Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28 апреля 2012 г. N Ф04-8186/10 по делу N А45-11177/2010

г. Тюмень

28 апреля 2012 г.

Дело N А45-11177/2010

Резолютивная часть постановления объявлена 23 апреля 2012 года.

Постановление изготовлено в полном объёме 28 апреля 2012 года.

Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Лошкомоевой В.А.

судей Каранкевича Е.А.

Туленковой Л.В.

при ведении протокола помощником судьи Сизиковой Л.В. рассмотрел в судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи кассационную жалобу открытого акционерного общества "Новосибирский оловянный комбинат" на постановление от 01.02.2012 (судьи Кудряшева Е.В., Логачёв К.Д., Ярцев Д.Г.) Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-11177/2010 Арбитражного суда Новосибирской области по заявлению закрытого акционерного общества "Сургутнефтегазбанк" (628400, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, город Сургут, улица Кукуевицкого, 19, ИНН 8602190258, ОГРН 1028600001792) о включении требования в размере 1 413 215 рублей 37 копеек в реестр требований кредиторов открытого акционерного общества "Новосибирский оловянный комбинат" (630033, город Новосибирск, улица Мира, 62, ИНН 5403101667, ОГРН 1025401300484).

В заседании приняли участие представители временного управляющего открытого акционерного общества "Новосибирский оловянный комбинат", Федеральной налоговой службы согласно протоколу судебного заседания арбитражного суда, осуществляющего организацию видеоконференц-связи.

Суд установил:

закрытое акционерное общество "Сургутнефтегазбанк" (далее - ЗАО "Сургутнефтегазбанк") обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов отрытого акционерного общества "Новосибирский оловянный комбинат" (далее - ОАО "НОК") требования в размере 1 413 215 рублей 37 копеек, в том числе 772 814 рублей 26 копеек накопленного купонного дохода за десятый купонный период, 640 401 рубля 11 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами.

Определением от 07.11.2011 (судья Свиридова Г.В.) требование ЗАО "Сургутнефтегазбанк" в размере 386 345 рублей 14 копеек купонного дохода за десятый купонный период с 29.03.2011 по 21.07.2011, 640 401 рубля 11 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами включено в реестр требований кредиторов ОАО "НОК", с отнесением в третью очередь. В остальной части требования отказано.

Постановлением апелляционной инстанции от 01.02.2012 определение в обжалуемой части отменено. Требование кредитора ЗАО "Сургутнефтегазбанк" в размере 1 413 215 рублей 37 копеек, в том числе: 772 814 рублей 26 копеек купонного дохода за десятый купонный период за период с 29.03.2011 по 21.07.2011, 640 401 рубля 11 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами включено в реестр требований кредиторов ОАО "НОК" с отнесением в третью очередь удовлетворения.

С постановлением от 01.02.2012 не согласилось ОАО "НОК", в кассационной жалобе просит его отменить, оставить в силе определение суда первой инстанции.

Заявитель считает, что в части выплаты номинальной стоимости облигаций со стороны должника был допущен дефолт. Неисполнение обязательств эмитента по облигациям является существенным нарушением условий заключённого договора займа (дефолт) в случае: просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства; просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства. В связи с этим расчёт за десятый купонный период должен осуществляться в соответствии с пунктом 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг, исходя из определения номинальной стоимости облигаций в размере 500 рублей.

В отзыве на кассационную жалобу ЗАО "Сургутнефтегазбанк" с её доводами не согласилось, считает, что выводы, содержащиеся в постановлении апелляционной инстанции, соответствуют обстоятельствам дела и нормам материального права

Представитель временного управляющего ОАО "НОК" с кассационной жалобой согласился, считает, что суд первой инстанции правильно включил в реестр требований кредиторов купонный доход, рассчитанный от номинальной стоимости облигации в размере 500 рублей.

Представитель Федеральной налоговой службы с кассационной жалобой согласился.

Проверив в соответствии со статьями 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность принятых судебных актов, суд кассационной инстанции считает, что обжалуемые судебные акты подлежат отмене в части по следующим основаниям.

Как установлено судами и усматривается из материалов дела, определением Арбитражного суда Новосибирской области от 19.07.2011 в отношении ОАО "НОК" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утверждён Кугушев Виктор Николаевич.

Определением арбитражного суда от 11.10.2011 включено требование ЗАО "Сургутнефтегазбанк", подтверждённое решением суда от 01.04.2011 по делу N А45-209/2011, в размере 28 647 049 рублей 28 копеек, из них 24 526 000 рублей 00 копеек - номинальная стоимость облигаций, 3 145 459 рублей 50 копеек - накопленный купонный доход по облигациям за восьмой, девятый и часть десятого купонного периода с 25.03.2010 по 28.03.2011, 975 589 рублей 78 копеек - проценты за неисполнение обязательства за период с 01.10.2010 по 28.03.2011, в реестр требований кредиторов ОАО "НОК".

ЗАО "Сургутнефтегазбанк" обратилось с заявлением о включении в реестр требований кредиторов 1 413 215 рублей 37 копеек в связи с неисполнением эмитентом обязательств перед владельцем облигаций - ЗАО "Сургутнефтегазбанк" по выплате дохода за десятый купонный период.

Суд первой инстанции требование ЗАО "Сургутнефтегазбанк" о включении в реестр требований кредиторов должника 386 345 рублей 14 копеек купонного дохода за десятый купонный период с 29.03.2011 по 21.07.2011, 640 401 рубля 11 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами удовлетворил, в остальной части требования, отказал, приняв во внимание сообщения ОАО "НОК" от 22.09.2011 о выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам эмитента, и учёл выплату 50% номинальной стоимости при погашении.

Апелляционный суд удовлетворил в полном объёме требование ЗАО "Сургутнефтегазбанк".

Суд кассационной инстанции считает выводы судов, касающиеся включения в реестр требований кредиторов купонного дохода ошибочными, исходя из следующего.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу пункта 6 статьи 16, статьи 71 Закона о банкротстве требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

Исходя из указанных норм права, арбитражному суду необходимо проверить наличие доказательств возникновения задолженности и применения мер ответственности на основе положений норм материального права.

В соответствии с процессуальными правилами доказывания (статьи 65, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) заявитель обязан доказать допустимыми доказательствами правомерность своих требований, вытекающих из неисполнения другой стороной её обязательств.

В силу статьи 816 Гражданского кодекса Российской Федерации в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключён путём выпуска и продажи облигаций. Облигацией признаётся ценная бумага, удостоверяющая право её держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет её держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Согласно статье 2 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" облигация представляет собой эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право её владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и (или) дисконт.

Из названных норм права следует, что к отношениям по выпуску облигаций применяются положения о договоре займа.

Из статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Учитывая, что вышеназванным решением от 01.04.2011 суд, взыскав номинальную стоимость облигаций, накопленный купонный доход, проценты за пользование чужими денежными средствами, установил факт погашения облигаций в соответствии с абзацем 2 пункта 9.7 Решения о выпуске ценных бумаг, абзацем 2 подпункта е пункта 9.1.2 Проспекта ценных бумаг, утверждённых советом директоров ОАО "НОК" 23.06.2006.

В связи с погашением облигаций договор займа считается прекращённым.

С учётом изложенного суды пришли к ошибочному выводу о правомерности требований ЗАО "Сургутнефтегазбанк" о включении в реестр требований кредиторов накопленного купонного дохода за десятый купонный период, поскольку на момент предъявления настоящего требования у должника отсутствовало обязательство по выплате купонного дохода в связи с включением взысканных решением Арбитражного суда Новосибирской области от 01.04.2011 по делу N А45-209/2011 номинальной стоимости облигаций, накопленного купонного дохода по облигациям за восьмой, девятый купонные периоды и часть десятого купонного периода.

ЗАО "Сургутнефтегазбанк" имело право и на включение в реестр требований кредиторов ОАО "НОК" суммы купонных доходов по купонным периодам, которые истекли до момента принятия решения о взыскании номинальной стоимости облигаций.

Кроме того, содержащиеся в пункте 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" разъяснения означают, что после включения в реестр требования по заёмному (кредитному) обязательству, в состав которого входят как возврат суммы займа (кредита), так и уплата процентов на неё, размер задолженности по нему раз и навсегда фиксируется и предусмотренные договором проценты на сумму займа (кредита) больше не начисляются.

Суды первой и апелляционной инстанций правильно применили к отношениям сторон положения статьи 811 Гражданского кодекса Российской Федерации о начислении процентов за пользование чужими денежными средствами на основании статьи 395 настоящего Кодекса, которые рассчитаны с момента принятия решения о взыскании номинальной стоимости облигаций до момента возбуждения в отношении ОАО "НОК" процедуры банкротства.

При таких обстоятельствах определение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанции не соответствуют требованиям гражданского законодательства, регулирующим правоотношения сторон по договору займа, в связи с чем в силу части 1 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отмене в части включения в реестр требований кредиторов ОАО "НОК" требования ЗАО "Сургутнефтегазбанк" по купонному доходу за десятый купонный период.

Суд кассационной инстанции считает возможным, не направляя дело на новое рассмотрение, на основании установленных судом фактических обстоятельств принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требования ЗАО "Сургутнефтегазбанк" в части включения требования ЗАО "Сургутнефтегазбанк" в размере 772 814 рублей 26 копеек купонного дохода за десятый купонный период за период с 29.03.2011 по 21.07.2011.

Руководствуясь пунктами 1, 2 части 1 статьи 287, частью 1 статьи 288, статьёй 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

определение от 07.11.2011 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 01.02.2012 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-11177/2010 отменить в части включения требования закрытого акционерного общества "Сургутнефтегазбанк" в размере 772 814 рублей 26 копеек купонного дохода за десятый купонный период за период с 29.03.2011 по 21.07.2011 в реестр требований кредиторов открытого акционерного общества "Новосибирский оловянный комбинат".

В удовлетворении требования закрытого акционерного общества "Сургутнефтегазбанк" в этой части отказать.

В остальной части оставить судебные акты без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

В.А. Лошкомоева

Судьи

Е.А. Каранкевич Л.В. Туленкова