Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 7 февраля 2018 г. N Ф04-25959/15 по делу N А45-11471/2014

город Тюмень

7 февраля 2018 г.

Дело N А45-11471/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 31 января 2018 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 07 февраля 2018 года.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Ишутиной О.В.,

судей Бедериной М.Ю.,

Лаптева Н.В.

рассмотрел в открытом судебном заседании при ведении протокола с использованием средств видеоконференц-связи помощником судьи Дроздовой Н.Е. кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Сибирская машиностроительная компания" на определение от 06.09.2017 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Сорокина Е.А.) и постановление от 31.10.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Логачёв К.Д., Иванов О.А., Фролова Н.Н.) по делу N А45-11471/2014 о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Сибирский завод электротермического оборудования" (ОГРН 1025401301001, ИНН 5403102220, город Новосибирск, улица Петухова, дом 51), принятые по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Сибирская машиностроительная компания" о включении требования в реестр требований кредиторов должника.

Путём использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Новосибирской области (судья Бродская М.В.) в заседании приняли участие представители: общества с ограниченной ответственностью "Сибирская машиностроительная компания" Бархатова А.Б. по доверенности от 20.12.2017, конкурсного управляющего открытым акционерным обществом "Сибирский завод электротермического оборудования" Смирнова Артура Андреевича Плетнева Е.В. по доверенности от 18.12.2017, общества с ограниченной ответственностью "Сибэлектротерм-Автоматизированные системы, комплексы" Фукс Е.В. по доверенности от 16.03.2017, общества с ограниченной ответственностью "Астер Электро" Кошкин Д.В. по доверенности от 01.11.2017, Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службе по Новосибирской области Павлюк А.Д. по доверенности от 13.03.2017.

Суд установил:

в деле о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Сибирский завод электротермического оборудования" (далее - ОАО "Сибэлектротерм") общество с ограниченной ответственностью "Сибирская Машиностроительная Компания" (далее - ООО "СМК", кредитор, кассатор) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением, уточнённым в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) о включении требования в размере 117 093 616 руб. в реестр требований кредиторов ОАО "Сибирский завод электротермического оборудования".

Определением от 06.09.2017 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 30.10.2017 Седьмого Арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявленных требований отказано.

В кассационной жалобе ООО "СМК" просит отменить определение суда и постановление апелляционного суда, приводя следующие доводы: по заявленному требованию ООО "СМК" были представлены необходимые, достаточные и исчерпывающие доказательства, подтверждающие законность, обоснованность и действительность требования; суды не определили размер требования ООО "СМК", подлежащего включению в реестр требований кредиторов должника, отказали в удовлетворении заявления кредитора, ссылаясь только на замечания к отдельным документам, не рассмотрев доказательства в совокупности; условия отдельных спецификаций, определяющих порядок расчёта, не могут быть приняты во внимание при наличии документально подтверждённых фактов перечисления денежных средств и не выполнения работ; аффилированность не свидетельствует о злоупотреблении правом сторонами и не является основанием для отказа в защите нарушенного права кредитора в порядке статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ); судами нарушены положения статей 431, 1102 ГК РФ, не учтены разъяснения, изложенные в пункте 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", пункта 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 11.01.2000 N 49 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении".

В судебном заседании представитель ООО "СМК" поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе, просил суд округа обжалуемые судебные акты отменить, удовлетворить заявление о включении в реестр требований кредиторов должника.

Представители конкурсного управляющего открытым акционерным обществом "Сибирский завод электротермического оборудования" Смирнова Артура Андреевича, общества с ограниченной ответственностью "Сибэлектротерм-Автоматизированные системы, комплексы", общества с ограниченной ответственностью "Астер Электро", Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службе по Новосибирской области просили суд округа оставить без изменения обжалуемые судебные акты, а кассационную жалобу ООО "СМК" без удовлетворения.

Учитывая надлежащее извещение иных лиц, участвующих в деле, о времени и месте проведения судебного заседания, кассационная жалоба рассматривается в отсутствие их представителей в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 284 АПК РФ.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между ОАО "Сибэлектротерм" и ООО "СМК" заключён договор подряда от 21.04.2010 N 59/10-005, по условиям которого должник принял на себя обязательства по изготовлению отдельных узлов и деталей в соответствии с представленной должником либо иным лицом конструкторско-технологической документацией.

Общая стоимость работ по договору складывается из совокупности стоимости работ по отдельной спецификации (пункт 1.4. договора). Заказчик обязан оплатить стоимость работ в срок, указанный в спецификации (пункт 5.3. договора).

В обоснование заявления кредитор представил в материалы обособленного спора платёжные поручения о перечислении должнику денежных средств в размере 254 510 813,14 руб., спецификации на общую сумму 172 240 581 руб., акты сдачи-приёмки выполненных работ на сумму 95 617 197 руб., платёжные поручения, подтверждающие возврат должником денежных средств в размере 41 800 000 руб.

Отказывая в удовлетворении заявления ООО "СМК", суды первой и апелляционной инстанций исходили из обстоятельств аффилированности должника и кредитора, наличия неточностей и противоречий в отдельных представленных кредитором доказательствах, отсутствия сведений о предъявленной ко включению в реестр требований кредиторов должника задолженности в бухгалтерской отчётности ОАО "Сибэлектротерм" и ООО "СМК".

Между тем судами не учтено следующее.

Согласно статьям 71, 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) требования кредиторов вне зависимости от того, заявлены по ним возражения или нет, могут быть включены в реестр требований кредиторов только на основании определения суда после проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

В соответствии с частью 2 статьи 65 АПК РФ определение предмета доказывания, то есть совокупности обстоятельств, которые необходимо установить для вынесения законного и обоснованного судебного акта, является компетенцией суда, рассматривающего дело.

Общие правила доказывания при рассмотрении обособленного спора о включении в реестр требований кредиторов должника предполагают, что заявитель, обратившийся с требованием о включении в реестр, обязан представить первичные документы в подтверждение факта передачи кредитором должнику какого-либо имущества (в том числе и денежных средств), иные участники процесса при наличии возражений обязаны подтвердить их документально (например, представить доказательства встречного предоставления со стороны должника по рассматриваемому обязательству).

В данном случае кредитор ссылается на представление им в материалы обособленного спора доказательств перечисления должнику денежных средств в отсутствие встречного исполнения, определяя размер долга как 117 093 616 руб. При этом поясняя отсутствие сведений о задолженности в бухгалтерском учёте допущенными ошибками.

Кассатор полагает, что при таких условиях суды были обязаны определить сумму задолженности, подтверждённую надлежащими доказательствами. Отказ в удовлетворении заявления полностью со ссылками на порочность отдельных доказательств считает неправомерным.

Вместе с тем при рассмотрении обособленного спора конкурсными кредиторами заявлено об аффилированности должника и кредитора.

По мнению кассатора, суды не исследовали вопрос об аффилированности должника и кредитора, а сослались на то, что ООО "СМК" указанное обстоятельство не отрицает. Вместе с тем аффилированность не подтверждена ни соответствующими доказательствами, ни пояснениями кредитора.

Довод об аффилированности должника и кредитора не получил должной оценки судов первой и апелляционной инстанций.

Вместе с тем подтверждение юридической или фактической аффилированности, свидетельствующей об общности экономических интересов, имеет существенное значение при рассмотрении настоящего обособленного спора.

Сам по себе факт аффилированности кредитора, предъявившего требование о включении в реестр, и должника не свидетельствует об их намерении искусственно создать задолженность, однако при заявлении иными незаинтересованными участниками процесса обоснованных возражений возлагает бремя опровержения таких возражений на аффилированного кредитора.

При рассмотрении заявления о включении в реестр кредиторов должника требований аффилированного кредитора сложившейся судебной практикой, основанной на правовых позициях Верховного Суда Российской Федерации (определения Верховного Суда Российской Федерации от 15.09.2016 N 308-ЭС16-7060; от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647(1); от 30.03.2017 N 306-ЭС16-17647(7); от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6)) выработаны специальные критерии распределения бремени доказывания: при представлении доказательств общности экономических интересов (аффилированности) должника с участником процесса (в частности, с лицом, заявившем о включении требований в реестр) и заявлении возражений относительно наличия и размера задолженности должника перед аффилированным кредитором, - на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключённого соглашения (правовая позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 N 306-ЭС16-20056(6)).

Указанное распределение бремени доказывания обусловлено необходимостью установления обоснованности и размера спорного долга, возникшего из договора, и недопущения включения в реестр необоснованных требований (созданных формально и направленных на искусственное формирование задолженности с целью контролируемого банкротства либо имевшихся в действительности, но фактически погашенных (в ситуации объективного отсутствия у арбитражного управляющего документации должника и непредставлении такой документации аффилированным лицом)), поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования.

При рассмотрении настоящего обособленного спора уполномоченный орган, конкурсные кредиторы ссылаются на нестандартный характер обязательств, на которых основано требование ООО "СМК".

В такой ситуации при условии документального подтверждения аффилированности должника и кредитора, судам надлежало возложить на кредитора обязанность по доказыванию не только размера задолженности путём представления обоснованного расчёта долга со ссылками на взаимосвязанные документы (спецификации, акты, платёжные поручения), но и разумных экономических мотивов поведения в отношениях с ОАО "Сибэлектротерм", что возможно через установление следующих обстоятельств: наличие авансированных, но неисполненных обязательств по спецификациям, и при этом продолжавшегося подписания новых спецификаций и перечисления денежных средств в качестве аванса, что возможно приводило к увеличению размера финансирования, выраженного в миллионах рублей (учитывая цель коммерческой организации - извлечение прибыли от своей деятельности); направление (ненаправление) в адрес должника претензий по неисполнению условий договора, требований о расторжении договора, о возврате денежных средств; отражение (неотражение) задолженности ОАО "Сибэлектротерм" в бухгалтерском учёте; отражение операций в налоговой отчётности; передача (непередача) руководителем должника первичной документации должника, связанной с предъявленными аффилированным кредитором требованиями, конкурсному управляющему должником.

Многократное авансирование контрагента в условиях ненадлежащего исполнения обязательств со стороны последнего выходит за пределы обычной коммерческой практики. Именно поэтому платёжные поручения не могут быть приняты в качестве безусловного подтверждения наличия задолженности по спорным обязательствам с учётом довода об аффилированности должника и кредитора.

Вместе с тем из материалов обособленного спора не следует, что суды пришли к выводу об аффилированности должника и кредитора с учётом представленных доказательств, и, установив общность экономических интересов ООО "СМК" и ОАО "Сибэлектротерм", возложили на кредитора обязанность по доказыванию мотивов своего поведения, оправданных целью коммерческой деятельности.

В нарушение положений статей 71, 168 АПК РФ судами не были установлены обстоятельства, имеющие существенное значение для проверки обоснованности требований ООО "СМК" на предмет их наличия и размера.

На основании пункта 3 части 1 статьи 287, части 1 статьи 288 АПК РФ судебные акты подлежат отмене с направлением обособленного спора на новое рассмотрение в Арбитражный суд Новосибирской области.

При новом рассмотрении спора суду необходимо устранить изложенные недостатки, установить все фактические обстоятельства, имеющие значение для разрешения данного спора (в том числе, при необходимости исследовать данные о дальнейшем движении денежных средств с расчётного счёта должника за спорный период), полно и всесторонне исследовать доводы лиц, участвующих в деле, и представленные ими доказательства, дать им надлежащую правовую оценку, принять законный и обоснованный судебный акт в соответствии с нормами материального и процессуального права.

Руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьёй 289 АПК РФ, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение от 06.09.2017 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 31.10.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-11471/2014 отменить. Обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Новосибирской области.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьёй 291.1 АПК РФ.

Председательствующий

О.В. Ишутина

Судьи

М.Ю. Бедерина Н.В. Лаптев