Приложение. Перечень документов, требующих отправления на бумажных носителях по почте заказными почтовыми отправлениями (в случае невозможности направления налогоплательщикам, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам в электронной форме, вручения им лично или их законному (уполномоченному) представителю)

Приложение
к распоряжению ФНС России
от 4 февраля 2020 г. N 16@

Перечень документов,
требующих отправления на бумажных носителях по почте заказными почтовыми отправлениями (в случае невозможности направления налогоплательщикам, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам в электронной форме, вручения им лично или их законному (уполномоченному) представителю)

Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (далее - налоговые документы), могут быть переданы налоговым органом лицу, которому они адресованы, или его представителю несколькими способами (пункт 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации):

непосредственно под расписку,

в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС),

через Личный кабинет налогоплательщика,

по почте заказным/заказным с уведомлением письмом.

Передача налоговых документов по ТКС налогоплательщику, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам, подключенным к электронному документообороту, является приоритетным способом отправки (если нормативными правовыми актами не предусмотрен приоритет иного способа отправки).

Если налоговый орган, отправив налоговый документ по ТКС, в течение 6 дней с даты отправки не получил квитанцию о приеме, он не позднее следующего рабочего дня направляет налоговый документ на бумажном носителе по почте заказным письмом.

В случае направления налоговых документов по почте заказным письмом датой их вручения считается шестой день со дня отправки заказного письма.

В состав Перечня не включены документы, образующиеся в деятельности налоговых органов при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации, с федеральными органами исполнительной власти, государственными органами субъектов Российской Федерации, местными органами власти, организациями и гражданами как не налогоплательщиками, по вопросам:

государственной службы и кадров,

профилактики коррупционных и иных правонарушений,

юридического (правового) обеспечения,

документационного обеспечения,

организационно-технического и хозяйственного обеспечения,

бухгалтерского (финансового) обеспечения, информационно-технологического обеспечения,

социального обеспечения.

В частности, запросы в регистрирующие органы о предоставлении сведений, необходимых для реализации полномочий налоговых органов, не входят в состав Перечня.

В состав Перечня не включены документы, обмен которыми осуществляется между налоговыми органами ФНС России, учреждениями и организациями, подведомственными ФНС России.

Документы, не включенные в Перечень, отправляются адресату в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами ФНС России:

на бумажном носителе - нарочно (под роспись), фельдъегерской связью, спецсвязью, почтовой связью;

в электронной форме - по МЭДО, СМЭВ, ТКС, путем предоставления удаленного доступа к информационным системам.

I. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

Контрольная работа, камеральный контроль

1.1. Акт налоговой проверки;

1.2. Дополнение к акту налоговой проверки;

1.3. Акт о воспрепятствовании доступу должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение (за исключением жилых помещений) проверяемого лица;

1.4. Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);

1.5. Заключение о нарушении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах; информация о том, что в отношении налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) проводится налоговая проверка; информация об отсутствии сведений о нарушении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направляемые следователю в соответствии с пунктом 8 статьи 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации;

1.6. Заявление об освобождении поручителя (банка) от обязательств по договору поручительства (банковской гарантии);

1.7. Извещение о времени и месте рассмотрения Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);

1.8. Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки;

1.9. Мотивированное заключение;

1.10. Повестка о вызове на допрос свидетеля;

1.11. Поручение о допросе свидетеля;

1.12. Поручение об истребовании документов (информации);

1.13. Постановление о внесении изменений в Постановление о назначении экспертизы;

1.14. Постановление о назначении экспертизы;

1.15. Постановление о привлечении специалиста (переводчика) для участия в действиях по осуществлению налогового контроля;

1.16. Постановление о проведении осмотра территорий, помещений лица, в отношении которого проводится камеральная налоговая проверка, документов и предметов;

1.17. Постановление о производстве выемки, изъятия документов и предметов;

1.18. Приглашение в налоговый орган для получения документов;

1.19. Протокол допроса свидетеля;

1.20. Протокол о производстве выемки, изъятия документов и предметов;

1.21. Протокол об ознакомлении проверяемого лица с постановлением о назначении экспертизы и о разъяснении его прав;

1.22. Протокол ознакомления с результатами дополнительных мероприятий;

1.23. Протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов;

1.24. Протокол предупреждения переводчика об ответственности;

1.25. Протокол рассмотрения материалов налоговой проверки;

1.26. Решение о внесении изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки;

1.27. Решение о внесении изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;

1.28. Решение о возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению;

1.29. Решение о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.30. Решение о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению;

1.31. Решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.32. Решение о возобновлении исполнения решений налогового органа, принятых в отношении физического лица;

1.33. Решение о возобновлении проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;

1.34. Решение о возобновлении проведения выездной налоговой проверки;

1.35. Решение о замене обеспечительных мер;

1.36. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

1.37. Решение о привлечении к участию в рассмотрении дела о налоговом правонарушении свидетеля, эксперта, специалиста;

1.38. Вызов переводчика;

1.39. Решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации);

1.40. Решение о принятии обеспечительных мер;

1.41. Решение о приостановлении исполнения решений налогового органа, принятых в отношении физического лица;

1.42. Решение о приостановлении проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;

1.43. Решение о приостановлении проведения выездной налоговой проверки;

1.44. Решение о проведении выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;

1.45. Решение о проведении выездной налоговой проверки;

1.46. Решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля;

1.47. Решение о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации);

1.48. Решение о продлении срока проведения выездной налоговой проверки;

1.49. Решение о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки;

1.50. Решение об отказе в возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению;

1.51. Решение об отказе в возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению;

1.52. Решение об отказе в возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.53. Решение об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.54. Решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

1.55. Решение об отказе в привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);

1.56. Решение об отложении рассмотрения материалов налоговой проверки (проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами) в связи с неявкой лица, участие которого необходимо для их рассмотрения;

1.57. Решение об отмене обеспечительных мер;

1.58. Решение об отмене решения о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.59. Решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;

1.60. Решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в связи с представлением уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость;

1.61. Решение об отмене решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части привлечения физического лица к ответственности за совершение налогового правонарушения;

1.62. Сообщение о выявленном несоответствии фактически представленных налогоплательщиком документов (информации) документам (информации), о передаче которых указано налогоплательщиком;

1.63. Сообщение о подтверждении обоснованности применения освобождения от уплаты акциза;

1.64. Справка о проведенной выездной налоговой проверке;

1.65. Требование о представлении документов (информации);

1.66. Требование о представлении пояснений;

1.67. Требование о представлении уведомления о контролируемых иностранных компаниях;

1.68. Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента);

1.69. Уведомление о необходимости обеспечения ознакомления с документами, связанными с исчислением и уплатой налогов;

1.70. Уведомление о непредставлении расчета по страховым взносам

1.71. Уведомление о проведении выездной налоговой проверки по месту нахождения налогового органа;

1.72. Уведомление об отказе в проставлении на Извещении об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции отметки о соответствии представленных документов сведениям, указанным в этом извещении;

1.73. Решение о возмещении (полностью или частично) сумм налога на добавленную стоимость;

1.74. Решение об отказе в возмещении сумм налога на добавленную стоимость;

1.75. Сообщение о проставлении отметки налогового органа;

1.76. Уведомление об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения).

Специальные налоговые режимы

1.77. Информационное письмо, предусмотренное подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 НК РФ;

1.78. Информационное письмо, форма 26.1-6;

1.79. Информационное письмо, форма N 26.2-7;

1.80. Патент на право применения патентной системы налогообложения;

1.81. Сообщение о нарушении сроков уведомления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, форма N 26.1-5;

1.82. Сообщение о нарушении сроков уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения, форма N 26.2-5;

1.83. Сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения, форма N 26.5-5;

1.84. Сообщение о несоответствии требованиям применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, форма N 26.1-4;

1.85. Сообщение о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения, форма N 26.2-4.

Досудебное урегулирование налоговых споров

1.86. Извещение лица, подавшего жалобу (апелляционную жалобу), о времени и месте рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы);

1.87. Переписка с налогоплательщиками, плательщиками сбора, плательщиками страховых взносов, налоговыми агентами по вопросам досудебного урегулирования налоговых споров;

1.88. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы);

1.89. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы на иные акты налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействия) их должностных лиц, рассматриваемых вне рамок НК РФ;

1.90. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы на решение регистрирующего органа;

1.91. Решение об отложении рассмотрения жалобы;

1.92. Решение об оставлении жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения;

1.93. Решение об оставлении жалобы на решение регистрирующего органа о государственной регистрации или об отказе в государственной регистрации без рассмотрения;

1.94. Решение по жалобе (апелляционной жалобе);

1.95. Решение по жалобе на иные акты налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействие) их должностных лиц, рассматриваемых вне рамок НК РФ;

1.96. Решение по жалобе на решение регистрирующего органа;

1.97. Определение по жалобе;

1.98. Ответ на обращение.

Налогообложение доходов физических лиц и администрирования страховых взносов

1.99. Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц;

1.100. Реестр справок о доходах и суммах налога физических лиц за 20__ год;

1.101. Протокол приема справок о доходах и суммах налога физических лиц за 20__ год;

1.102. Справка для представления налоговым агентам, в целях освобождения налогоплательщика в соответствии с положениями статьи 212 НК РФ от налогообложения доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами;

1.103. Уведомление о необходимости представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

1.104. Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;

1.105. Сообщение об отказе в выдаче Уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;

1.106. Уведомление об отказе в приеме налогового документа, представленного на бумажном носителе;

Трансфертное ценообразование

1.107. Акт проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.108. Запрос в адрес налогоплательщика о предоставлении документов (информации), необходимых для целей соглашения о ценообразовании;

1.109. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами, иностранными организациями) по проверке достоверности сведений, включаемых в уведомления о контролируемых сделках;

1.110. Письмо о возврате заявления налогоплательщика о заключении соглашения о ценообразовании;

1.111. Письмо о выявлении недостоверных сведений (ошибок) в Уведомлении о контролируемых сделках;

1.112. Решение о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок;

1.113. Решение о досрочном прекращении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;

1.114. Решение о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;

1.115. Решение о необходимости доработки проекта соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;

1.116. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.117. Решение о продлении срока рассмотрения заявления о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения и прилагаемых к нему документов;

1.118. Решение об информировании о приостановлении сроков для выдачи уведомления о возможности симметричных корректировок;

1.119. Решение об отказе в выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок;

1.120. Решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.121. Решение об отказе от заключения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;

1.122. Справка о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.123. Требование о представлении документации, предусмотренной статьей 105.15 НК РФ;

1.124. Решение о внесении изменений в Решение о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.125. Уведомление о возможности симметричных корректировок;

1.126. Уведомление о вызове лица для ознакомления с документами (информацией), полученными в ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля;

1.127. Уведомление о направлении извещения о факте выявления контролируемых сделок;

1.128. Уведомление о необходимости получения акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.129. Уведомление о необходимости получения решения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.130. Уведомление о необходимости получения справки о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.131. Уведомление о необходимости получения справки о результатах проведения дополнительных мероприятий налогового контроля, назначенных по результатам рассмотрения материалов проверки;

1.132. Уведомление о принятии решения о назначении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами с приложением копии соответствующего решения;

1.133. Решение о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;

1.134. Решение о продлении срока проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

Камеральный контроль

1.135. Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;

1.136. Копия решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;

1.137. Мотивированное мнение налогового органа;

1.138. Решение налогового органа о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;

1.139. Решение о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом;

1.140. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом;

1.141. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, об аннулировании свидетельства о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами;

1.142. Решение о подтверждении обоснованности освобождения от уплаты сумм акциза при вывозе подакцизных товаров в таможенной процедуре экспорта за пределы территории Российской Федерации;

1.143. Решение о приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом;

1.144. Решение о приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;

1.145. Решение о проведении налогового мониторинга;

1.146. Решение об отказе в проведении налогового мониторинга;

1.147. Свидетельство на переработку прямогонного бензина;

1.148. Свидетельство на производство денатурированного этилового спирта;

1.149. Свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции;

1.150. Свидетельство на производство прямогонного бензина;

1.151. Свидетельство на производство спиртосодержащей парфюмерно-косметической продукции в металлической аэрозольной упаковке;

1.152. Свидетельство на производство спиртосодержащей продукции бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке;

1.153. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом;

1.154. Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами;

1.155. Сообщение об окончании налоговой проверки и об отсутствии выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;

1.156. Уведомление о досрочном прекращении налогового мониторинга;

1.157. Уведомление о наличии (об отсутствии) невыполненных мотивированных мнений налогового органа;

1.158. Уведомление об изменении (оставления без изменения) мотивированного мнения налогового органа;

1.159. Уведомление об отказе в проставлении на Извещении об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции отметки о соответствии представленных документов сведениям, указанным в этом извещении;

1.160. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов;

1.161. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья;

1.162. Решение о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;

1.163. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, о неполном устранении нарушений, повлекших за собой приостановление действия, об аннулировании свидетельства о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов;

1.164. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, о неполном устранении нарушений, повлекших за собой приостановление действия, об аннулировании свидетельства о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья.

Информирование налогоплательщиков

1.165. Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам;

1.166. Ответ на обращение налогоплательщика в рамках бесплатного информирования налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов и сборов, а также налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, страховых взносов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов и сборов, а также налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц;

1.167. Перечень документов, на основании которых сформированы данные по расчетам с бюджетом;

1.168. Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

1.169. Уведомление о наличии ошибок в расчетах;

1.170. Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным.

Международное сотрудничество

1.171. Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации;

1.172. Ответы на обращения физических лиц и юридических лиц Российской Федерации в рамках применения международных договоров об избежании двойного налогообложения;

1.173. Переписка с иностранными получателями дохода (их представителями) по вопросам возврата сумм, ранее удержанных в Российской Федерации налогов;

1.174. Подтверждение налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, представленных в налоговый орган, свидетельствующего об уплате налогов в бюджет Российской Федерации налоговыми агентами, стоящими на учете в данном налоговом органе, в связи с обращениями иностранных организаций (их доверенных лиц) с целью представления их в налоговые органы иностранных государств, в рамках применения международных договоров об избежании двойного налогообложения;

1.175. Подтверждение сведений о полученных иностранными гражданами доходах и уплаченных с них налогов;

1.176. Подтверждения сведений о полученных иностранными организациями в Российской Федерации прибыли (доходах) и уплаченных налогов;

1.177. Решения об отказе в возврате ранее удержанных налогов, принимаемые в порядке, установленном статьей 312 НК РФ, которые направляются в адрес иностранных организаций (их доверенных лиц).

1.178. Требование о предоставлении странового отчета в соответствии с пунктом 7 статьи 105.16-3 НК РФ.

Налогообложение имущества

1.179. Налоговое уведомление;

1.180. Уведомление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц;

1.181. Сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц;

1.182. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога;

1.183. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога;

1.184. Письмо о результатах рассмотрения пояснений и(или) документов налогоплательщика;

1.185. Сообщение о результатах рассмотрения Уведомления о порядке представления налоговых деклараций (расчетов) по налогу на имущество организаций;

1.186. Письмо налогового органа о рассмотрении Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.

Расчеты с бюджетом

1.187. Информационное сообщение о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа;

1.188. Уведомление о реквизитах счетов Федерального казначейства и об иных сведениях, необходимых для заполнения поручений на перечисление налогов, сборов, пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации.

Оператор ФИАС

1.189. Протокол отрицательного результата проверки заявки на регистрацию в федеральной информационной адресной системе, заявки на изменение регистрационных сведений в федеральной информационной адресной системе, заявки на прекращение доступа к федеральной информационной адресной системе (ФИАС);

1.190. Уведомление о регистрации, внесении изменений в регистрационные сведения и прекращении доступа к федеральной информационной адресной системе (ФИАС).

Взаимодействие с банками (в рамках пункта 4 статьи 76 и пункта 2 статьи 86 НК РФ)

1.191. Запрос о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах);

1.192. Запрос о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам);

1.193. Запрос о представлении справки о наличии вкладов (депозитов);

1.194. Запрос о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов);

1.195. Запрос о представлении справки о переводах электронных денежных средств;

1.196. Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на вкладах (депозитах);

1.197. Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах);

1.198. Запрос о представлении справки об остатках электронных денежных средств;

1.199. Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;

1.200. Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств.

Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, при взаимодействии с налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и налоговыми агентами или их представителями

1.201. Акт контрольной закупки;

1.202. Акт проверки использования платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов;

1.203. Акт сверки взаимных расчетов с контрагентом;

1.204. Акты сверок с контрагентами (поставщиками товаров, работ, услуг) при проведении годовой инвентаризации расчетов и обязательств;

1.205. Выписки из лицевого счёта налогоплательщика;

1.206. Документы по выплате страхового возмещения в случае наступления страхового случая;

1.207. Жалобы на постановления об отказе в возбуждении уголовных дел;

1.208. Запрос о представлении документов и информации проверяемому лицу;

1.209. Запрос о представлении книг учета доходов и расходов и хозяйственных операций;

1.210. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

1.211. Заявление о взыскании государственной пошлины;

1.212. Заявление о взыскании денежных средств по исполнительному документу, направленное работодателю;

1.213. Заявление о взыскании денежных средств по исполнительному документу, направленное в банк;

1.214. Заявление о возбуждении исполнительного производства на основании судебного акта;

1.215. Заявление об обращении взыскания на денежные средства физического лица в банках;

1.216. Заявление об обращении взыскания на заработную плату должника;

1.217. Заявление об удержании суммы задолженности из заработной платы работника;

1.218. Заявления о пересмотре вступивших в законную силу судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам;

1.219. Заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;

1.220. Извещение налогоплательщику о времени и месте назначения заседания Комиссии по вопросу обеспечения полной и своевременной уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование;

1.221. Извещение налогоплательщику о времени и месте назначения заседания Комиссии по рассмотрению вопросов полноты и качества проведения мероприятий налогового контроля за обоснованностью применения налогоплательщиками сумм НДС к вычету (возмещению);

1.222. Извещение о невозможности выдачи справки об отсутствии задолженности по уплате налогов;

1.223. Информационное письмо о самостоятельной оценке рисков;

1.224. Информационные письма предупредительного характера (согласно поручениям ФНС России);

1.225. Информационные письма работодателям о задолженности сотрудников по имущественным налогам;

1.226. Информация о наличии оснований, препятствующих выдаче вида на жительство;

1.227. Информация, необходимая для подтверждения соответствия (идентичности) бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в налоговые органы, Банк России (территориальное учреждение Банка России) и кредитную организацию;

1.228. Информирование работодателей о сотрудниках, имеющих неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

1.229. Копии отзывов, заявлений, ходатайств, жалоб, информационных писем в адрес налогоплательщиков, арбитражных управляющих, ФРС, СРО, судебных органов;

1.230. Копия налоговой декларации (расчета) с отметкой о приеме;

1.231. Материалы, направляемые в соответствии с пунктом 3 статьи 32 или пунктом 3 статьи 82 НК РФ;

1.232. Ответы на обращения юридических и физических лиц в случае указания ими способа получения ответа - "по почте", либо содержащие конфиденциальную информацию;

1.233. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) при проведении мероприятий налогового контроля по устранению расхождений и несоответствий в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость, выявленных с использованием ПК "АСК НДС-2";

1.234. Переписка с организациями по вопросам рассмотрения документов, являющихся основанием для регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), внесения изменений в договор о создании КГН;

1.235. Письмо о нотариальном удостоверении договора дарения/сведений о выдаче свидетельства о праве на наследство;

1.236. Предписание об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;

1.237. Протокол совещания с налогоплательщиком по вопросам предполагаемых нарушений норм налогового законодательства о налогах и сборах, установленных налоговым органов в рамках аналитической работы;

1.238. Распоряжение о проведении инвентаризации имущества налогоплательщика;

1.239. Рекомендации налогоплательщику по устранению нарушений, допущенных при формировании налоговой базы (баз), представлению уточненных налоговых расчетов за предыдущие налоговые периоды, а также принятию мер, направленных на исключение негативных тенденций в последующих отчетных периодах;

1.240. Решение о продлении срока представления мотивированного мнения налогового органа;

1.241. Решение об отказе в приостановлении исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

1.242. Решение об отмене (изменении) решения налогового органа;

1.243. Сведения для ведения и составления кассового плана;

1.244. Сведения о выявленных фактах неуплаты налогов в особо крупных суммах;

1.245. Сообщение налогоплательщику об окончании налоговой проверки и об отсутствии выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;

1.246. Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов физическим лицам, выходящим из гражданства Российской Федерации;

1.247. Требования об уплате пени;

1.248. Уведомление налогоплательщика о наличии ошибок;

1.249. Уведомление налогоплательщику о необходимости представления сведений о среднесписочной численности в случае непредставления им сведений в установленные законодательством сроки;

1.250. Уведомление о назначении собрания кредиторов;

1.251. Уведомление о невозвращении акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

1.252. Уведомление о невозможности предоставления государственной услуги с указанием причины;

1.253. Уведомление о необходимости восстановления документов;

1.254. Уведомление о необходимости обратных корректировок;

1.255. Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;

1.256. Уведомление о предоставлении налоговой отчетности;

1.257. Уведомление о предоставлении пояснений по низкой налоговой нагрузке в соответствии со статьями 23, 31 НК РФ;

1.258. Уведомление о предоставлении Расчета по страховым взносам;

1.259. Уведомление о предоставлении сведений о доходах физических лиц;

1.260. Уведомление о проставлении отметки на заявлении о ввозе товара и уплате косвенных налогов;

1.261. Уведомление об обязательном декларировании;

1.262. Уведомление об ограничении (обременении) на объект недвижимого имущества;

1.263. Уведомление об отказе в проставлении отметки на заявлении о ввозе товара и уплате косвенных налогов;

1.264. Уведомление об отмене ограничения (обременения) на объект имущества;

1.265. Уведомление об уточнении (отказе) сведений по форме 2-НДФЛ;

1.266. Уведомления должникам о наличии задолженности перед федеральными органами исполнительной власти и государственными внебюджетными фондами;

1.267. Уведомления о списании пени;

1.268. Уведомления руководителям должников о наличии задолженности и возможности ее погашения.

II. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках осуществления лицензионного контроля за деятельностью по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции; лицензионного контроля за деятельностью по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; федерального государственного надзора за проведением лотерей; государственного надзора в области организации и проведения азартных игр; государственного надзора за деятельностью саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в букмекерских конторах и саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в тотализаторах; контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля:

2.1. Материалы проверок;

2.2. Распоряжения на проведение проверок, акты проверок, запросы, предписания;

2.3. Свидетельство о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес;

2.4. Уведомление о возврате старого свидетельства о регистрации объектов игорного бизнеса.

III. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках осуществления производства и оборота табачной продукции:

3.1. Письма, направляемые организациям-производителям табачной продукции в рамках оказания государственной услуги по выдаче марок.

IV. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках работы с задолженностью:

4.1. Договор об инвестиционном налоговом кредите;

4.2. Извещение о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита;

4.3. Постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

4.4. Постановление об отмене ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

4.5. Протокол об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

4.6. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств;

4.7. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка);

4.8. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);

4.9. Решение о досрочном прекращении отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов;

4.10. Решение о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате федеральных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов;

4.11. Решение о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога на доходы физических лиц, региональных (местных) налогов, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов;

4.12. Решение о предоставлении инвестиционного налогового кредита;

4.13. Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;

4.14. Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;

4.15. Решение о проведении реструктуризации;

4.16. Решение о включении дополнительных сумм в действующую реструктуризацию;

4.17. Решение об отмене реструктуризации;

4.18. Решение о повторной реструктуризации;

4.19. Решение о прекращении реструктуризации;

4.20. Решение о возобновлении реструктуризации;

4.21. Решение о приостановлении реструктуризации;

4.22. Решение о списании сумм пеней и штрафов в рамках реструктуризации;

4.23. Сообщение о принятом решении о зачете (возврате, об отказе в зачете (возврате) суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора страховых взносов, пеней, штрафа);

4.24. Сообщение о факте излишней уплаты (излишнего взыскания) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа);

4.25. Сообщение об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке и (или) решения о зачете суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в части суммы налога на добавленную стоимость, не подлежащей возмещению;

4.26. Сообщение об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы акциза, заявленной к возмещению, и (или) решения о зачете суммы акциза, заявленной к возмещению, в части суммы акциза, не подлежащей возмещению;

4.27. Справка об исполнении налогоплательщиками (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов или уведомление об отказе в ее предоставлении

4.28. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей);

4.29. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);

4.30. Требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов);

4.31. Требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства);

4.32. Заявление о вынесении судебного приказа о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества должника;

4.33. Вызов должников на комиссии по урегулированию задолженности.

V. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России в рамках Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)":

5.1. Возражение на требование кредитора о включении в реестр требований кредиторов (в арбитражный суд, арбитражному управляющему, должнику, иным кредиторам);

5.2. Жалобы на неправомерные действия (бездействия) арбитражных управляющий при осуществлении полномочий в рамках дела о банкротстве (арбитражный суд, Росреестр, саморегулируемая организация, арбитражный управляющий, должник);

5.3. Запрос должнику о федеральных органах исполнительной власти, являющихся кредиторами должника;

5.4. Запрос информации в федеральные органы исполнительной власти о наличии задолженности;

5.5. Запрос мнения органов исполнительной власти и органов местного самоуправления в отношении применения и хода процедуры, применяемой в деле о банкротстве;

5.6. Запросы в регистрирующие органы о наличии (отсутствии) зарегистрированных прав на имущество должника;

5.7. Заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) (в арбитражный суд, должнику);

5.8. Информационное письмо в адрес должника-гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя об обязанности обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом;

5.9. Информационные письма о возможности погашения задолженности по обязательным платежам в ходе процедур банкротства (руководитель должника, арбитражный управляющий, третьи лица);

5.10. Информационные письма о соблюдении очередности удовлетворения требований кредиторов в ходе процедуры банкротства (арбитражный управляющий, должник и его контрагенты, кредитные организации);

5.11. Материалы по фактам выявленных правонарушений, допущенных лицами в период перед банкротством и (или) в процедурах банкротства (правоохранительные органы);

5.12. Ответы на запросы и обращения граждан и иных лиц по вопросам несостоятельности (банкротства) должников, в рамках установленной компетенции;

5.13. Переписка с арбитражными управляющими по вопросам обеспечения процедур банкротства (запросы, ответы на запросы);

5.14. Решение о неучете саморегулируемой организации арбитражных управляющих (саморегулируемая организация);

5.15. Требование о включении в реестр требований кредиторов (в арбитражный суд, арбитражному управляющему, иным кредиторам);

5.16. Требование о проведение оценки имущества должника (арбитражный управляющий, иные кредиторы);

5.17. Требование о проведении собрания кредиторов должника (арбитражный управляющий);

5.18. Уведомление Арбитражного (временного, административного, внешнего конкурсного) управляющего должника о наличии текущей задолженности перед бюджетом Российской Федерации;

5.19. Уведомление о созыве собрания кредиторов;

5.20. Уведомление об определении саморегулируемой организации для указания в заявлении уполномоченного органа (в саморегулируемую организацию).

VI. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках валютного законодательства Российской Федерации:

6.1. Запрос о представлении документов и информации (налогоплательщику);

6.2. Запрос о представлении документов и информации (в банк);

6.3. Решение о продлении или отказе в продлении срока представления документов и информации по запросу;

6.4. Решение о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства;

6.5. Решение о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства;

6.6. Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства;

6.7. Акт проверки соблюдения валютного законодательства;

6.8. Сопроводительное письмо о направлении акта проверки соблюдения валютного законодательства;

6.9. Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;

6.10. Решение о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания;

6.11. Решение об отказе в продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания;

6.12. Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

6.13. Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов.

VII. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках применения контрольно-кассовой техники (ККТ):

7.1. Акт проверки полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей;

7.2. Акт оперативной проверки;

7.3. Поручение на проведение проверки полноты учета выручки денежных средств;

7.4. Поручение на проведение проверки соблюдения требований к ККТ, порядка и условий ее регистрации и применения;

7.5. Предписание об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о применении ККТ;

7.6. Запрос на предоставление необходимых для проверки пояснений, справок, сведений и документов;

7.7. Уведомление о наличии события вменяемого административного правонарушения;

7.8. Уведомление об отказе в регистрации (перерегистрации, снятии с регистрационного учета) контрольно-кассовой техники;

7.9. Уведомление о предоставлении фискальных документов.

VIII. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России в рамках осуществления государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также учета налогоплательщиков:

8.1. Выписка из ЕГРН, РДЛ, РАФП, сведения о банковских счетах налогоплательщиков;

8.2. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

8.3. Документ, подтверждающий внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;

8.4. Копия документа (документов), содержащегося в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

8.5. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, иностранными организациями) по актуализации сведений, содержащихся в ЕГРН;

8.6. Письма юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по актуализации сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

8.7. Расписка в получении документов, представляемых для государственной регистрации;

8.8. Решение о приостановлении государственной регистрации;

8.9. Решение об отказе в государственной регистрации;

8.10. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, уведомление о постановке/снятии с учета в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации;

8.11. Справка об отсутствии в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей запрашиваемой информации;

8.12. Уведомление заинтересованного лица, представившего (направившего) возражение относительно предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ или заявление о недостоверности сведений ЕГРЮЛ, о подтверждении или не подтверждении либо невозможности подтверждения в ходе проверки достоверности сведений, в отношении которых представлено указанное возражение, заявление;

8.13. Уведомление заинтересованного лица, представившего (направившее) возражение относительно предстоящего внесения сведений в ЕГРЮЛ или заявление о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, об отсутствии оснований для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ;

8.14. Уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений о юридическом лице;

8.15. Уведомление о предоставлении (отказе в предоставлении) доступа к сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

IX. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ):

9.1. Апелляционные жалобы, предусмотренные статьями 257, 260 АПК РФ;

9.2. Исковые заявления, встречные исковые заявления, предусмотренные статьями 125, 126, 132 АПК РФ;

9.3. Кассационные жалобы, предусмотренные статьями 273, 277, 291