• ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 24 ноября 2016 г. N 4212-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"

 

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля, 6 декабря 2017 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
за ____________________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации _________________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409024
На нерегулярной основе

 

Номер строки

Полное фирменное наименование аудиторской организации

Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации

Юридический адрес аудиторской организации

Фактический адрес места нахождения аудиторской организации

Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация

Номер саморегулируемой организации аудиторов

Номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций

Вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке

Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки

Примечание

саморегулируемых организаций аудиторов

уполномоченного федерального органа

дата заключения

дата начала предоставления услуг

дата окончания предоставления услуг

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

договора на проведение аудиторской проверки с другой аудиторской организацией.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанной в пункте 8 настоящего Порядка.

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

4. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

5. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

6. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация.

7. В графе 9 Отчета указывается номер аудиторской организации в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

9. В графе 12 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.

В графе 13 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 12 и 13 Отчета используется следующий формат указания дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3-13 Отчета (например, сведения о причинах замены аудиторской организации, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудита и тому подобное).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ), ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ (БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ (НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

 

_________________________________________________________________________________________
(дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409025
На нерегулярной основе

 

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

 

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации

Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли

(части прибыли)

Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли

(части прибыли)

Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли

(части прибыли)

1

2

3

4

 

 

 

 

 

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

 

Номер строки

Тип кода

Наименование акционера (участника) - юридического лица

 

фамилия, имя, отчество акционера (участника) - физического лица

Идентификатор акционера (участника)

Место нахождения (место жительства) акционера (участника)

Адрес акционера (участника) для направления корреспонденции (почтовый адрес)

Наименование документа, удостоверяющего личность акционера (участника)

Реквизиты документа, удостоверяющего личность акционера (участника)

Количество голосов, принадлежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом на участие в общем собрании

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет         (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409025
"Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"

 

1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295), в части, которую, исходя из установленных Банком России размеров, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2. Отчет представляется кредитными организациями в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 Отчета указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2, 3 и 4 раздела 1 Отчета при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.

6. В графе 2 раздела 2 Отчета проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - "1", для физического лица и индивидуального предпринимателя - "2".

7. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются:

полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;

полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя и (при наличии) отчество акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя и (при наличии) отчество указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается идентификатор акционера:

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "HP";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "HP";

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5-9 раздела 2 Отчета указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета для акционера - юридического лица ставится прочерк.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "__" ___________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409051
На нерегулярной основе

 

Аффилированные лица

Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации

Основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации

Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) / принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)

 

индивидуальный код

 

тип кода

полное и сокращенное наименование юридического лица

 

Ф.И.О. физического лица

место нахождения (юридический адрес) юридического лица (из устава)

 

гражданство физического лица

фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица

 

место жительства физического лица

для юридического лица не заполняется

 

наименование документа, удостоверяющего личность физического лица

код ОКПО юридического лица

 

серия документа, удостоверяющего личность физического лица

код ИНН юридического лица

 

номер документа удостоверяющего личность физического лица

 

код

 

примечания

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52, от 15 июля 2009 года N 42, от 2 июня 2010 года N 31, от 29 августа 2012 года N 51, от 16 марта 2016 года N 26) (далее - Положение Банка России N 307-П).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2. Отчет представляется кредитными организациями в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2".

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2".

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в графе 10 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания "А2" указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.

8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, в графах 9-11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно;

по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной отчетностью по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

по коду A3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 - основание возникновения права кредитной организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "__" _____________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409052
На нерегулярной основе

 

Номер п/п взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

Индивидуальный код лица

Индивидуальный код лица

Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале лица, указанного в графе 2, которыми имеет право распоряжаться лицо, указанное в графе 3

Код основания принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

Справочно:

суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которым имеют право распоряжаться члены группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, - ____________, процент.

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007 года N 52, от 15 июля 2009 года N 42, от 2 июня 2010 года N 31, от 29 августа 2012 года N 51, от 16 марта 2016 года N 26) (далее - Положение Банка России N 307-П).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2. Отчет представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с отчетностью по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 отчетности по форме 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код "1".

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197).

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

8. В графе 5 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются коды всех оснований.

 

Информация об изменениях:

Форма 0409070 изменена с 1 апреля 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Банковская отчетность

 

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

 

Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем

 

по состоянию на "____"__________________г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации ___________

Адрес (место нахождения)
кредитной организации____________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409070

На нерегулярной основе (Годовая)

 

Номер строки

Вид сведений

Содержание

1

2

3

 

Раздел 1. Общие сведения

1.1

Код причины для представления сведений

N

 

Раздел 2. Сведения об используемых кредитной организацией сайтах

2.1

Интернет-адрес (URL) веб-сайта

текст

2.2

Интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта

текст

2.3

Прежние интернет-адреса (URL) веб-сайта

текст

2.4

Прежний интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта

текст

2.5

Функциональное назначение веб-сайта

И/О

2.6

Дата возникновения основания для представления сведений

дд.мм.гггг

2.7

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа, регламентирующего порядок использования веб-сайта

дд.мм.гггг

2.8

Причины прекращения использования веб-сайта

текст

2.9

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего порядок прекращения использования веб-сайта

дд.мм.гггг

2.10

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего порядок уведомления клиентов о прекращении использования веб-сайта

дд.мм.гггг

2.11

Место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта

КО/ИП/РС/ДР

2.12

Поддержка веб-сайта

КО/ИП/РС/ДР

2.13

Дата заключения договора с владельцем сервера

дд.мм.гггг

2.14

Дата заключения договора с провайдером интернет-услуг

дд.мм.гггг

 

Раздел 3. Сведения об используемых кредитной организацией системах дистанционного банковского обслуживания

3.1

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа, регламентирующего порядок предоставления услуг дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

3.2

Название программного продукта дистанционного банковского обслуживания

текст

3.3

Наименование фирмы-разработчика программного продукта дистанционного банковского обслуживания

текст

 

Раздел 4. Сведения о клиентском обслуживании

 

4.1. Операционные услуги

4.1.1

Открытие банковских счетов без явки клиентов в банк

1/0

4.1.2

Переводы денежных средств в рублях

1/0

4.1.3

Переводы денежных средств в иностранной валюте

1/0

4.1.4

Переводы денежных средств со счетов держателей банковских карт

1/0

4.1.5

Пополнение счетов держателей банковских карт

1/0

4.1.6

Покупка (продажа) иностранной валюты

1/0

4.1.7

Обязательная продажа части валютной выручки

1/0

4.1.8

Покупка (продажа) ценных бумаг

1/0

4.1.9

Другие виды операций

текст

 

4.2. Информационные и коммуникационные услуги

4.2.1

Оформление кредитных договоров

1/0

4.2.2

Обмен электронными документами

1/0

4.2.3

Предоставление выписок из счетов

1/0

4.2.4

Предоставление выписок по операциям

1/0

4.2.5

Наличие интерактивного консалтингового сервиса

1/0

 

4.3. Обеспечение дистанционного банковского обслуживания

4.3.1

Наличие структурного подразделения информационных технологий

1/0

4.3.2

Наличие системного администратора

1/0

4.3.3

Количество работников, обеспечивающих функционирование системы дистанционного банковского обслуживания

число

4.3.4

Дата принятия (утверждения) методического документа по контролю за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием

дд.мм.гггг

4.3.5

Дата принятия (утверждения) документа по результатам контроля за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием

дд.мм.гггг

4.3.6

Наличие ограничений на объем операций с использованием дистанционного банковского обслуживания

1/0

4.3.7

Дата принятия (утверждения) документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

4.3.8

Дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

4.3.9

Использование в качестве клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания стандартных интернет-браузеров

1/0

4.3.10

Использование в составе клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания специализированных программно-информационных средств

1/0

 

Раздел 5. Сведения об используемых кредитной организацией технических средствах защиты информации

5.1

Использование технических средств защиты информации, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет":

X

5.1.1

технических средств межсетевого экранирования

1/0

5.1.2

технических средств антивирусной защиты

1/0

5.1.3

технических средств обнаружения (предотвращения) вторжений и сетевых атак

1/0

5.2

Использование технических средств, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет", прошедших оценку соответствия в форме обязательной сертификации на соответствие требованиям безопасности информации

1/0

5.3

Проведение ежегодного контроля защищенности, включающего:

X

5.3.1

тестирование на проникновения

1/0

5.3.2

анализ уязвимостей системы защиты информации

1/0

5.4

Привлечение для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации

1/0

5.5

Применение для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации

1/0

 

Раздел 6. Сведения об информационных системах, используемых кредитной организацией (по видам деятельности)

 

6.1. Название программного продукта

Номер строки

Вид сведений

Содержание

Уровень систем автоматизации

Наименование операции

Фронт-офис

Мидл-офис

Бэк-офис

Учетный

1

2

3

4

5

6

6.1.1

Привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты)

текст

текст

текст

текст

6.1.2

Привлечение средств юридических лиц в депозиты

текст

текст

текст

текст

6.1.3

Предоставление кредитов физическим лицам

текст

текст

текст

текст

6.1.4

Предоставление кредитов юридическим лицам

текст

текст

текст

текст

6.1.5

Открытие и ведение банковских счетов

текст

текст

текст

текст

6.1.6

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе без открытия банковских счетов

текст

текст

текст

текст

6.1.7

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц

текст

текст

текст

текст

6.1.8

Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.9

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.10

Операции с драгоценными металлами в наличной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.11

Операции с драгоценными металлами в безналичной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.12

Выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц

текст

текст

текст

текст

6.1.13

Операции с ценными бумагами

текст

текст

текст

текст

6.1.14

Операции с производными

финансовыми

инструментами

текст

текст

текст

текст

6.1.15

Приобретение прав требования

текст

текст

текст

текст

6.1.16

Брокерское обслуживание

текст

текст

текст

текст

6.1.17

Документарные операции (операции с аккредитивами)

текст

текст

текст

текст

6.1.18

Межбанковское кредитование

текст

текст

текст

текст

6.1.19

Факторинговые операции

текст

текст

текст

текст

6.1.20

Доверительное управление

текст

текст

текст

текст

6.1.21

Предоставление в аренду специальных помещений и (или) сейфов для хранения документов и ценностей

текст

текст

текст

текст

6.1.22

Лизинговые операции

текст

текст

текст

текст

6.1.23

Консалтинговые и информационные услуги

текст

текст

текст

текст

6.1.24

Иные (указывается наименование операции)

текст

текст

текст

текст

 

6.2. Наименование фирм-разработчиков программных продуктов

Номер строки

Содержание

1

2

6.2.1

текст

6.2.2

текст

...

текст

 

Руководитель                         (Ф.И.О.)
Руководитель подразделения           (Ф.И.О.)
Исполнитель                          (Ф.И.О.)
Телефон:
"____"______________________г.

 

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 1 апреля 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"

 

Глава 1. Общие положения

 

1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее - система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращения использования веб-сайта) или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов).

Кредитные организации впервые представляют Отчет по состоянию на 1 мая 2018 года в срок не позднее 1 июня 2018 года.

В целях составления Отчета под использованием интернет-технологий понимается применение кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому из этих веб-сайтов.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

 

Глава 2. Составление Отчета

 

2.1. В графе "Содержание" указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться сведения, при этом коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования указываются без кавычек. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделах 2-4:

0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг;

3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 кода "0" заполняются только строки раздела 6.

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1, разделы 5 и 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8.

2.2.3. В случае указания кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8, в случае изменения места нахождения веб-сайта, указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1-2.6 и 2.8-2.10.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. Если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4", содержащий разделы 5 и 6, то данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1 " - "3").

2.4. В строке 2.1 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол (например, http://www.combank.ru). URL с указанием www и без указания (http://www.combank.ru и http://combank.ru) считаются различными и подлежат приведению в Отчете. Приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес) (находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта (например, https://123.12.13.199:443).

2.7. В строке 2.3 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях (Twitter, Facebook и тому подобное) кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 URL этих страниц (например, https://facebook.com/combank; http: //twitter.com/combank; http: //vk.com/combank).

2.10. В случае указания в строке 1.1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.

2.11. В строке 2.5 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) используется как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным (например, наличие на http://www.combank.ru ссылки на https://ibank.combank.ru).

2.12. В строке 2.6 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 Отчета) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца (с обязательным вводом незначащих нулей), "гггг" - год (например: 05.01.2018).

2.13. В строке 2.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.14. В строке 2.8 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок прекращения использования веб-сайта и включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.16. В строке 2.10 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации, регламентирующего порядок уведомления клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.17. В строке 2.11 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта: если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке указываются символы "КО" (кредитная организация); если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, то указывается "ИП" (интернет-провайдер); если веб-сервер размещается у разработчика вебсайта, то указывается "PC" (разработчик сайта); во всех иных случаях указывается "ДР".

2.18. В строке 2.12 указываются сведения о поддержке веб-сайта. Если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, то в правой колонке указывается символ "КО", если эти действия осуществляются провайдером интернет-услуг, то указывается символ "ИП", если разработчиком веб-сайта, то указывается символ "PC", если реализован другой вариант, то указывается символ "ДР".

2.19. В строке 2.13 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.20. В строке 2.14 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.21. В строке 3.1 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, регламентирующего порядок предоставления услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.

2.22. В строке 3.2 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".

2.23. В строке 3.3 указывается наименование фирмы-разработчика ПП, указанного в строке 3.2, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указывается символ "КО".

2.24. В строках 4.1.1-4.1.8 указывается цифра "1" в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра "0" в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1-4.1.8.

2.26. В строках 4.2.1-4.2.4 указывается цифра "1" в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра "0" в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 указывается цифра "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или цифра "0" в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 указывается цифра "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО или цифра "0" в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) указывается цифра "1 ", в случае его отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности указывается цифра "0".

2.30. В строке 4.3.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 указывается цифра "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или цифра "0" в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 указывается цифра "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров (Internet Explorer, Google Chrome и другие) или цифра "0" в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 указывается цифра "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные) или цифра "0" в ином случае.

2.38. В Отчете в строках 5.1 и 5.3 графа 3 не заполняется.

2.39. В строках 5.1.1-5.1.3 и 5.2 указывается цифра "1" в случае использования указанных в них технических средств или цифра "0" в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 указывается цифра "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или цифра "0" в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 указывается цифра "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или цифра "0" в ином случае.

2.42. В строке 5.4 указывается цифра "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или цифра "0" в ином случае.

2.43. В строке 5.5 указывается цифра "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или цифра "0" в ином случае.

2.44. В графе 3 раздела 6 Отчета указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (информационные системы поддержки деятельности таких подразделений, системы ДБО, портал самообслуживания клиента ("личный кабинет"), информационный киоск торгового зала и другое).

В графе 4 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (информационные системы для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками, и тому подобное).

В графе 5 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (информационные системы, выполняющие документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и тому подобное).

В графе 5 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (автоматизированная банковская система, карточные системы, системы по торговле на рынке ценных бумаг, системы по учету розничных вкладов и тому подобное).

2.45. В подразделе 6.1 раздела 6 в графах 3-6 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), указанные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23, соответствующие им графы 3-6 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операций, не указанных в строках 6.1.1-6.1.23, в строке 6.1.24 в графе 2 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3-6.

2.49. В случае если таких операций несколько, добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, в которых заполняются графы 3-6.

2.50. В строках 6.2.1 и 6.2.2 приводятся сокращенные фирменные наименования фирм-разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию.

2.51. В случае если таких фирм-разработчиков несколько, добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, в которых заполняется графа 2.

 

Информация об изменениях:

Форма 0409101 изменена с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________________________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации _______________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409101
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.

 

Номер счета второго порядка

Входящие остатки

Обороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету

по кредиту

в рублях

иностранная валюта, драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта, драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта, драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта, драгоценные металлы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

 

А. Балансовые счета

 

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

 

Б. Счета доверительного управления

 

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

 

В. Внебалансовые счета

 

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

 

Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

 

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы(1) кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

 

______________________________

* Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.

 

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за период с 1 января по ___________ 20__ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409102
Квартальная (Полугодовая)

тыс. руб.

 

Номер строки

 

Наименование статей

 

Символы

Суммы

 

Всего

(гр. 4 + гр. 5)

в рублях

в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12, от 17 декабря 2015 года N 116).

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382 ("Вестник Банка России" от 12 сентября 2012 года N 55), в следующие сроки:

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

Информация об изменениях:

Пункт 6 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

 

Информация об изменениях:

Форма 0409110 изменена с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _________________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409110
Месячная
тыс. руб.

 

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

1

2

3

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А102/16

 

2

А20321/3.1

 

3

А30126/3.1

 

4

А30226/3.1

 

5

А30215/2

 

6

А40109/5.1

 

7

А40109/9.1

 

8

А50505/4

 

9

А50505/6.1

 

10

А50507/4

 

11

А50507/6.2

 

12

А50319/17

 

13

А50719/17

 

14

А60206/6.3

 

15

А/3.2

 

16

А/3.3

 

17

А/3.4

 

18

А/5.2

 

19

А/5.3

 

20

А/5.4

 

21

А/6.4

 

22

А/9.2

 

23

А/9.3

 

24

А/12

 

25

А/13.1

 

26

А/13.1.1

 

27

А/13.2

 

28

А/14.1

 

29

А/14.2

 

30

А60302/8

 

31

А60301/16

 

32

А10609/28

 

33

А10610/28

 

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

 

2

S156/17

 

3

S256/6

 

4

S256/8

 

5

S256/9

 

6

S256/10

 

7

S27801/1.1

 

8

S278/1.2

 

9

S28401/1.1

 

10

S28802/1.1

 

11

S28802/1.2

 

12

S/4.1

 

13

S/4.2

 

14

S/18.1

 

15

S375/16

 

16

S376/17

 

17

S456/6

 

18

S456/8

 

19

S456/9

 

20

S456/10

 

21

S47401/2.1

 

22

S47802/2.1

 

23

S47802/2.2

 

24

S/4.3

 

25

S/4.4

 

26

S/18.2

 

27

S28204/4.1

 

28

S47304/4.1

 

29

S/4.5

 

30

S/4.6

 

31

S211/1.1

 

32

S211/1.2

 

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

1

6101

 

2

6102

 

 

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

 

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

в рублях

в иностранной валюте

1

2

3

4

1

D/0

 

 

2

D/0.1

 

 

3

D/1

 

 

4

D/1.1

 

 

5

D/2

 

 

6

D/2.1

 

 

7

D/3

 

 

8

D/3.1

 

 

9

D/5

 

 

10

D/5.1

 

 

11

D/7

 

 

12

D/7.1

 

 

13

D/14

 

 

14

D/15

 

 

15

D/16

 

 

16

D/17

 

 

17

D/18

 

 

18

D/19

 

 

19

D/20

 

 

20

D/21

 

 

21

D/22

 

 

22

D/23

 

 

23

D/24

 

 

24

D/25

 

 

25

D/26

 

 

26

D/27

 

 

27

D/28

 

 

28

D/29

 

 

29

D/30

 

 

30

D/31

 

 

31

D/32

 

 

32

D/33

 

 

33

D/34

 

 

34

D/35

 

 

35

D/36

 

 

36

IL/1

 

 

37

IL/2

 

 

38

IL/3

 

 

39

IL/4

 

 

40

IL/5

 

 

41

IL/6

 

 

42

IL/7

 

 

43

IL/8

 

 

44

IL/9

 

 

45

IL/10

 

 

46

IL/11

 

 

47

IL/12

 

 

48

IA/1

 

 

49

IA/2

 

 

50

IA/3

 

 

51

IA/4

 

 

52

IA/5

 

 

53

IA/6

 

 

54

IA/7

 

 

55

IA/8

 

 

56

IA/9

 

 

57

IA/10

 

 

58

R/1

 

 

59

R/2

 

 

60

R/3

 

 

61

R/4

 

 

62

R/5

 

 

63

R/6

 

 

64

R/7

 

 

65

R/8

 

 

66

R/9

 

 

67

DS/1

 

 

68

DS/2

 

 

69

DS/3

 

 

70

DS/4

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) за последнее календарное число отчетного месяца и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений(1) - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

2. Разделы II и III Отчета составляются за последнее календарное число отчетного квартала.

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:

 

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А102/16

Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации

2

А20321/3.1

Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003, 26 августа 2016 года N 43443 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75, от 18 декабря 2013 года N 73, от 23 октября 2014 года N 99, от 12 октября 2015 года N 86, от 8 сентября 2016 года N 80) (далее - Положение Банка России N 283-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

3

А30126/3.1

4

А30226/3.1

 

 

5

А30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

6

А40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

7

А40109/9.1

Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе по отдельным государственным программам, при наличии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

8

А50505/4

Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

9

А50505/6.1

Балансовый счет N 50505 в части долговых обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в наличии для продажи

10

А50507/4

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

11

А50507/6.2

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в наличии для продажи

12

А50319/17

Балансовые счета N 50319 и N 50719 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38)

13

А50719/17

14

А60206/6.3

Балансовый счет N 60206 в части резервов на возможные потери, сформированных под инвестиции в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества

15

А/3.2

Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях

16

А/3.3

Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

17

А/3.4

Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

18

А/5.2

Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

19

А/5.3

Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов).

Балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П

20

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

21

А/6.4

Балансовые счета NN 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества

22

А/9.2

Балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П

23

А/9.3

Балансовые счета NN 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)

24

А/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами. Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

25

А/13.1

Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

26

А/13.1.1

Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 40823, 40824 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

27

А/13.2

Балансовые счета N 522 и N 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

28

А/14.1

Балансовые счета N 315 и N 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

А/14.2

Балансовые счета NN 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

30

А60302/8

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

31

А60301/16

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

32

А10609/28

Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов

33

А10610/28

Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

Символы 15501 - 15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

2

S156/17

Символы 15601 - 15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

3

S256/6

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

S256/8

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

5

S256/9

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

6

S256/10

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты

7

S27801/1.1

Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

8

S278/1.2

Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

9

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

10

S28802/1.1

Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

11

S28802/1.2

Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от клиентов, не являющихся кредитными организациями, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

12

S/4.1

Символы 151-154, 157 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

13

S/4.2

Символы 155 и 156 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

14

S/18.1

Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

15

S375/16

Символы 37501 - 37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

16

S376/17

Символы 37601 - 37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

17

S456/6

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

S456/8

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

19

S456/9

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

20

S456/10

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты

21

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

22

S47802/2.1

Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

23

S47802/2.2

Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с клиентами, не являющимися кредитными организациями, по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

24

S/4.3

Символы 371 - 374, 377 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

25

S/4.4

Символы 375, 376 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

26

S/18.2

Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

27

S28204/4.1

Символ 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под неустойки (штрафы, пени) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

28

S47304/4.1

Символ 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под неустойки (штрафы, пени) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

29

S/4.5

Символы 28203, 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемыми ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

30

S/4.6

Символ 47303, 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемыми ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

31

S211/1.1

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

32

S211/1.2

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

1

6101

Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

2

6102

Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

1

D/0

Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

2

D/0.1

Балансовые счета NN 42309 - 42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам РЕПО и займа

3

D/1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

4

D/1.1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам РЕПО и займа

5

D/2

Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

6

D/2.1

Балансовые счета NN 316, 42609 - 42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам РЕПО и займа

7

D/3

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям, кроме Банка России и кредитных организаций, ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

8

D/3.1

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям, кроме Банка России и кредитных организаций, денежных средств по договорам РЕПО и займа

9

D/5

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

10

D/5.1

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, денежных средств по договорам РЕПО и займа

11

D/7

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам РЕПО и займа

12

D/7.1

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам РЕПО и займа

13

D/14

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Российской Федерации

14

D/15

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

15

D/16

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций

16

D/17

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций, кроме Банка России и кредитных организаций

17

D/18

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг нерезидентов

18

D/19

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых обязательств Банка России

19

D/20

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50318 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций

20

D/21

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций

21

D/22

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций, кроме Банка России и кредитных организаций

22

D/23

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций

23

D/24

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов

24

D/25

Балансовый счет N 40901 в части аккредитивов с физическими лицами - резидентами

25

D/26

Балансовый счет N 40901 в части аккредитивов с нефинансовыми организациями

26

D/27

Балансовый счет N 40901 в части аккредитивов с финансовыми организациями, кроме Банка России и кредитных организаций

27

D/28

Балансовый счет N 40903 в части средств физических лиц - резидентов

28

D/29

Балансовый счет N 40903 в части средств нефинансовых организаций

29

D/30

Балансовый счет N 40903 в части средств финансовых организаций, кроме Банка России и кредитных организаций

30

D/31

Балансовый счет N 40903 в части средств нерезидентов

31

D/32

Балансовый счет NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к кредитным организациям

32

D/33

Балансовый счет NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нефинансовым организациям

33

D/34

Балансовый счет NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к финансовым организациям, кроме Банка России и кредитных организаций

34

D/35

Балансовый счет NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к физическим лицам - резидентам

35

D/36

Балансовый счет NN 47801, 47802, 47803 в части вложений в приобретенные права требования к нерезидентам

36

IL/1

Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам

37

IL/2

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам

38

IL/3

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России

39

IL/4

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам

40

IL/5

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Минфину России

41

IL/6

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

42

IL/7

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления

43

IL/8

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

44

IL/9

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям

45

IL/10

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

46

IL/11

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям

47

IL/12

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

48

IA/1

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов

49

IA/2

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России

50

IA/3

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов

51

IA/4

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

52

IA/5

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

53

IA/6

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций

54

IA/7

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

55

IA/8

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций

56

IA/9

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от индивидуальных предпринимателей

57

IA/10

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов

58

R/1

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств Российской Федерации ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

59

R/2

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

60

R/3

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств кредитных организаций ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

61

R/4

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки прочих долговых обязательств ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

62

R/5

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 - N 50220 в части переоценки долговых обязательств нерезид ентов ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

63

R/6

Балансовые счета N 50121 - N 50120 + N 50221 -

50220 в части переоценки долговых обязательств Банка

России ("+" - положительная переоценка,

"-" - отрицательная переоценка)

64

R/7

Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг кредитных организаций ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

65

R/8

Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг прочих резидентов ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

66

R/9

Балансовые счета N 50621 - N 50620 + N 50721 - N 50720 в части переоценки долевых ценных бумаг нерезидентов ("+" - положительная переоценка, "-" - отрицательная переоценка)

67

DS/1

Балансовый счет N 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед финансовыми организациями - резидентами

68

DS/2

Балансовый счет N 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед нефинансовыми организациями - резидентами

69

DS/3

Балансовый счет N 521 в части обязательств по выпущенным депозитным сертификатам перед нерезидентами

70

DS/4

Балансовый счет N 522 в части обязательств по выпущенным сберегательным сертификатам перед нерезидентами

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

4. Кредитные организации представляют раздел I Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III Отчета на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.

 

 

_____________________________

(1) Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.

 

 

Информация об изменениях:

Форма 0409115 изменена с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ)
по состоянию на "__" _____________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

(головной кредитной организации банковской группы)

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

(головной кредитной организации банковской группы)

 

Код формы по ОКУД 0409115
Месячная (Квартальная) (Полугодовая)
тыс. руб.

 

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери

 

 

Номер строки

 

Состав активов

 

Сумма требования

 

Категория качества

Просроченная задолженность

Резерв на возможные потери

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 180 дней

расчетный

расчетный с учетом обеспечения

фактически сформированный

I

II

III

IV

V

итого

по категориям качества

II

III

IV

V

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

корреспондентские счета

 

 

 

 

 

 

X

X

X

X

 

X

 

 

 

 

 

1.2

межбанковские кредиты и депозиты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

учтенные векселя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4

вложения в ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6

требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7

прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7.1

в том числе требования, признаваемые ссудами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

учтенные векселя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4

вложения в ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5

требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6

прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6.1

в том числе требования, признаваемые ссудами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7

требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8

задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8.1

в том числе учтенные векселя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

ипотечные ссуды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

автокредиты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

иные потребительские ссуды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5.1

в том числе требования, признаваемые ссудами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, итого (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3), из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1.1

ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1.1.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

 

 

X

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

X

4.1.2

ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1.2.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

 

 

X

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

X

4.1.3

ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1.3.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

активы, кроме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, всего, в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2.1

активы (кроме ссуд), классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2.2

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

 

Номер строки

Наименование статьи

Сумма требований

Сформированный резерв на возможные потери

1

2

3

4

1

Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего

 

 

1.1

портфели ссуд I категории качества

 

X

1.2

портфели ссуд II категории качества

 

 

1.3

портфели ссуд III категории качества

 

 

1.4

портфели ссуд IV категории качества

 

 

1.5

портфели ссуд V категории качества

 

 

2

Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:

 

 

2.1

обеспеченные ссуды, всего, из них:

 

 

2.1.1

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

2.1.2

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

2.1.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

2.1.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

2.1.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

2.1.6

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

2.2

прочие ссуды, всего, из них:

 

 

2.2.1

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

2.2.2

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

2.2.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

2.2.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

2.2.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

2.2.6

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

3

Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:

X

X

3.1

портфели ссуд II категории качества

 

 

3.2

портфели ссуд III категории качества

 

 

3.3

портфели ссуд IV категории качества

 

 

3.4

портфели ссуд V категории качества

 

 

4

Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:

 

 

4.1

портфели ссуд I категории качества

 

X

4.2

портфели ссуд II категории качества

 

 

4.3

портфели ссуд III категории качества

 

 

4.4

портфели ссуд IV категории качества

 

 

4.5

портфели ссуд V категории качества

 

 

5

Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:

 

 

5.1

портфели требований I категории качества

 

X

5.2

портфели требований II категории качества

 

 

5.3

портфели требований III категории качества

 

 

5.4

портфели требований IV категории качества

 

 

5.5

портфели требований V категории качества

 

 

6

Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:

 

 

6.1

требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%

 

 

7

Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

7.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

8

Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

8.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

9

Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

9.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

10

Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

10.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам

 

Номер строки

Наименование статьи

Сумма требований

Сформированный резерв на возможные потери

1

2

3

4

1

Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:

 

 

1.1

жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:

 

 

1.1.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.1.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.1.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.1.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.1.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.1.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.1.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.1.7

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

1.2

ипотечные ссуды, всего, из них:

 

 

1.2.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.2.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.2.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.2.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.2.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.2.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.2.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.2.7

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

1.3

ипотечные ссуды с пониженным уровнем риска, всего, из них:

 

 

1.3.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.3.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.3.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.3.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.3.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.3.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.3.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.3.7

портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней

 

 

1.3.8

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней

 

 

1.4

прочая ипотека, всего, из них:

 

 

1.4.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.4.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.4.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.4.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.4.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.4.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.4.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.4.7

портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней

 

 

1.4.8

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней

 

 

1.5

автокредиты, всего, из них:

 

 

1.5.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.5.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.5.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.5.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.5.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.5.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.5.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.5.7

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

1.6

иные потребительские ссуды, всего, из них:

 

 

1.6.1

портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:

 

 

1.6.1.1

ссуды без просроченных платежей

 

 

1.6.2

портфели ссуд без просроченных платежей

 

 

1.6.3

портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней

 

 

1.6.4

портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней

 

 

1.6.5

портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней

 

 

1.6.6

портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней

 

 

1.6.7

портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

 

 

2

Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:

X

X

2.1

военная ипотека I категории качества

 

X

2.2

портфели ссуд II категории качества

 

 

2.3

портфели ссуд III категории качества

 

 

2.4

портфели ссуд IV категории качества

 

 

2.5

портфели ссуд V категории качества

 

 

3

Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:

 

 

3.1

портфели требований I категории качества

 

X

3.2

портфели требований II категории качества

 

 

3.3

портфели требований III категории качества

 

 

3.4

портфели требований IV категории качества

 

 

3.5

портфели требований V категории качества

 

 

4

Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:

 

 

4.1

требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%

 

 

5

Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

5.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

6

Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:

 

 

6.1

в том числе в отчетном периоде

 

 

 

Раздел 4. Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 283-П

 

Номер строки

Наименование статьи

Сумма активов

Сформированный резерв на возможные потери

1

2

3

4

1

Активы, учитываемые на балансе до 1 года

 

 

2

Активы, учитываемые на балансе от 1 года до 2 лет

 

 

3

Активы, учитываемые на балансе от 2 до 3 лет

 

 

4

Активы, учитываемые на балансе от 3 до 4 лет

 

 

5

Активы, учитываемые на балансе от 4 до 5 лет

 

 

6

Активы, учитываемые на балансе более 5 лет

 

 

7

Активы, по которым величина резерва превышает 20%

 

 

 

Раздел "Справочно"

1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _____________,

в том числе:

1.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _____________;

1.2. ипотечные ссуды _____________;

1.3. автокредиты _____________;

1.4. иные потребительские ссуды _____________.

2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _____________,

в том числе:

2.1. жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) _____________;

2.2. ипотечные ссуды _____________;

2.3. автокредиты _____________;

2.4. иные потребительские ссуды _____________.

3. Резерв на возможные потери (тыс. руб.):

3.1. расчетный резерв по ссудам III-V категорий качества _____________;

3.2. расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III-V категорий качества _____________;

3.3. расчетный резерв по прочим потерям _____________;

3.4. фактически сформированный резерв по прочим потерям _____________.

 

4. Информация о ценных бумагах, учтенных на балансовых счетах, права на которые удостоверяются депозитариями

 

 

Номер строки

 

Наименование депозитария

 

ИНН депозитария

 

Номер лицензии депозитария

 

Количество ценных бумаг,

шт.

Балансовая стоимость ценных бумаг,

тыс. руб.

Справедливая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.

Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.

в соответствии с Положением N 283-П

в соответствии с Указанием N 2732-У

итого (гр. 8 + гр. 9)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Требования по процентным доходам, учтенные на внебалансовых счетах, ______ тыс. руб.

6. Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых отражается в учете путем создания резервов на возможные потери

 

тыс. руб.

Номер строки

Состав активов

Сумма требования

Сформированный резерв на возможные потери

Справедливая стоимость

1

2

3

4

5

1

Вложения в ценные бумаги, изменение первоначальной стоимости которых отражается в учете путем создания резервов на возможные потери, всего, из них:

 

 

X

1.1

для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные первого уровня в соответствии с МСФО 13

 

 

 

1.2

для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные второго уровня в соответствии с МСФО 13

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003, 26 августа 2016 года N 43443 (далее - Положение Банка России N 283-П), а также информация о величине сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170 (далее - Указание Банка России N 2732-У), по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).

2. В графах 3-12 раздела 1 и в графе 3 разделов 2 и 3 Отчета соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости.

3. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на данную отчетную дату.

4. В графах 9-12 раздела 1 Отчета подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.

В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.

Требования по процентам, признанным проблемными к получению и учтенным на внебалансовых счетах, отражению в разделах 1-3 Отчета не подлежат.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

5. В раздел 1 Отчета не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П. Указанные ссуды и требования отражаются в Отчете в разделах 2 и 3.

Требования к индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.

Раздел 1 Отчета заполняется с учетом ценных бумаг, информация о которых отражена в пункте 4 раздела "Справочно" Отчета.

Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 283-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

6. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 6 и 6.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 Отчета отражаются требования кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) включаются в строки "Требования по получению процентных доходов" соответствующих разделов Отчета. Настоящий Порядок не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий).

7. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1 пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347; 2013, N 19, ст. 2328; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3375, ст. 3377; N 30, ст. 4218; 2015, N 1, ст. 29, ст. 52; N 14, ст. 2022; N 41, ст. 5640; 2016, N 26, ст. 3886) до момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).

По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).

По строке 3.3 раздела 1, строке 1.5 раздела 3, подпункту 1.3 пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты).

По строке 3.4 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, подпункту 1.4 пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), задолженность "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

8. По строке 4.1 раздела 1 Отчета отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.

По строкам 4.1.1-4.1.3 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1-4.1.3 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1 и 4.2.2 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1 и 10.1 раздела 2, строкам 5.1 и 6.1 раздела 3 Отчета указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России N 590-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

По строке 4.2 раздела 1 Отчета отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.

По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 Отчета отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

9. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 Отчета отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).

При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2 таблиц 3, 3.1, 3.2 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 Отчета по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1. Одновременно по строкам 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2. 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3 раздела 3 Отчета проставляется символ "X".

По строке 1.2 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "X" по строкам 1.3 и 1.4.

По строкам 1.3 и 1.4 раздела 3 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно проставляется символ "X" по строке 1.2 раздела 3.

По строкам 3.1-3.4 раздела 2 и строкам 2.1-2.5 раздела 3 Отчета отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 590-П.

10. По строке 5 раздела 2 и строке 3 раздела 3 Отчета отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 283-П, за исключением требований по получению процентных доходов по кредитным требованиям.

11. В разделе 4 Отчета отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и о сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России N 283-П. Указанная информация не подлежит отражению в разделах 1-3 Отчета. По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 283-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

12. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" Отчета отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности "овердрафт" по расчетным (дебетовым) картам.

В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой в соответствии с заключенным (заключенными) с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но которая не погашена в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на отчетную дату была возвращена заемщиком.

В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" Отчета не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

В подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности III-V категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

В подпунктах 3.3 и 3.4 пункта 3 раздела "Справочно" Отчета указывается соответственно величина расчетного и фактически сформированного резерва по прочим потерям и иным расходам, определенного в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 283-П.

В пункте 5 раздела "Справочно" Отчета отражается совокупный объем требований по процентным доходам, признанным проблемными к получению, учтенных на внебалансовых счетах, в части отраженных в Отчете активов с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам длительностью более 90 дней.

13. В таблице пункта 4 раздела "Справочно" Отчета приводится информация в отношении ценных бумаг, права на которые удостоверяются депозитариями, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится в разрезе депозитариев и отражается с учетом следующего:

в графе 2 указывается полное или сокращенное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;

в графе 3 указывается ИНН депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран, резидентами которых они являются;

в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется;

в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;

в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) путем создания резервов на возможные потери;

в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;

в графах 8-9 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, определенного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 283-П и Указания Банка России N 2732-У соответственно.

14. В таблице пункта 6 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых в соответствии с утвержденной учетной политикой кредитной организации отражается в бухгалтерском учете кредитной организации путем создания резервов на возможные потери.

В графе 3 строки 1 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1 Отчета, в графе 4 - совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.

В графе 5 по строке 1.1 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (далее - МСФО 13), введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940 ("Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 8 февраля 2016 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 ("Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 июля 2016 года).

В графе 5 по строке 1.2 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленных МСФО 13.

Таблица пункта 6 раздела "Справочно" составляется на квартальной основе (небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января).

Таблица пункта 6 раздела "Справочно" Отчета заполняется в случае, если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери, превышает 5 процентов значения показателя "Всего активов", определенного в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".

Информация об изменениях:

Пункт 15 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

15. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

ежемесячно:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

ежеквартально:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Информация об изменениях:

Пункт 16 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

16. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

 

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ О ЦЕННЫХ БУМАГАХ, ПРИОБРЕТЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
по состоянию на "__" _____________ ____ г.

 

Утратила силу с 1 апреля 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409116
"Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией"

 

Утратил силу с 1 апреля 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ДАННЫЕ О КРУПНЫХ ССУДАХ
по состоянию на "__" _____________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

(головной кредитной организации банковской группы)

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

(головной кредитной организации банковской группы)

 

Код формы по ОКУД 0409117
Месячная (Квартальная)

 

 

Номер строки

 

Наименование заемщика

 

Основной государственный регистрационный номер

 

Код вида деятельности

 

Характер отношений с кредитной организацией

 

Вид ссуды

 

Цель кредитования

 

Балансовая стоимость ссуды, тыс. руб.

 

Код валюты ссуды

 

Процентная ставка, процентов годовых

 

Дата выдачи ссуды

Дата погашения

 

Объем просроченной задолженности, тыс. руб.

Длительность просроченной задолженности по основному долгу, в днях

Реструктуризация ссуды

 

Категория качества ссуды

Обеспечение

Резерв на возможные потери, тыс. руб.

Наличие обременения

Обязательство, по которому осуществлено обременение

по первоначальному договору

с учетом изменений в договоре

вид

количество, единиц

стоимость, тыс. руб.

категория

вид

расчетный

расчетный с учетом обеспечения

фактически сформированный

наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение

регистрационный номер лица

вид

стоимость, тыс. руб.

срок погашения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117
"Данные о крупных ссудах"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает информацию о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающейся кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) заемщикам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, в том числе индивидуальным предпринимателям. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384 (далее - Положение Банка России N 590-П).

В Отчет не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.

В Отчет помимо информации о 30 наиболее крупных предоставленных ссудах включается также информация обо всех обремененных ссудах, превышающих 5% величины собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы).

2. Информация в Отчете приводится в порядке убывания размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату).

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, помимо совокупной информации, которая в графе 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете приводятся сведения о пяти наиболее крупных траншах (в порядке убывания их размеров). Ссуды, предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 Отчета с порядковыми номерами X.1, Х.2,... Х.5.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика:

юридического лица - резидента - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указываются слова "(кредитная линия)". По строкам с порядковыми номерами X.1, X.2, ... Х.5 графа 2 Отчета не заполняется.

Графы 3-7 Отчета по строкам с порядковыми номерами X.1, X.2, ... Х.5 также не заполняются.

Для ссуд "овердрафт" в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово "(овердрафт)".

4. В графе 3 Отчета по каждому заемщику указывается:

для юридического лица - резидента - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение - "HP".

5. В графе 4 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) (до уровня подгруппы - пять знаков). Источником получения информации о виде экономической деятельности заемщика является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По заемщикам-нерезидентам графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика-нерезидента, указанному в его учредительных документах.

Если заемщиками являются федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 4 Отчета не заполняется.

6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);

3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);

4 - совместно контролируемое предприятие;

5 - структурированная организация;

6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

7 - иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации;

8 - прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 8) являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода 8 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, информация о них располагается по графе 5 Отчета в столбец.

7. В графе 6 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:

1 - кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа);

2 - учтенные векселя;

3 - суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

4 - денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

9 - требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);

10 - прочие требования.

8. В случае если данные графы 6 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (например: учтенные векселя, сделки РЕПО, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд "овердрафт" графа 7 Отчета не заполняется.

9. В графе 8 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды "овердрафт" - в размере остатка задолженности на отчетную дату.

10. В графе 9 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.

11. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на отчетную дату договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. Если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ "/". Показатель процентной ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.

12. При заполнении граф 11-13 Отчета используется следующий формат указания дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Для ссуд "овердрафт" графы 11-13 Отчета не заполняются.

В графе 12 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений.

При этом в графе 12 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код "ПП", по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код "ВП", по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код "ПР" (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).

По учтенным векселям графа 13 Отчета не заполняется.

13. В графе 14 Отчета отражается объем на отчетную дату просроченной задолженности по основному долгу.

14. В графе 15 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежей.

Если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 15 Отчета не заполняется.

15. В графе 16 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды в соответствии со следующей классификацией:

1 - увеличение срока возврата основного долга;

2 - снижение процентной ставки;

3 - увеличение суммы основного долга;

4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;

5 - изменение порядка расчета процентной ставки;

6 - другое.

Если с даты выдачи ссуды кредитная организация (головная кредитная организация и участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них располагается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.

16. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.

Информация об изменениях:

Пункт 17 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

17. В графах 19-21 Отчета указывается соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:

1 - I категория качества:

1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;

1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;

1.3 - залог облигаций Банка России;

1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Минфином России;

1.5 - залог векселей Минфина России;

1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг;

1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;

1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;

1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами иных стран, центральными банками стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - развитые страны);

1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;

1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

1.13 - гарантийный депозит (вклад);

1.14 - гарантия Российской Федерации;

1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;

1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;

1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц;

1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2 - II категория качества:

2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;

2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;

2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

2.9 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;

2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;

2.11 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;

2.12 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.13 - поручительства фондов.

Если кредитная организация (головная кредитная организация и участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19-21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации (внутренним документом банковской группы).

Информация об изменениях:

Пункт 18 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

18. Графы 22-24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.

19. Графы 25-29 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет, с учетом следующего.

В графе 25 Отчета указывается полное наименование клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение в порядке, аналогичном порядку заполнения графы 2 Отчета, либо указывается код "1", если обременение осуществлено по собственному обязательству кредитной организации (головной кредитной организации и участниками банковской группы), либо - код "0" в случае, если ссуда не обременена. В графе 26 указывается регистрационный номер клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение в порядке, аналогичном порядку заполнения графы 3 Отчета.

В графах 27-29 Отчета приводятся характеристики сделок (операций) по договору обременения ссуд, в том числе в графе 27 указывается вид обязательства клиента (контрагента) либо собственного обязательства кредитной организации (головной кредитной организации и участника банковской группы), по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов: 1 - ссуда, 2 - депозит, 3 - долговое обязательство, 4 - иное (указать какое). В графе 28 указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 29 - срок его погашения (исполнения) в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Информация об изменениях:

Пункт 20 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

20. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

кредитными организациями (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе и небанковских кредитных организаций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

абзац утратил силу с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У;

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

небанковскими кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

Информация об изменениях:

Пункт 21 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

21. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
по состоянию на "__" _____________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

(головной кредитной организации банковской группы)

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409118
Месячная (Квартальная)

 

Раздел 1. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, не являющимся кредитными организациями

 

 

Номер строки

 

Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц) / эмитент

 

Идентификационный номер

 

Код вида деятельности

 

Характер отношений с кредитной организацией

Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент

 

Справочно:

максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период

 

всего

в том числе:

по требованиям кредитного характера (ОСКр)

по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

по производным финансовым инструментам (КРС)

Н6, процент

дата

Н25, процент

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам (связанным лицам) - кредитным организациям

 

 

Номер строки

 

Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц)/ эмитент

 

Идентификационный номер

 

Характер отношений с кредитной организацией

Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент

Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент

 

Справочно:

максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период

 

всего

в том числе:

по требованиям кредитного характера (ОСКр)

по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

по производным финансовым инструментам (КРС)

Н6, процент

дата

Н25, процент

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о концентрации кредитного риска"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), определяемый в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск (норматив Н25), определяемый в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 180-И (далее - норматив Н25).

Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск (норматив Н21), определяемый в порядке, предусмотренном пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 180-И для расчета норматива Н6 с учетом особенностей, установленных Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).

Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России N 180-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 180-И.

Информация о заемщиках - юридических лицах и юридических лицах, связанных с банком, не являющихся кредитными организациями, а также заемщиках - физических лицах и физических лицах, связанных с банком, приводится в разделе 1 Отчета, информация о заемщиках и лицах, связанных с банком, являющихся кредитными организациями, - в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков либо группы связанных с банком лиц смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2. Информация в Отчете приводится в порядке убывания значений норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 на отчетную дату: в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц(1), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков) и по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц.

Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся в порядке убывания величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся в порядке убывания величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. Если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом структурное подразделение Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, исходя из размеров риска по группе связанных заемщиков или группе связанных с банком лиц (группе лиц), вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 раздела 1 и графа 4 раздела 2 Отчета не заполняются. В сведениях о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10-15 раздела 1 и графы 9-14 раздела 2 Отчета. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 и 2 Отчета не заполняется.

3. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета заемщикам и связанным с банком лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с банком лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается соответственно порядковый номер 1.Х и 2.Х, где 1 и 2 - номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2; ... 30). Заемщикам, связанным с банком лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.Х1.Х2 или 2.Х1.Х2 (1.1.1; 1.1.2; ... или 1.2.1; 1.2.2; ... или 2.1.1; 2.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, Х2 - номер заемщика или связанного с банком лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с банком лиц. Связанным с банком лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.Х1.Х2.Х3 или 2.Х1.Х2.Х3 (1.1.1.1; 1.1.1.2; ... или 1.2.1.1; 1.2.1.2; ... или 2.1.1.1; 2.1.1.2; ...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных с банком лиц, Х2 - номер группы лиц в составе группы связанных с банком лиц, Х3 - номер связанного с банком лица в составе соответствующей группы лиц.

4. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование индивидуального заемщика, связанного с банком лица (в том числе участников групп связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, групп лиц):

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.

Для индивидуального заемщика или связанного с банком лица - физического лица указываются фамилия, имя и (при наличии) отчество.

По группе связанных заемщиков либо группе связанных с банком лиц (группе лиц) приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графах 3 разделов 1 и 2 Отчета указываются следующие условные обозначения: для группы связанных заемщиков - "ГСЗ", группы связанных с банком лиц - "ГСЛ", группы лиц - "ГЛ".

5. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета по каждому индивидуальному заемщику, связанному с банком лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц (группы лиц), указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "HP";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Источником получения информации о виде экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица является информационная система Федеральной службы государственной статистики. По нерезиденту графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду его деятельности, указанному в его учредительных документах.

Графа 4 раздела 1 Отчета не заполняется по федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации, физическим лицам.

7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с банком лица и кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы).

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 - головная организация;

2 - дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);

3 - зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);

4 - совместно контролируемое предприятие;

5 - структурированная организация;

6 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации;

7 - члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) кредитной организации;

8 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

9 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

10 - физические лица - работники кредитной организации;

11 - близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц;

12 - юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительное влияние близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц;

13 - иные лица, связанные с кредитной организацией;

14 - прочие заемщики.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России N 180-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 180-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 180-И, по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) - в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

9. В графах 12 и 14 раздела 1 и графах 11 и 13 раздела 2 Отчета справочно указывается соответствующее максимальное за отчетный период значение норматива Н6 и норматива Н25 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и группе лиц.

В графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую значение норматива Н6 или норматива Н25, приведенное соответственно в графах 10 и 11 раздела 1 и графах 9 и 10 раздела 2 Отчета, достигало максимума.

В случае если в течение отчетного периода значение норматива Н6 или норматива Н25, отражаемое в Отчете, достигало максимума несколько раз, в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются через запятую все даты (период), за которые (за который) было достигнуто максимальное значение.

При заполнении граф 10-12 и 14 раздела 1 и граф 9-11 и 13 раздела 2 Отчета значения норматива Н6 (Н21) и норматива Н25 указываются с двумя десятичными знаками после запятой.

При заполнении дат в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета используется следующий формат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), и не применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России N 180-И информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 о размере Н6 по ГСЗ может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ) либо применения при расчете Крл по группе связанных с банком лиц пониженных коэффициентов риска в отношении кредитных требований в соответствии с пунктом 8.4 Инструкции Банка России N 180-И заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2.

Информация об изменениях:

Пункт 10 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.

Информация об изменениях:

Пункт 11 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

11. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный им срок.

12. Кредитные организации представляют вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (той группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (той группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушен норматив Н6 и по которым значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295).

В случае представления Отчета на внутримесячные даты заполнению подлежат графы 1-3 и 12-15 раздела 1 и графы 1-3 и 11-14 раздела 2.

 

_____________________________

* Понятие "группа лиц" используется в значении, установленном Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ДАННЫЕ О МАКСИМАЛЬНЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
за _______________ месяц ____ года

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409119
Месячная

 

Раздел 1. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в рублях

 

Сроки вкладов согласно заключенным договорам с физическими лицами

Максимальная процентная ставка, процент

1

2

1. До востребования

 

2. На срок до 90 дней

 

3. На срок от 91 до 180 дней

 

4. На срок от 181 дня до 1 года

 

5. На срок свыше 1 года

 

 

Раздел 2. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в долларах США

 

Сроки вкладов согласно заключенным договорам с физическими лицами

Максимальная процентная ставка, процент

1

2

1. До востребования

 

2. На срок до 90 дней

 

3. На срок от 91 до 180 дней

 

4. На срок от 181 дня до 1 года

 

5. На срок свыше 1 года

 

 

Раздел 3. Данные о максимальных процентных ставках по договорам с физическими лицами в евро

 

Сроки вкладов согласно заключенным договорам с физическими лицами

Максимальная процентная ставка, процент

1

2

1. До востребования

 

2. На срок до 90 дней

 

3. На срок от 91 до 180 дней

 

4. На срок от 181 дня до 1 года

 

5. На срок свыше 1 года

 

 

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет         (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119
"Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (далее - кредитная организация), в целом по кредитной организации и представляется головным офисом кредитной организации в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

2. В графе 2 разделов 1-3 Отчета указываются максимальные процентные ставки по вкладам, рассчитанные как полная стоимость вклада и раскрытые кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 27 февраля 2014 года N 3194-У "О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2014 года N 32139, 9 апреля 2015 года N 36807, 9 июня 2016 года N 42490 ("Вестник Банка России" от 21 мая 2014 года N 45, от 15 апреля 2015 года N 34, от 22 июня 2016 N 58).

 

ГАРАНТ:

См. разъяснения о применении настоящей формы, направленные письмами Банка России от 8 декабря 2016 г. N 41-3-3-2/1673 и от 14 декабря 2016 г. N 41-3-3-2/1691

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

ДАННЫЕ О РИСКЕ КОНЦЕНТРАЦИИ
по состоянию на "__" _________________ ____ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409120
Квартальная

 

Раздел 1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов

 

 

Номер строки

 

Наименование показателя

Объем требований (обязательств),

тыс. руб.

ПФИ,

тыс. руб.

Величина риска,

тыс. руб.

 

Виды установленных лимитов

 

Значение установленного лимита, тыс. руб. (процент)

 

Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент)

Нарушение лимитов

Достижение сигнальных значений

 

Всего

из них по видам:

на покупку базисного актива

на продажу базисного актива

стоимостная оценка

Крз

специальный рыночный риск

количество случаев, единиц

длительность, дней

количество случаев, единиц

длительность, дней

средства в кредитных организациях

ссудная задолженность

вложения в ценные бумаги

обязательства кредитного характера

 

вид

 

сумма

 

всего

в том числе:

 

Всего

в том числе:

по требованиям кредитного характера (ОСКр)

по условным обязательствам кредитного характера ()

по производным финансовым инструментам (КРС)

оцениваемые по справедливой стоимости

имеющиеся в наличии для продажи

удерживаемые до погашения

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Подраздел 1.1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности

1.1.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подраздел 1.2. Данные о риске концентрации по географическим зонам

1.2.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подраздел 1.3. Данные о риске концентрации по видам инструментов

1.3.1

 

 

Х

Х

 

 

 

 

 

 

Х

 

 

 

 

 

 

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

...

 

 

Х

Х

 

 

 

 

 

 

Х

 

 

 

 

 

 

Х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Данные о риске концентрации по отдельным источникам ликвидности

 

Номер строки

Наименование вида источника ликвидности

Объем привлеченных средств,

тыс. руб.

Виды установленных лимитов в отношении отдельных источников ликвидности

Значение установленного лимита, тыс. руб.

(процент)

Установленное сигнальное значение,

тыс. руб.

(процент)

Количество случаев достижения установленных сигнальных значений,

единиц

Количество случаев нарушения установленных лимитов,

единиц

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                                               (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер                                          (Ф.И.О.)
Исполнитель                                                (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" _________ ___ г.

 

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409120
"Данные о риске концентрации"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2017 г.

 

1. Отчетность по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - Отчет) содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитной организации крупным рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать свою деятельность.

2. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.

2.1. Информация в подразделе 1.1 приводится по крупнейшим концентрациям риска по видам экономической деятельности контрагентов кредитной организации - юридических лиц (включая кредитные организации), контрагентов - индивидуальных предпринимателей (далее при совместном упоминании - контрагенты), а также эмитентов (контрольных лиц) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов (далее - ПФИ), включая кредитные ПФИ) (далее при совместном упоминании - эмитенты (контрольные лица), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ, подлежащих включению в подраздел 1.1.

В целях составления подраздела 1.1 требования (обязательства) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) распределяются по видам их экономической деятельности. Требования к физическим лицам (кроме индивидуальных предпринимателей) при составлении подраздела 1.1 не учитываются. Информация в подразделе 1.1 приводится в порядке убывания величин концентрации кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае не заполнения графы 17, в порядке убывания суммы значений граф 3, 13 и 14.

Кредитные ПФИ определяются в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П).

2.1.1. Вид экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) приводится в графе 2 по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам, предусмотренным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), в порядке, аналогичном предусмотренному абзацем шестым подпункта 2.1 пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах" (далее - Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302).

В случае осуществления кредитной организацией контроля риска концентрации и установления лимитов в разрезе нескольких классов (подклассов, групп, подгрупп), определенным по кодам ОКВЭД, в графе 2 подраздела 1.1 они указываются в столбец. В случае использования кредитной организацией отличной от ОКВЭД отраслевой классификации контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 2 подраздела 1.1 указывается код "00" и приводится наименование отрасли (вида деятельности) исходя из используемой кредитной организацией отраслевой классификации. В пояснительных примечаниях к Отчету приводится информация о принципах используемой кредитной организацией отраслевой классификации.

Контрагенты, эмитенты (контрольные лица) - нерезиденты в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1 классифицируются по коду ОКВЭД, соответствующему (или приближенному по содержанию) основному виду их деятельности, указанному в учредительных документах.

По каждому виду экономической деятельности приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) (графа 3) в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 4-12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13-14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15-16) и величине кредитного (графы 17-20), специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов и количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22-28).

Информация об изменениях:

Подпункт 2.1.2 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2.1.2. Под объемом требований, отражаемых в графах 4-12 подраздела 1.1, понимаются средства (за исключением средств, размещенных в Банке России), размещенные в кредитных организациях, ссудная и приравненная к ней задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, определяемые в порядке, аналогичном алгоритму формирования статей 3-7, установленному в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - разработочная таблица Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806). В графах 7-10 ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, и ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, приводятся в разрезе ценных бумаг, относящихся к торговому портфелю (графы 7, 9), и ценных бумаг, не относящихся к торговому портфелю (графы 8, 10). Ценные бумаги, относимые к торговому портфелю, определяются в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 511-П.

В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055 (далее - Инструкция Банка России N 180-И). Требования и условные обязательства кредитного характера подлежат отражению в Отчете без уменьшения их на суммы сформированных резервов на возможные потери по ним.

В графах 13 и 14 подраздела 1.1 подлежит отражению информация о сумме требований (обязательств) по ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), определяемых в порядке, аналогичном порядку формирования данных раздела 2 отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах". В графе 13 подраздела 1.1 подлежат отражению суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета, в графе 14 подраздела 1.1 - суммы обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета.

В графах 15 и 16 подраздела 1.1 отражается информация о стоимостной оценке ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц). В графе 15 указывается вид стоимостной оценки ПФИ с использованием следующих кодов: 1 - справедливая стоимость, 2 - иная стоимостная оценка, используемая кредитной организацией для установления лимитов (указать какая). В графе 16 приводится справедливая стоимость либо величина иной стоимостной оценки ПФИ, представляющая собой актив (отражается со знаком "плюс"), или обязательство (отражается со знаком "минус").

Информация об изменениях:

Подпункт 2.1.3 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18) определяются в соответствии с главой 5 Инструкции Банка России N 180-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера () (графа 19) определяется в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 139-И; по ПФИ (КРС) (графа 20) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам - в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 139-И.

В случае неосуществления кредитной организацией контроля риска концентрации по величине кредитного риска контрагентов (эмитентов) (Крз), отнесенных к определенному виду экономической деятельности (лимиты не установлены), графы 17-20 подраздела 1.1 могут не заполняться.

Величина специального рыночного риска (графа 21) приводится по финансовым инструментам, по которым рассчитывается рыночный риск, и определяется как сумма величин специального процентного риска (СПР) и специального фондового риска (СФР) в соответствии с Положением Банка России N 511-П (без умножения на коэффициент 12,5).

Сделки ПФИ в целях заполнения граф 13-16 следует одновременно распределять как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива. При этом в отношении рисков контрагентов по сделке ПФИ следует заполнять также графу 20 (графа 21 в этом случае не заполняется), а в отношении риска на эмитента (контрольного лица) базисного актива - графу 21 (графа 20 в этом случае не заполняется).

Величина специального рыночного риска в отношении эмитента (контрольного лица) базисного актива ПФИ рассчитывается в отношении эмитентов (контрольных лиц) одного вида экономической деятельности в соответствии с порядком расчета специального процентного и специального фондового рисков, установленным Положением Банка России N 511-П, по совокупности всех вложений в ценные бумаги и сделок с ценными бумагами данного вида экономической деятельности эмитентов (контрольных лиц), в том числе с базисными активами ПФИ (включая кредитные ПФИ), включаемых в расчет величины рыночного риска, с учетом предусмотренного Положением Банка России N 511-П взаимозачета позиций.

Информация об изменениях:

Подпункт 2.1.4 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

2.1.4. В графе 22 подраздела 1.1 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки следующего вида "A.B.C.D.E.F.", где:

 

"А" может принимать следующие значения

"B" может принимать следующие значения

"С" может принимать следующие значения

"D" может принимать следующие значения

"Е" может принимать следующие значения

"F" может принимать следующие значения

1

2

3

4

5

6

Тип значения лимита:

1 - индикативный;

2 - строгий (нарушение которого (приближение к сигнальному значению) ведет к прекращению операций);

0 - не установлен

1 - в абсолютной величине (тыс. руб.);

2 - в процентном отношении от общего объема активов;

3 - в процентном отношении от собственных средств (капитала);

4 - в процентном отношении от величины чистой прибыли;

5 - в процентном отношении от общего объема аналогичных требований;

6 - в процентном отношении от объема ссудной задолженности;

7 - в процентном отношении от величины портфеля ценных бумаг;

8 - на уровень вероятности дефолта (PD);

9 - на уровень потерь при

дефолте (LGD);

10 - на величину ожидаемых потерь (EL);

11 - на уровень потенциальных потерь по портфелю ценных бумаг (VaR);

12 - на индекс Герфиндаля-Гиршмана;

13 - иной (указать какой);

14 - ...;

0 - не установлен

1 - на вид экономической деятельности (отрасль);

2 - на страну;

3 - на группу стран ОЭСР;

4 - на группу стран Еврозоны;

5 - на субъект Российской Федерации;

6 - на группу субъектов Российской Федерации;

7 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее корпоративное кредитование;

8 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее розничное кредитование;

9 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее межбанковские операции;

10 - иной (указать какой);

11 - ...;

0 - не установлен

1 - на общий объем требований;

2 - на требования к субъектам Российской Федерации;

3 - на требования к Российской Федерации;

4 - на требования к иностранным государствам;

5 - на требования к физическим лицам;

6 - на ссудную задолженность (кроме подраздела 1.3 Отчета);

7 - на вложения в ценные бумаги;

8 - на сделки ПФИ на покупку базисного актива;

9 - на сделки ПФИ на продажу базисного актива;

10 - на величину справедливой стоимости ПФИ;

1 - на выдачу (приобретение, заключение);

2 - на остаток;

3 - иной (указать какой);

4 - .....;

0 - не установлен

 

 

 

 

11 - на величину Крз (кроме подраздела 1.3 Отчета);

1 - по кредитным требованиям (кроме подраздела 1.3 Отчета);

2 - на вложения в ценные бумаги;

3 - по средствам в кредитных организациях (кроме подраздела 1.3 Отчета);

4 - на величину КРВ;

5 - на величину КРС;

6 - иной (указать какой);

7 - ...;

0 - не установлен

1 - на выдачу (приобретение, заключение);

2 - на остаток;

3 - иной (указать какой);

4 - ...;

0 - не установлен

 

 

 

12 - на уровень рыночного риска

1 - на вложения в ценные бумаги;

2 - на сделки РЕПО;

3 - на открытые позиции в иностранной валюте;

4 - по сделкам ПФИ на покупку базисного актива;

5 - по сделкам ПФИ на продажу базисного актива;

6 - на справедливую стоимость ПФИ;

7 - иной (указать какой);

8 - ....;

0 - не установлен

 

 

 

13 - иной (указать какой);

14 - ...;

0 - не установлен

 

 

Для отражения в графе 22 подраздела 1.1 видов лимитов, установленных кредитной организацией по видам экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), в позициях "А" - "F" таблицы кодировки настоящего пункта (с заполнением одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов по одному виду экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 22 подраздела 1.1 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "В" - "F" таблицы кодировки настоящего пункта указываются коды со значением "иной (указать какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. Если лимиты концентрации не установлены, в позиции "А" указывается код "0", позиции "B" - "F" таблицы и графы 23-28 подраздела 1.1 не заполняются.

2.1.5. В графе 23 подраздела 1.1 по каждому из установленных кредитной организацией лимитов указывается числовое или процентное значение.

В графе 24 подраздела 1.1 по каждому из установленных кредитной организацией лимитов указывается сигнальное значение, свидетельствующее о высокой степени использования в отчетном периоде установленного лимита.

В графе 25 подраздела 1.1 по каждому из установленных лимитов указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 26 подраздела 1.1 - общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.

В графе 27 подраздела 1.1 по каждому из установленных сигнальных значений указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 28 подраздела 1.1 - общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде. Если сигнальное значение не установлено, графы 24, 27 и 28 подраздела 1.1 не заполняются.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией представляется дополнительная информация, характеризующая установленные лимиты (например, о типах лимитов, о периодичности проводимого кредитной организацией контроля выполнения лимитов и достижения сигнальных значений, установленной внутренними документами кредитной организации, о другом), информация о мероприятиях, направленных на снижение риска концентрации при достижении сигнальных значений и нарушении лимитов, о периодичности информирования органов управления о выявленных фактах нарушения лимитов, достижения сигнальных значений лимитов.

2.2. Подраздел 1.2 Отчета содержит сведения о требованиях кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам и требованиях (обязательствах) к эмитентам (контрольным лицам) в региональном разрезе и заполняется в следующем порядке.

2.2.1. Информация в подразделе 1.2 приводится по крупнейшим концентрациям риска по географическим зонам места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц), составляющих в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ. Информация в подразделе 1.2 приводится в порядке убывания величин концентраций кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае не заполнения графы 17, в порядке убывания суммы значений граф 3, 13 и 14.

Данные подраздела 1.2 формируются путем группировки требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе их места нахождения (места жительства) (страны - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - нерезидентов, субъектов Российской Федерации - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - резидентов). Место нахождения юридических лиц - резидентов и место жительства физических лиц - резидентов определяется в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному абзацами третьим - пятым и седьмым подпункта 2.1 пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302. Информация подраздела 1.2 о требованиях (обязательствах) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) - нерезидентам может быть сгруппирована в разрезе групп стран, в том числе стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - группа стран ОЭСР), стран, являющихся членами Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - группа стран Еврозоны).

В графе 2 подраздела 1.2 приводится краткое наименование страны, резидентами которой являются контрагенты, контрагенты - физические лица, эмитенты (контрольные лица), определенное в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), наименование субъекта Российской Федерации, определенное в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО). Для группы стран ОЭСР в графе 2 подраздела 1.2 указывается условное наименование "группа стран ОЭСР", для группы стран Еврозоны - "группа стран Еврозоны". В графе 2 подраздела 1.2 могут быть указаны несколько наименований стран или субъектов Российской Федерации (в столбец) либо использован код "00" в случае использования кредитной организацией иной классификации контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) по географическим зонам с представлением информации о виде классификации в пояснительных примечаниях к Отчету.

По каждой стране (группе стран) места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц) и каждому субъекту (группе субъектов) Российской Федерации приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) данной страны (группы стран), данного субъекта (группы субъектов) Российской Федерации в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 3-12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13-14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15-16) и величине кредитного риска (графы 17-20) и специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений лимитов, нарушения лимитов за отчетный период (графы 22-28).

2.2.2. Графы 3-28 подраздела 1.2 подлежат заполнению в разрезе стран (групп стран) и субъектов (групп субъектов) Российской Федерации в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному подпунктами 2.1.2-2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.

2.3. Подраздел 1.3 Отчета заполняется в следующем порядке.

2.3.1. Данные подраздела 1.3 формируются в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации. Информация в подразделе 1.3 приводится в порядке убывания величин концентраций кредитного риска (Крз) (графа 17) либо, в случае не заполнения графы 17, в порядке убывания суммы значений граф 3, 13 и 14. Наименование вида инструмента приводится в графе 2 с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

WTS - варранты;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

OPNI - опционы эмитента;

FWD - форварды;

FRS - фьючерсы;

SWP - свопы;

OTHER - иное.

В графе 2 подраздела 1.3 могут быть указаны несколько видов инструментов (в столбец).

По каждому виду инструмента приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе портфелей, в которых они учитываются (графы 7-11), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13-14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15-16) и величине кредитного (графы 17, 18 и 20), специального рыночного рисков (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28).

2.3.2. Графы 3, 6-11, 13-18, 20 и 21 подраздела 1.3 подлежат заполнению в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации, в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному подпунктами 2.1.2-2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.

При заполнении графы 21 специальный рыночный риск рассчитывается отдельно по всем ценным бумагам (сделкам с ценными бумагами), а также по ПФИ (в том числе по кредитным ПФИ), в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаемым в строках подраздела 1.3, без взаимозачета балансовых и внебалансовых позиций, предусмотренного Положением Банка России N 511-П.

3. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.

3.1. Данные раздела 2 формируются в разрезе видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов, в том числе системно значимой кредитной организацией - с учетом требования об обеспечении диверсификации источников фондирования в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России от 31 декабря 2015 года N 122).

В графе 2 приводится наименование вида источника ликвидности, в отношении которого кредитная организация устанавливает лимиты, с использованием следующих кодов:

1 - средства кредитных организаций;

2 - средства юридических лиц, не являющихся кредитными организациями;

3 - вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей;

4 - выпущенные долговые обязательства;

5 - прочие обязательства;

6 - иные (указать какие).

При использовании кода 6 в графе 2 указывается наименование установленной кредитной организацией классификации видов источников ликвидности.

В графе 3 приводятся данные об объеме привлеченных средств клиентов.

В графе 4 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки следующего вида - "A.B.C.D.E.", где:

 

"А" может принимать следующие значения

"B" может принимать следующие значения

"C" может принимать следующие значения

"D" может принимать следующие значения

"E" может принимать следующие значения

1

2

3

4

5

Тип значения лимита:

1 - индикативный;

2 - строгий (нарушение которого (приближение к сигнальному значению) ведет к прекращению операций);

0 - не установлен

1 - в абсолютной величине (тыс. руб.);

2 - в относительной величине (в процентах);

0 - не установлен

1 - на вид экономической деятельности (отрасль) / код ОКВЭД;

2 - на страну, субъект Российской Федерации / код ОКСМ (ОКАТО);

3 - на структурное подразделение кредитной организации;

4 - иной (указать какой);

5 - ...;

0 - не установлен

1 - на общий объем привлечения;

2 - на общий объем аналогичных инструментов;

3 - в отношении клиентов -резидентов;

4 - в отношении клиентов -нерезидентов;

5 - иной (указать какой);

6 - ...;

0 - не установлен

1 - на привлечение (выпуск, заключение);

2 - на остаток;

3 - иной (указать какой);

4 - ...;

0 - не установлен

 

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов в графе 4 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "А" - "Е" таблицы кодировки настоящего подпункта указываются коды со значением "иной" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. Если лимиты не установлены, в позиции "А" указывается код "0", позиции "B" - "Е" таблицы настоящего подпункта и графы 2, 3, 5-8 раздела 2 Отчета не заполняются.

При использовании кода 1 в позиции "С" через знак "/" указывается вид экономической деятельности контрагента, в отношении которого установлен лимит (приводится по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам ОКВЭД). При использовании кода 2 в позиции "С" через знак "/" указывается код страны, резидентами которой являются контрагенты, определенный по кодам ОКСМ (для группы стран ОЭСР указывается условное наименование "ОЭСР", для группы стран Еврозоны - "Еврозона"), или код субъекта Российской Федерации, определенный по кодам ОКАТО, в отношении которых установлен лимит.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией приводится информация, характеризующая применяемую кредитной организацией классификацию видов источников ликвидности для контроля риска концентрации.

3.2. Графы 5-8 подлежат заполнению в разрезе отдельных видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному подпунктом 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

См. предыдущую редакцию

4. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для кредитных организаций, размер активов которых составляет 500 миллиардов рублей и более, составление формы осуществляется начиная с 1 января 2017 года. Размер активов кредитной организации определяется на основании значения показателя "Всего активов" отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - отчетность по форме 0409806) по состоянию на 1 января 2017 года.

Для кредитных организаций, размер активов которых составляет менее 500 миллиардов рублей, составление формы осуществляется начиная с 1 июля 2017 года. Размер активов кредитной организации определяется на основании значения показателя "Всего активов" отчетности по форме 0409806 по состоянию на 1 января 2017 года.

 

Информация об изменениях:

Приложение 1 дополнено формой 0409121 с 1 января 2018 г. - Указание Банка России от 6 декабря 2017 г. N 4637-У

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Банковская отчетность

 

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

 

Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("БАЗЕЛЬ III")

 

по состоянию на "_____"________________ _____г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации
(головной кредитной организации банковской группы)_________________________________________

 

Адрес (место нахождения) кредитной организации
(головной кредитной организации банковской группы) ______________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409121

Квартальная

тыс. руб.

 

Раздел 1. Отдельные показатели деятельности системно значимой кредитной организации (далее - СЗКО) (банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация (далее - банковская группа СЗКО), используемые для расчета обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III"), и его значение

 

Номер строки

Наименование показателя

Величина требований (обязательств)

Весовой коэффициент

Взвешенная величина требований (обязательств)

до 6 месяцев

от 6 месяцев включительно до 1 года

1 год и более

до 6 месяцев

от 6 месяцев включительно до 1 года

1 год и более

до 6 месяцев

от 6 месяцев включительно до 1 года

1 год и более

сумма

ИСФ

(ТСФ)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

 

1.1

Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года)

Х

Х

 

Х

Х

1,00

Х

Х

 

 

1.2

Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам, в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более

Х

Х

 

Х

Х

1,00

Х

Х

 

 

1.3

Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.3.1

средства физических лиц

 

 

 

0,95

0,95

1,00

 

 

 

 

1.3.2

средства субъектов малого бизнеса

 

 

 

0,95

0,95

1,00

 

 

 

 

1.4

Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также средства соответствующих физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.4.1

средства физических лиц

 

 

 

0,90

0,90

1,00

 

 

 

 

1.4.2

средства субъектов малого бизнеса

 

 

 

0,90

0,90

1,00

 

 

 

 

1.5

Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.5.1

операционные депозиты

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.5.2

прочие депозиты и привлеченные средства

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.6

Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.6.1

операционные депозиты

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.6.2

прочие депозиты и привлеченные средства

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.7

Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.7.1

операционные депозиты

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.7.2

прочие депозиты и привлеченные средства

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.8

Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.8.1

операционные депозиты

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.8.2

прочие депозиты и привлеченные средства

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9

Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.9.1

средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9.2

средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9.3

средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9.4

средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9.5

средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,50

0,50

1,00

 

 

 

 

1.9.6

прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.10

Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам

Х

Х

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

 

1.11

Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе:

 

 

 

Х

Х

Х

 

 

 

 

1.11.1

отложенные налоговые обязательства

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.11.2

величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

1.11.3

обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

1.11.4

обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним

 

 

 

0,00

0,00

0,00

 

 

 

 

1.11.5

прочие обязательства (пассивы)

 

 

 

0,00

0,50

1,00

 

 

 

 

2

Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

 

2.1

Балансовые требования, итого, в том числе:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

 

2.1.1

денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.2

денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:

 

Х

Х

Х

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.2.1

средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.2.2

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.2.3

обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе:

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.2.3.1

суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29)

 

Х

Х

0,00

Х

Х

 

Х

Х

 

2.1.3

Депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:

 

 

Х

Х

Х

Х

 

 

Х

 

2.1.3.1

необремененные

 

 

Х

0,00

0,50

Х

 

 

Х

 

2.1.3.2

обремененные, итого, в том числе:

 

 

Х

Х

Х

Х

 

 

Х

 

2.1.3.2.1

с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев

 

 

Х