Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 декабря 2020 г. N 09АП-56551/20

г. Москва

16 декабря 2020 г.

Дело N А40-5391/19

Резолютивная часть постановления объявлена 08 декабря 2020 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 16 декабря 2020 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Головачевой Ю.Л.,

судей Бальжинимаевой Ж.Ц., Комарова А.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Овчаренко С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) в лице ГК АСВ

на определение Арбитражного суда города Москвы от 30.07.2020

по делу N А40-5391/19, принятое судьей В.Н. Клыковой,

об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о признании недействительными сделками банковских операций по переводу денежных средств, совершенных ООО "Буровая Компания ПНГ" 01.11.2018 г. в размере 145 575 743,98 рублей и применении последствий их недействительности.

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) (ОГРН 1025400001637, ИНН 5433107271),

при участии в судебном заседании:

От к/у КБ Русский ипотечный банк- Катасонов А.В. дов.от 03.08.2020

От ООО Буровая компания ПНГ- Тальников Д.С. дов.от 08.06.2020

УСТАНОВИЛ:

Определением суда от 17.01.2019 года заявление Банка России в лице ГУ Банка России по ЦФО о признании КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) (ОГРН 1025400001637, ИНН 5433107271) (далее - Должник, Банк) несостоятельным (банкротом) принято к производству, возбуждено производство по делу N А40-5391/19- 4-9Б.

Решением Арбитражного суда от 21.03.2019 кредитная организация КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) (ОГРН 1025400001637, ИНН 5433107271) признана несостоятельным (банкротом).

Функции конкурсного управляющего кредитной организации КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсный управляющий Должника обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением об оспаривании сделок Должника - банковских операции совершенных обществом с ограниченной ответственностью "Буровая компания ПНГ"01.11.2018 г.

: перевод на сумму 68 795 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Общества с ограниченной ответственностью на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Перевод собственных средств. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 17 664 999,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ДЕКО" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата счетов NN 909-934 за дизельное топливо по Договору N 0911/2016 от 09.11.2016 г. Сумма 17664999-00 В т.ч. НДС (18%) 2694660-86";

- перевод на сумму 14 617 180 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "СОТЭК" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N46, 56, 78, 79, 81, 82, 80 за оборудование Сумма 14617180-00 В т.ч. НДС (18%) 2229739-32";

- перевод на сумму 4 995 836,80 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ТБС" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N 154, 298, 294 за транспортные услуги Сумма 4995836-80 В т.ч. НДС (18%) 762076-80";

- перевод на сумму 4 487 400 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "БУРВОДСЕРВИС" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N61, 62, 65 за бурение арт. скважин Сумма 4487400-00 В т.ч. НДС (18%) 684518-64";

- перевод на сумму 3 853 600,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Гранд" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 300, акту N 336 за транспортные услуги, по Договору N ЗП/2016 от 11.01.2016 г.";

- перевод на сумму 3 802 450 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Лев" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N 75, 77, 78, 79 за транспортные услуги Сумма 3802450-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 3 744 258,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ЭМТ" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N150, 95, 68, 81 за обезвреживание отходов. Сумма 3744258-00 В т.ч. НДС (18%) 571158-00";

- перевод на сумму 2 200 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Бурвод" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 40 от 25.10.2018 г за бурение арт. скважины Сумма 2200000-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 1 661 080,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ИНТ-Контроль" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N 295, 291, 290, 284, 282, 281, 280, 278, 263, 264 за УЗД интрумента Сумма 1661080-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 1 614 109,99 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ПСК Геодор" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 123 от 18.07.2018 г за укрытие Сумма 1614109-99 В т.ч. НДС (18%) 246220-17";

- перевод на сумму 1 024 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО),в пользу ООО "УТТ" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счету N024 от 31.07.2018 г. за транспортные услуги но Договору N 01/2016 от 08.02.2016 г. Сумма 1024000-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 950 432,90 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ЯмалТехноСервис" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N 13, 12 от 01.07.218, 12 от 31.05.2018 за услуги спецтехники Сумма 950432-90 В т.ч. НДС (18%) 144981-29";

- перевод на сумму 894 994,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ПартнерАвто" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N360, 352, 353, 208 за оказанные услуги транспортными средствами и специализированной техникой по Договору N 05/2017. Сумма 894994-00 В т.ч. НДС (18%) 136524-51";

- перевод на сумму 88,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу (Межрайонная ИФНС России N 3 по Ямало-Ненецкому автономному округу) на счет, открытый в РКЦ САЛЕХАРД г. Салехард, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 2'095,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу УФК по САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (Межрайонная ИФНС России N 8 по Самарской области) на счет, открытый в ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА г. Самара, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 794 587,14 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Самара-Восток-Сервис" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N ВС000006165, 6160, 6163, 5502 за СИЗ Сумма 794587-14 В т.ч. НДС (18%) 121208-21";

- перевод на сумму 657 350,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Общество с ограниченной ответственностью "Сибмонтаж" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N 7, 10 за услуги специализированной техникой по Договору N 09 от 08.09.2015 г. Сумма 657350-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 2 260,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Ситилинк" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счет-договору N S8077735 от 29.10.2018 г. за кабель Сумма 2260-00 В т.ч. НДС (18%) 344-75";

- перевод на сумму 2 670,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 28 по г.Москве) на счет, открытый в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО г. Москва 35, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за ноябрь 2018 года";

- перевод на сумму 255 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "БизнесАкцент" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по сч.2281 от 29.10.2018 по дог. N 7/2018 от 01.03.2018 г за ноябрь Сумма 255000-00 В т.ч. НДС (18%) 38898-31";

- перевод на сумму 2 876,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Общество с ограниченной ответственностью "УралСпецГрупн" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата но счет-заказу N13763 от 04.10.2018 за обогреватели Сумма 2876-00 В т.ч. НДС (18%) 438-71";

- перевод на сумму 2 941,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу УФК по САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (Межрайонная ИФНС России N 8 по Самарской области) на счет, открытый в ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА г. Самара, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за ноябрь 2018 года";

- перевод на сумму 165 300,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Денисова Михаила Николаевича на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Аренда недвижимого имущества по договору аренды N б/н от 01.04.2015 г. за октябрь 2018 г. Налоги удержаны и перечислены полностью. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 164 408,14 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Уралкомплект" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счету N 1179 от 05.09.2018 г за ткань Сумма 164408-14 В т.ч. НДС (18%) 25079-20";

- перевод на сумму 153 211 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления заработной платы за октябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 800 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 3'852,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО ВОБП "Ветераны" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счету N 1876 от 29.10.2018 г. за услуги по переводу Сумма 3852-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 5 503,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу УФК по САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ (Межрайонная ИФНС России N 17 по Самарской области) на счет, открытый в ОТДЕЛЕНИЕ САМАРА г. Самара, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за ноябрь 2018 года";

- перевод на сумму 16 104,40 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления расчета при увольнении за октябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 803 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 132 916,38 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ИндустрияСпецТранс" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N16, 23 за опрессовку ПВО Сумма 132916-38 В т.ч. НДС (18%) 20275-38";

- перевод на сумму 17 868,12 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления отпускных за ноябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 804 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 19 677,40 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления отпускных за ноябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 806 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 24 406,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 14 но г.Москве) на счет, открытый в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО г. Москва 35, с назначением платежа "Налог па доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 125 800,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ИП Мирзаев Фаиг Аллахяр оглы на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 09 от 30.09.2018 г. за транспортные услуги за сентябрь 2018 г. по Договору б/н от 01.08.2017 г. Сумма 125800-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 24 700,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 28 но г.Москве) на счет, открытый в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО г. Москва 35, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 29 566,08 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "КБ" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Опл.сч.NКБ4220/18 от 01.11.2018 г за радиостанции Сумма 29566-08 В т.ч. НДС (18%) 4510-08";

- перевод на сумму 123 981,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления заработной платы за октябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 801 от 01.11.2018 г. НДС не облагается."; - перевод на сумму 34 269,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 14 по г.Москве) на счет, открытый в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО г. Москва 35, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 36 830,69 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления отпускных за ноябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 805 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 108 400,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ВЕК" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счетам N 95, 87 за ликвидацию скважины Сумма 108400-00 Без налога (НДС)"; - перевод на сумму 39 769,07 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Северстрой" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по Счету N253 от 30.06.2018 г. за услуги спец. техники по Договору N 126/МА от 01.01.2015 г. Сумма 39769- 07 В т.ч. НДС (18%) 6066-47";

- перевод на сумму 91 200,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Комплектсбыт" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 21 от 28.09.2018 за устройство пуска Сумма 91200-00 В т.ч. НДС (18%) 13911-86";

- перевод на сумму 44 111,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России N 28 по г.Москве) на счет, открытый в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО г. Москва 35, с назначением платежа "Налог на доходы физических лиц за октябрь 2018 года";

- перевод на сумму 83 938,31 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ПАО Сбербанк на счет, открытый в ПАО СБЕРБАНК г. Москва, с назначением платежа "Для зачисления заработной платы за октябрь 2018 г. N 38140784 от 31.05.2016 г. по реестру N 802 от 01.11.2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 46 556,60 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Общества с ограниченной ответственностью "ТВС-АГРОТЕХНИКА" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N5986 от 29.10.2018 г за ТО Маниту Сумма 46556-60 В т.ч. НДС (18%) 7101-87";

- перевод на сумму 74 433,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "ХолидейМАКС" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счетам N КС114360, КС114560 за авиабилеты. Сумма 74433-00 Без налога (НДС)";

- перевод на сумму 55 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Е-Транс" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 177 от 26.09.2018 г за транспортные услуги Сумма 55000-00 В т.ч. НДС (18%) 8389-83";

- перевод на сумму 57 600,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "АЗК ГРУПП" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата задолженности по договору за оборудование Сумма 57600-00 В т.ч. НДС (18%) 8786-44";

- перевод на сумму 70 000,00 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу Адвоката Дементьева Дмитрия Александровича на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по договору N 2013/11 от 31.12.2013 г. за абонентское обслуживание за октябрь 2018 г. НДС не облагается.";

- перевод на сумму 42 579,61 рублей со счета N 40702810900000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу ООО "Кабельпромсбыт" на счет, открытый в другой кредитной организации, с назначением платежа "Оплата по счету N 2784 от 23.10.2018 за пускатели Сумма 42579-61 В т.ч. НДС (18%) 6495-19";

- перевод на сумму 150 100,00 долларов США со счета N 40702840200000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу PETROTIM COMPANY LIMITED на счет, открытый в СА INDOSUEZ (SWITZERLAND) SA, с назначением платежа "{VO42015}REPAYMENT OF THE LOAN UNDER A LOAN AGR.87884-14/06 - 139000.00 AND INTEREST FOR THE PERIOD 05.2014-09.2014 - 11100.00"; - перевод на сумму 25 700,00 Евро со счета N 40702978800000012117, открытого в КБ "Русский ипотечный банк" (ООО), в пользу WELL EQUIPMENTS INTERNATIONAL S.R.L. на счет, открытый в CASSA DI RISPARMIO IN BOLOGNA SPA, с назначением платежа "{VO11100}PAYMENTS UNDER THE CTRNBK-05/04-14 FOR SPARE PARTS, INV142.2018 -25700.00"; и применении последствий недействительности сделок.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.07.2020 по делу N А40- 5391/19 в удовлетворении заявленных требований отказано в полном объеме.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий Должника обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просил определение Арбитражного суда города Москвы отменить и вынести по делу новый судебный акт, которым удовлетворить заявленные требования в полном объеме.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции представитель конкурсного управляющего поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда первой инстанции отменить.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, указал на несостоятельность доводов, содержащихся в ней. Представил отзыв на апелляционную жалобу, которой приобщен к материалам настоящего дела.

Апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, исходя из норм ст. ст. 121, 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 АПК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ) информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Руководствуясь ст.ст. 123, 266 и 268 АПК РФ, изучив представленные в дело доказательства, рассмотрев доводы апелляционных жалоб, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации и обстоятельствами дела, и удовлетворения апелляционной жалобы, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела, Банком для Общества с ограниченной ответственностью "Буровая компания ПНГ". ИНН: 7736575096, были открыты счета N 40702810900000012117 в рублях РФ, N 40702840200000012117 в долларах США, N 40702978800000012117 в Евро (далее - Счета) для произведения расчетов с их использованием.

Ответчиком 01.11.2018 г. были произведены по Счетам спорные банковские операции. Общая сумма Банковских операций (из расчета рублевого эквивалента долларов США и Евро по курсу Банка России, установленному на 01.11.2018 г.) составила 145 575 743,98 рублей.

Конкурсный управляющий полагает, что оспариваемые сделки - банковские операции, совершенные 01.11.2018 года по перечислению денежных средств в общем размере 145 575 743,98 - являются недействительными в силу п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве, поскольку привели к тому, что отдельным кредиторам оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения их требований, существовавших до совершения оспариваемых сделок, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве); на дату совершения оспариваемых банковских операций Банк отвечал признаку неплатежеспособности, обратился в Арбитражный суд города Москвы с настоящим заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из того, что спорная сделка не выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности, и списание денежных средств является типичной для Банка.

Также суд отметил, что доказательств наличия скрытой картотеки на момент совершения спорных банковских операций конкурсным управляющим не представлено.

По мнению судебной коллегии, данные вывод суда первой инстанции являются верными и обоснованными в силу следующих причин.

В соответствии с пунктом 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 (ред. от 30.07.2013) "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление N 63), в порядке главы III. 1 Закона о банкротстве (в силу пункта 1 статьи 61.1) подлежат рассмотрению требования арбитражного управляющего о признании недействительными сделок должника как по специальным основаниям, предусмотренным законом о банкротстве (статьи 61.2 и 61.3 и иные содержащиеся в этом Законе помимо главы III. 1 основания), так и по общим основаниям, предусмотренным гражданским законодательством (в частности, по основаниям, предусмотренным - ГК РФ или законодательством о юридических лицах).

Пунктом 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:

- сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

- сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

- сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

- сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве такая сделка может быть признана недействительной, если она совершена после принятия заявления о признании должника банкротом или в течение месяца до принятия заявления о банкротстве должника либо в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о банкротстве должника.

Как разъяснено в пункте 11 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Из п. 35.3 Постановления N 63 следует, что сделки по перечислению кредитной организацией со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него) в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации (ст. 1 и 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности").

Кроме того, в п. п. "б" и "в" п. 35.3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что банковская операция не может быть признанной совершенной в рамках обычной хозяйственной деятельности, если установлено, что она совершена в обход других ожидающих исполнения платежей клиентов.

В соответствии с общим правилом, закрепленным п. 2 ст. 61.4 Закона о банкротстве, сделки, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании ст. 61.3 Закона о банкротстве, если цена передаваемого по ним имущества или размер принятых обязательств не превышает одного процента от стоимости активов должника.

Из п. 35.3 Постановления N 63 следует, что сделки по перечислению кредитной организацией со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него) в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации (ст. 1 и 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности").

При их оспаривании на основании ст. 61.3 Закона о банкротстве конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

В качестве таких доказательств могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что:

а) на момент совершения оспариваемой сделки в отношении кредитной организации регулятором был введен запрет на осуществление соответствующих банковских операций;

б) или на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

в) или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;

г) или клиент ввиду аффилированности с сотрудниками кредитной организации располагал недоступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа знал о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

д) или клиент перевел средства со вклада досрочно до истечения его срока с потерей значительной суммы процентов при отсутствии разумных экономических причин;

е) или оспариваемым платежом клиент исполнил договор поручительства, заключенный незадолго до платежа в обеспечение возникшего существенно ранее долга другого лица перед кредитной организацией.

В соответствии с п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации, либо если доказано, что клиент, осуществивший оспариваемый платеж, или получатель платежа знал о наличии других таких неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой кредитной организации;

2) клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации;

3) назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа.

Настоящий подпункт не применяется к оспариванию платежей, направленных на исполнение денежных обязательств кредитной организации по заключенным с другими кредитными организациями кредитным договорам, договорам банковского счета либо договорам вклада (депозита).

Пунктом 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве не приведен исчерпывающий перечень всех случаев выхода сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности, а установлены только соответствующие презумпции.

Поэтому выход сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности может быть доказан также и иными способами, в том числе путем ссылки на обстоятельства, предусмотренные в пункте 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 Вместе с тем, по смыслу пп.1 п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве, содержащихся в пункте 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23 декабря 2010 года N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснений, а также позиции, изложенной в Представлении Президиума Верховного Суда РФ от 23.03.2020 N 285-ПЭК18(3) по делу N А40-232020/2015, бремя доказывания совокупности условий, составляющих одну из презумпций, лежит на оспаривающем сделку лице; бремя опровержения данных презумпций и, как следствие, доказывания того, что сделка была совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, лежит на другой стороне сделки

Как правомерно указал суд первой инстанции, картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (47418) начала отражаться в балансе Банка с 16.11.2018, конкурсный управляющий в своем заявлении указывает, что скрытая картотека возникла в банке с 14.11.2018 г., то есть после совершения оспариваемых банковских операций.

Доказательств того, что на дату совершения оспариваемых банковский операций имелись неисполненные денежные обязательства Банка перед другими кредиторами, срок исполнения по которым наступил на 01.11.2018 г., требования по которым в последующем были включены в реестр требований кредиторов Банка и не погашены на дату подачи заявления о признании сделки недействительной, а также доказательств того, что Ответчик, являющийся кредитором, получившим удовлетворение своих требований 01.11.2018 г. в виде перечисления денежных средств со своих счетов, знал или должен был знать о том, что получаемое им исполнение может сделать в последующем невозможным исполнение должником своих обязательств перед другими кредиторами, Конкурсным управляющим не представлено.

Конкурсный управляющий ссылался на превышение оспариваемыми операциями на общую сумму 145 575 743,98 рублей одного процента стоимости активов должника, составляющего 131 161 530 000 руб.

Судебная коллегия поддерживает выводы суда первой инстанции от том, что конкурсным управляющим не доказано превышение оспариваемыми сделками порога в один процент от размера активов должника на дату, предшествующую заключению сделок, поскольку банковские операции по рублевому счету Ответчика и его валютным счетам не являются взаимосвязанными, в связи с необходимостью осуществления Банком валютного контроля по операциям в валюте.

Также не являются взаимосвязанными сделками банковская операция по переводу собственных средств на расчетный счет, открытый в ПАО "Сбербанк" банке и остальные банковские операции, проводимые по рублевому счету Ответчика, поскольку они имеют различные цели: при переводе собственных средств на другой счет Клиента он продолжает оставаться их собственником; перечисление же денежных средств Клиентом своим кредиторам, уплата им налогов направлены на исполнение обязательств Клиента. С учетом этого, общий размер каждой из указанных выше трех категорий банковских операций не превышает одного процента от стоимости активов Банка. Таким образом, конкурсному управляющему, помимо факта совершения оспариваемых сделок с предпочтением, необходимо было доказать их выход за пределы обычной хозяйственной деятельности.

Вопреки доводам заявителя жалобы, о том, что спорны сделки является нетипичной для ответчика, судебная коллегия отмечает, следующее.

Как подтверждено представителем конкурсного управляющего Должника признаки аффилированности между Должником и ответчиком отсутствуют.

С учетом представленных ответчиком материалов, судом было установлено, что назначение, а также размер платежа по каждой из оспариваемых банковских операций не имели существенных отличий от ранее осуществленных ответчиком платежей с учетом его предшествующих его отношений с кредитной организацией.

Каждая из оспариваемых банковских операций была стандартной (типичной) для ответчика и совершена в рамках его обычной хозяйственной деятельности. Каждый получатель платежа по оспариваемым банковским операциям (кроме платежей в бюджет и платежей по переводу денежных средств на собственный счет в другом банке), являлся контрагентом Ответчика по различным сделкам, в отношении которого переводы денежных средств производились неоднократно с расчетных счетов, открытых в Банке, на протяжении длительного времени до совершения спорных операций, по однотипным основаниям с однотипными назначениями платежа.

Размер большей части спорных операций был менее максимального их размера за определенный период времени.

Различия в сумме платежа по различным банковским операциям в пользу одного и того же контрагента объясняются различными объемами поставок, выполненных работ и оказанных услуг в тот или иной период времени.

Анализ выписок по расчетным счетам ответчика N 40702810900000012117, 40702840200000012117, 40702978800000012117 за период с 01.01.2017 г. по 21.11.2018 г., предоставленных ответчику по его запросу Конкурсным управляющим, подтверждает указанные выше выводы о совершении оспариваемых банковских операций в рамках обычной хозяйственной деятельности. Все спорные банковские операции полностью связаны с основным видом деятельности ООО "БК ПНГ", указанным в выписке из ЕГРЮЛ - 06.10.1 "Добыча сырой нефти", а также дополнительными видами деятельности (09.10.1 "Предоставление услуг по бурению, связанному с добычей нефти, газа и газового конденсата", 09.10.2 "Предоставление услуг по монтажу, ремонту и демонтажу буровых вышек", 09.10.9 "Предоставление прочих услуг в области добычи нефти и природного газа", 19.20 "Производство нефтепродуктов" 42.21 "Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения", 43.13 "Разведочное бурение" и др.

С учетом объемов деятельности клиента и размера оборотов по его счетам, совершение указанных выше платежей не свидетельствует о значительном снижении остатка денежных средств. Из представленных ответчиком материалов следует, что большая часть платежей по счету N 40702810900000012117 Клиента совершалась в конце, либо в начале месяца.

Из анализа выписок по расчетному счету ответчика за предыдущие отчетные периоды следует, что динамика перевода и поступления денежных средств (с уменьшением денежной массы к концу предыдущего/началу следующего месяца) являлась типичной и устойчивой в рамках деятельности Общества.

Общий размер оборотов по дебету счета N 40702810900000012117 с 01.01.2017 г. по 01.11.2018 г. составил 4 364 165 490,43 руб. (в том числе с 01.01.2018 г. по 01.11.2018 г. - 2 126 232 434,22 руб.). Среднемесячный оборот по данному счету составил в 2018 г. 212,6 млн. рублей (больше общего размера спорных операций по данному счету). О

Общий размер оборотов по дебету счета N 40702840200000012117 с 01.01.2017 г. по 01.11.2018 г. составил 3 633 686,28 долларов США.

Среднемесячный оборот по данному счету за указанный период составил 165,16 тыс. долларов США (больше размера спорной операции по данному счету). Общий размер оборотов по дебету счета N 40702978800000012117 с 01.01.2017 г. по 01.11.2018 г. составил 8 704 863,63 ЕВРО.

Среднемесячный оборот по данному счету за указанный период составил 395,6 тыс. ЕВРО (больше размера спорной операции по данному счету).

После 01.11.2018 г. по счету N 40702810900000012117 проводились входящие и исходящие внешние платежи, а также зачисление выручки от продажи валюты.

Тем самым снижения остатка денежных средств на расчетных счете Клиента до нуля после 01.01.2018 г. не произошло. Указанные выше обстоятельства подтверждается выпиской по счетам N 40702810900000012117, 40702840200000012117, 40702978800000012117.

Данные обстоятельства свидетельствуют о совершении сделки в обычной хозяйственной деятельности.

Указанный вывод суда подтверждается судебной практикой (Определение Верховного Суда РФ от 26.09.2014 N 305-ЭС14-1353 по делу N А40-77625/2012, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.11.2018 N Ф05- 1060/2018 по делу N А40-148779/16, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.11.2018 N Ф05-1060/2018 по делу N А40-148779/16).

Судом апелляционной инстанции рассмотрены все доводы апелляционной жалобы, однако они не опровергают выводы суда, положенные в основу судебного акта первой инстанции, и не могут служить основанием для изменения определения суда и удовлетворения апелляционной жалобы.

Нарушений норм материального и процессуального права, которые могли бы рассматриваться в качестве безусловного основания для отмены оспариваемого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, Руководствуясь ст. ст. 176, 266 - 269, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 30.07.2020 по делу N А40- 5391/19 оставить без изменения, а апелляционную жалобу конкурсного управляющего КБ "Русский ипотечный банк" (ООО) в лице ГК АСВ - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

Ю.Л. Головачева

Судьи

Ж.Ц. Бальжинимаева А.А. Комаров