Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение
к распоряжению ФНС России
от 4 февраля 2020 г. N 16@
Перечень документов,
требующих отправления на бумажных носителях по почте заказными почтовыми отправлениями (в случае невозможности направления налогоплательщикам, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам в электронной форме, вручения им лично или их законному (уполномоченному) представителю)
Документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (далее - налоговые документы), могут быть переданы налоговым органом лицу, которому они адресованы, или его представителю несколькими способами (пункт 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации):
непосредственно под расписку,
в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС),
через Личный кабинет налогоплательщика,
по почте заказным/заказным с уведомлением письмом.
Передача налоговых документов по ТКС налогоплательщику, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам, подключенным к электронному документообороту, является приоритетным способом отправки (если нормативными правовыми актами не предусмотрен приоритет иного способа отправки).
Если налоговый орган, отправив налоговый документ по ТКС, в течение 6 дней с даты отправки не получил квитанцию о приеме, он не позднее следующего рабочего дня направляет налоговый документ на бумажном носителе по почте заказным письмом.
В случае направления налоговых документов по почте заказным письмом датой их вручения считается шестой день со дня отправки заказного письма.
В состав Перечня не включены документы, образующиеся в деятельности налоговых органов при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации, с федеральными органами исполнительной власти, государственными органами субъектов Российской Федерации, местными органами власти, организациями и гражданами как не налогоплательщиками, по вопросам:
государственной службы и кадров,
профилактики коррупционных и иных правонарушений,
юридического (правового) обеспечения,
документационного обеспечения,
организационно-технического и хозяйственного обеспечения,
бухгалтерского (финансового) обеспечения, информационно-технологического обеспечения,
социального обеспечения.
В частности, запросы в регистрирующие органы о предоставлении сведений, необходимых для реализации полномочий налоговых органов, не входят в состав Перечня.
В состав Перечня не включены документы, обмен которыми осуществляется между налоговыми органами ФНС России, учреждениями и организациями, подведомственными ФНС России.
Документы, не включенные в Перечень, отправляются адресату в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами ФНС России:
на бумажном носителе - нарочно (под роспись), фельдъегерской связью, спецсвязью, почтовой связью;
в электронной форме - по МЭДО, СМЭВ, ТКС, путем предоставления удаленного доступа к информационным системам.
I. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
Контрольная работа, камеральный контроль
1.1. Акт налоговой проверки;
1.2. Дополнение к акту налоговой проверки;
1.3. Акт о воспрепятствовании доступу должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение (за исключением жилых помещений) проверяемого лица;
1.4. Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);
1.5. Заключение о нарушении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах; информация о том, что в отношении налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) проводится налоговая проверка; информация об отсутствии сведений о нарушении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направляемые следователю в соответствии с пунктом 8 статьи 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации;
1.6. Заявление об освобождении поручителя (банка) от обязательств по договору поручительства (банковской гарантии);
1.7. Извещение о времени и месте рассмотрения Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);
1.8. Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки;
1.10. Повестка о вызове на допрос свидетеля;
1.11. Поручение о допросе свидетеля;
1.12. Поручение об истребовании документов (информации);
1.13. Постановление о внесении изменений в Постановление о назначении экспертизы;
1.14. Постановление о назначении экспертизы;
1.15. Постановление о привлечении специалиста (переводчика) для участия в действиях по осуществлению налогового контроля;
1.16. Постановление о проведении осмотра территорий, помещений лица, в отношении которого проводится камеральная налоговая проверка, документов и предметов;
1.17. Постановление о производстве выемки, изъятия документов и предметов;
1.18. Приглашение в налоговый орган для получения документов;
1.19. Протокол допроса свидетеля;
1.20. Протокол о производстве выемки, изъятия документов и предметов;
1.21. Протокол об ознакомлении проверяемого лица с постановлением о назначении экспертизы и о разъяснении его прав;
1.22. Протокол ознакомления с результатами дополнительных мероприятий;
1.23. Протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов;
1.24. Протокол предупреждения переводчика об ответственности;
1.25. Протокол рассмотрения материалов налоговой проверки;
1.26. Решение о внесении изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки;
1.27. Решение о внесении изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;
1.28. Решение о возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению;
1.29. Решение о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.30. Решение о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению;
1.31. Решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.32. Решение о возобновлении исполнения решений налогового органа, принятых в отношении физического лица;
1.33. Решение о возобновлении проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;
1.34. Решение о возобновлении проведения выездной налоговой проверки;
1.35. Решение о замене обеспечительных мер;
1.36. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
1.37. Решение о привлечении к участию в рассмотрении дела о налоговом правонарушении свидетеля, эксперта, специалиста;
1.38. Вызов переводчика;
1.39. Решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации);
1.40. Решение о принятии обеспечительных мер;
1.41. Решение о приостановлении исполнения решений налогового органа, принятых в отношении физического лица;
1.42. Решение о приостановлении проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;
1.43. Решение о приостановлении проведения выездной налоговой проверки;
1.44. Решение о проведении выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков;
1.45. Решение о проведении выездной налоговой проверки;
1.46. Решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля;
1.47. Решение о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации);
1.48. Решение о продлении срока проведения выездной налоговой проверки;
1.49. Решение о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки;
1.50. Решение об отказе в возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению;
1.51. Решение об отказе в возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению;
1.52. Решение об отказе в возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.53. Решение об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.54. Решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
1.55. Решение об отказе в привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением налогового правонарушения, дело о выявлении которого рассматривается в порядке, установленном статьей 101 НК РФ);
1.56. Решение об отложении рассмотрения материалов налоговой проверки (проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами) в связи с неявкой лица, участие которого необходимо для их рассмотрения;
1.57. Решение об отмене обеспечительных мер;
1.58. Решение об отмене решения о возмещении суммы акциза, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.59. Решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке;
1.60. Решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в связи с представлением уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость;
1.61. Решение об отмене решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части привлечения физического лица к ответственности за совершение налогового правонарушения;
1.62. Сообщение о выявленном несоответствии фактически представленных налогоплательщиком документов (информации) документам (информации), о передаче которых указано налогоплательщиком;
1.63. Сообщение о подтверждении обоснованности применения освобождения от уплаты акциза;
1.64. Справка о проведенной выездной налоговой проверке;
1.65. Требование о представлении документов (информации);
1.66. Требование о представлении пояснений;
1.67. Требование о представлении уведомления о контролируемых иностранных компаниях;
1.68. Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента);
1.69. Уведомление о необходимости обеспечения ознакомления с документами, связанными с исчислением и уплатой налогов;
1.70. Уведомление о непредставлении расчета по страховым взносам
1.71. Уведомление о проведении выездной налоговой проверки по месту нахождения налогового органа;
1.72. Уведомление об отказе в проставлении на Извещении об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции отметки о соответствии представленных документов сведениям, указанным в этом извещении;
1.73. Решение о возмещении (полностью или частично) сумм налога на добавленную стоимость;
1.74. Решение об отказе в возмещении сумм налога на добавленную стоимость;
1.75. Сообщение о проставлении отметки налогового органа;
1.76. Уведомление об отказе в проставлении на заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отметки налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении от налогообложения).
Специальные налоговые режимы
1.77. Информационное письмо, предусмотренное подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 НК РФ;
1.78. Информационное письмо, форма 26.1-6;
1.79. Информационное письмо, форма N 26.2-7;
1.80. Патент на право применения патентной системы налогообложения;
1.81. Сообщение о нарушении сроков уведомления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, форма N 26.1-5;
1.82. Сообщение о нарушении сроков уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения, форма N 26.2-5;
1.83. Сообщение о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения, форма N 26.5-5;
1.84. Сообщение о несоответствии требованиям применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, форма N 26.1-4;
1.85. Сообщение о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения, форма N 26.2-4.
Досудебное урегулирование налоговых споров
1.86. Извещение лица, подавшего жалобу (апелляционную жалобу), о времени и месте рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы);
1.87. Переписка с налогоплательщиками, плательщиками сбора, плательщиками страховых взносов, налоговыми агентами по вопросам досудебного урегулирования налоговых споров;
1.88. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы);
1.89. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы на иные акты налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействия) их должностных лиц, рассматриваемых вне рамок НК РФ;
1.90. Решение о продлении срока рассмотрения жалобы на решение регистрирующего органа;
1.91. Решение об отложении рассмотрения жалобы;
1.92. Решение об оставлении жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения;
1.93. Решение об оставлении жалобы на решение регистрирующего органа о государственной регистрации или об отказе в государственной регистрации без рассмотрения;
1.94. Решение по жалобе (апелляционной жалобе);
1.95. Решение по жалобе на иные акты налоговых органов ненормативного характера, действия (бездействие) их должностных лиц, рассматриваемых вне рамок НК РФ;
1.96. Решение по жалобе на решение регистрирующего органа;
1.97. Определение по жалобе;
1.98. Ответ на обращение.
Налогообложение доходов физических лиц и администрирования страховых взносов
1.99. Налоговое уведомление на уплату налога на доходы физических лиц;
1.100. Реестр справок о доходах и суммах налога физических лиц за 20__ год;
1.101. Протокол приема справок о доходах и суммах налога физических лиц за 20__ год;
1.102. Справка для представления налоговым агентам, в целях освобождения налогоплательщика в соответствии с положениями статьи 212 НК РФ от налогообложения доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами;
1.103. Уведомление о необходимости представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
1.104. Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;
1.105. Сообщение об отказе в выдаче Уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;
1.106. Уведомление об отказе в приеме налогового документа, представленного на бумажном носителе;
Трансфертное ценообразование
1.107. Акт проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.108. Запрос в адрес налогоплательщика о предоставлении документов (информации), необходимых для целей соглашения о ценообразовании;
1.109. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами, иностранными организациями) по проверке достоверности сведений, включаемых в уведомления о контролируемых сделках;
1.110. Письмо о возврате заявления налогоплательщика о заключении соглашения о ценообразовании;
1.111. Письмо о выявлении недостоверных сведений (ошибок) в Уведомлении о контролируемых сделках;
1.112. Решение о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок;
1.113. Решение о досрочном прекращении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;
1.114. Решение о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;
1.115. Решение о необходимости доработки проекта соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;
1.116. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.117. Решение о продлении срока рассмотрения заявления о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения и прилагаемых к нему документов;
1.118. Решение об информировании о приостановлении сроков для выдачи уведомления о возможности симметричных корректировок;
1.119. Решение об отказе в выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок;
1.120. Решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.121. Решение об отказе от заключения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения;
1.122. Справка о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.123. Требование о представлении документации, предусмотренной статьей 105.15 НК РФ;
1.124. Решение о внесении изменений в Решение о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.125. Уведомление о возможности симметричных корректировок;
1.126. Уведомление о вызове лица для ознакомления с документами (информацией), полученными в ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля;
1.127. Уведомление о направлении извещения о факте выявления контролируемых сделок;
1.128. Уведомление о необходимости получения акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.129. Уведомление о необходимости получения решения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.130. Уведомление о необходимости получения справки о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.131. Уведомление о необходимости получения справки о результатах проведения дополнительных мероприятий налогового контроля, назначенных по результатам рассмотрения материалов проверки;
1.132. Уведомление о принятии решения о назначении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами с приложением копии соответствующего решения;
1.133. Решение о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
1.134. Решение о продлении срока проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
Камеральный контроль
1.135. Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;
1.136. Копия решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;
1.137. Мотивированное мнение налогового органа;
1.138. Решение налогового органа о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;
1.139. Решение о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом;
1.140. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом;
1.141. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, об аннулировании свидетельства о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами;
1.142. Решение о подтверждении обоснованности освобождения от уплаты сумм акциза при вывозе подакцизных товаров в таможенной процедуре экспорта за пределы территории Российской Федерации;
1.143. Решение о приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом;
1.144. Решение о приостановлении (возобновлении) действия (об аннулировании) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;
1.145. Решение о проведении налогового мониторинга;
1.146. Решение об отказе в проведении налогового мониторинга;
1.147. Свидетельство на переработку прямогонного бензина;
1.148. Свидетельство на производство денатурированного этилового спирта;
1.149. Свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции;
1.150. Свидетельство на производство прямогонного бензина;
1.151. Свидетельство на производство спиртосодержащей парфюмерно-косметической продукции в металлической аэрозольной упаковке;
1.152. Свидетельство на производство спиртосодержащей продукции бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке;
1.153. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом;
1.154. Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами;
1.155. Сообщение об окончании налоговой проверки и об отсутствии выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;
1.156. Уведомление о досрочном прекращении налогового мониторинга;
1.157. Уведомление о наличии (об отсутствии) невыполненных мотивированных мнений налогового органа;
1.158. Уведомление об изменении (оставления без изменения) мотивированного мнения налогового органа;
1.159. Уведомление об отказе в проставлении на Извещении об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции отметки о соответствии представленных документов сведениям, указанным в этом извещении;
1.160. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов;
1.161. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья;
1.162. Решение о выдаче (об отказе в выдаче) свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином;
1.163. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, о неполном устранении нарушений, повлекших за собой приостановление действия, об аннулировании свидетельства о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов;
1.164. Решение о выдаче (об отказе в выдаче), приостановлении (возобновлении) действия, о неполном устранении нарушений, повлекших за собой приостановление действия, об аннулировании свидетельства о регистрации лица, совершающего операции по переработке нефтяного сырья.
Информирование налогоплательщиков
1.165. Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам;
1.166. Ответ на обращение налогоплательщика в рамках бесплатного информирования налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов и сборов, а также налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, страховых взносов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков страховых взносов и сборов, а также налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц;
1.167. Перечень документов, на основании которых сформированы данные по расчетам с бюджетом;
1.168. Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);
1.169. Уведомление о наличии ошибок в расчетах;
1.170. Уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным.
Международное сотрудничество
1.171. Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации;
1.172. Ответы на обращения физических лиц и юридических лиц Российской Федерации в рамках применения международных договоров об избежании двойного налогообложения;
1.173. Переписка с иностранными получателями дохода (их представителями) по вопросам возврата сумм, ранее удержанных в Российской Федерации налогов;
1.174. Подтверждение налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, представленных в налоговый орган, свидетельствующего об уплате налогов в бюджет Российской Федерации налоговыми агентами, стоящими на учете в данном налоговом органе, в связи с обращениями иностранных организаций (их доверенных лиц) с целью представления их в налоговые органы иностранных государств, в рамках применения международных договоров об избежании двойного налогообложения;
1.175. Подтверждение сведений о полученных иностранными гражданами доходах и уплаченных с них налогов;
1.176. Подтверждения сведений о полученных иностранными организациями в Российской Федерации прибыли (доходах) и уплаченных налогов;
1.177. Решения об отказе в возврате ранее удержанных налогов, принимаемые в порядке, установленном статьей 312 НК РФ, которые направляются в адрес иностранных организаций (их доверенных лиц).
1.178. Требование о предоставлении странового отчета в соответствии с пунктом 7 статьи 105.16-3 НК РФ.
Налогообложение имущества
1.179. Налоговое уведомление;
1.180. Уведомление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц;
1.181. Сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц;
1.182. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога;
1.183. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога;
1.184. Письмо о результатах рассмотрения пояснений и(или) документов налогоплательщика;
1.185. Сообщение о результатах рассмотрения Уведомления о порядке представления налоговых деклараций (расчетов) по налогу на имущество организаций;
1.186. Письмо налогового органа о рассмотрении Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.
Расчеты с бюджетом
1.187. Информационное сообщение о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа;
1.188. Уведомление о реквизитах счетов Федерального казначейства и об иных сведениях, необходимых для заполнения поручений на перечисление налогов, сборов, пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации.
Оператор ФИАС
1.189. Протокол отрицательного результата проверки заявки на регистрацию в федеральной информационной адресной системе, заявки на изменение регистрационных сведений в федеральной информационной адресной системе, заявки на прекращение доступа к федеральной информационной адресной системе (ФИАС);
1.190. Уведомление о регистрации, внесении изменений в регистрационные сведения и прекращении доступа к федеральной информационной адресной системе (ФИАС).
Взаимодействие с банками (в рамках пункта 4 статьи 76 и пункта 2 статьи 86 НК РФ)
1.191. Запрос о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах);
1.192. Запрос о представлении выписок по операциям по вкладам (депозитам);
1.193. Запрос о представлении справки о наличии вкладов (депозитов);
1.194. Запрос о представлении справки о наличии счетов (специальных банковских счетов);
1.195. Запрос о представлении справки о переводах электронных денежных средств;
1.196. Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на вкладах (депозитах);
1.197. Запрос о представлении справки об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах);
1.198. Запрос о представлении справки об остатках электронных денежных средств;
1.199. Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;
1.200. Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств.
Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, при взаимодействии с налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и налоговыми агентами или их представителями
1.201. Акт контрольной закупки;
1.202. Акт проверки использования платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов;
1.203. Акт сверки взаимных расчетов с контрагентом;
1.204. Акты сверок с контрагентами (поставщиками товаров, работ, услуг) при проведении годовой инвентаризации расчетов и обязательств;
1.205. Выписки из лицевого счёта налогоплательщика;
1.206. Документы по выплате страхового возмещения в случае наступления страхового случая;
1.207. Жалобы на постановления об отказе в возбуждении уголовных дел;
1.208. Запрос о представлении документов и информации проверяемому лицу;
1.209. Запрос о представлении книг учета доходов и расходов и хозяйственных операций;
1.210. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
1.211. Заявление о взыскании государственной пошлины;
1.212. Заявление о взыскании денежных средств по исполнительному документу, направленное работодателю;
1.213. Заявление о взыскании денежных средств по исполнительному документу, направленное в банк;
1.214. Заявление о возбуждении исполнительного производства на основании судебного акта;
1.215. Заявление об обращении взыскания на денежные средства физического лица в банках;
1.216. Заявление об обращении взыскания на заработную плату должника;
1.217. Заявление об удержании суммы задолженности из заработной платы работника;
1.218. Заявления о пересмотре вступивших в законную силу судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам;
1.219. Заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;
1.220. Извещение налогоплательщику о времени и месте назначения заседания Комиссии по вопросу обеспечения полной и своевременной уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование;
1.221. Извещение налогоплательщику о времени и месте назначения заседания Комиссии по рассмотрению вопросов полноты и качества проведения мероприятий налогового контроля за обоснованностью применения налогоплательщиками сумм НДС к вычету (возмещению);
1.222. Извещение о невозможности выдачи справки об отсутствии задолженности по уплате налогов;
1.223. Информационное письмо о самостоятельной оценке рисков;
1.224. Информационные письма предупредительного характера (согласно поручениям ФНС России);
1.225. Информационные письма работодателям о задолженности сотрудников по имущественным налогам;
1.226. Информация о наличии оснований, препятствующих выдаче вида на жительство;
1.227. Информация, необходимая для подтверждения соответствия (идентичности) бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в налоговые органы, Банк России (территориальное учреждение Банка России) и кредитную организацию;
1.228. Информирование работодателей о сотрудниках, имеющих неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
1.229. Копии отзывов, заявлений, ходатайств, жалоб, информационных писем в адрес налогоплательщиков, арбитражных управляющих, ФРС, СРО, судебных органов;
1.230. Копия налоговой декларации (расчета) с отметкой о приеме;
1.231. Материалы, направляемые в соответствии с пунктом 3 статьи 32 или пунктом 3 статьи 82 НК РФ;
1.232. Ответы на обращения юридических и физических лиц в случае указания ими способа получения ответа - "по почте", либо содержащие конфиденциальную информацию;
1.233. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) при проведении мероприятий налогового контроля по устранению расхождений и несоответствий в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость, выявленных с использованием ПК "АСК НДС-2";
1.234. Переписка с организациями по вопросам рассмотрения документов, являющихся основанием для регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков (КГН), внесения изменений в договор о создании КГН;
1.235. Письмо о нотариальном удостоверении договора дарения/сведений о выдаче свидетельства о праве на наследство;
1.236. Предписание об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;
1.237. Протокол совещания с налогоплательщиком по вопросам предполагаемых нарушений норм налогового законодательства о налогах и сборах, установленных налоговым органов в рамках аналитической работы;
1.238. Распоряжение о проведении инвентаризации имущества налогоплательщика;
1.239. Рекомендации налогоплательщику по устранению нарушений, допущенных при формировании налоговой базы (баз), представлению уточненных налоговых расчетов за предыдущие налоговые периоды, а также принятию мер, направленных на исключение негативных тенденций в последующих отчетных периодах;
1.240. Решение о продлении срока представления мотивированного мнения налогового органа;
1.241. Решение об отказе в приостановлении исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
1.242. Решение об отмене (изменении) решения налогового органа;
1.243. Сведения для ведения и составления кассового плана;
1.244. Сведения о выявленных фактах неуплаты налогов в особо крупных суммах;
1.245. Сообщение налогоплательщику об окончании налоговой проверки и об отсутствии выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;
1.246. Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов физическим лицам, выходящим из гражданства Российской Федерации;
1.247. Требования об уплате пени;
1.248. Уведомление налогоплательщика о наличии ошибок;
1.249. Уведомление налогоплательщику о необходимости представления сведений о среднесписочной численности в случае непредставления им сведений в установленные законодательством сроки;
1.250. Уведомление о назначении собрания кредиторов;
1.251. Уведомление о невозвращении акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
1.252. Уведомление о невозможности предоставления государственной услуги с указанием причины;
1.253. Уведомление о необходимости восстановления документов;
1.254. Уведомление о необходимости обратных корректировок;
1.255. Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей;
1.256. Уведомление о предоставлении налоговой отчетности;
1.257. Уведомление о предоставлении пояснений по низкой налоговой нагрузке в соответствии со статьями 23, 31 НК РФ;
1.258. Уведомление о предоставлении Расчета по страховым взносам;
1.259. Уведомление о предоставлении сведений о доходах физических лиц;
1.260. Уведомление о проставлении отметки на заявлении о ввозе товара и уплате косвенных налогов;
1.261. Уведомление об обязательном декларировании;
1.262. Уведомление об ограничении (обременении) на объект недвижимого имущества;
1.263. Уведомление об отказе в проставлении отметки на заявлении о ввозе товара и уплате косвенных налогов;
1.264. Уведомление об отмене ограничения (обременения) на объект имущества;
1.265. Уведомление об уточнении (отказе) сведений по форме 2-НДФЛ;
1.266. Уведомления должникам о наличии задолженности перед федеральными органами исполнительной власти и государственными внебюджетными фондами;
1.267. Уведомления о списании пени;
1.268. Уведомления руководителям должников о наличии задолженности и возможности ее погашения.
II. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках осуществления лицензионного контроля за деятельностью по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции; лицензионного контроля за деятельностью по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; федерального государственного надзора за проведением лотерей; государственного надзора в области организации и проведения азартных игр; государственного надзора за деятельностью саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в букмекерских конторах и саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в тотализаторах; контроля за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля:
2.1. Материалы проверок;
2.2. Распоряжения на проведение проверок, акты проверок, запросы, предписания;
2.3. Свидетельство о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес;
2.4. Уведомление о возврате старого свидетельства о регистрации объектов игорного бизнеса.
III. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках осуществления производства и оборота табачной продукции:
3.1. Письма, направляемые организациям-производителям табачной продукции в рамках оказания государственной услуги по выдаче марок.
IV. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках работы с задолженностью:
4.1. Договор об инвестиционном налоговом кредите;
4.2. Извещение о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита;
4.3. Постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);
4.4. Постановление об отмене ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);
4.5. Протокол об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);
4.6. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств;
4.7. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка);
4.8. Решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента);
4.9. Решение о досрочном прекращении отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов;
4.10. Решение о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате федеральных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов;
4.11. Решение о предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога на доходы физических лиц, региональных (местных) налогов, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов;
4.12. Решение о предоставлении инвестиционного налогового кредита;
4.13. Решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;
4.14. Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств;
4.15. Решение о проведении реструктуризации;
4.16. Решение о включении дополнительных сумм в действующую реструктуризацию;
4.17. Решение об отмене реструктуризации;
4.18. Решение о повторной реструктуризации;
4.19. Решение о прекращении реструктуризации;
4.20. Решение о возобновлении реструктуризации;
4.21. Решение о приостановлении реструктуризации;
4.22. Решение о списании сумм пеней и штрафов в рамках реструктуризации;
4.23. Сообщение о принятом решении о зачете (возврате, об отказе в зачете (возврате) суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора страховых взносов, пеней, штрафа);
4.24. Сообщение о факте излишней уплаты (излишнего взыскания) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа);
4.25. Сообщение об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке и (или) решения о зачете суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в части суммы налога на добавленную стоимость, не подлежащей возмещению;
4.26. Сообщение об отмене решения о возврате (полностью или частично) суммы акциза, заявленной к возмещению, и (или) решения о зачете суммы акциза, заявленной к возмещению, в части суммы акциза, не подлежащей возмещению;
4.27. Справка об исполнении налогоплательщиками (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов или уведомление об отказе в ее предоставлении
4.28. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей);
4.29. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);
4.30. Требование о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов);
4.31. Требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства);
4.32. Заявление о вынесении судебного приказа о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества должника;
4.33. Вызов должников на комиссии по урегулированию задолженности.
V. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России в рамках Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)":
5.1. Возражение на требование кредитора о включении в реестр требований кредиторов (в арбитражный суд, арбитражному управляющему, должнику, иным кредиторам);
5.2. Жалобы на неправомерные действия (бездействия) арбитражных управляющий при осуществлении полномочий в рамках дела о банкротстве (арбитражный суд, Росреестр, саморегулируемая организация, арбитражный управляющий, должник);
5.3. Запрос должнику о федеральных органах исполнительной власти, являющихся кредиторами должника;
5.4. Запрос информации в федеральные органы исполнительной власти о наличии задолженности;
5.5. Запрос мнения органов исполнительной власти и органов местного самоуправления в отношении применения и хода процедуры, применяемой в деле о банкротстве;
5.6. Запросы в регистрирующие органы о наличии (отсутствии) зарегистрированных прав на имущество должника;
5.7. Заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) (в арбитражный суд, должнику);
5.8. Информационное письмо в адрес должника-гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя об обязанности обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом;
5.9. Информационные письма о возможности погашения задолженности по обязательным платежам в ходе процедур банкротства (руководитель должника, арбитражный управляющий, третьи лица);
5.10. Информационные письма о соблюдении очередности удовлетворения требований кредиторов в ходе процедуры банкротства (арбитражный управляющий, должник и его контрагенты, кредитные организации);
5.11. Материалы по фактам выявленных правонарушений, допущенных лицами в период перед банкротством и (или) в процедурах банкротства (правоохранительные органы);
5.12. Ответы на запросы и обращения граждан и иных лиц по вопросам несостоятельности (банкротства) должников, в рамках установленной компетенции;
5.13. Переписка с арбитражными управляющими по вопросам обеспечения процедур банкротства (запросы, ответы на запросы);
5.14. Решение о неучете саморегулируемой организации арбитражных управляющих (саморегулируемая организация);
5.15. Требование о включении в реестр требований кредиторов (в арбитражный суд, арбитражному управляющему, иным кредиторам);
5.16. Требование о проведение оценки имущества должника (арбитражный управляющий, иные кредиторы);
5.17. Требование о проведении собрания кредиторов должника (арбитражный управляющий);
5.18. Уведомление Арбитражного (временного, административного, внешнего конкурсного) управляющего должника о наличии текущей задолженности перед бюджетом Российской Федерации;
5.19. Уведомление о созыве собрания кредиторов;
5.20. Уведомление об определении саморегулируемой организации для указания в заявлении уполномоченного органа (в саморегулируемую организацию).
VI. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках валютного законодательства Российской Федерации:
6.1. Запрос о представлении документов и информации (налогоплательщику);
6.2. Запрос о представлении документов и информации (в банк);
6.3. Решение о продлении или отказе в продлении срока представления документов и информации по запросу;
6.4. Решение о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства;
6.5. Решение о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства;
6.6. Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства;
6.7. Акт проверки соблюдения валютного законодательства;
6.8. Сопроводительное письмо о направлении акта проверки соблюдения валютного законодательства;
6.9. Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;
6.10. Решение о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания;
6.11. Решение об отказе в продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания;
6.12. Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
6.13. Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов.
VII. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках применения контрольно-кассовой техники (ККТ):
7.1. Акт проверки полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей;
7.2. Акт оперативной проверки;
7.3. Поручение на проведение проверки полноты учета выручки денежных средств;
7.4. Поручение на проведение проверки соблюдения требований к ККТ, порядка и условий ее регистрации и применения;
7.5. Предписание об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации о применении ККТ;
7.6. Запрос на предоставление необходимых для проверки пояснений, справок, сведений и документов;
7.7. Уведомление о наличии события вменяемого административного правонарушения;
7.8. Уведомление об отказе в регистрации (перерегистрации, снятии с регистрационного учета) контрольно-кассовой техники;
7.9. Уведомление о предоставлении фискальных документов.
VIII. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России в рамках осуществления государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также учета налогоплательщиков:
8.1. Выписка из ЕГРН, РДЛ, РАФП, сведения о банковских счетах налогоплательщиков;
8.2. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;
8.3. Документ, подтверждающий внесение записи в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
8.4. Копия документа (документов), содержащегося в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
8.5. Переписка с налогоплательщиками (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, иностранными организациями) по актуализации сведений, содержащихся в ЕГРН;
8.6. Письма юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям по актуализации сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;
8.7. Расписка в получении документов, представляемых для государственной регистрации;
8.8. Решение о приостановлении государственной регистрации;
8.9. Решение об отказе в государственной регистрации;
8.10. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, уведомление о постановке/снятии с учета в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации;
8.11. Справка об отсутствии в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей запрашиваемой информации;
8.12. Уведомление заинтересованного лица, представившего (направившего) возражение относительно предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ или заявление о недостоверности сведений ЕГРЮЛ, о подтверждении или не подтверждении либо невозможности подтверждения в ходе проверки достоверности сведений, в отношении которых представлено указанное возражение, заявление;
8.13. Уведомление заинтересованного лица, представившего (направившее) возражение относительно предстоящего внесения сведений в ЕГРЮЛ или заявление о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, об отсутствии оснований для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ;
8.14. Уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений о юридическом лице;
8.15. Уведомление о предоставлении (отказе в предоставлении) доступа к сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
IX. Документы, образующиеся в процессе деятельности ФНС России, в рамках Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ):
9.1. Апелляционные жалобы, предусмотренные статьями 257, 260 АПК РФ;
9.2. Исковые заявления, встречные исковые заявления, предусмотренные статьями 125, 126, 132 АПК РФ;
9.3. Кассационные жалобы, предусмотренные статьями 273, 277, 291
<< Назад |
||
Содержание Распоряжение Федеральной налоговой службы от 4 февраля 2020 г. N 16@ "Об отправке документов на бумажном носителе, образующихся... |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.