в баланс депо, на котором отражаются общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо.

Как аналитические, так и синтетические счета могут быть пассивными или активными. Каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, должна учитываться одновременно на одном пассивном и на одном активном аналитическом счете депо.

Основанием для открытия счета депо является заключенный договор между специализированным депозитарием и управляющей компанией об оказании услуг специализированного депозитария. При открытии счета депо ему присваивается уникальный в рамках депозитария код. Все открываемые счета депо регистрируются в журнале регистрации счетов депо специализированного депозитария. Журнал регистрации состоит из двух разделов: пассивные счета депо и активные счета депо.

Специализированный депозитарий осуществляет записи по счету депо с указанием даты и основания каждой операции при наличии документов, являющихся основанием для совершения таких записей. Такими основаниями могут быть поручения управляющей компании, документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами, в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок.

Специализированный депозитарий ежедневно уведомляет управляющую компанию о состоянии ее счета депо и операциях, проведенных по указанному счету в течение рабочего дня. Документы, содержащие информацию о состоянии счета депо управляющей компании и операциях, проведенных по этому счету в течение месяца, представляются специализированным депозитарием управляющей компании ежемесячно.

5. Специализированный депозитарий негосударственного пенсионного фонда осуществляет учет ценных бумаг и перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, обособленно от прав на ценные бумаги, составляющие имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда.

Существует три способа проведения учета ценных бумаг депонентов депозитарием:

- открытый способ учета;

- закрытый способ учета;

- маркированный способ учета.

При открытом способе учета прав на ценные бумаги депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.

При закрытом способе учета прав на ценные бумаги депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

При маркированном способе учета прав на ценные бумаги депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов.

Депозитарий вправе самостоятельно определить применяемые им способы учета прав на ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого депозитарием.

Передача прав по ценным бумагам происходит на основании гражданско-правовых сделок. Право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в случае хранения ее сертификатов и/или учета прав на нее в депозитарии. Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность. Права, закрепленные эмиссионной ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход прав, закрепленных именной эмиссионной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг.

Специализированный депозитарий осуществляет хранение сертификатов ценных бумаг отдельно от ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию. Хранение сертификатов ценных бумаг одного депонента осуществляется депозитарием отдельно от сертификатов ценных бумаг другого депонента, путем открытия каждому депоненту отдельного счета депо. При приеме на хранение сертификатов ценных бумаг депозитарий проверяет подлинность сертификатов, принимаемых на хранение, чтобы депонируемые сертификаты не были объявлены недействительными и (или) похищенными, не находились в розыске, или не были включены в стоп-листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг.

Выделяют два способа хранения - открытое и закрытое. Применяемый способ хранения определяется в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария. Все ценные бумаги, учитываемые на одном лицевом счете, хранятся одним и тем же способом.

При открытом способе хранения на лицевом счете депонента учитывается только суммарное количество ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. Если ценные бумаги на данном лицевом счете находятся в открытом хранении, то депонент вправе отдавать депозитарию поручения только по отношению к определенному количеству ценных бумаг без указаний индивидуальных признаков.

Если способ хранения ценных бумаг для данного лицевого счета определен как закрытый, то помимо суммарного количества ценных бумаг депозитарий обязан хранить справочник номеров. Справочник номеров должен содержать информацию, позволяющую выяснить, кто является владельцем конкретной ценной бумаги (ценных бумаг, удостоверенных конкретным сертификатом) и в каком конкретном месте хранения она находится. Справочники номеров ведутся раздельно для всех выпусков ценных бумаг, находящихся в закрытом хранении. При закрытом способе хранения депозитарий обязуется исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо (ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом). Формат справочника номеров определяется депозитарием самостоятельно.

6. Учет имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, осуществляется на основе первичных документов в отношении указанного имущества. Под первичными документами понимаются документы, свидетельствующие о совершенных хозяйственных операциях, придающие юридическую силу данным бухгалтерского учета. Первичные учетные документы, унифицированные и неунифицированные, содержат следующие обязательные реквизиты:

- наименование документа;

- дату составления документа;

- наименование организации, от имени которой составлен документ;

- содержание хозяйственной операции;

- измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;

- наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;

- личные подписи указанных лиц.

Дата составления первичного документа совпадает с датой совершения операции. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов, утверждается руководителем организации по согласованию с главным бухгалтером. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

Первичные документы классифицируются по следующим признакам:

- количество отражаемых в них операций - разовые (составляются отдельно по каждой операции) и накопительные (отражают несколько операций);

- место составления - внутренние и внешние;

- унификации - унифицированные и неунифицированные.

К первичным документам в отношении имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, относятся:

- договоры банковского счета;

- договоры, на основании которых осуществляется распоряжение имуществом, в том числе договоры купли-продажи, банковского вклада;

- акты приема-передачи в случаях, когда их составление необходимо для распоряжения имуществом;

- выписки со счетов депо, на которых осуществляется учет прав на ценные бумаги, составляющие пенсионные резервы фонда, или ценные бумаги, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, если учет прав на указанные ценные бумаги не осуществляется специализированным депозитарием;

- отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том числе уполномоченных дилеров на рынке государственных ценных бумаг Российской Федерации, о совершенных ими операциях с ценными бумагами, составляющими пенсионные резервы фонда, или с ценными бумагами, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

- справки фонда о разделении ценных бумаг, учет прав на которые осуществляется на лицевом счете фонда, на счете депо фонда, на ценные бумаги, составляющие пенсионные резервы фонда, и ценные бумаги, в которые размещено имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

- распоряжения о выдаче, а также о списании и перечислении денежных средств с банковских счетов;

- выписки с банковских счетов;

- акты оценки стоимости имущества, если оценка его стоимости осуществлялась оценщиком;

- иные документы, необходимые в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами для распоряжения пенсионными резервами фонда или имуществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений.

7. Специализированный депозитарий обязан осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов, находящихся в управлении управляющих компаний. Для этого специализированный депозитарий ежедневно составляет полный перечень имущества, составляющего пенсионные резервы фонда, или имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений и которое составляет инвестиционный портфель управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений. Перечень имущества содержит:

- наименование фонда;

- полное фирменное наименование управляющей компании фонда;

- номер и дату предоставления лицензии управляющей компании;

- дату и время составления перечня имущества;

- общую оценочную (рыночную) стоимость имущества;

- описание каждого вида имущества, его количество (сумму денежных средств), оценочную (рыночную) и балансовую стоимость, а также долю оценочной (рыночной) стоимости каждого вида имущества в его общей оценочной (рыночной) стоимости на день составления перечня имущества;

- объем каждого выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, входящих в состав имущества;

- количество размещенных акций, входящих в состав имущества;

- предусмотренные федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, пенсионными правилами негосударственного пенсионного фонда, инвестиционной декларацией управляющей компании предельные значения показателей, составляющих требования к структуре активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, и фактические значения указанных показателей;

- указание на соответствие или несоответствие состава и структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, требованиям нормативных правовых актов, а также пенсионным правилам негосударственного пенсионного фонда, инвестиционной декларации управляющей компании.

Специализированный депозитарий на основе имеющихся у него первичных документов каждый рабочий день рассчитывает значение стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений. Полученное значение депозитарий сверяет с результатами аналогичных расчетов управляющей компании. Порядок расчета стоимости чистых активов указан в комментарии к п. 8 ст. 36.14 настоящего закона.

Правильность определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, подтверждается подписью уполномоченного лица специализированного депозитария на справке о стоимости чистых активов.

8. К контрольным функциям специализированного депозитария относится функция контроля за перечислением управляющими компаниями в фонд средств на выплаты за счет средств пенсионных накоплений. Целью формирования пенсионного резерва является исполнение обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с заключенными договорами.

Управляющая компания перечисляет в фонд указанные средства ежемесячно в размере, порядке и сроки, определенные годовым планом. Передача управляющей компанией средств пенсионных накоплений фонду сопровождается подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений. Акт передачи средств пенсионных накоплений подписывается сторонами в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения фондом указанных средств. Ежегодно, не позднее 30 января года, следующего за отчетным, стороны подписывают итоговый акт о передаче средств пенсионных накоплений.

Фонд передает специализированному депозитарию следующие документы:

- копии годовых планов перечисления управляющей компанией фонду средств, необходимых для выплаты накопительной части трудовой пенсии и для осуществления выплат правопреемникам застрахованных лиц;

- уведомления о получении фондом средств, перечисленных управляющей компанией в целях реализации права застрахованного лица на переход из фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или в Пенсионный фонд РФ, для выплаты накопительной части трудовой пенсии, а также для осуществления выплат правопреемникам застрахованных лиц;

Специализированный депозитарий осуществляет сверку суммы перечисляемых средств с суммой, предусмотренной в уведомлении (требовании) фонда об их перечислении, а также осуществляет контроль за соблюдением сроков перечисления, установленных договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенным между фондом и управляющей компанией.

9. Регламент специализированного депозитария представляет собой документ, исчерпывающим образом описывающий процедуру осуществления функций специализированного депозитария. Он состоит из следующих разделов:

- внутренние правила и процедуры осуществления депозитарной деятельности;

- формы применяемых специализированным депозитарием документов первичного учета и отчетов перед клиентами;

- описание порядка взаимодействия структурных подразделений в процессе осуществления депозитарной деятельности, а также осуществления контрольных функций;

- описание организации внутреннего контроля за соблюдением требований, предъявляемых к депозитарной деятельности;

- формы договоров с клиентами;

- описание внутренних процедур, предупреждающих возможность возникновения конфликта интересов.

Регламент специализированного депозитария, а также все изменения и дополнения к нему, подлежат регистрации в ФСФР России до их вступления в силу.

Регистрация регламента специализированного депозитария проводится ФСФР России в рамках процедур, проводимых при предоставлении лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Для этого специализированный депозитарий направляет в ФСФР России следующие документы:

- заявление о регистрации регламента по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 20.09.2007 г. N 07-98/пз-н;

- два экземпляра регламента.

Кроме этого, если регистрации подлежит регламент, устанавливающего порядок взаимодействия специализированного депозитария с ПФР, то в ФСФР России кроме указанных выше документов дополнительно предоставляется документ, подтверждающий согласование указанного регламента с ПФР.

Регистрация изменений и дополнений в регламент производится на основании заявления специализированного депозитария. Заявление составляется в простой письменном виде. К заявлению прикладываются следующие документы:

- новая редакция регламента специализированного депозитария с внесенными в него изменениями и дополнениями (в двух экземплярах);

- перечень внесенных изменений и дополнений;

- документ, подтверждающий уплату государственной пошлины.

- согласование изменений и дополнений с ПФР в случае внесения изменений и дополнений в регламент специализированного депозитария, устанавливающий порядок его взаимодействия с ПФР.

В соответствии с подп. 48 п. 1 ст. 333.33 НК РФ:

- за рассмотрение заявления о регистрации изменений и дополнений, вносимых в регламент специализированного депозитария фонда уплачивается государственная пошлина - 500 рублей;

- за регистрацию изменений и дополнений, вносимых в регламент специализированного депозитария фонда, уплачивается государственная пошлина - 1000 рублей.

Документы, представленные для регистрации регламента специализированного депозитария или изменений и дополнений в него, должны соответствовать следующим требованиям:

- содержать отметку об их утверждении;

- подписаны руководителем специализированного депозитария или уполномоченным им лицом;

- заверены печатью специализированного депозитария либо засвидетельствованы в установленном порядке;

- если документ состоит из нескольких листов, то он должен быть прошит, а его листы - пронумерованы.

Заявление со всеми документами регистрируется ФСФР России в день получения. Не позднее чем через 30 дней с момента получения заявления ФСФР России принимает одно из решений:

- решение о регистрации изменений и дополнений в регламент специализированного депозитария

- решение об отказе в регистрации принимается.

В случае принятия положительного решения о регистрации регламента, изменений и дополнений в него специализированному депозитарию в течение 7 дней после принятия соответствующего решения направляется один экземпляр зарегистрированного регламента, второй остается в ФСФР России.

В случае принятия решения об отказе в регистрации регламента, изменений и дополнений в него специализированному депозитарию в течение 7 дней с момента принятия соответствующего решения направляется письменное уведомление об отказе в регистрации с указанием причин такого отказа. Основаниями для отказа в регистрации регламента специализированного депозитария, изменений и дополнений в него является их несоответствие требованиям комментируемого закона, Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", постановления ФКЦБ России от 10.02.2004 г. N 04-3/пс "О регулировании деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" и др.

10. Специализированный депозитарий в случае нарушения управляющей компанией требований комментируемого закона или иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации уведомляет фонд и ФСФР России. Уведомление о выявлении нарушения содержит следующие сведения:

- полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии специализированного депозитария;

- полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии управляющей компании (указанные в настоящем абзаце сведения не включаются в уведомление о нарушении требований к структуре совокупного инвестиционного портфеля);

- полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии фонда;

- название инвестиционного портфеля управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, или указание на то, что нарушено требование к структуре совокупного инвестиционного портфеля;

- дату выявления нарушения (несоответствия);

- дату совершения нарушения или дату возникновения несоответствия, если указанные даты не совпадают с датами их выявления и специализированный депозитарий может их установить на основании имеющихся у него документов;

- содержание выявленного нарушения (несоответствия).

Уведомление о нарушении подписывается руководителем специализированного депозитария или уполномоченным им лицом, удостоверяется его печатью и направляется в течение одного рабочего дня, следующего за нарушением.

В случае устранения управляющей компанией выявленного нарушения специализированный депозитарий в течение рабочего дня, следующего за днем устранения нарушения, уведомляет об этом фонд, Министерство здравоохранения и социального развития РФ и ФСФР России. Уведомление об устранении нарушений содержит следующие сведения:

- дату и номер уведомления о выявлении указанного нарушения (несоответствия);

- дату устранения нарушения (несоответствия);

- описание мер, принятых для устранения нарушения (несоответствия).

Уведомление об устранении нарушения подписывается руководителем специализированного депозитария или уполномоченным им лицом и удостоверяется его печатью.

Специализированный депозитарий уведомляет фонд и ФСФР России также и в случае неустранения в установленный срок управляющей компанией выявленного нарушения. Уведомление о факте неустранения нарушения содержит сведения, предусмотренные для уведомления о выявлении нарушения (несоответствия), а также следующие сведения:

- дату и номер уведомления о выявлении нарушения (несоответствия);

- срок, установленный для устранения нарушения (несоответствия);

- дату принятия и номер решения о выдаче предписания об устранении нарушения (несоответствия), если срок устранения нарушения (несоответствия) был установлен указанным предписанием.

Уведомление о факте неустранения нарушения подписывается руководителем специализированного депозитария или уполномоченным им лицом и удостоверяется его печатью.

11. Специализированный депозитарий в рамках осуществления контрольных функций направляет до 10 числа месяца, следующего за отчетным, в ФСФР России, фонд и управляющую компанию следующие отчеты:

- отчет о видах и стоимости ценных бумаг;

- отчет обо всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений.

Указанные виды отчетов составляются согласно требованиям Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений, утвержденное приказом ФСФР России от 20.04.2005 г. N 05-12/пз-н. При составлении отчетов используются данные первичных документов, получаемых от управляющих компаний, а также данные депозитарного учета.

Отчеты формируются специализированным депозитарием отдельно по каждому договору доверительного управления, заключенному управляющей компанией с фондом, а также суммарно по всем средствам пенсионных накоплений, переданным фондом в доверительное управление.

12. Специализированный депозитарий в форме электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе информирует ФСФР России, управляющую компанию и фонд в следующих случаях:

- изменения учредительных документов специализированного депозитария;

- изменения численного и персонального состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов специализированного депозитария;

- изменения численного и персонального состава работников, непосредственно обеспечивающих деятельность специализированного депозитария;

- изменения состава аффилированных лиц специализированного депозитария.

Специализированный депозитарий направляет в ФСФР России уведомление об изменении состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов не позднее 5 рабочих дней с даты наступления соответствующих событий по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 18.03.2008 г. N 08-10/пз-н.

Уведомление об изменении состава аффилированных лиц направляется не позднее рабочего дня, следующего за днем, когда произошли указанные события, или когда специализированный депозитарий узнал об изменениях в составе аффилированных лиц специализированного депозитария.

В случае аннулирования или приостановления действия лицензии на осуществление депозитарной деятельности или лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов специализированный депозитарий уведомляет в течение одного рабочего дня со дня принятия соответствующего решения Федеральной службой по финансовым рынкам РФ фонд и управляющую компанию. Уведомление направляется в виде электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе.

13. Специализированный депозитарий ежемесячно предоставляет в ФСФР России, управляющую компанию и фонд информацию обо всех сделках, совершенных управляющей компанией при осуществлении доверительного управления средствами пенсионных накоплений за отчетный месяц, а также информацию о стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, и о стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель фонда. Указанная информация представляется не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, в порядке, определенном договором об оказании услуг специализированным депозитарием.

14. Специализированный депозитарий обязан передать свои права и обязанности в отношении средств пенсионных накоплений другому специализированному депозитарию в случае прекращения (досрочного расторжения) договора с предыдущим специализированным депозитарием и заключения договора с новым специализированным депозитарием. Указанная передача осуществляется на основании договора о передаче прав и обязанностей. Передаче подлежат:

- копии всех журналов регистрации входящих документов, учетных журналов, журналов выявленных нарушений (несоответствий), ведение которых осуществлялось прежним специализированным депозитарием;

- перечень имущества, составленный прежним специализированным депозитарием на день вступления в силу договора о передаче прав и обязанностей специализированного депозитария, а также копии всех имеющихся у прежнего специализированного депозитария документов, относящихся к указанному в перечне имущества, составляющего пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, или имущества, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений;

- справка о не устраненных нарушениях или несоответствиях, а также копии уведомлений прежнего специализированного депозитария о выявлении таких нарушений (несоответствий) и имеющиеся у него копии предписаний об их устранении;

- справка обо всех сделках с имуществом, составляющим пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, или с имуществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, согласие на совершение которых было дано прежним специализированным депозитарием и исполнение которых не завершено, а также копии всех первичных документов, относящихся к указанным сделкам;

- имущество, составляющее пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, или имущество, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений, хранение которого осуществляется специализированным депозитарием, в том числе сертификаты документарных ценных бумаг;

- копии всех документов, связанных с исполнением обязанностей по договорам об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, являющемуся страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, и управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

Специализированный депозитарий немедленно исполняет поручение фонда о передаче ценных бумаг, составляющих пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, или ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, учет прав на которые осуществлялся этим специализированным депозитарием, в другой специализированный депозитарий. До момента передачи указанных ценных бумаг специализированный депозитарий обязан исполнять свои функции в отношении ценных бумаг и другого имущества, составляющего пенсионные резервы или в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

Передача документов и имущества оформляется актом приема-передачи, который подписывается предыдущим и новым специализированными депозитариями, а также негосударственным пенсионным фондом и управляющей компанией (управляющими компаниями), осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

Новый специализированный депозитарий уведомляет ФСФР России о передаче ему всех документов и имущества не позднее следующего дня после зачислении всех ценных бумаг, учет прав на которые осуществлялся прежним специализированным депозитарием, на лицевой счет нового специализированного депозитария, но не позднее 10 дней с момента вступления в силу договора о передаче прав и обязанностей депозитариев. Уведомление составляется в письменной форме и подписывается прежним депозитарием, новым депозитарием, негосударственным пенсионным фондом и управляющими компаниями. К уведомлению прикладываются копии актов приема-передачи.

15. Комментируемая статья устанавливает требование к специализированному депозитарию обеспечивать процесс передачи активов от управляющей компании фонду в случае прекращения (расторжения) договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в порядке, установленном договором об оказании услуг специализированного депозитария.

В случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между фондом и управляющей компанией фонд уведомляет специализированный депозитарий об этом. Специализированный депозитарий не позднее рабочего дня, следующего за днем, в котором им получено указанное уведомление, прекращает выдачу управляющей компании согласия на распоряжение средствами пенсионных накоплений. Исключение составляют два случая:

- перечисление (выдачи) денежных средств во исполнение сделок, совершенных до даты получения специализированным депозитарием указанного уведомления,

- передача управляющей компании активов фонду или другой управляющей компании.

Управляющая компания обязана передать фонду или другой управляющей компании активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, и (или) денежные средства после реализации этих активов в порядке и сроки установленные договором доверительного управления в случае его расторжения. В последнем случае специализированный депозитарий осуществляет контроль за выполнением управляющей компанией своих обязательств.

Специализированный депозитарий составляет акт сверки расчетов между управляющей компанией, фондом и специализированным депозитарием.

16. Вообще, юридическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, может совмещать ее с иными видами деятельности как подлежащими лицензированию, так и не подлежащими лицензированию с учетом требований законодательства Российской Федерации. Ограничения на совмещение видов деятельности и операций с ценными бумагами устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В частности, допускается совмещение депозитарной и клиринговой деятельности; брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Совмещение депозитарной деятельности с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (например, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг) не допускается. В случае совмещения видов деятельности депозитарную деятельность должно осуществлять отдельное подразделение юридического лица, для которого указанная деятельность является исключительной. Депозитарий обязан уведомить своих клиентов о совмещении видов деятельности до заключения договора на оказание депозитарных услуг.

Комментируемая статья устанавливает ограничения на совмещение деятельности по оказанию услуг специализированного депозитария с другими видами лицензируемой деятельности. Допускается совмещение только с банковской и депозитарной деятельностью, если последняя не связана с проведением депозитарных операций по итогам сделок с ценными бумагами, совершенных через организатора торговли на рынке ценных бумаг на основании договоров, заключенных с таким организатором торговли и (или) клиринговой организацией.

Клиринговой организацией являются организации, осуществляющие клиринговую деятельность. Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Организатором торговли на рынке ценных бумаг называется профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг. Деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг признается предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.

17. Специализированный депозитарий поддерживает достаточность собственных средств (капитала) относительно объема обслуживаемых активов. Достаточность собственных средств специализированного депозитария - это показатель, который рассчитывается как соотношение размера собственных средств специализированного депозитария к объему обслуживаемых активов, составляющих инвестиционные портфели фондов, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры об оказании услуг, по обязательному пенсионному страхованию. Этот показатель не может быть ниже норматива достаточности собственных средств, устанавливаемого ФСФР России. Согласно приказу ФСФР России от 18.05.2005 г. N 05-19/пз-н норматив достаточности собственных средств специализированного депозитария составляет 0,0001. Специализированный депозитарий рассчитывает показатель по состоянию на последний день каждого квартала календарного года.

Размер собственных средств специализированного депозитария рассчитывается в порядке, установленном приказом ФСФР России от 29.09.2005 г. N 05-43/пз-н "Об утверждении Методики расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг", по состоянию на дату расчета показателя. Под собственными средствами понимается величина, определяемая как разница между суммой активов, принимаемых к расчету, и суммой его обязательств, принимаемых к расчету. К активам, принимаемым к расчету, относятся:

- основные средства в оценке согласно заключению независимого оценщика на дату не ранее 6 месяцев до даты, по состоянию на которую производится расчет собственных средств специализированного депозитария. В случае отсутствия указанного заключения основные средства принимаются к расчету в оценке, предусмотренной нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету (за вычетом начисленной амортизации);

- объекты незавершенного строительства при наличии заключения независимого оценщика, подтверждающего стоимость этого актива, на дату не ранее 6 месяцев до даты, по состоянию на которую производится расчет собственных средств;

- доходные вложения в материальные ценности в оценке по данным бухгалтерского учета;

- запасы и затраты в оценке по данным бухгалтерского учета.

- налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

- дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в срок до 90 дней с даты возникновения дебиторской задолженности, за исключением дебиторской задолженности, возникшей в результате передачи средств в страховой фонд организации, осуществляющей клиринговую деятельность;

- дебиторская задолженность, возникшая в результате передачи средств в страховой фонд;

- ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым не определяется рыночная цена, - в оценке, предусмотренной методикой расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденной приказом ФСФР от 29.09.2005 г. N 05-43/пз-н;

- займы, предоставленные специализированным депозитарием на срок до 90 дней с даты предоставления займов;

- ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым определяется рыночная цена, - в оценке по рыночной цене, определяемой на дату, по состоянию на которую производится расчет собственных средств;

- денежные средства, средства на счетах в кредитных организациях, за исключением средств на счетах, когда права владельца счета по распоряжению указанными денежными средствами ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- средства на депозитных вкладах в кредитных организациях в оценке исходя из суммы денежных средств, подлежащих выплате по депозитному вкладу в случае прекращения договора банковского вклада на день, по состоянию на который производится расчет собственных средств специализированного депозитария, за исключением депозитных вкладов, когда права владельца счета по распоряжению указанным вкладом ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В состав пассивов, принимаемых к расчету, включаются:

- целевое финансирование;

- долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам;

- краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц;

- кредиторская задолженность;

- доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных специализированным депозитарием безвозмездно;

- резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам;

- сумма поручительств, выданных специализированным депозитарием;

- сумма отложенных налоговых обязательств;

- сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов;

- прочие обязательства.

Объем обслуживаемых активов специализированного депозитария рассчитывается как сумма рыночных стоимостей активов, по каждому из инвестиционных портфелей.

В случае снижения показателя достаточности ниже норматива специализированный депозитарий принимает меры по повышению показателя, например, увеличивает уставный капитал, проводит переоценку основных средств и (или) реализует имущество, стоимость которого уменьшает размер собственных средств.

18. Акционером (участником) специализированного депозитария не может быть офшорная компания. Под офшорной компанией понимается юридическое лицо, зарегистрированное на территории, которая предоставляет льготный налоговый режим и (или) не предусматривает раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорная зона). Не являясь резидентом государства, на территории которого находится офшорная зона, офшорная компания в своей деятельности руководствуется нормами международного права.

Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) утвержден Приказом Министерства финансов РФ от 13.11.2007 г. N 108н. Перечень насчитывает более 40 офшорных зон, отличающихся между собой по стоимости регистрации и годовому регистрационному сбору (ставке налогов), по престижности.

В случае если специализированный депозитарий организован в форме акционерного общества, не допускается регистрация номинальных держателей в реестре его акционеров. Реестр акционеров любого общества содержит сведения о каждом акционере, количестве и категориях (типах) акций, записанных на его имя, иные сведения, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации. Номинальный держатель ценных бумаг - лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, в том числе являющееся депонентом депозитария, и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг. В качестве номинальных держателей ценных бумаг могут выступать профессиональные участники рынка ценных бумаг. Депозитарий может быть зарегистрирован в качестве номинального держателя ценных бумаг в соответствии с депозитарным договором. Брокер может быть зарегистрирован в качестве номинального держателя ценных бумаг в соответствии с договором, на основании которого он обслуживает клиента. Номинальный держатель ценных бумаг может осуществлять права, закрепленные ценной бумагой, только в случае получения соответствующего полномочия от владельца. В реестре акционеров специализированного депозитария не может быть номинального держателя акций.

19. Специализированный депозитарий и управляющая компания являются самостоятельными субъектами инвестирования средств пенсионных накоплений. Специализированному депозитарию свойственны контрольные функции за деятельностью управляющей компании по поводу инвестирования указанных средств, за полнотой и своевременностью перечисления управляющей компанией в соответствующий фонд средств на выплаты застрахованным лицам и т.д. Для выполнения своих функций в полном объеме специализированный депозитарий не должен быть аффилированным лицом ни одной из управляющих компаний, с которыми заключен договор. Под аффилированным лицом управляющей компании понимается физическое или юридическое лица, способное оказывать влияние на ее деятельность. Закон РСФСР 22.03.1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" среди аффилированных лиц юридического лица называет следующих лиц:

- член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Комментируемая статья, как и Федеральный закон от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", устанавливает правило, согласно которому специализированный депозитарий не может являться аффилированным лицом ни одной из управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений, либо их аффилированных лиц. В свою очередь, управляющая компания не может быть аффилированным лицом специализированного депозитария либо его аффилированных лиц.

20. Специализированный депозитарий обязан обеспечивать необходимые условия для сохранности сертификатов документарных ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, и записей по счетам депо, в том числе путем использования систем дублирования информации о правах на ценные бумаги и безопасной системы хранения записей.

Специализированный депозитарий несет ответственность за сохранность средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям в порядке, определенном ст. 393 ГК РФ. Согласно этой статье специализированный депозитарий обязан возместить управляющей компании убытки, причиненные ненадлежащим исполнением обязательства. При определении убытков принимаются во внимание цены, существовавшие в том месте, где обязательство должно быть исполнено, в день добровольного удовлетворения специализированным депозитарием требования или в день предъявления иска.

21. Специализированный депозитарий принимает кодекс профессиональной этики в порядке, определенном постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770. Кодекс профессиональной этики специализированного депозитария представляет собой нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц и подлежащий исполнению должностными лицами и сотрудниками депозитария. Кодекс регулирует предотвращение в процессе инвестирования средств пенсионных накоплений конфликтов интересов, использования информации в целях извлечения материальной и личной выгоды, а также на обеспечение защиты коммерческой тайны в части инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в управление. Обязательный характер кодекс приобретает после согласования с ФСФР России. Основным требованием, предъявляемым к кодексу, является соответствие его действующему законодательству:

- комментируемому закону,

- Федеральному закону от 24.07.2002 г. N 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации",

- типовому кодексу профессиональной этики, утвержденному постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770.

В случае несоответствия кодекса требованиям законодательства, ФСФР не имеет право согласовывать предоставленный кодекс профессиональной этики.

Специализированный депозитарий предоставляют ФСФР России периодическую отчетность о соблюдении в своей деятельности требований кодекса профессиональной этики.

Подробнее о кодексе профессиональной этики можно прочитать в комментарии к ст. 36.25 настоящего закона.

22. Ревизионная комиссия создается фондом в соответствии с уставом фонда. Целью ее деятельности является обеспечение оперативного контроля за деятельностью исполнительного органа фонда. Ревизионная комиссия избирается Советом фонда. Ревизионная комиссия имеет право проводить ревизию финансовой деятельности фонда, проверять учет поступлений пенсионных взносов, использования полученных средств, правильности выплат негосударственных пенсий и др. Для выполнения своих задач ревизионная комиссия имеет право запрашивать у специализированного депозитария документы, относящиеся к деятельности фонда. Это могут быть, например, договоры, на основании которых осуществляется размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений фонда.

23. Специализированный депозитарий обязан раскрывать информацию о структуре и составе акционеров (участников)

- в течение 30 дней с даты заключения договора с фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- в течение 10 дней с даты изменения состава и/или структуры акционеров (участников).

Приказом ФСФР России от 19.07.2007 г. N 07-84/пз-н "Об утверждении Положения о порядке и сроках раскрытия информации о составе и структуре акционеров (участников) специализированного депозитария, заключившего договор с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию" утверждена форма предоставления информации о структуре и составе акционеров (участников) специализированного депозитария. Согласно этому приказу в информацию включаются следующие сведения:

- наименование участника (акционера);

- адрес участника (акционера);

- дата и номер свидетельства о государственной регистрации участника (акционера);

- организационно-правовая форма участника (акционера);

- доля акционера (участника) в уставном капитале.

Информация и структура об акционерах (участниках) опубликовывается в сети Интернет и направляется в ФСФР России в форме электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе, заверенного подписью руководителя специализированного депозитария и скрепленного печатью специализированного депозитария.

24. Специализированный депозитарий осуществляет свою деятельность на основе заключенных договоров с депонентами (лица, пользующиеся услугами депозитария). Депонентами специализированного депозитария являются фонд и управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений. Договор об оказании услуг специализированного депозитария заключается в письменной форме в соответствии с типовой формой договоров, утвержденных постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. N 65 (см. комментарий к п. 6 ст. 26 комментируемого закона).

Информация о заключении договора об оказании услуг специализированного депозитария представляется в ФСФР России не позднее трех рабочих дней со дня его заключения.

Статья 36.19. Особенности учета средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фонде

1. Выплата страховой части пенсии застрахованным лицам осуществляется за счет средств пенсионных накоплений конкретного лица, представляющих собой совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договором об обязательном пенсионном страховании. Учет средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фонде осуществляется на основании пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица. Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии представляет собой форму аналитического учета, отражающую обязательства фонда перед застрахованными лицами. На пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица указываются:

- суммы средств пенсионных накоплений, поступивших от предыдущего страховщика (Пенсионного фонда РФ или негосударственного пенсионного фонда) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании;

- суммы страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии из Пенсионного фонда РФ;

- суммы дополнительных страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии;

- суммы взносов работодателей, уплаченных в пользу застрахованного лица;

- суммы взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений;

- сведения о доходе от инвестирования средств пенсионных накоплений управляющей компанией;

- сведения о необходимых расходах на инвестирование средств пенсионных накоплений;

- суммы произведенных выплат назначенной накопительной части трудовой пенсии;

- суммы средств пенсионных накоплений, переведенных фондом в Пенсионный фонд РФ или в другой негосударственный пенсионный фонд в установленных случаях;

- суммы выплат правопреемникам застрахованного лица.

Фонд, начиная с 1 января 2009 года, должен учитывать средства пенсионных накоплений, поступивших в порядке софинансирования, отдельно от остальных средств, составляющих пенсионные накопления, т.е. должен осуществляться обособленный учет на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица средств взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений.

2. В системе персонифицированного учета каждому застрахованному лицу открывается лицевой счет с постоянным уникальным номером (страховой номер). Страховой номер индивидуального лицевого счета содержит контрольные разряды, которые позволяют выявлять ошибки, допущенные при использовании этого страхового номера в процессе учета. Страховой номер позволяет однозначно идентифицировать застрахованного в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пенсионного фонда РФ. Страховой номер указывается в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования, выдаваемого каждому застрахованному лицу. Свидетельство кроме страхового номера содержит также анкетные данные владельца: фамилия, имя, отчество, фамилия, которая была у застрахованного лица при рождении, дата рождения, место рождения, пол. При изменении у застрахованного лица указанных сведений территориальный орган ПФР выдает застрахованному лицу взамен выданного ранее новое страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования с тем же страховым номером индивидуального лицевого счета.

Страховой номер является составной частью номера пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии.

3. Одному застрахованному лицу в фонде может быть открыт только один пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии.

Пенсионный счет открывается в фонде с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании и закрывается после полного исполнения обязательств, предусмотренных этим договором. Договор об обязательном пенсионном страховании относится к категории реальных, т.е. вступает в действие с момента перечисления средств пенсионных накоплений в фонд.

Полное исполнение обязательств фондом по договору об обязательном пенсионном страховании связывается с моментом прекращения действия договора об обязательном пенсионном страховании. Считается, что фонд полностью исполнил обязательства по договору обязательного пенсионного страхования с момента передачи средств, учтенных на пенсионном счете застрахованного лица, в ПФР или другой фонд по причине расторжения договора обязательного пенсионного страхования по причине смены страховщика, ликвидации фонда, а также аннулирования лицензии. В случае если действие договора обязательного пенсионного страхования прекращается вследствие смерти застрахованного лица, то фонд должен выплатить правопреемникам умершего сумму, эквивалентную сумме средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете.

4. Фонд обособляет средства пенсионных накоплений от иного имущества, отражает их на отдельном балансе и ведет по нему самостоятельный учет. Для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений фонд открывает отдельные банковские счета в кредитной организации, должны отвечать требованиям, которые устанавливаются Банком России к кредитным организациям - дилерам на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа (дилерам на рынке ГКО-ОФЗ). Эти требования перечислены в комментарии к ст. 36.14 комментируемого закона.

На этих счетах учитываются операций, связанных с пенсионными накоплениями для финансирования накопительной части трудовой пенсии.

Операции, связанные с формированием пенсионных накоплений, а также операции, связанные с выплатой накопительной части трудовой пенсии, учитываются фондом в соответствии с бюджетной классификацией отдельно от других операций.

5. Фонд осуществляет ведение пенсионных счетов в соответствии со страховыми правилами фонда для учета обязательств фонда перед застрахованными лицами. Пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии ведутся фондом способом, обеспечивающим сопоставимость со стандартами учета пенсионных накоплений в специальной части лицевого счета застрахованного лица в соответствии с требованиями Федерального закона от 01.04.1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования".

Сведения о поступлении средств пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования и страховых взносов в пользу застрахованного лица отражаются на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии не позднее 3 рабочих дней с даты их поступления.

6. Фонд может осуществлять ведение пенсионных счетов самостоятельно или через специальную организацию, с которой заключен договор на оказание услуг по ведению пенсионных счетов. Упоминание о такой организации должно содержаться в Правилах фонда и вкладчики, участники и застрахованные лица должны быть уведомлены об этой организации. Информация должна содержать следующие сведения:

- наименование, адрес организации и ее реквизиты;

- цель обработки персональных данных и ее правовое основание;

- предполагаемые пользователи персональных данных;

- права субъекта персональных данных.

Договор, заключаемый фондом и организацией, на оказание услуг по ведению пенсионных счетов должен содержать обязанность обеспечения организацией конфиденциальности персональных данных и безопасности персональных данных при их обработке. Это является существенным условием договора.

Оплата указанных услуг осуществляется за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и части дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляемого на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда.

7. Фонд ведет учет операций со средствами пенсионных накоплений отдельно от других операций. Это обусловлено использованием на выплату страховой части трудовой пенсии исключительно средств пенсионных накоплений. Осуществление отдельного учета операций с указанными средствами возможно при соблюдении следующих условий:

- фонд открывает отдельный счет в кредитных организациях для учета операций со средствами пенсионных накоплений,

- средства учитываются на отдельном балансе,

- самостоятельный учет указанных средств.

В частности, на денежные средства, находящиеся на отдельном банковском счете в кредитной организации, не может быть обращено взыскание по обязательствам субъектов, не связанных с финансированием накопительной части трудовой пенсии, и никто не вправе зачислять на этот счет для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений денежные средства, не являющиеся пенсионными накоплениями.

8. Фонд ежегодно проводит сверку информации о размере средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии, нарастающим итогом с общим объемом средств пенсионных накоплений фонда, включая сверку за прошедший финансовый год.

По результатам сверки формируются отчетные документы, предоставляемые в ФСФР России в течение 90 дней по окончании отчетного периода. Отчетный период считается равным календарному году (с 1 января по 31 декабря). Документы предоставляются фондом на бумажном носителе и в электронном виде в соответствии с требованиями, установленными приказом ФСФР России от 30.08.2007 г. N 07-92/пз-н.

Статья 36.20. Требования к отчетности фонда

1. Комментируемой статьей установлена обязанность фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, предоставлять отчеты по своей деятельности в уполномоченный федеральный орган. Постановлением Правительства РФ от 04.11.2003 г. N 669 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью" определено, что таким органом является ФСФР России.

Отчетность фонда по обязательному пенсионному страхованию составляется на основе данных бухгалтерского учета, пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, отчетных документов, получаемых фондом в установленном порядке от управляющих компаний и специализированного депозитария, а также иных документов, составленных или полученных фондом в отношении сформированных у него средств пенсионных накоплений.

Отчеты фондом предоставляются в ФСФР России ежеквартально нарастающим итогом в бумажном или электронном виде. Данные, содержащиеся в отчетах фондов, предоставляемых в электронном виде, должны соответствовать данным отчетов, представляемых на бумажных носителях. Документ в электронной форме предоставляется на магнитном носителе или по электронной почте.

Сообщение, отправляемое фондом с помощью электронной почты и содержащее отчеты по обязательному пенсионному страхованию, должно соответствовать требованиям приказа ФСФР России от 21.02.2006 г. N 06-19/пз-н "Об оформлении отчетов негосударственных пенсионных фондов, направляемых по электронной почте и на магнитных носителях".

Предоставление отчетов по негосударственному пенсионному страхованию в электронной форме не заменяет предоставление этих же отчетов на бумажном носителе.

Предоставление отчетов по обязательному пенсионному страхованию на бумажном носителе предполагает предоставление отчетов единым пакетом с сопроводительным письмом. Все отчеты должны быть сброшюрованы между собой. Сопроводительное письмо составляется в произвольной форме и подписывается уполномоченным лицом фонда. Сопроводительное письмо должно содержать следующие сведения:

- опись представляемых документов с указанием общего количества листов в пакете;

- наименование фонда и место его нахождения;

- номер лицензии, на основании которой фонд осуществляет деятельность по обязательному пенсионному страхованию;

- ИНН/КПП фонда;

- контактные телефоны, по которым можно связаться с лицами, ответственными за составление отчетности фонда.

2. Постановлением Правительства РФ от 02.08.2005 г. N 482 утверждены формы отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию:

- форма 1 "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений";

- форма 2 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений";

- форма 3 "Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период";

- форма 4 "Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений";

- форма 5 "Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц"

Отчет о формировании средств пенсионных накоплений отражает движение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений по банковским счетам фонда, с 1 января отчетного года по отчетную дату (далее - отчетный период).

Отчет о формировании средств пенсионных накоплений содержит данные о поступлении средств пенсионных накоплений от других лиц, а также данные о передаче средств пенсионных накоплений другим лицам. При составлении отчета указанные данные отражаются по каждому платежу отдельно, с указанием наименования лица от которого поступили и/или которому были переданы средства пенсионных накоплений.

Отчет о формировании средств пенсионных накоплений отражает сведения о фондах, от которых поступили средства пенсионных накоплений, и о фондах, которым были переданы средства пенсионных накоплений, а также о размере этих средств. Отчет составляется на основе выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных документов, а также информации о суммах переданных (поступивших) средств пенсионных накоплений в отношении каждого застрахованного лица.

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется по инвестиционному портфелю негосударственного пенсионного фонда в целом и должен отражать изменения его количественных показателей за отчетный период.

Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период составляется агрегированно по данным отчетов управляющих компаний о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений составляется на основе данных бухгалтерского учета фонда и отчетов об инвестировании средств пенсионных накоплений, представляемых управляющими компаниями фонда. Данные об оплате необходимых расходов управляющих компаний отражаются в разрезе каждой из управляющих компаний, с которыми фондом заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений, а если фондом с управляющей компанией заключено более одного договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, - в разрезе каждого такого договора.

Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц заполняется на основе данных пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, уведомлений Пенсионного фонда РФ о внесении соответствующей записи в единый реестр застрахованных лиц, выписки с расчетного счета и прилагаемым к ним расчетным документам.. Показатели, отражающие сведения о количестве застрахованных лиц, воспользовавшихся правом на переход из фонда в другой фонд (в фонд из другого фонда), отражаются в разрезе каждого фонда, из которого (в который) был совершен такой переход, с указанием наименования фонда.

Статья 36.21. Порядок выплаты правопреемникам застрахованных лиц

1. Застрахованное лицо имеет право распорядиться средствами, учтенными на его пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, после своей смерти, если смерть наступила до момента:

- до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или

- до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений.

Правом на получение денежных средств, эквивалентных пенсионным накоплениям умершего лица, обладают правопреемники по договору (заявлению) и правопреемники по закону. Правопреемниками по договору (заявлению) являются любые лица, указанные застрахованным лицом в договоре об обязательном пенсионном страховании, заключенном фондом и застрахованным лицом, или в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений. Правопреемниками по закону являются родственники умершего застрахованного лица, которым выплата средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица производится в следующей последовательности:

- в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям) (правопреемники по закону первой очереди);

- во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам (правопреемники по закону второй очереди).

Средства пенсионных накоплений не являются собственностью застрахованного лица, поэтому они не могут быть объектом наследования. Поэтому правопреемники по закону получают указанные средства в равных долях, отсутствует право на обязательную долю.

Правопреемники по договору (заявлению) имеют приоритет перед правопреемниками по закону, т.е. последние имеют право на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица только в случае, если застрахованное лицо в договоре об обязательном пенсионном страховании или в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений не указало иных правопреемников.

Право правопреемников на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица не зависит от причины смерти застрахованного лица. Не смотря на то, что ст. 963 ГК РФ освобождает страховщика от выплаты страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица. По отношению к договору личного страхования это правило не применяется, т.е. страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, даже если его смерть наступила вследствие самоубийства, при условии, что к этому времени договор личного страхования действовал уже не менее двух лет. Обязательное пенсионное страхование относится к специальным видам страхования, по которому страховым риском является утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода, поэтому указанное правило к данному виду страхования не применяется.

Право правопреемника на получение средств пенсионных накоплений умершего лица также не зависит от возраста правопреемника и состояния его трудоспособности, т.к. данная выплата является единовременной и не носит характер пенсионных выплат.

Право застрахованного лица распорядиться средствами пенсионных накоплений может быть реализовано им одним из следующих способом:

- указанием правопреемников в договоре об обязательном пенсионном страховании;

- составлением заявления о распределении средств пенсионных накоплений.

В договоре об обязательном пенсионном страховании застрахованное лицо может указать правопреемников в момент его заключения. Также в договоре могут быть указаны доли, в которых будут распределены средства пенсионных накоплений между правопреемниками. Доли указываются дробным числом или в процентах таким образом, чтобы их сумма составила единицу или 100%. В случае если в договоре указаны правопреемники, но не указаны доли, в которых следует распределить средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, эти средства распределяются между правопреемниками в равных долях.

Заявление о распределении средств пенсионных накоплений может быть составлено застрахованным лицом в любой момент действия договора об обязательном пенсионном страховании.

Заявление по своей сути является односторонней, безвозмездной сделкой, совершенной под отлагательным условием в пользу третьих лиц (правопреемников). Общим требованием к совершению сделок является требование к дееспособности лица, ее совершающую.

Заявление составляется застрахованным лицом в письменном виде по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 г. N 742 "Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии". В заявлении указывается максимально известная заявителю информация о правопреемниках:

- фамилия, имя, отчество;

- число, месяц, год и место рождения;

- адрес места жительства (почтовый индекс, республика, край, область, населенный пункт, улица, номер дома, корпус, номер квартиры);

- паспорт (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший паспорт);

- страховой номер индивидуального лицевого счета;

- телефон;

- размер доли (дробным числом или в процентах).

Застрахованное лицо может составить неограниченное количество заявлений. В этом случае действительным будет считаться заявление с более поздней датой подачи.

Заявление подписывается застрахованным лицом лично. В случае невозможности собственноручного подписания в силу физических дефектов заявление заверяется у нотариуса. Свидетельствуя подлинность подписи подписавшегося за лицо, которое не может собственноручно подписаться вследствие физических недостатков, болезни или по другим причинам, нотариус устанавливает личность как лица подписавшегося, так и того, за которое это лицо подписывается, а также проверяет их дееспособность.

Заявление регистрируется фондом с выдачей застрахованному лицу расписки-уведомления о регистрации заявления о распределении средств пенсионных накоплений. Расписка-уведомление подписывается сотрудником негосударственного пенсионного фонда, зарегистрировавшего заявление и заверяется печатью фонда.

2. Средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица подлежат передаче в резерв Пенсионного фонда РФ по обязательному пенсионному страхованию на основании решения фонда не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем принятия соответствующего решения. Фонд принимает решение о передаче средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд РФ в следующих случаях:

- отказ правопреемников по договору (заявлению) от получения средств пенсионных накоплений, а также отсутствие обращений правопреемников по договору (заявлению) и правопреемников по закону с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений в течение 6 месяцев с момента смерти застрахованного лица;

- вынесение решения об отказе в выплате средств пенсионных накоплений в отношении всех обратившихся лиц;

- возврат организацией федеральной почтовой связи средств пенсионных накоплений, перечисленных правопреемнику через эту организацию и не востребованных им в установленный срок, а также невостребование правопреемником средств пенсионных накоплений в кассе фонда в течение 3 лет.

Решение фонда о передаче средств пенсионных накоплений в резерв Пенсионного фонда РФ по обязательному пенсионному страхованию должно соответствовать требованиям приказа Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 24.12.2007 г. N 796 и содержать следующие сведения:

- фамилия, имя, отчество умершего застрахованного лица;

- дата его смерти;

- страховой номер индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица;

- сумма передаваемых средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на дату вынесения настоящего решения;

- основания передачи средств пенсионных накоплений.

Решение фонда заверяется подписью уполномоченного лица фонда и печатью фонда.

3. Для реализации права на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица правопреемники в течение 6 месяцев с даты смерти застрахованного лица подают в фонд заявление о выплате средств пенсионных накоплений или об отказе от их получения. Заявление подается в письменном виде по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 г. N 742 "Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии". К заявлению прилагаются следующие документы (подлинники или нотариально удостоверенные копии):

- документов, удостоверяющих личность, возраст, место жительства правопреемника;

- документов, удостоверяющих личность и полномочия законного представителя (усыновителя, опекуна, попечителя) правопреемника, - для законных представителей правопреемника;

- документов, подтверждающих родственные отношения с умершим застрахованным лицом (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство об усыновлении, иные документы, подтверждающие степень родства с умершим застрахованным лицом), - для правопреемников по закону;

- документов, подтверждающих нотариально удостоверенное полномочие представителя правопреемника на подачу заявления о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе от получения средств пенсионных накоплений) и необходимых документов от имени правопреемника, - для представителей правопреемника;

- документов, подтверждающих предварительное разрешение органов опеки и попечительства осуществить отказ от получения причитающихся правопреемнику средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего застрахованного лица, - для законных представителей правопреемника при подаче заявления об отказе от получения средств пенсионных накоплений;

- решения суда о восстановлении срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений - для правопреемников, восстановивших в судебном порядке срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений;

- свидетельства о смерти застрахованного лица (при наличии);

- страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования умершего застрахованного лица или документа, выданного территориальным органом Пенсионного фонда РФ, в котором содержится страховой номер индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица (при наличии).

Заявление подается правопреемником в фонд лично или направляется иным способом (например, по почте, через представителя). В последнем случае подпись гражданина должна быть заверена нотариусом. После установления личность гражданина, нотариус свидетельствует подлинность подписи на заявлении об отказе от получения набора социальных услуг. Это заявление должно быть подписано в присутствии нотариуса собственноручно гражданином. При свидетельствовании подлинности подписи несовершеннолетнего лица в возрасте от 14 до 18 лет необходимо согласие родителей, усыновителей и попечителей, которые также расписываются в документе. Свидетельствуя подлинность подписи подписавшегося за лицо, которое не может собственноручно подписаться вследствие физических недостатков, болезни или по другим причинам, нотариус устанавливает личность как лица подписавшегося, так и того, за которое это лицо подписывается, а также проверяет их дееспособность. Нотариус не удостоверяет факты, изложенные в документе, а только свидетельствует подлинность подписи лица. За освидетельствование подлинности подписи на заявлении гражданин должен оплатить государственную пошлину. Ее размер определен в п. 2.1 ст. 333.24 НК РФ и составляет 100 рублей. Льготы по оплате государственной пошлины имеют инвалиды I и II группы - на 50% по всем видам нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ).

Подлинность подписи могут засвидетельствовать и должностные лица органов исполнительной власти:

- подписи военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, удостоверяются начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим или дежурным врачом;

- подписи военнослужащих в пунктах дислокации воинских частей, соединений, учреждений и военно-учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, также подписи рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверяются командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;

- подписи лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверяются начальником соответствующего места лишения свободы;

- подписи совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверяются администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения

- должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если правопреемник находится за пределами территории Российской Федерации.

Проверка подлинности подписи происходит в следующем порядке:

- устанавливается личность гражданина, обратившегося за удостоверением его подписи. Установление личности производится при личном обращении гражданина на основании паспорта или других документов, удостоверяющих личность согласно действующему законодательству;

- проверяется полнота и правильность заполнения заявления на соответствие Правилам выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, утвержденным постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 г. N 742. При этом гражданину сообщаются об ошибках, допущенных при оформлении заявления;

- проставляется удостоверительная надпись на заявлении гражданина в его присутствии. Удостоверительную надпись на заявлении гражданина проставляется разборчиво от руки. Подчистки, приписки и иные исправления в тексте удостоверительной надписи не допускаются. Для предоставления удостоверительной надписи могут применяться штампы с текстом соответствующей надписи. Подтверждение удостоверительной надписи производится подписью Уполномоченного лица с ее расшифровкой (фамилия, инициалы) с приложением печати Организации.

Днем обращения правопреемника за выплатой средств пенсионных накоплений (с отказом от получения средств пенсионных накоплений) считается день приема фондом заявления со всеми необходимыми документами, а при направлении заявления по почте - дата почтового штемпеля организации федеральной почтовой связи по месту отправления такого заявления со всеми необходимыми документами.

4. В случае пропуска срока, отведенного для обращения правопреемника за выплатой средств пенсионных накоплений (с отказом от получения средств пенсионных накоплений), по уважительной причине срок может быть восстановлен по решению суда. К уважительным причинам может быть отнесена любая жизненная ситуация, из-за наступления которой правопреемник не смог в отведенный срок обратиться в фонд с заявлением. Это может быть болезнь правопреемника, его длительная служебная командировка и т.д.

5. Фонд в течение двух месяцев с момента получения документа, содержащего сведения о смерти застрахованного лица извещает правопреемников по договору (заявлению) о возможности получения средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего застрахованного лица. Для получения указанных средств правопреемники в течение 6 месяцев подают в фонд соответствующее заявление. Фонд при получении указанного заявления в течение 5 рабочих дней:

- проверяет правильность оформления заявления и соответствие изложенных в нем сведений представленным документам;

- проверяет наличие вступившего в силу договора об обязательном пенсионном страховании;

- возвращает заявление и документы, поданные в отношении застрахованного лица, формирование накопительной части трудовой пенсии которого на дату смерти через фонд не осуществлялось, в том числе если договор заключен, но ко дню смерти застрахованного лица не вступил в силу;

- возвращает заявление в случае его подачи без документов, предусмотренных Правилам выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, утвержденным постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 г. N 742, или обнаружения расхождения между сведениями, указанными в заявлении, и сведениями, содержащимися в представленных документах;

- делает копии представленных документов и возвращает подлинники документов заявителю;

- регистрирует заявление и выдает (направляет) расписку-уведомление о регистрации заявления правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе от получения средств пенсионных накоплений).

В течение месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для обращения правопреемников с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений, фонд выносит решение о выплате средств пенсионных накоплений или об отказе в выплате средств пенсионных накоплений.

Основаниями для отказа в выплате средств пенсионных накоплений являются следующие основания:

- лица, обратившиеся с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений, не являются правопреемниками;

- заявления о выплате средств пенсионных накоплений подали правопреемники по закону второй очереди при наличии заявлений правопреемников по закону первой очереди;

- заявление о выплате средств пенсионных накоплений подано по истечении срока, установленного для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений, за исключением случаев, когда указанный срок был восстановлен в судебном порядке;

- средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица переданы в резерв Пенсионного фонда РФ по обязательному пенсионному страхованию;

- правопреемникам по решению суда произведена выплата в суммах, равных или превышающих суммы средств пенсионных накоплений, которые им были бы определены в соответствии с настоящими Правилами.

Решение фонда о выплате средств пенсионных накоплений должно соответствовать требованиям приказа Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 24.12.2007 г. N 796 и содержать следующие сведения:

- фамилия, имя, отчество правопреемника;

- дата регистрации заявления о выплате средств пенсионных накоплений;

- регистрационный номер заявления правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений;

- размер доли, определенной для правопреемника;

- сумма средств пенсионных накоплений, причитающихся правопреемнику.

Копия решения о выплате средств пенсионных накоплений (о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений, об отказе в выплате средств пенсионных накоплений, об определении доли правопреемника), заверенная в установленном порядке, в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения направляется правопреемнику фондом способом, позволяющим подтвердить факт и дату направления.

Выплата правопреемникам средств пенсионных накоплений в сумме, установленной решением о выплате средств пенсионных накоплений (о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений), производится фондом не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем принятия соответствующего решения.

Сведения о правопреемниках и произведенной им выплате (дополнительной выплате) средств пенсионных накоплений отражаются на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего застрахованного лица.

5. При расчете сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам умерших застрахованных лиц, фонд:

- устанавливает круг правопреемников с учетом лиц, восстановивших срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений;

- устанавливает доли правопреемников в соответствии с решением о выплате средств пенсионных накоплений, а при изменении круга правопреемников по сравнению с установленным в решении о выплате средств пенсионных накоплений определяет их доли;

- определяет общую сумму средств пенсионных накоплений, предназначенных для дополнительной выплаты, на основании данных пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии на дату принятия решения о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений;

- осуществляет расчет сумм средств пенсионных накоплений путем умножения общей суммы средств пенсионных накоплений, предназначенных для дополнительной выплаты, на доли, установленные (определенные) в решении о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений;

- принимает решение о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений;

- при наличии оснований выносит решение о передаче средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в резерв Пенсионного фонда РФ по обязательному пенсионному страхованию.

Решения о дополнительной выплате средств пенсионных накоплений и о передаче средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию принимаются фондом не позднее 30 дней с даты окончания финансового года, следующего за годом смерти застрахованного лица.

Статья 36.22. Единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию

1. Единый реестр застрахованных лиц представляет собой перечень сведений обо всех застрахованных лицах. Функции учета пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фондах, возложены на ПФР. ПФР осуществляет ведение единого реестра застрахованных лиц в соответствии с требованиями к ведению индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, установленными Федеральным законом от 01.04.1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования".

На территории Российской Федерации каждому застрахованному лицу органы ПФР открывают индивидуальный лицевой счет, позволяющий учитывать сведения о каждом застрахованном лице для реализации его пенсионных прав. Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица представляет собой документ, хранящийся в форме записи на машинных носителях информации, допускающей обработку с помощью средств вычислительной техники в органах ПФР, содержащий предусмотренные сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы ПФР. Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица хранится в Пенсионном фонде РФ в течение всей жизни застрахованного лица, а после его смерти - в течение срока, предусмотренного порядком хранения пенсионных дел. Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица состоит из общей, специальной и профессиональной частей (разделов).

В общей части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются:

- страховой номер;

- фамилия, имя, отчество, фамилия, которая была у застрахованного лица при рождении;

- дата рождения;

- место рождения;

- пол;

- адрес постоянного места жительства;

- серия и номер паспорта или удостоверения личности, дата выдачи указанных документов, на основании которых в индивидуальный лицевой счет включены сведения, наименование выдавшего их органа;

- гражданство;

- дата регистрации в качестве застрахованного лица;

- периоды трудовой и (или) иной деятельности, включаемые в страховой стаж для назначения трудовой пенсии, а также страховой стаж, связанный с особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

- иные периоды, засчитываемые в страховой стаж в соответствии со ст. 11 ФЗ от 17.12.2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

- заработная плата или доход, на которые начислены страховые взносы;

- сумма начисленных страхователем данному застрахованному лицу страховых взносов;

- суммы уплаченных и поступивших за данное застрахованное лицо страховых взносов;

- сведения о расчетном пенсионном капитале, включая сведения о его индексации;

- сведения об установлении трудовой пенсии и индексации ее размера, включая страховую часть трудовой пенсии;

- сведения о закрытии индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

В специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются:

- суммы страховых взносов, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии;

- сведения о выборе застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании);

- сведения, отражающие результаты ежегодной передачи средств пенсионных накоплений на инвестирование управляющим компаниям;

- сведения, отражающие результаты временного размещения средств пенсионных накоплений в период до отражения их в специальной части индивидуального лицевого счета;

- сведения, отражающие учет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений;

- сведения, отражающие учет необходимых расходов на инвестирование средств пенсионных накоплений;

- сведения о передаче средств пенсионных накоплений от одной управляющей компании другой;

- сведения о передаче средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд;

- сведения о передаче средств пенсионных накоплений из негосударственного пенсионного фонда в ПФР;

- суммы произведенных выплат за счет средств пенсионных накоплений.

В профессиональной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица указываются:

- суммы страховых взносов, дополнительно уплаченных и поступивших за застрахованное лицо, являющееся субъектом профессиональной пенсионной системы;

- суммы инвестиционного дохода;

- продолжительность профессионального стажа;

- суммы произведенных выплат.

2. Застрахованные лица имеют право на формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд. В этом случае ПФР осуществляет передачу пенсионных накоплений в соответствующий фонд, который будет осуществлять функции страховщика обязательного пенсионного страхования. Однако не все функции, выполняемые органами ПФР, переходят в фонд. Обязанность сбора страховых взносов остается за органами ПФР, которые ежегодно перечисляют их в соответствующий фонд. Таким образом, реализация застрахованным лицом права на формирование накопительной части трудовой пенсии или через ПФР или через фонд не влияет на порядок сбора страховых взносов.

Единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию формируется в целях учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фондах. Органы ПФР в целях учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц имеют право:

- требовать от страхователей, в том числе физических лиц, самостоятельно уплачивающих страховые взносы, своевременного и правильного представления сведений, определенных настоящим Федеральным законом;

- в необходимых случаях по результатам проверки достоверности сведений, представленных страхователями, в том числе физическими лицами, самостоятельно уплачивающими страховые взносы, осуществлять корректировку этих сведений и вносить уточнения в индивидуальный лицевой счет, сообщив об этом застрахованному лицу;

- получать ежегодно от негосударственных пенсионных фондов сведения, касающиеся пенсионных прав застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.

3. Единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию содержит сведения о каждом застрахованном лице, заключившем с фондом договор об обязательном пенсионном страховании. Пенсионный фонд РФ обязан вносить изменения в единый реестр застрахованных лиц в случае заключения договора об обязательном пенсионном страховании застрахованным лицом и фондом в случае, если этот договор заключен надлежащими сторонами и соблюден предусмотренный настоящим законом порядок. Изменения в реестр вносятся до 1 марта года, следующего за годом подачи соответствующего заявления застрахованным лицом.

В случае если договор об обязательном пенсионном страховании заключен ненадлежащими сторонами и (или) заключен с нарушениями комментируемого закона, Пенсионный фонд РФ не вносит изменений в единый реестр застрахованных лиц и информирует об этом застрахованное лицо и негосударственный пенсионный фонд не позднее 31 декабря текущего года.

4. Федеральным законом от 01.04.1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" установлена обязанность органов записи актов гражданского состояния информировать Пенсионный фонд РФ о фактах смерти застрахованных лиц. Информация о факте смерти предоставляется в территориальный орган Пенсионного фонда РФ по в течение месяца с даты регистрации факта смерти по форме АДВ-8 ("Сведения о смерти застрахованного лица"), утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 31.07.2006 года N 192п "О формах документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и Инструкции по их заполнению". Документ заверяется подписью руководителя и печатью органа записи актов гражданского состояния.

Пенсионный фонд РФ в свою очередь обязан информировать фонд о смерти застрахованного лица, ранее заключившего договор об обязательном пенсионном страховании с соответствующим фондом. Данная информация может быть передана Пенсионным фондом РФ в фонд на бумажном носителе или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. В последнем случае электронный документ приобретает равную юридическую силу с документом, составленным на бумажном носителе, заверенным собственноручной подписью уполномоченного представителя и оттиском печати Пенсионного фонда РФ, в случае использования электронной цифровой подписи и средств криптографической защиты информации в соответствии с Порядком электронного документооборота между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, и Пенсионным фондом РФ, утвержденным приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29.12.2006 г. N 883.

Статья 36.23. Вознаграждение и необходимые расходы управляющей компании, вознаграждение, необходимые расходы и оплата услуг специализированного депозитария

1. Управляющая компания осуществляет доверительное управление средствами пенсионных накоплений за вознаграждение, размер которого устанавливается в договоре доверительного управления указанными средствами, заключаемого между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией.

Вознаграждение доверительному управляющему выплачивается за счет доходов от инвестирования переданных ему средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией за отчетный год, и начисляется по итогам этого года. Размер вознаграждения доверительного управляющего не может превышать 10% величины указанных доходов за отчетный год. Отчетным годом считается календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. В случае прекращения доверительного управления до завершения отчетного года вознаграждение рассчитывается на дату его прекращения на основании акта сверки расчетов с учетом срока фактического осуществления управляющей компанией доверительного управления средствами пенсионных накоплений в отчетном году.

Договором доверительного управления предусматривается запрет выплаты вознаграждения доверительному управляющему в случае, если стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по соответствующему договору, уменьшилась в результате инвестирования по сравнению с предшествующим годом.

Сумма причитающегося вознаграждения удерживается управляющей компанией из полученных доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений в порядке, определяемом договором доверительного управления.

2. Управляющая компания имеет право на возмещение необходимых расходов, произведенных ею при инвестировании средств пенсионных накоплений, за счет указанных средств. К необходимым расходам по инвестированию средств пенсионных накоплений относятся расходы, которые непосредственно связаны с доверительным управлением переданными средствами, а также оплата специализированного депозитария, аудиторов, страховщиков по договорам обязательного страхования ответственности, других участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Полный перечень расходов, подлежащих возмещению за счет средств пенсионных накоплений, устанавливается договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений. К таким расходам могут быть отнесены расходы на проведение ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности управляющей компании по формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений, расходы, связанные с представлением отчетности, информированием негосударственного пенсионного фонда и уполномоченного федерального органа исполнительной власти, раскрытием информации о своих акционерах (участниках).

Расходы, превышающие размер оплаты расходов, предусмотренный договором доверительного управления, оплачиваются управляющей компанией за счет собственных средств.

Порядок возмещения расходов управляющей компании определяется договором доверительного управления. Фонд оплачивает необходимые расходы за счет средств пенсионных накоплений в срок, не превышающий 15 дней со дня представления управляющей компанией документов, подтверждающих размер произведенных ею расходов.

3. Специализированный депозитарий имеет право на возмещение произведенных им при оказании услуг специализированного депозитария необходимых расходов за счет средств пенсионных накоплений, перечень которых указывается в договоре об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. В указанный перечень не входит оплата услуг специализированного депозитария. К числу необходимых расходов специализированного депозитария могут быть отнесены расходы на проведение ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности специализированного депозитария по формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений, расходы, связанные с представлением отчетности, информированием фонда и уполномоченного федерального органа, раскрытием информации о своих акционерах (участниках), а также оплата услуг депозитариев, осуществляющих проведение депозитарных операций по итогам сделок с ценными бумагами, совершенных на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг. Конкретный перечень необходимых расходов специализированного депозитария определяется договором об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду.

Размер оплаты необходимых расходов специализированного депозитария определяется в договоре, заключенном специализированным депозитарием и фондом, в процентном соотношении к средней стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель фонда, за отчетный год. Средняя стоимость чистых активов рассчитывается путем сложения стоимости чистых активов по состоянию на конец каждого рабочего дня отчетного года и деления полученной суммы на количество рабочих дней в отчетном году, за которые производился расчет стоимости чистых активов.

Расходы, превышающие размер оплаты расходов, предусмотренный договором, оплачиваются специализированным депозитарием за счет собственных средств.

Порядок возмещения расходов специализированного депозитария определяется соответствующим договором. Фонд оплачивает необходимые расходы за счет средств пенсионных накоплений в срок, не превышающий 15 дней со дня представления специализированным депозитарием документов, подтверждающих размер произведенных им расходов.

4. Услуги специализированного депозитария подлежат оплате фондом в размере, установленном договором об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Размер оплаты услуг специализированного депозитария определяется в процентном соотношении к средней стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель фонда, за отчетный период, но не более 0,1%. Отчетным периодом признается календарный год (с 1 января по 31 декабря) или период, в течение которого специализированный депозитарий оказывал услуги фонду. Порядок расчета средней стоимости чистых активов указывается в комментарии к п. 3 комментируемой статьи.

Фонд оплачивает услуги специализированного депозитария в порядке, определенном договором об оказании услуг специализированным депозитарием за счет средств пенсионных накоплений, если страховыми правилами фонда не установлено, что указанные услуги оплачиваются из имущества, предназначенного для обеспечения его уставной деятельности.

Статья 36.24. Конфликт интересов

1. В процессе формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений возможно возникновение конфликта интересов, т.е. столкновения интересов застрахованных лиц с интересами организаций и должностных лиц, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.

Одной из сторон конфликта обязательно является застрахованное лицо, т.е. физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании с фондом. На противоположной стороне конфликта могут выступать организации, их сотрудники и должностные лица, в обязанности которых входит выполнение функций по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Это:

- фонд, его сотрудники и должностные лица;

- специализированный депозитарий фонда, его сотрудники и должностные лица;

- управляющие компании фонда, их сотрудники и должностные лица.

Под сотрудниками юридического лица понимаются лица, состоящие с юридическим лицом в трудовых отношениях на основании трудового договора или в гражданско-правовых отношениях на основании договора гражданско-правового характера. Для целей комментируемой статьи представляют интерес не все сотрудники фонда, специализированного депозитария или управляющей компанией, а только те сотрудники, в функции которых входит обеспечение деятельности, осуществляемой организацией в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Под должностными лицами понимаются лица, занимающие должности в органах управления фонда, специализированного депозитария или управляющей компании. К должностным лицам фонда относятся следующие лица:

- осуществляющие функции единоличного исполнительного органа,

- члены коллегиального исполнительного органа фонда (исполнительной дирекции),

- члены совета фонда,

- члены попечительского совета),

- руководители структурных подразделений фонда,

- внутренний контроллер.

К должностным лицам специализированного депозитария или управляющей компании относятся следующие лица:

- лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа,

- члены правления,

- члены совета директоров (наблюдательного совета),

- руководители структурных подразделений организации,

- внутренний контролер.

Необходимым условием возникновения конфликта интересов является наличие материальной выгоды у фонда, специализированного депозитария, управляющей компании и (или) наличие материальной или личной выгоды у сотрудника организации или должностного лица. Материальная выгода организации - это любые материальные средства, получаемые организацией в результате совершения сделок и иных операций со средствами пенсионных накоплений сверх средств, которые ей причитаются за выполнение работ и (или) оказание услуг по договорам, заключенным организацией с клиентами (договорам об обязательном пенсионном страховании, договорам доверительного управления или договорам об оказании услуг специализированного депозитария). Ситуация получения материальной выгоды не в интересах застрахованных лиц может возникнуть в следующих случаях:

1) для фонда, если:

- средства пенсионных накоплений инвестированы в ценные бумаги, выпущенные учредителями или вкладчиками фонда, либо средства пенсионных накоплений размещены на счета или в депозиты в кредитных организациях, являющихся учредителями или вкладчиками фонда;

- средства пенсионных накоплений инвестированы в ценные бумаги, в которые размещается имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

2) для специализированного депозитария, если:

- специализированный депозитарий располагает информацией об операциях с имуществом, входящим в каждый инвестиционный портфель каждой управляющей компании, и имеет возможность влиять на их инвестиционную политику путем предоставления или лишения какой-либо управляющей компании инвестиционных преимуществ по отношению к другим управляющим компаниям;

3) для управляющей компании, если:

- управляющая компания (ее аффилированное лицо) является собственником ценных бумаг (имеет иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг), в которые размещаются средства пенсионных накоплений;

- эмитентом ценных бумаг, в которые размещаются средства пенсионных накоплений, является аффилированное лицо управляющей компании;

- кредитная организация, на счета и в депозиты которой размещаются средства пенсионных накоплений, является аффилированным лицом управляющей компании.

Отдельные сотрудники или должностные лица фонда, специализированного депозитария или управляющей компании могут в процессе исполнения своих должностных обязанностей получать материальную или личную выгоду для себя лично, для супруга (супруги) или для своих близких родственников. К близким родственникам относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители (усыновители) и дети (в т.ч. приемные), дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Под материальной выгодой отдельного сотрудника или должностного лица понимаются материальные средства, получаемые лично им, супругом (супругой) или его близкими родственниками в результате использования находящейся в распоряжении организации информации сверх средств, которые им причитаются по трудовым и гражданско-правовым договорам, заключенным с организацией. Здесь имеется в виду любая информация, касающаяся формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, ставшая известной сотруднику или должностному лицу в осуществления им профессиональной деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений. Эта информация является информацией ограниченного доступа. К такой информации относится служебная и конфиденциальная информация. Под служебной понимается информация, удовлетворяющая следующим требованиям:

- не является общедоступной и не подлежит разглашению,

- находится в распоряжении должностных лиц и сотрудников организации в силу их служебных обязанностей,

- распространение информации может повлиять на рыночную стоимость активов, в которые размещаются средства пенсионных накоплений.

К конфиденциальной относится документированная информация ограниченного доступа, т.е. информация, зафиксированная на материальном носителе путем документирования с реквизитами, позволяющими определить такую информацию. Конфиденциальную информацию нельзя передавать третьим лицам без согласия ее обладателя.

Получение сотрудником или должностным лицом, супругом (супругой) или близкими родственниками нематериальных благ и иных нематериальных преимуществ в результате использования выше указанной информации называется личной выгодой сотрудника или должностного лица.

К ситуациям, когда появляется возможность получения материальной или личной выгоды сотрудником или должностным лицом, относятся:

1) для сотрудника или должностного лица фонда:

- должностное лицо или сотрудник фонда либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные являются собственниками ценных бумаг или имеют иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

- должностное лицо или сотрудник фонда либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные могут иметь материальную или личную выгоду при заключении и исполнении фондом договоров об оказании ему услуг с субъектами и участниками отношений по обязательному пенсионному страхованию;

- должностное лицо или сотрудник фонда совмещает свою работу с работой в других организациях, в ценные бумаги которых инвестированы средства пенсионных накоплений либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений;

- должностное лицо или сотрудник фонда, имеющие в соответствии с внутренними документами фонда доступ к ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, либо его близкий родственник, супруг, супруга, усыновители, усыновленные заключили с фондом договор об обязательном пенсионном страховании;

- близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные должностного лица или сотрудника фонда занимают руководящие должности в организациях, в ценные бумаги которых инвестированы средства пенсионных накоплений либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений;

2) для сотрудника или должностного лица специализированного депозитария или управляющей компании:

- должностное лицо или сотрудник либо его близкие родственники, супруг, супруга, усыновители, усыновленные являются собственниками ценных бумаг или имеют иную заинтересованность в изменении рыночной цены ценных бумаг, в которые размещаются средства пенсионных накоплений;

- должностное лицо или сотрудник организации совмещает свою работу с работой в других организациях, в ценные бумаги либо на счета или в депозиты которых размещены средства пенсионных накоплений.

Таким образом, под конфликтом интересов понимается наличие у должностных лиц и их близких родственников прав, предоставляющих возможность получения указанными лицами лично либо через юридического или фактического представителя материальной и личной выгоды в результате использования ими служебных полномочий в части, касающейся инвестирования средств пенсионных накоплений, или информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, ставшей им известной или имеющейся в их распоряжении в связи с осуществлением должностными лицами профессиональной деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений.

В случае, если сотрудник ил должностное лицо организации имеет заинтересованность в сделке, стороной которой является или намеревается быть организация:

- оно обязано сообщить о своей заинтересованности органу управления некоммерческой организацией или органу надзора за ее деятельностью до момента принятия решения о заключении сделки;

- сделка должна быть одобрена органом управления некоммерческой организацией или органом надзора за ее деятельностью.

2. Меры по недопущению возникновения конфликта интересов в отношении участников отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений устанавливаются в кодексах профессиональной этики соответствующих организаций. Кодекс профессиональной этики представляет собой нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц и подлежащий исполнению должностными лицами и сотрудниками организаций, принимающими участие в работе со средствами пенсионных накоплений. Кодекс профессиональной этики каждой организации принимается на основе типовых кодексов, утвержденных Правительством РФ.

Постановлением Правительства РФ от 29.07.2005 г. N 465 утвержден типовой кодекс профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. В типовом кодексе установлены следующие процедуры, направленные на предотвращение и выявление конфликта интересов, а также минимизацию его последствий:

- обеспечение при приеме на работу ознакомления каждого должностного лица и сотрудника фонда с профессиональным кодексом фонда;

- проведение регулярной разъяснительной работы среди должностных лиц и сотрудников фонда относительно содержания профессионального кодекса фонда;

- обеспечение защиты конфиденциальной информации в части осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- обеспечение осуществления внутреннего контроля;

- установление видов дисциплинарного взыскания за несоблюдение требований и ограничений, установленных профессиональным кодексом фонда;

- ограничение доступа должностных лиц и сотрудников фонда, имеющих в соответствии с внутренними документами фонда доступ к ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, к их пенсионным счетам накопительной части трудовой пенсии, а также к пенсионным счетам накопительной части трудовой пенсии их близких родственников, супруга, супруги, усыновителей, усыновленных.

Постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770 утвержден типовой кодекс профессиональной этики управляющих компаний, специализированного депозитария, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений. В типовом кодексе предусмотрены следующие меры, проводимые управляющими компаниями и специализированными депозитариями для предотвращения и выявления конфликта интересов:

- обеспечение при приеме на работу ознакомление каждого должностного лица и сотрудника с профессиональным кодексом организации;

- проведение регулярной разъяснительной работы, направленной на доведение до должностных лиц и сотрудников организации содержания профессионального кодекса организации;

- обеспечение защиту коммерческой тайны в части инвестирования средств пенсионных накоплений;

- обеспечение осуществления внутреннего контроля;

- установление видов дисциплинарного взыскания за несоблюдение требований и ограничений, установленных профессиональным кодексом организации.

Предусмотренная в типовых Кодексах мера установления видов дисциплинарного взыскания не должна нарушать трудового законодательства Российской Федерации. Ст.ст. 192, 193 Трудового кодекса РФ предусмотрены следующие виды дисциплинарных взысканий: замечание, выговор и увольнение по соответствующим основаниям. Перед применением дисциплинарного взыскания работодатель обязан затребовать от работника объяснение в письменной форме. В случае отказа сотрудника дать указанное объяснение составляется соответствующий акт, что не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания. За каждый дисциплинарный проступок может быть применено только одно дисциплинарное взыскание. Основанием применения дисциплинарного взыскания является соответствующий приказ (распоряжение) работодателя, который должен быть доведен под расписку до сотрудника. В случае отказа работника подписать указанный приказ (распоряжение) составляется соответствующий акт. Применение дисциплинарного взыскания ограничивается следующими сроками:

- не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни сотрудника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного мнения органа работников;

- не позднее шести месяцев со дня совершения проступка, а по результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки - не позднее двух лет со дня его совершения, не считая времени производства по уголовному делу.

Фондом, управляющей компанией и специализированным депозитарием в профессиональный кодекс могут быть включены и иные меры по предотвращению и выявлению конфликта интересов.

В случае, если проведенное службой внутреннего контроля (внутренним контролером) служебное расследование указывает на возможность нарушения прав и интересов застрахованных лиц фонда или клиентов управляющей компании, специализированного депозитария вследствие выявленного конфликта интересов, совет фонда или лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа организации, принимает меры, направленные на предотвращение последствий конфликта интересов, и уведомляет ФСФР России о возникновении такого конфликта интересов и принятых мерах в течение 3 рабочих дней со дня его выявления.

Типовыми Кодексами предусмотрены следующие обязанности должностных лиц и сотрудников фонда, управляющей компании и специализированного депозитария для предотвращения конфликта интересов:

- воздерживаться от совершения действий и принятия решений, которые могут привести к возникновению конфликта интересов;

- соблюдать правила и процедуры, предусмотренные профессиональным кодексом организации;

- оказывать службе внутреннего контроля (внутреннему контролеру) содействие в осуществлении ею (им) своих функций;

- незамедлительно доводить до сведения службы внутреннего контроля (внутреннего контролера) в установленном порядке сведения о появлении условий, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов;

- сообщать службе внутреннего контроля (внутреннему контролеру) о возникновении обстоятельств, препятствующих независимому и добросовестному осуществлению должностных обязанностей;

- соблюдать режим защиты информации.

Этот перечень обязанностей сотрудников и должностных лиц может быть расширен по решению фонда, управляющей компании и специализированного депозитария.

В целях предотвращения конфликта интересов организационно-распорядительными документами фонда, управляющей компании или специализированного депозитария предусмотрено предоставление информации в добровольном порядке должностными лицами и сотрудниками организации о себе, близких родственниках, супруге, усыновителях, усыновленных.

Фонд, управляющая компания и специализированный депозитарий в целях предотвращения и выявления конфликта интересов ведут журнал по предотвращению и выявлению конфликта интересов. Фонд отражает в журнале следующую информацию:

- перечень субъектов и участников отношений по обязательному пенсионному страхованию, с которыми фонд заключил договоры об оказании услуг в процессе осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- перечень объектов инвестирования, предусмотренных п. 1 ст. 26 Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных за счет средств пенсионных накоплений;

- перечень объектов инвестирования, приобретенных за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;

- перечень и описание выявленных конфликтов интересов с указанием даты и причин их возникновения, а также мер, принятых в целях предотвращения, разрешения конфликтов и минимизации их последствий, в случае устранения конфликта - даты устранения

Специализированный депозитарий в журнале отображает следующую информацию:

- перечень аффилированных лиц;

- перечень выявленных конфликтов интересов с указанием даты и причин возникновения конфликта, его описания, мер, принятых в целях предотвращения, разрешения конфликта и минимизации его последствий, в случае устранения конфликта - даты устранения.

Управляющая компания в журнале должна отображать кроме информации, предусмотренной для отображения в журнале специализированным депозитарием, следующую информацию:

- перечень объектов инвестирования, указанных в п. 1 ст. 26 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных организацией за счет средств пенсионных накоплений;

- перечень объектов инвестирования из числа указанных в п. 1 ст. 26 Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", приобретенных организацией за счет собственного имущества;

- перечень сделок с объектами инвестирования с указанием даты совершения сделки, вида сделки (покупка или продажа), совершенных за счет средств пенсионных накоплений;

- перечень сделок с объектами инвестирования с указанием даты совершения сделки, вида сделки (покупка или продажа), совершенных за счет собственного имущества.

Фонд, управляющая компания и специализированный депозитарий вправе устанавливать и иные сведения, подлежащие отображению в журнале организации, содержащем сведения о предотвращении и выявлении конфликта интересов.

Статья 36.25. Кодекс профессиональной этики

1. Федеральный закон от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" определяет кодекс профессиональной этики как нормативный акт, направленный на защиту законных прав и интересов собственника средств пенсионных накоплений и застрахованных лиц и подлежащий исполнению должностными лицами и сотрудниками организаций, принимающими участие в работе со средствами пенсионных накоплений. В рамках комментируемого закона к таким организациям относятся негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании, специализированный депозитарий, брокеры, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию.

Для целей комментируемого закона под профессиональной этикой понимается совокупность норм поведения, присущая сотрудникам и должностным лицам организаций, принимающих участие в работе со средствами пенсионных накоплений. Профессиональная этика строится на следующих принципах:

- законность,

- приоритет прав и интересов застрахованных лиц,

- сохранность и прирост средств пенсионных накоплений,

- профессионализм,

- независимость,

- добросовестность,

- конфиденциальность,

- информационная открытость,

- эффективный внутренний контроль,

- справедливое отношение.

Кодекс профессиональной этики фонда утверждается советом фонда. Порядок принятия решений Советом фонда устанавливается уставом фонда. Как правило, решение принимается квалифицированным или простым большинством голосов. Кодекс должен соответствовать требованиям Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", типовому кодексу профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 29.07.2005 года N 465.

Кодекс профессиональной этики управляющих компаний, специализированного депозитария, брокеров утверждается в установленном уставом порядке руководителем организации. При разработке Кодекса должны учитываться требования Федерального закона от 24.07.2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" и Типового кодекса профессиональной этики управляющих компаний, специализированного депозитария, брокеров, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, утвержденного постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770.

Требования кодекса профессиональной этики направлены на:

- выявление и предотвращение конфликта интересов специализированного депозитария, управляющих компаний, брокеров в процессе инвестирования средств пенсионных накоплений;

- выявление и предотвращение конфликта интересов отдельных сотрудников управляющих компаний, специализированного депозитария, брокеров в части управления инвестированием средств пенсионных накоплений;

- предотвращение использования должностными лицами и сотрудниками находящейся в распоряжении специализированного депозитария, управляющей компании, брокера информации, распространение которой может повлиять на рыночную цену активов, в которые размещаются средства пенсионных накоплений, а также информации, которая не подлежит опубликованию, в целях извлечения материальной и личной выгоды в результате покупки (продажи) ценных бумаг;

- обеспечение защиты коммерческой тайны в части инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в управление;

- соблюдение иных требований профессиональной этики, определяемых Правительством РФ.

Требования кодекса профессиональной этики организации являются обязательными к соблюдению всеми должностными лицами и сотрудниками соответствующих организаций. За нарушение требований кодексом должны быть предусмотрены санкции (меры ответственности). Типовыми кодексами профессиональной этики предусмотрены следующие меры ответственности:

- в случае несоблюдения правил и процедур, предусмотренных Кодексом, организация, ее должностные лица и сотрудники несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- фонд обязан возместить в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации, убытки, причиненные застрахованным лицам, возникшие в процессе осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в результате виновных действий (бездействия) фонда, в частности, в результате неустранения последствий конфликта интересов;

- организация обязана возместить в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации, убытки, причиненные клиенту, возникшие в процессе осуществления деятельности по инвестированию средств пенсионных накоплений в результате виновных действий (бездействия) организации, в частности, в результате неустранения последствий конфликта интересов.

Кодексы профессиональной этики управляющих компаний, специализированных депозитариев, брокеров и негосударственных пенсионных фондов могут содержать также положения, не указанные в Типовых кодексах. При этом такие положения не должны противоречить законодательству Российской Федерации, регулирующему вопросы инвестирования средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии, осуществления деятельности негосударственного пенсионного фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию соответственно, а также положениям Типовых кодексов.

Типовые кодексы профессиональной этики состоят из 7 разделов:

- общие положения;

- принципы профессиональной этики;

- условия, при которых возможно возникновение конфликта интересов;

- процедуры, направленные на предотвращение и выявление конфликта интересов, а также минимизацию его последствий;

- процедуры, направленные на предотвращение неправомерного использования должностными лицами и сотрудниками служебной и (или) конфиденциальной информации;

- контроль за соблюдением правил и процедур, предусмотренных Кодексом;

- меры ответственности (санкции) за несоблюдение правил и процедур, предусмотренных Кодексом.

2. Управляющие компании, специализированные депозитарии и фонды обязаны в порядке и на условиях, которые определяются Правительством РФ, согласовывать свои кодексы профессиональной этики с ФСФР России. Согласованию подлежат также вносимые в кодексы изменения и дополнения. Согласование кодексов профессиональной этики и изменений в них производится на основании заявления, поданного по форме, утвержденной приказом ФСФР России от 20.09.2007 г. N 07-99/пз-н "Об утверждении Административного регламента по исполнению ФСФР России государственной функции по согласованию кодексов профессиональной этики брокеров, управляющих компаний, специализированных депозитариев и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Административный регламент). Заявление оформляется в простой письменной форме, подписывается уполномоченным лицом заявителя и скрепляется его печатью. К заявлению прикладываются два экземпляра кодекса профессиональной этики организации.

В случае согласования изменений кодекса профессиональной этики заявитель представляет:

- заявление о согласовании изменений в кодекс профессиональной этики, оформленное в соответствии Административным регламентом;

- текст вносимых изменений в кодекс профессиональной этики;

- кодекс профессиональной этики в новой редакции с учетом изменений (в 2 экземплярах).

Кодекс фонда должен содержать отметку об утверждении советом фонда, быть заверенным уполномоченным лицом фонда и печатью фонда. Кодекс специализированного депозитария, управляющей компании, брокера должен содержать отметку об утверждении в установленном организацией порядке и быть заверен лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, или иным уполномоченным лицом организации, а также печатью организации. Каждый из документов, насчитывающий более одного листа текста, должен быть пронумерован, прошит, скреплен печатью организации и заверен подписью уполномоченного лица. В случае представления заявителем не всех документов, предусмотренных Административным регламентом, ФСФР возвращает заявителю заявление и предоставленные документы без рассмотрения.

ФСФР России осуществляет рассмотрение предоставленных документов на предмет соответствия законодательству Российской Федерации в течение 30 дней со дня поступления указанных документов и принимает одно из двух решений - согласовывает кодекс (изменения в нем) либо выносит мотивированное решение об отказе в согласовании.

Основаниями для отказа в согласовании кодексов профессиональной этики является несоответствие их требованиям действующего законодательства, в частности:

- типовому кодексу профессиональной этики управляющих компаний, специализированного депозитария, брокеров, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, утвержденному постановлением Правительства РФ от 12.12.2004 г. N 770 (для кодексов профессиональной этики управляющей компании, специализированного депозитария, брокера) или

- типовому кодексу профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденному постановлением Правительства РФ от 29.07.2005 г. N 465 (для кодексов профессиональной этики фонда).

В течение трех рабочих дней с момента принятия решения о согласовании кодекса профессиональной этики (изменений в нем) ФСФР России направляет уведомление о согласовании кодекса профессиональной этики заявителю (новой редакции кодекса) с приложением одного экземпляра кодекса. Согласованный Кодекс должен быть оформлен следующим образом:

- путем проставления на них печати установленного образца "Согласовано" с указанием даты принятия решения о согласовании, должности лица, подписывающего указанные документы, с расшифровкой его фамилии, имени, отчества,

- подписывается заместителем руководителя ФСФР России, в соответствии с распределением обязанностей,

- заверяется печатью ФСФР России с изображением Государственного герба Российской Федерации.

Второй экземпляр согласованного Кодекса профессиональной этики остается в ФСФР России.

В случае принятии ФСФР России решения об отказе в согласовании Кодекса профессиональной этики в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения направляет заявителю уведомление об отказе в согласовании кодекса профессиональной этики заявителя (изменений в кодекс профессиональной этики заявителя), с приложением заверенной в установленном порядке копии соответствующего приказа ФСФР России. Об оба экземпляра кодекса профессиональной этики заявителя (новой редакции кодекса профессиональной этики заявителя) остаются в ФСФР России в деле заявителя.

Решение об отказе в согласовании Кодекса профессиональной этики может быть обжаловано заявителем в судебном и административном порядке.

В случае обращения с жалобой на действия (бездействия) сотрудников ФСФР России к жалобе прикладывается копию приказа ФСФР России об отказе в согласовании кодекса профессиональной этики (изменений в него). Жалоба должна содержать наименование государственного органа или фамилия, имя, отчество должностного лица государственного органа, полное наименование юридического лица - автора жалобы, почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, излагается суть обращения или жалобы, ставится подпись руководителя или иного уполномоченного лица и оттиск печати автора жалобы и дата. Текст обращения жалобы не должен содержать нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу работника, а также членов его семьи. ФСФР России рассматривает жалобу в течение 30 дней со дня ее поступления.

ФСФР России опубликовывает на своем официальном сайте в сети Интернет в течение одного дня с момента принятия решения сообщение о принятом ФСФР России решении в отношении каждого из заявителей:

- о согласовании кодексов профессиональной этики брокеров, управляющих компаний и специализированных депозитариев, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений;

- о согласовании изменений в кодексы профессиональной этики брокеров, управляющих компаний и специализированных депозитариев, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений;

- о согласовании кодексов профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- о согласовании изменений в кодексы профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;

- об отказе в согласовании кодексов профессиональной этики брокеров, управляющих компаний и специализированных депозитариев, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, кодексов профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию (изменений в них).

Статья 36.26. Саморегулируемые организации

1. Саморегулируемой организацией фондов и организаций, которые по договорам с фондами осуществляют ведение пенсионных счетов, именуется добровольное объединение фондов и (или) указанных организаций, действующее в соответствии с настоящим Федеральным законом и функционирующее на принципах некоммерческой организации. Таким образом, в контексте комментируемой статьи саморегулируемая организация (далее - СМО) представляет собой юридическое лицо, обладающее следующими свойствами:

- не имеет извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяет полученную прибыль между участниками (некоммерческая организация);

- создана на добровольной основе;

- целью ее создания является саморегулирование;

- участниками являются фонды и организации, осуществляющие ведение пенсионных счетов.

Саморегулируемая организация, представляя объединение отдельных юридических лиц, является самостоятельным юридическим лицом, полноправным субъектом гражданских правоотношений. СМО выступает в гражданском обороте от своего имени. Наименование некоммерческой организации должно содержать указание на организационно-правовую форму и на основной предмет деятельности ее членов, а также обеспечивать однозначную идентификацию организации, т.е. быть уникальным. Относительно организационно-правовой форма СМО, то организация может быть создана в форме ассоциаций или союзов.

СМО обладает организационным единством, т.е. она действует в гражданском обороте как единое целое. Это достигается путем закрепления в учредительных документах предмета и цели деятельности организации, ее структуры и т.д.

СМО имеет в своей собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом. Имущество СМО формируется за счет источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации:

- регулярные и единовременные поступления от учредителей (участников, членов);

- добровольные имущественные взносы и пожертвования;

- выручка от реализации товаров, работ, услуг;

- дивиденды (доходы, проценты), получаемые по акциям, облигациям, другим ценным бумагам и вкладам;

- доходы, получаемые от собственности организации;

- другие, не запрещенные законом поступления.

Имущество, переданное учредителями или участниками в СМО, является ее собственностью. Учредители и участники организации теряют права на переданное имущество. СМО имеет право управлять своим имуществом исключительно для достижения целей, закрепленных в учредительных документах саморегулируемой организации, но не в целях получения прибыли ее участниками или учредителями.

СМО не отвечает по обязательствам своих участников. ГК РФ предусматривает субсидиарную ответственность участников организации по ее обязательствам в размере и порядке, предусмотренными учредительными документами.

2. СМО создается в результате волеизъявления ее учредителей (участников), т.е. фондов и (или) организаций, которые по договорам с фондами осуществляют ведение пенсионных счетов. Саморегулируемая организация создается с целью обеспечения условий профессиональной деятельности, защиты интересов клиентов фондов, установления правил и стандартов проведения операций, обеспечивающих эффективную деятельность. Решение о создании организации принимается на общем собрании учредителей, что сопровождается оформлением учредительных документов.

Учредительными документами СМО являются устав и учредительный договор. В учредительных документах организации должны содержаться следующие сведения:

- наименование, содержащее указание на характер ее деятельности и организационно-правовую форму,

- место нахождения,

- порядок управления деятельностью,

- предмет и цели деятельности,

- сведения о филиалах и представительствах, права и обязанности членов,

- условия и порядок приема в члены организации и выхода из нее,

- источники формирования имущества СМО,

- порядок внесения изменений в учредительные документы,

- порядок использования имущества в случае ликвидации СМО,

- состав и компетенция их органов управления,

- порядок принятия решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов.

СМО, как и любое юридическое лицо, осуществляет свои полномочия через органы управления. Высшим органом управления СМО является общее собрание ее участников. Основной функцией, осуществляемой высшим органом управления, является обеспечение соблюдения организацией целей, в интересах которых она была создана. К исключительной компетенции общего собрания участников организации относится решение следующих вопросов:

- изменение устава;

- определение приоритетных направлений деятельности СМО, принципов формирования и использования ее имущества;

- образование исполнительных органов организации и досрочное прекращение их полномочий.

Учредительными документами может быть предусмотрено создание постоянно действующего коллегиального органа управления. При наличии такого органа управления следующие полномочия могут быть отнесены к компетенции как общего собрания, так и постоянно действующего коллегиального органа управления:

- утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса;

- утверждение финансового плана организации и внесение в него изменений;

- создание филиалов и открытие представительств организации;

- участие в других организациях;

- реорганизация и ликвидация организации.

Порядок принятия решения общим собранием устанавливается учредительными документами. Как правило, общее собрание правомочно, если на нем присутствует более половины его участников. Решения общего собрания принимаются большинством голосов участников, присутствующих на собрании. Для решения общего собрания по вопросам исключительной компетенции могут быть установлены более жесткие требования, например, требование принятия решения по таким вопросам единогласно или квалифицированным большинством.

Учредительными документами может быть предусмотрен исполнительный орган СМО, который может быть коллегиальным и (или) единоличным. Исполнительный орган создается с целью осуществление текущего руководства деятельностью организации. Исполнительный орган подотчетен общему собранию участников.

Любое юридическое лицо считается созданным с момента государственной регистрации. Органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять государственную регистрацию юридических лиц, является ФНС. Однако решение о государственной регистрации некоммерческих организаций принимается Федеральной регистрационной службой (ее территориальными органами). СМО проходит государственную регистрацию в порядке, предусмотренном для государственной регистрации некоммерческих организаций (см. комментарий к ст. 5 комментируемого закона). С момента внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц саморегулируемая организация считается созданной, т.е. приобретает полную правоспособность.

3. Одной из функций СМО является разработка и утверждение обязательных для своих членов правил (стандартов) осуществления профессиональной деятельности. Стандартами и правилами саморегулируемой организации могут устанавливаться дополнительные требования к профессиональной деятельности, осуществляемой участниками, при этом они не могут противоречить требованиям законодательства Российской Федерации, регулирующего соответствующую деятельность. Стандарты и правила должны соответствовать правилам деловой этики, устранять или уменьшать конфликт интересов членов СМО, их работников. В стандартах и правилах могут устанавливаться требования, препятствующие недобросовестной конкуренции, совершению действий, причиняющих моральный вред или ущерб клиентам фонда и иным лицам, действий, причиняющих ущерб деловой репутации члена саморегулируемой организации либо деловой репутации саморегулируемой организации.

Утверждение правил и стандартов относится к компетенции общего собрания участников СМО. После утверждения правил и стандартов соблюдение их требований является обязательным для всех участников СМО.

СМО осуществляет контроль за соблюдением своими членами правил и стандартов организации. В случае обнаружения нарушения СМО применяет в соответствии с учредительными документами меры дисциплинарного воздействия в отношении соответствующего члена организации. Перечень возможных мер дисциплинарного воздействия должен указываться в правилах и стандартах.

4. Комментируемый пункт устанавливает права СМО. Этот перечень не является исчерпывающим, учредительные документы СМО могут содержать и иные права.

4.1. СМО представляет законные интересы своих членов в их отношениях с федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления. Для этого СМО принимает участие в обсуждении проектов нормативных правовых, направляет в органы государственной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления заключения о результатах проводимых ею независимых экспертиз проектов нормативных правовых актов. СМО вносит на рассмотрение органов государственной власти Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления предложения по вопросам формирования и реализации соответственно государственной политики и осуществляемой органами местного самоуправления политики в отношении предмета саморегулирования, запрашивает в органах государственной власти информацию, необходимую для выполнения саморегулируемой организацией возложенных на нее функций.

Представители СМО принимают участие в проверках деятельности ее членов, проводимых ФСФР России.

4.2. СМО от своего имени и в интересах своих членов вправе обратиться в суд с заявлением о признании недействующим не соответствующего федеральному закону нормативного правового акта, обязанность соблюдения которого возлагается на членов саморегулируемой организации, в том числе нормативного правового акта, содержащего не допускаемое федеральным законом расширительное толкование его норм в целом или в какой-либо части.

4.3. По результатам рассмотрения жалоб на действия своих членов, а также дел о нарушении ими требований правил и стандартов уполномоченный орган СМО может принять решение о дисциплинарной ответственности. Виды применяемых мер дисциплинарной ответственности, а также порядок их применения определяется в учредительных документах СМО. Порядок применения мер дисциплинарной ответственности должен предусматривать обязанность уполномоченного органа СМО уведомлять о принятом решении соответствующего участника и лицо, направившее жалобу. СМО может применять следующие виды мер дисциплинарной ответственности:

- вынесение предписания, обязывающего члена саморегулируемой организации устранить выявленные нарушения и устанавливающего сроки устранения таких нарушений;

- вынесение члену саморегулируемой организации предупреждения;

- наложение на члена саморегулируемой организации штрафа;

- рекомендация об исключении лица из членов саморегулируемой организации, подлежащая рассмотрению постоянно действующим коллегиальным органом управления саморегулируемой организации;

- иные установленные внутренними документами саморегулируемой организации меры.

На основании рекомендации об исключении член СМО может быть исключен из нее по решению остающихся членов в порядке, которые установлены учредительными документами. Принятое решение об исключении лица из членов саморегулируемой организации может быть обжаловано лицом, исключенным из членов саморегулируемой организации, в суд в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

5. Комментируемый пункт устанавливает перечень обязанностей СМО. Этот перечень не является исчерпывающим, учредительными документами могут быть предусмотрены и иные обязанности организации.

СМО обязана разрабатывать и устанавливать обязательные для выполнения всеми своими членами правила (стандарты) деятельности и профессиональной этики. Правила (стандарты) разрабатывается СМО в соответствии с требованиями законодательства. Стандарты и правила устанавливают запрет на осуществление членами СМО деятельности в ущерб иным субъектам предпринимательской или профессиональной деятельности, а также устанавливают требования, препятствующие недобросовестной конкуренции, совершению действий, причиняющих моральный вред или ущерб потребителям товаров (работ, услуг) и иным лицам, действий, причиняющих ущерб деловой репутации члена саморегулируемой организации либо деловой репутации СМО.

СМО обязана контролировать деятельность своих членов в части, касающейся соблюдения требований настоящего Федерального закона и требований, установленных саморегулируемой организацией. Контроль за членами СМО осуществляется путем проведения сотрудниками организации плановых и внеплановых проверок. Предметом плановой проверки является соблюдение членами СМО требований стандартов и правил саморегулируемой организации. Продолжительность плановой проверки устанавливается постоянно действующим коллегиальным органом управления саморегулируемой организации. Плановая проверка проводится не реже одного раза в три года и не чаще одного раза в год.

Основанием для проведения саморегулируемой организацией внеплановой проверки может являться направленная в СМО жалоба на нарушение членом организации требований стандартов и правил СМО.

СМО обязана рассматривать жалобы на действия своих членов, допущенные при осуществлении ими своей деятельности. Порядок рассмотрения жалоб определяется внутренними нормативными документами СМО. В составе СМО может быть создана комиссия или иное структурное подразделение, уполномоченное рассматривать жалобы и принимать по ним решения о применении мер дисциплинарной ответственности. При рассмотрении жалоб на заседании комиссии (структурного подразделения) должны присутствовать лица, направившие такие жалобы, а также члены СМО, в отношении которых рассматривается жалоба. В целях принятия решения о применении мер дисциплинарной ответственности комиссия (структурное подразделение) может назначить внеплановую проверку соответствующего члена СМО, запросить документы, объяснения и т.д.

СМО разрабатывает и устанавливает требования, предъявляемые к фондам или организациям, которые по договорам с фондами осуществляют ведение пенсионных счетов, желающим вступить в саморегулируемую организацию. Решение о вступлении новых членов в СМО принимается общим собранием участников СМО или постоянно действующим коллегиальным органом управления.

СМО осуществляет сбор, обработку и хранение информации о деятельности своих членов, раскрываемой ими для саморегулируемой организации, в форме отчетов в порядке и с периодичностью, которые установлены уставом и иными документами саморегулируемой организации. На основе собранной информации СМО осуществляет анализ деятельности своих членов.

К другим обязанностям СМО относятся ведение реестра участников СМО, обеспечение формирование гарантийного фонда или имущества общества взаимного страхования для финансового обеспечения ответственности по возмещению убытков, причиненных ее членами при осуществлении ими своей деятельности. Реестр участников СМО содержит актуальную информацию о членах СМО, в т.ч. о выбывших членах. К сведениям, содержащимся в реестре участников, должен быть обеспечен свободный доступ всех заинтересованных лиц. Это может быть достигнуто посредством опубликования в средствах массовой информации и (или) размещения в информационно-телекоммуникационных сетях соответствующей информации.

Статья 36.27. Ограничение маркетинга в фондах, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию

1. Негосударственный пенсионный фонд является особой организационно-правовой формой некоммерческой организации социального обеспечения, т.е. извлечение прибыли не является основной целью его деятельности, а полученная прибыль не распределяется между участниками. Фонды являются самостоятельными субъектами гражданских правоотношений, осуществляющим права и обязанности за счет собственных средств. Дотация государства на осуществление деятельности фондов не предусматривается. ГК РФ предусматривает право некоммерческой организации осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана.

Очевидно, что чем больше фонд будет заключать договоры об обязательном пенсионном страховании, чем стабильнее будет его положение. Политика фонда по привлечению новых застрахованных лиц направлена на удовлетворение нужд застрахованных лиц, путем предложения им более выгодных условий. Например, это может быть более выгодная для застрахованного лица инвестиционная политика фонда.

Застрахованное лицо осуществляет формирование накопительной части трудовой пенсии с помощью ПФР или с помощью фонда. Выбор страховщика осуществляется застрахованным лицом добровольно. Принуждение лица к заключению договора обязательного пенсионного страхования не допускается. Одновременно и не должно быть препятствий для заключения договора застрахованным лицом. В целях привлечения новых застрахованных лиц и сохранения старых, не допускается выполнение следующих действий фондом:

- предлагать какие-либо выгоды застрахованному лицу в целях заключения договора об обязательном пенсионном страховании или сохранения действия указанного договора;

- предлагать какие-либо выгоды страхователю или любому из его аффилированных лиц в целях принуждения этого страхователя к требованию от своих застрахованных лиц заключить договор об обязательном пенсионном страховании с фондом или вознаграждения страхователя за указанное требование;

- предлагать какие-либо выгоды профессиональному союзу или другим общественным организациям в целях принуждения их к требованию от своих членов заключить договор об обязательном пенсионном страховании с фондом или вознаграждения таких организаций за указанное требование.

2. Под выгодами понимаются любые выгоды, в том числе денежные поощрения, уплата за расторжение договора об обязательном пенсионном страховании другому фонду, дары в материальной форме, иные, чем выгоды, которые поступают от фонда в соответствии с договором об обязательном пенсионном страховании. Таким образом, в контексте комментируемой статьи под выгодой понимается материальная выгода. Субъектами получения материальной выгоды могут быть должностные лица страхователя, профессионального союза, застрахованные лица, их родственники, супруг (супруга), усыновители, усыновленные.

В зависимости от субъекта выгоды подразделяются на

- выгоды застрахованному лицу,

- выгоды страхователю,

- выгоды профессиональному союзу.

Выгода страхователю может быть в виде уплаты денежного вознаграждения за расторжение договора об обязательном пенсионном страховании с застрахованным лицом. Выгоды застрахованному лицу могут быть в виде уплаты денежного вознаграждения за заключение договора об обязательном пенсионном страховании, а также оказания услуг, даров в материальной форме. Выгоды профессиональному союзу могут быть в виде денежного вознаграждения, оказания услуг, получение материальной выгоды.

3. Должностные лица и сотрудники фонда действуют добросовестно, то есть с той степенью осмотрительности и заботливости, которая требуется от них с учетом специфики деятельности фонда и практики делового оборота.

Должностные лица и сотрудники фонда:

- не используют неосведомленность или некомпетентность застрахованных лиц в интересах фонда либо в личных интересах;

- не допускают предвзятости в отношении застрахованных лиц;

- делают все необходимое для предотвращения возможного конфликта интересов;

- не оказывают давления (в любой форме) на застрахованных лиц в целях совершения ими действий вопреки собственным интересам.

Застрахованные лица имеют право на получение достоверной информации о фонде или его управляющей компании, относительно результатов будущей инвестиционной деятельности фонда. Указанная информация в наглядной и доступной форме доводится до сведения застрахованных лиц при заключении договоров об обязательном пенсионном страховании на русском языке, а дополнительно, на государственных языках субъектов Российской Федерации и родных языках народов Российской Федерации. Форма предоставления информации и перечень предоставляемых сведений определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа исполнительной власти, правилами фонда, а также внутренними документами фонда.

Информация, предоставляемая фондом, его сотрудниками или агентами, должна быть достоверной, актуальной на дату обращения и объективной. Информация может быть предоставлена письменно по запросу застрахованного лица, устно, а также через сайт фонда в сети Интернет.

Комментируемый пункт устанавливает запрет на совершение следующих действий агентами, сотрудниками фонда, не зависимо от цели их совершения:

- распространение в устной и письменной форме заявления о фонде или его управляющей компании, которые заведомо направлены на введение в заблуждение или содержат недостоверную информацию;

- заявления или прогнозы относительно результатов будущей инвестиционной деятельности фонда в форме, отличной от формы, установленной страховыми правилами фонда.

4. Ограничения, установленные настоящей статьей, относятся к фонду, любому аффилированному лицу по отношению к управляющей компании и специализированному депозитарию, любому агенту или работнику фонда, управляющей компании, специализированного депозитария и аффилированных лиц по отношению к управляющей компании и специализированному депозитарию. Понятие аффилированного лица приводится в комментарии к ст. 7 настоящего закона.

Работник осуществляет свои функции на основании трудового договора, заключаемого в соответствии с Трудовым Кодексом РФ. Трудовой договор - соглашение между работодателем (фондом) и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя.

Агентом является физическое или юридическое лицо, заключившее агентский договор с фондом в соответствии с главой 52 ГК РФ. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

6. Уполномоченный федеральный орган может выпускать нормативные правовые акты, детализирующие требования к маркетингу фондов. Так, Приказ инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде РФ от 04.12.2002 г. N 151 "О требованиях к информационным материалам негосударственных пенсионных фондов" устанавливает недопустимость применения специальных терминов, используемых в законодательстве о трудовых пенсиях, применительно к негосударственному пенсионному обеспечению в сопоставлении или контексте, указывающем на взаимозаменяемость либо альтернативность негосударственной пенсии фонда такому виду обязательного пенсионного страхования как накопительная часть трудовой пенсии.