Сравнение документов: указание Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У (редакция от 22 сентября 2022 г.) и указание Банка России от 10 апреля 2023 г. N 6406-У (первоначальная редакция). Часть 1

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

ГАРАНТ:

Указание Банка России от 10 апреля 2023 г. N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"

На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года N ПСД-13):

1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"¹;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный N 10061.

------------------------------

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года N 2227-У "О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"²;

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный N 14246.

------------------------------

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года N 2435-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"³;

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный N 17326.

------------------------------

Указание Банка России от 19 июля 2012 года N 2852-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"⁴;

------------------------------

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный N 25205.

------------------------------

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года N 3958-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"¹;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный N 41293.

------------------------------

Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"²;

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992.

------------------------------

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года N 5270-У "О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций"³;

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный N 56832.

------------------------------

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"⁴;

------------------------------

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796.

------------------------------

Указание Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"⁵;

------------------------------

⁵ Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705.

------------------------------

Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"⁶;

------------------------------

⁶ Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147.

------------------------------

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам"⁷;

------------------------------

⁷ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150.

------------------------------

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"¹;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892.

------------------------------

подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала"²;

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866.

------------------------------

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"³;

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316.

------------------------------

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"⁴;

------------------------------

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018.

------------------------------

Указание Банка России от 14 июля 2022 года N 6199-У "О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"⁵;

------------------------------

⁵ Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный N 69638.

------------------------------

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года N 6249-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности"¹.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886.

------------------------------

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 августа 2023 г.

Регистрационный N 74823

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 10 апреля 2023 года N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и
представления отчетности кредитных
организаций (банковских групп) в
Центральный банк Российской Федерации,
а также о перечне информации о деятельности
кредитных организаций (банковских групп)"

Формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления
и представления в центральный банк Российской Федерации

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы

за ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409024

На нерегулярной основе

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки			Примечание
дата заключения	дата начала предоставления услуг	дата окончания предоставления услуг	Примечание
8	9	10	11

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

___________________________________________________ _________ _______________________________________________

                   (должность)                      (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (далее - аудиторская проверка);

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 5 настоящего Порядка.

В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2-7 Отчета, кредитные организации представляют Отчет не позднее 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении. При этом дату наступления событий или дату, когда кредитной организации стало известно об их наступлении, следует отразить в графе 11 Отчета.

Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.

2. В графе 2 Отчета приводится полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности". В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ).

4. В графе 6 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов.

5. В графе 7 Отчета указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

6. В графе 9 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.

В графе 10 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 9 и 10 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В графе 11 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3-10 Отчета (в том числе сведения о причинах замены аудиторской организации, причинах изменения сроков проведения аудита, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) банком россии надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)

_________________________________________________________________________________________

(дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409025

На нерегулярной основе

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации

Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право

на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

Номер строки

Тип кода акционера (участника)

Наименование акционера (участника) - юридического лица / фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) -

физического лица

Идентификатор акционера (участника)

Место нахождения, адрес в пределах места нахождения (место жительства) акционера (участника)

Адрес акционера (участника) для направления корреспонденции (почтовый адрес)

Наименование документа, удостоверяющего личность акционера (участника)

Реквизиты документа, удостоверяющего личность акционера (участника)

Количество голосов, принадлежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом

на участие в общем собрании

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

___________________________________________________ _________ _______________________________________________

                   (должность)                      (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025
"Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) на приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57³ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с абзацем третьим пункта 11.6 главы 11 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"¹, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

------------------------------

¹ Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

------------------------------

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2-4 раздела 1 при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится символ "-" (прочерк).

6. В графе 2 раздела 2 проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - "1", для физического лица и индивидуального предпринимателя - "2".

7. В графе 3 раздела 2 указываются:

полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 указывается идентификатор акционера:

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ);

для иностранных кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая иностранные кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5-9 раздела 2 указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (со списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 информация об акционере - юридическом лице не указывается (ставится символ "-" (прочерк).

11. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации
на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

1	Уставный капитал, тыс. руб.
2	Основание представления отчетности
3	Полнота представления состава акционеров (участников)

Код формы по ОКУД³ 0409053

На нерегулярной основе

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Перечень юридических лиц

Идентификационный код субъекта	Наименование	ИНН	ОГРН	Цифровой код страны по ОКСМ	Код иностранной организации (КИО)
1	2	3	4	5	6


TIN	LEI	NUM	Дата регистрации	Наличие акций (долей), в отношении которых отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца (счет неустановленных лиц)
7	8	9	10	11

Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России	Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
12	13	14	15

Раздел 2. Перечень физических лиц

Идентифика- ционный код субъекта	Фамилия	Имя	Отчество (при наличии)	ИНН	СНИЛС	Цифровой код страны по ОКСМ	Дата рождения	Место рождения
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Информация о документе, удостоверяющем личность					Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
вид документа	серия документа (при наличии)	номер документа	наименование органа, выдавшего документ	дата выдачи документа, удостоверяющего личность	Уникальный код субъекта - акционера (участника)	Уникальный код субъекта - аффилированного лица	Примечания
10	11	12	13	14	15	16	17

Раздел 3. Место нахождения (адрес) субъектов

Идентификационный код субъекта	Код ФИАС	Код территории по ОКАТО	Населенный пункт	Почтовый индекс	Улица (в том числе проспект, переулок, квартал)	Номер дома (владения)	Номер корпуса (строения)	Литера	Номер квартиры (офиса, помещения, комнаты в пределах помещения)	Адрес в неструктурированном виде	Примечания
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Раздел 4. Сведения об участии в уставном капитале кредитной организации

Идентификационный код субъекта

Номинальная стоимость всех акций (долей)

в уставном капитале, тыс. руб.

Доля участия в уставном капитале, процентов

Процент голосов, принадлежащих акционеру (участнику)

Категория (тип) акций, принадлежащих акционеру

(для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества)

Количество акций, принадлежащих акционеру

(для кредитной организации в организационно- правовой форме акционерного общества), штук

Дата включения в число акционеров

(участников)

Идентификационный код номинального держателя акций кредитной организации (для кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества)

Примечания

Раздел 5. Сведения о взаимосвязях субъектов

Идентификационный код акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации	Идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации
1	2	3	4

Раздел 6. Список аффилированных лиц кредитной организации

Подраздел 6.1 Информация об аффилированных лицах кредитной организации

Идентификационный код субъекта

Код основания аффилированности

Дата наступления основания, в силу которого лицо является

аффилированным лицом кредитной организации

Примечания

Подраздел 6.2. Информация о наличии взаимосвязей для объединения лица в группу лиц с кредитной организацией

Идентификационный код субъекта (лицо 1)	Идентификационный код субъекта (лицо 2)	Код основания для включения в группу лиц	Примечания
1	2	3	4

Руководитель

________________________ ___________ ___________________________________________________

       (должность)        (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409053
"Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"

Глава 1. Общие положения

1.1. В целях составления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации" (далее - Отчет) понятие "номинальный держатель" используется в значении, установленном статьей 8³ Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг" для номинального держателя ценных бумаг.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных соответственно пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле".

В целях составления Отчета контролером акционера (участника) кредитной организации является лицо, осуществляющее прямой или косвенный (через третьих лиц) контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, а также владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

Контроль, в том числе совместный контроль, определяется на основании критериев, предусмотренных Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность"¹ и Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство"² (далее - МСФО (IFRS) 11).

------------------------------

² Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779).

------------------------------

При наличии оснований для совместного контроля в соответствии с МСФО (IFRS) 11 в Отчет включается информация обо всех лицах, осуществляющих совместный контроль.

Понятие "аффилированное лицо" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках".

Понятие "группа лиц" используется для составления Отчета в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).

В целях составления Отчета под субъектами понимаются кредитная организация, юридические и физические лица, являющиеся акционерами (участниками) кредитной организации, номинальными держателями акций кредитной организации, контролерами акционеров (участников) кредитной организации, лицами, осуществляющими функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации / контролера акционера (участника) кредитной организации, а также аффилированными лицами кредитной организации.

1.2. В строке 1 таблицы заголовочной части Отчета указывается уставный капитал кредитной организации в тысячах рублей.

В строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указывается следующий код (следующие коды) основания представления Отчета:

Номер

строки

Основания представления Отчета

Код

Подтверждение фактической оплаты уставного капитала создаваемой кредитной организации

Изменение в течение календарного квартала сведений об акционерах кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о номинальных держателях акций кредитной организации, о контролерах акционеров кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации / контролера акционера кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

Изменение в течение календарного квартала сведений об участниках кредитной организации и о размере их долей в уставном капитале кредитной организации, о контролерах участников кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации / контролера участника кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

Проведение годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятие решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

Проведение очередного общего собрания участников кредитной организации (принятие решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества

Завершение оплаты увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью

8	Завершение погашения приобретенных (выкупленных) акций кредитной организации либо внесение в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)	14
9	Внесение в устав кредитной организации изменений, связанных с уменьшением уставного капитала (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)	24

Составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров реорганизуемой кредитной организации (последней из реорганизуемых кредитных организаций), на котором было принято решение о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества)

Проведение общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций в случае реорганизации в форме слияния или присоединения) по вопросу принятия решения о реорганизации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью)

Внесение в устав микрофинансовой компании изменений, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации)

13	Изменение состава аффилированных лиц и оснований для отнесения лица к аффилированным лицам кредитной организации, а также сведений об аффилированных лицах кредитной организации	17
14	По требованию Банка России либо при первоначальном представлении Отчета в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3 настоящего Порядка	99

При наличии нескольких оснований представления Отчета в строке 2 таблицы заголовочной части Отчета указываются несколько кодов оснований представления Отчета.

В строке 3 таблицы заголовочной части Отчета указывается код полноты представления состава акционеров (участников) кредитной организации, который может принимать следующие значения:

для полного списка акционеров (участников) - 1 (в случаях, указанных в пунктах 1.3, 2.1, подпунктах 2.2.1, 2.2.3, абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1, 2.3.2, 2.3.4, абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3, пунктах 2.4-2.6 настоящего Порядка);

для списка акционеров (участников) с долей участия в уставном капитале свыше одного процента - 2 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Порядка);

для Отчета, который не содержит изменений сведений об акционерах (участниках) (при изменении только состава аффилированных лиц и (или) сведений об аффилированных лицах), - 0 (в случаях, указанных в подпункте 2.2.4 пункта 2.2 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.2.4 пункта 2.2), подпункте 2.3.5 пункта 2.3 (за исключением случая, указанного в абзаце третьем подпункта 2.3.5 пункта 2.3) настоящего Порядка);

для Отчета, который представляется в случаях, указанных в подпункте 2.2.5 пункта 2.2 и подпункте 2.3.6 пункта 2.3 настоящего Порядка, код полноты указывается исходя из объема сведений, содержащихся в письменном требовании Банка России.

1.3. После введения в действие настоящей редакции формы отчетности первоначальный Отчет представляется кредитной организацией в следующие сроки:

не позднее 1 марта 2024 года по состоянию на 1 февраля 2024 года (при отсутствии обстоятельств, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта);

не позднее 30 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6, но не позднее 1 марта 2024 года в случае, если изменились сведения (возникла необходимость включения сведений), предусмотренные (предусмотренных) разделом 6.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации), и аффилированных лицах кредитной организации.

Глава 2. Случаи, сроки представления Отчета и круг лиц, в отношении которых представляется Отчет

2.1. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и направляется в Банк России в день представления в соответствии с пунктом 7.2 Инструкций Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"¹ (далее - Инструкция Банка России N 135-И) документов для подтверждения фактической оплаты уставного капитала созданной путем учреждения кредитной организации (вне зависимости от организационно-правовой формы).

------------------------------

¹ Зарегистрирована Минюстом России 22 апреля 2010 года, регистрационный N 16965, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2010 года N 2531-У (зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2010 года, регистрационный N 19217), от 17 мая 2011 года N 2638-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2011 года, регистрационный N 21033), от 15 сентября 2011 года N 2698-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2011 года, регистрационный N 21869), от 9 декабря 2011 года N 2743-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2011 года, регистрационный N 22645), от 22 июля 2013 года N 3029-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2013 года, регистрационный N 30308), от 26 ноября 2013 года N 3124-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2013 года, регистрационный N 30818), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 24 мая 2015 года N 3647-У (зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2015 года, регистрационный N 37658), от 21 марта 2016 года N 3982-У (зарегистрировано Минюстом России 13 апреля 2016 года, регистрационный N 41783), от 24 апреля 2017 года N 4359-У (зарегистрировано Минюстом России 22 мая 2017 года, регистрационный N 46779), от 11 августа 2017 года N 4487-У (зарегистрировано Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48750), от 5 октября 2018 года N 4925-У (зарегистрировано Минюстом России 11 октября 2018 года, регистрационный N 52404), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 24 марта 2020 года N 5421-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2020 года, регистрационный N 58209), от 12 апреля 2021 года N 5776-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63865), от 19 августа 2021 года N 5897-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65094).

------------------------------

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации;

в отношении акционера (участника) кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.2. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.2.1. При представлении документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, - в день представления документов в соответствии с пунктом 17.11 Инструкции Банка России N 135-И.

Отчет составляется с учетом увеличения уставного капитала на дату завершения оплаты уставного капитала при его увеличении.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех участниках кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

Сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, включаются в Отчет в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

в отношении участника кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами долей кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации, если доля участника кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов долей кредитной организации;

10 и менее процентов долей кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации).

2.2.2. При наличии в течение календарного квартала изменений состава участников кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, состава контролеров участников кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа участника кредитной организации контролера участника кредитной организации и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1-3 Отчета, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.2.4 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

В Отчет включаются сведения об участниках, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами долей кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о контролере участника кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера участника кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

более 10 процентов долей кредитной организации;

2.2.3. В течение 20 рабочих дней после дня проведения очередного общего собрания участников кредитной организации (принятия решения единственным участником кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

В Отчет включаются сведения обо всех участниках кредитной организации на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в очередном общем собрании участников кредитной организации, на котором утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

в отношении участника кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами долей кредитной организации;

более 10 процентов долей кредитной организации;

2.2.4. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

В случае если в отношении субъектов, включенных в раздел 6, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделах 1-3, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в разделы 1-3.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по кодам основания аффилированности "4", "6" и (или) по кодам основания для включения в группу лиц "1" и (или) "9", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 4, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 4.

В случае если в отношении субъектов, указанных в разделе 6, которые включены (подлежат включению) в Отчет по коду основания аффилированности "6" и по коду основания для включения в группу лиц "2", указанным в подпунктах 3.7.2 и 3.7.7 пункта 3.7 настоящего Порядка, изменились (подлежат включению) сведения, содержащиеся в разделе 5, одновременно с изменениями (включением) сведений в разделе 6 также должны быть представлены изменения сведений в раздел 5.

В Отчет включаются сведения обо всех лицах, в отношении которых имеется документально подтвержденная информация о наличии оснований для их включения в раздел 6 на дату составления Отчета.

2.2.5. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.3. Кредитная организация, созданная в организационно-правовой форме акционерного общества, представляет Отчет в Банк России в следующие сроки:

2.3.1. В день представления в соответствии с пунктом 17.10 Инструкции Банка России N 135-И документов, направляемых при увеличении уставного капитала и необходимости регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты уставного капитала.

В Отчет включаются сведения о номинальном держателе акций кредитной организации в случаях, если номинальному держателю переданы:

принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более одного процента уставного капитала кредитной организации;

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера кредитной организации, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

в отношении акционера кредитной организации, владеющего 10 и менее процентами акций кредитной организации и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации, если доля акционера кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций кредитной организации;

10 и менее процентов акций кредитной организации (в случае если акционер входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций кредитной организации).

2.3.2. В день представления в соответствии с подпунктами 17.11.1 и 17.11.2 пункта 17.11 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с увеличением размера уставного капитала, и направления уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах кредитной организации (с учетом увеличения уставного капитала) на дату завершения оплаты увеличения уставного капитала.

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

более 10 процентов акций кредитной организации;

2.3.3. При наличии в течение календарного квартала изменений состава акционеров кредитной организации, размера их долей в уставном капитале кредитной организации, количества акций, принадлежащих акционерам кредитной организации, состава номинальных держателей акций кредитной организации, количества акций, переданных номинальным держателям, состава контролеров акционеров кредитной организации, лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа акционера кредитной организации контролера акционера кредитной организации, и (или) изменений сведений о субъектах, содержащихся в разделах 1-3, не учтенных при направлении последнего Отчета в соответствии с подпунктом 2.3.5 настоящего пункта, - в течение 20 рабочих дней после дня окончания календарного квартала.

Отчет составляется в отношении акционеров, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет более одного процента либо менее одного процента, но которые входят в группу лиц, владеющую более чем 10 процентами акций кредитной организации.

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

более 10 процентов акций кредитной организации;

2.3.4. В течение 20 рабочих дней после дня проведения годового общего собрания акционеров кредитной организации (принятия решения единственным акционером кредитной организации), на котором (которым) утверждаются годовые результаты деятельности кредитной организации.

Отчет составляется в отношении всех акционеров на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров кредитной организации. В Отчет в обязательном порядке включаются сведения в отношении акционеров кредитной организации, передавших ее акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества акций, переданных номинальному держателю акций кредитной организации).

в отношении акционера кредитной организации, владеющего более чем 10 процентами акций кредитной организации;

более 10 процентов акций кредитной организации;

2.3.5. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 6 (необходимости включения сведений в раздел 6) - в течение 20 рабочих дней с даты, когда кредитной организации стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в раздел 6.

2.3.6. По требованию Банка России - в срок, указанный в письменном требовании Банка России.

2.4. В день представления в Банк России документов в соответствии с пунктом 17.13 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с уменьшением уставного капитала, в Банк России направляется Отчет, составленный:

на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации;

на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости (для кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя:

сведения обо всех участниках кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, на дату представления документов для государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, связанных с уменьшением ее уставного капитала;

сведения обо всех акционерах кредитной организации, созданной в организационно-правовой форме акционерного общества, на дату завершения погашения приобретенных (выкупленных) акций либо внесения в реестр акционеров записей, связанных с уменьшением их номинальной стоимости.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации, если доля акционера (участника) кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если участник входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).

2.5. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) кредитной организации Отчет представляется в следующие сроки:

2.5.1. В день представления в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 29 августа 2012 года N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения"¹ (далее - Положение Банка России N 386-П) документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 9 октября 2012 года N 25633, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 октября 2013 года N 3101-У (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2013 года, регистрационный N 30592), от 17 ноября 2016 года 4206-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года, регистрационный N 44775), от 5 апреля 2017 года N 4344-У (зарегистрировано Минюстом России 4 мая 2017 года, регистрационный N 46584), от 15 июля 2019 года N 5204-У (зарегистрировано Минюстом России 19 августа 2019 года, регистрационный N 55663).

------------------------------

Отчет составляется на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате слияния, на дату конвертации акций (обмена долей в уставном капитале) каждой кредитной организации, участвующей в слиянии, в акции (на доли) кредитной организации, создаваемой в результате слияния.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.2. В день представления в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 386-П документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации (государственной регистрации устава в новой редакции), к которой произошло присоединение другой кредитной организации (других кредитных организаций).

Отчет составляется как в отношении присоединяющей кредитной организации, так и в отношении присоединяемой кредитной организации (присоединяемых кредитных организаций):

на дату проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций (для присоединяющей кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью);

на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) последней из реорганизуемых кредитных организаций, на котором было принято решение о реорганизации (для присоединяющей кредитной организации в форме акционерного общества).

Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках) присоединяемой (присоединяемых) и присоединяющей кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) реорганизуемых кредитных организаций, в случае осуществления контроля:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.3. В день представления в соответствии с пунктами 27.1 и 27.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемой в результате выделения кредитной организации, а также документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации, из которой осуществляется выделение.

Отчет составляется:

в отношении кредитной организации, создаваемой в результате выделения, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

в отношении реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются:

сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации, создаваемой в результате выделения, по состоянию на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации;

сведения обо всех акционерах (участниках) реорганизуемой кредитной организации с учетом изменений, связанных с реорганизацией, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации и реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.4. В день представления документов в соответствии пунктом 28.1 Инструкции Банка России N 135-И для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации.

Отчет составляется в отношении кредитной организации, создаваемой в результате преобразования, на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решений о реорганизации.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) кредитной организации на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации, если;доля акционера (участника) реорганизуемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

2.5.5. В день представления в соответствии с пунктом 26.1 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций.

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) каждой из создаваемых кредитных организаций на дату принятия общим собранием акционеров (участников) реорганизуемой кредитной организации решения о реорганизации.

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) создаваемой кредитной организации и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) создаваемой кредитной организации, в случае осуществления контроля:

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) создаваемой кредитной организации, если доля акционера (участника) создаваемой кредитной организации в уставном капитале кредитной организации составляет:

более 10 процентов акций (долей) кредитной организации;

10 и менее процентов акций (долей) кредитной организации (в случае если акционер (участник) создаваемой кредитной организации входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации).

2.6. Микрофинансовая компания представляет Отчет в Банк России в случае принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации) в день представления в соответствии с пунктом 15¹.2 Инструкции Банка России N 135-И документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав микрофинансовой компании, связанных с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

Отчет составляется на дату принятия уполномоченным органом управления микрофинансовой компании решения о внесении в устав изменений в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения обо всех акционерах (участниках) микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

В Отчет включаются сведения о контролере акционера (участника) микрофинансовой компании и лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа контролера акционера (участника) микрофинансовой компании, в случае осуществления контроля:

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании;

в отношении акционера (участника) микрофинансовой компании, владеющего 10 и менее процентами акций (долей) микрофинансовой компании и входящего в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании.

В Отчет включаются сведения о лице (лицах), осуществляющем (осуществляющих) функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) микрофинансовой компании, если доля акционера (участника) микрофинансовой компании в уставном капитале микрофинансовой компании составляет:

более 10 процентов акций (долей) микрофинансовой компании;

10 и менее процентов акций (долей) микрофинансовой компании (в случае если акционер (участник) микрофинансовой компании входит в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) микрофинансовой компании).

В Отчет включаются сведения об аффилированных лицах микрофинансовой компании на дату принятия решения о внесении изменений в устав в связи с получением ею статуса банка с базовой лицензией (небанковской кредитной организации).

2.7. В случае выявления в ранее направленных Отчетах в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

Глава 3. Составление Отчета

3.1. графы 2-11 раздела 3, графы 3 и 4 раздела 5 не заполняются при отсутствии данных (при наличии подтверждения проведения кредитной организацией работы по получению данных, подлежащих отражению в указанных графах, в частности переписки с субъектами, описания работы с открытыми источниками), за исключением случаев, указанных в настоящей главе.

Данные, подлежащие отражению в процентах, приводятся с округлением до десяти знаков после запятой по правилам математического округления.

3.2. В раздел 1 включаются сведения о субъектах, являющихся юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Для субъектов - юридических лиц, являющихся резидентами, в разделе 1 заполняются графы 1-5, 10, 12-14.

Для субъектов - юридических лиц, являющихся нерезидентами, в разделе 1 заполняются графы 1-3, 13, 14.

3.2.1. В графе 1 раздела 1 указывается идентификационный код субъекта. Кредитная организация самостоятельно присваивает субъекту идентификационный код, который формируется один раз при включении субъекта в Отчет.

Присвоение идентификационного кода субъекта, исключенного из Отчета, другому субъекту не допускается.

3.2.2. В графе 2 раздела 1 указывается полное наименование (для коммерческих организаций - полное фирменное наименование) субъекта:

резидента - в соответствии со сведениями, содержащимися в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ). При наличии документально подтвержденного факта несоответствия между сведениями, включенными в ЕГРЮЛ, и учредительными документами, информация отражается в соответствии со сведениями, указанными в его учредительных документах;

нерезидента-в соответствии с полным наименованием, указанным в его учредительных документах (в латинской транслитерации).

В случае если в реестре акционеров кредитной организации отсутствует информация, достаточная для идентификации владельца акций кредитной организации, сведения о таких акциях учитываются только в разделе 1 и не отражаются в разделе 2. Данные сведения указываются в разделе 1 в отдельной строке, при этом заполняются графы 1, 2, 11 раздела 1 и графы 1-6 раздела 4. В графе 2 раздела 1 указывается "Находится на счете неустановленных лиц".

3.2.3. В графе 3 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), для юридических лиц - нерезидентов - ИНН иностранной организации (при наличии).

3.2.4. В графе 4 раздела 1 для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН).

3.2.5. В графе 5 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является субъект - юридическое лицо, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

В случае если юридическое лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 5 раздела 1 указывается код "643".

3.2.6. В графе 6 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается код иностранной организации (КИО) (при наличии).

3.2.7. В графе 7 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при наличии).

3.2.8. В графе 8 раздела 1 для юридических лиц - нерезидентов указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (при наличии).

3.2.9. В графе 9 раздела 1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при наличии).

3.2.10. В графе 10 раздела 1 указывается:

для резидентов - дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лйце - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года);

для нерезидентов - дата регистрации юридического лица уполномоченным органом страны регистрации.

3.2.11. В графе 11 раздела 1 в случае, если в реестре акционеров (списке участников) кредитной организации отсутствуют сведения, достаточные для идентификации владельца акций (долей) кредитной организации, проставляется код "1".

3.2.12. В графе 12 раздела 1 указывается регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, если акционером (участником) кредитной организации, контролером акционера (участника) кредитной организации, номинальным держателем акций кредитной организации, аффилированным лицом кредитной организации является кредитная организация - резидент Российской Федерации.

3.2.13. В графе 13 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 13 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 14 раздела 1 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3. В раздел 2 включаются сведения о субъектах - физических лицах (резидентах и нерезидентах).

Для субъектов - физических лиц, являющихся резидентами и нерезидентами, в разделе 2 заполняются абзацах третьем и четвертом настоящего пункта. В случае если субъект - физическое лицо одновременно соответствует критериям, указанным в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, заполнение граф осуществляется в соответствии с абзацем четвертым настоящего пункта.

Для субъектов - физических лиц, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации, доля которых в уставном капитале кредитной организации составляет менее 10 процентов и которые не входят в состав группы лиц, владеющей более чем 10 процентами акций (долей) кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1-5, 7, 15, 16.

Для субъектов-физических лиц, являющихся аффилированными лицами кредитной организации, в разделе 2 заполняются графы 1-7, 10-12, 15, 16.

3.3.1. В графе 1 раздела 2 указывается идентификационный код субъекта. Правила присвоения кредитной организацией идентификационного кода субъекта изложены в подпункте 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.3.2. В графах 2-4 раздела 2 указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (для иностранных граждан и лиц без гражданства данные сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в латинской транслитерации).

3.3.3. В графе 5 раздела 2 указывается ИНН, для физических лиц - нерезидентов - ИНН иностранного физического лица (при наличии).

3.3.4. В графе 6 раздела 2 для физических лиц - резидентов указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), для физических лиц - нерезидентов - СНИЛС иностранного физического лица (при наличии).

3.3.5. В графе 7 раздела 2 проставляется цифровой код страны, резидентом которой является субъект - физическое лицо, в соответствии с ОКСМ.

3.3.6. В графе 8 раздела 2 указывается дата рождения физического лица в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год рождения физического лица.

3.3.7. В графе 9 раздела 2 указывается место рождения физического лица. Сведения указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность, в неструктурированном виде.

Место рождения физических лиц - граждан Российской Федерации указывается на русском языке.

Место рождения иностранных граждан (подданных), не имеющих гражданства Российской Федерации, и лиц без гражданства указывается на русском языке либо в латинской транслитерации.

3.3.8. В графе 10 раздела 2 указывается вид документа, удостоверяющего личность, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
21	Паспорт гражданина Российской Федерации
27	Свидетельство о рождении (для граждан Российской Федерации в возрасте до 14 лет)
31	Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина или лица без гражданства и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве в соответствии с международными соглашениями Российской Федерации

Иной документ, удостоверяющий личность, предусмотренный пунктом 5 Положения о государственной системе миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 6 августа 2015 года N 813

3.3.9. В графе 15 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка акционеров (участников) кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 15 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.3.10. В графе 16 раздела 2 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).

Графа 16 раздела 2 заполняется только при первом после введения в действие настоящей редакции формы отчетности направлении Отчета в Банк России.

3.4. В разделе 3 указываются следующие сведения:

для юридического лица - резидента - адрес в пределах места нахождения юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,

для юридического лица - нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в пределах места нахождения юридического лица - нерезидента в соответствии с его учредительными документами,

для физического лица - адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания).

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории Российской Федерации указываются на русском языке.

Сведения о месте нахождения (об адресе) субъекта на территории иностранного государства указываются на русском языке либо в латинской транслитерации.

В графе 1 раздела 3 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если в информационных системах кредитной организации используется база федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС), предусмотренной Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-Ф3 "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в графе 2 раздела 3 указывается уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре ФИАС (далее - код ФИАС) (при наличии), при этом графы 3-11 раздела 3 не заполняются.

Значение в графе 2 раздела 3 отражается в формате кода ФИАС (длиной 36 символов), при этом код ФИАС должен соответствовать месту нахождения (адресу) субъекта на территории Российской Федерации.

При отсутствии кода ФИАС сведения о месте нахождения (адресе) субъекта указываются либо в структурированном виде (заполняются графы 3-10 раздела 3), либо в неструктурированном виде без разбивки элементов адреса по самостоятельным полям (заполняется графа 11 раздела 3).

При этом сокращенные наименования адресообразующих элементов в графах 3-10 раздела 3 для адресов, находящихся на территории Российской Федерации, указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов"¹.

------------------------------

¹ Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121), от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

------------------------------

3.4.1. В графе 3 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (при наличии) с заполнением 11 разрядов. Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями, для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенного пункта с заполнением оставшихся разрядов нулями.

В случае если лицо зарегистрировано на территории города Байконура, в целях составления Отчета в графе 3 раздела 3 указывается код "55000000000".

3.4.2. В графе 4 раздела 3 указывается наименование населенного пункта.

3.4.3. В графе 5 раздела 3 указывается почтовый индекс (при наличии).

3.4.4. В графе 6 раздела 3 указывается элемент улично-дорожной сети, в том числе улица, проспект, переулок, квартал (при наличии).

3.4.5. В графе 7 раздела 3 указывается номер дома (владения) (при наличии).

3.4.6. В графе 8 раздела 3 указывается номер корпуса (строения) (при наличии).

3.4.7. В графе 9 раздела 3 указывается литера (при наличии).

3.4.8. В графе 10 раздела 3 указывается номер квартиры, офиса, помещения, комнаты (при наличии).

3.4.9. В графе 11 раздела 3 указываются сведения о месте нахождения (об адресе) субъектов в неструктурированном виде, а также иные сведения, позволяющие определить место нахождения субъекта. Сведения приводятся в свободной текстовой форме.

3.5. В раздел 4 включаются сведения об участии субъекта в уставном капитале кредитной организации.

3.5.1. В графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код субъекта.

В случае если кредитной организации принадлежат собственные акции (доли), в графе 1 раздела 4 указывается идентификационный код кредитной организации.

3.5.2. В графе 2 раздела 4 указьюается номинальная стоимость соответствующей категории (соответствующего типа) акций (долей) кредитной организации в тысячах рублей.

3.5.3. В графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах. В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 3 раздела 4 указывается доля в уставном капитале в процентах в отношении акций соответствующей категории (соответствующего типа).

3.5.4. В графе 4 раздела 4 указываются сведения о проценте голосов, принадлежащих акционеру (участнику) кредитной организации, без учета ограничений прав голоса (при наличии).

В случае если акционеру кредитной организации принадлежат акции нескольких категорий (типов), в графе 4 раздела 4 указывается процент голосов, предоставляемых акциями соответствующей категорией (соответствующего типа). В случае если привилегированные акции (привилегированные акции определенного типа) не предоставляют права голоса на общем собрании акционеров кредитной организации, в графе 4 раздела 4 указывается "0" (ноль).

3.5.5. В графе 5 раздела 4 указываются сведения о каждой категории (каждом типе) акций, принадлежащих акционеру, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Обыкновенная акция
2	Привилегированная акция
3	Привилегированная акция определенного типа

В случае наличия у одного субъекта акций нескольких категорий (типов) соответствующие коды в отношении данного лица указываются в отдельных строках.

3.5.6. В графе 6 раздела 4 указывается количество акций соответствующей категории (соответствующего типа), принадлежащих акционеру кредитной организации.

3.5.7. В графе 7 раздела 4 указывается дата первого внесения в ЕГРЮЛ сведений о лице как об участнике кредитной организации (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью) либо дата первого зачисления акций на лицевой счет (счет депо) в реестре акционеров (депозитарии) (для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества). В случае если определить дату перехода прав на акции (доли) кредитной организации не представляется возможным, указывается дата составления направленной в Банк России отчетности кредитной организации об акционерах (участниках), в которой впервые были приведены сведения о данном акционере (участнике).

3.5.8. В графе 8 раздела 4 в случае передачи акций кредитной организации акционером кредитной организации номинальному держателю акций кредитной организации проставляется идентификационный код субъекта - номинального держателя акций кредитной организации.

В случае передачи акционером кредитной организации своих акций нескольким номинальным держателям акций кредитной организации соответствующие коды в отношении такого акционера указываются в отдельных строках.

3.6. В разделе 5 указываются сведения, определяющие характер и наличие взаимосвязей между субъектами, отраженными в разделе 5. При наличии у субъекта нескольких контролеров и (или) лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, сведения о каждом из них указываются в отдельных строках.

3.6.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификационный код акционера (участника) кредитной организации.

3.6.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа акционера (участника) кредитной организации.

3.6.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.6.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификационный код лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа лица, осуществляющего контроль в отношении акционера (участника) кредитной организации.

3.7. В разделе 6 указывается информация об аффилированных лицах кредитной организации.

3.7.1. В графе 1 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указывается идентификационный код субъекта, являющегося аффилированным лицом кредитной организации, присвоенный субъекту в соответствии с подпунктом 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Порядка.

3.7.2. В графе 2 подраздела 6.1 указывается код основания для отнесения субъекта, идентификационный код которого указан в графе 1 подраздела 6.1, к аффилированным лицам кредитной организации. В случае если юридическое или физическое лицо является аффилированным лицом кредитной организации по нескольким основаниям, информация о каждом основании для отнесения субъекта к аффилированным лицам кредитной организации приводится в подразделе 6.1 отдельной строкой.

Основания аффилированности указываются с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Член совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации
2	Член коллегиального исполнительного органа кредитной организации
3	Лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации
4	Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации
5	Юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица
6	Лицо, принадлежащее к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

3.7.3. В графе 3 подраздела 6.1 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При указании кода "6" в графе 2 подраздела 6.1 дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 3 подраздела 6.1 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации (в том числе дата получения кредитной организацией информации из переписки, открытых источников).

3.7.4. В подразделе 6.2 раздела 6 (далее - подраздел 6.2) раскрывается информация о наличии оснований, предусмотренных частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения субъекта в состав группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация.

В подразделе 6.2 приводится информация о лицах, указанных в подразделе 6.1 с кодом основания аффилированности "6".

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по нескольким основаниям, информация о каждом основании для включения лица в группу лиц приводится в подразделе 6.2 отдельной строкой.

3.7.5. В графе 1 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 2 подраздела 6.2, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 2 подраздела 6.2;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 2 подраздела 6.2, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.6. В графе 2 подраздела 6.2 указывается идентификационный код субъекта в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в подпункте 3.7.5 настоящего пункта.

3.7.7. В графе 3 подраздела 6.2 указывается код основания: для включения в группу лиц субъектов, идентификационные коды которых указаны в графах 1 и 2 подраздела 6.2.

Основания для включения субъектов в группу лиц указываются с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)
2	Юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо
3	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания
4	Юридические лица, в которых более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица
5	Хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства)
6	Хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества
7	Физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры
9	Хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1-8 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ признаков входят в группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства)

3.7.8. Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, включается в Отчет при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1-3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409070

На нерегулярной основе (Годовая).

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

Номер строки	Вид сведений			Содержание
1	2			3
Раздел 1. Общие сведения
1.1	Код причины для представления сведений			N
Раздел 2. Сведения об используемых кредитной организацией сайтах
2.1	Интернет-адрес (URL) веб-сайта			текст
2.2	Интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта			текст
2.3	Прежние интернет-адреса (URL) веб-сайта			текст
2.4	Прежний интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта			текст
2.5	Функциональное назначение веб-сайта			И/О
2.6	Дата возникновения основания для представления сведений			дд.мм.гггг
2.7	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об использовании веб-сайта			дд.мм.гггг
2.8	Причины прекращения использования веб-сайта			текст
2.9	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о прекращении использования веб-сайта			дд.мм.гггг
2.10	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта			дд.мм.гггг
2.11	Место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта			КО/ИП/РС/ДР
2.12	Поддержка веб-сайта			КО/ИП/РС/ДР
2.13	Дата заключения договора с владельцем сервера			дд.мм.гггг
2.14	Дата заключения договора с провайдером интернет-услуг			дд.мм.гггг
Раздел 3. Сведения об используемых кредитной организацией системах дистанционного банковского обслуживания
3.1	Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
3.2	Название программного продукта дистанционного банковского обслуживания			текст
3.3	Наименование фирмы-разработчика программного продукта дистанционного банковского обслуживания			текст
Раздел 4. Сведения о клиентском обслуживании
Подраздел 4.1. Операционные услуги
4.1.1	Открытие банковских счетов без явки клиентов в банк			1/0
4.1.2	Переводы денежных средств в рублях			1/0
4.1.3	Переводы денежных средств в иностранной валюте			1/0
4.1.4	Переводы денежных средств со счетов держателей банковских карт			1/0
4.1.5	Пополнение счетов держателей банковских карт			1/0
4.1.6	Покупка (продажа) иностранной валюты			1/0
4.1.7	Обязательная продажа части валютной выручки			1/0
4.1.8	Покупка (продажа) ценных бумаг			1/0
4.1.9	Другие виды операций			текст
Подраздел 4.2. Информационные и коммуникационные услуги
4.2.1	Оформление кредитных договоров			1/0
4.2.2	Обмен электронными документами			1/0
4.2.3	Предоставление выписок из счетов			1/0
4.2.4	Предоставление выписок по операциям			1/0
4.2.5	Наличие интерактивного консалтингового сервиса			1/0
Подраздел 4.3. Обеспечение дистанционного банковского обслуживания
4.3.1	Наличие структурного подразделения информационных технологий			1/0
4.3.2	Наличие системного администратора			1/0
4.3.3	Количество работников, обеспечивающих функционирование системы дистанционного банковского обслуживания			число
4.3.4	Дата принятия (утверждения) методического документа по контролю за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием			дд.мм.гггг
4.3.5	Дата принятия (утверждения) документа по результатам контроля за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием			дд.мм.гггг
4.3.6	Наличие ограничений на объем операций с использованием дистанционного банковского обслуживания			1/0
4.3.7	Дата принятия (утверждения) документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
4.3.8	Дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций дистанционного банковского обслуживания			дд.мм.гггг
4.3.9	Использование в качестве клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания стандартных интернет-браузеров			1/0
4.3.10	Использование в составе клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания специализированных программно-информационных средств			1/0
Раздел 5. Сведения об используемых кредитной организацией технических средствах защиты информации
5.1	Использование технических средств защиты информации, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет":			X
5.1.1	технических средств межсетевого экранирования			1/0
5.1.2	технических средств антивирусной защиты			1/0
5.1.3	технических средств обнаружения (предотвращения) вторжений и сетевых атак			1/0
5.2	Использование технических средств, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет", прошедших оценку соответствия в форме обязательной сертификации на соответствие требованиям безопасности информации			1/0
5.3	Проведение ежегодного контроля защищенности, включающего:			X
5.3.1	тестирование на проникновения			1/0
5.3.2	анализ уязвимостей системы защиты информации			1/0
5.4	Привлечение для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации			1/0
5.5	Применение для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации			1/0
Раздел 6. Сведения об информационных системах, используемых кредитной организацией (по видам деятельности)
Подраздел 6.1. Название программного продукта
Номер строки	Вид сведений	Содержание
		уровень систем автоматизации
	Наименование операции	фронт- офис	мидл- офис	бэк- офис	учетный
1	2	3	4	5	6
6.1.1	Привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты)	текст	текст	текст	текст
6.1.2	Привлечение средств юридических лиц в депозиты	текст	текст	текст	текст
6.1.3	Предоставление кредитов физическим лицам	текст	текст	текст	текст
6.1.4	Предоставление кредитов юридическим лицам	текст	текст	текст	текст
6.1.5	Открытие и ведение банковских счетов	текст	текст	текст	текст
6.1.6	Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе без открытия банковских счетов	текст	текст	текст	текст
6.1.7	Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц	текст	текст	текст	текст
6.1.8	Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.9	Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.10	Операции с драгоценными металлами в наличной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.11	Операции с драгоценными металлами в безналичной форме	текст	текст	текст	текст
6.1.12	Выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц	текст	текст	текст	текст
6.1.13	Операции с ценными бумагами	текст	текст	текст	текст
6.1.14	Операции с производными финансовыми инструментами	текст	текст	текст	текст
6.1.15	Приобретение прав требования	текст	текст	текст	текст
6.1.16	Брокерское обслуживание	текст	текст	текст	текст
6.1.17	Документарные операции (операции с аккредитивами)	текст	текст	текст	текст
6.1.18	Межбанковское кредитование	текст	текст	текст	текст
6.1.19	Факторинговые операции	текст	текст	текст	текст
6.1.20	Доверительное управление	текст	текст	текст	текст
6.1.21	Предоставление в аренду специальных помещений и (или) сейфов для хранения документов и ценностей	текст	текст	текст	текст
6.1.22	Лизинговые операции	текст	текст	текст	текст
6.1.23	Консалтинговые и информационные услуги	текст	текст	текст	текст
6.1.24	Иные (указывается наименование операции)	текст	текст	текст	текст
Подраздел 6.2. Наименования фирм - разработчиков программных продуктов
Номер строки	Содержание
1	2
6.2.1	текст
6.2.2	текст
_	текст

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

_________________________________ _________ _____________________________

          (должность)             (подпись)    (фамилия, имя, отчество

                                              (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее соответственно - ДБО, система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы, прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращение использования веб-сайта), или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным годом (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов Отчета).

В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому веб-сайту.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

Глава 2. Составление Отчета

2.1. В графе "Содержание" разделов 1-5 Отчета указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделе 2 Отчета (далее - раздел 2), разделе 3 Отчета (далее - раздел 3), разделе 4 Отчета (далее - раздел 4):

0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО (вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг);

3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих Отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "0" заполняются только строки раздела 6 Отчета (далее - раздел 6).

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "1" или "2" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, раздел 5 Отчета (далее - раздел 5) и раздел 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8 раздела 2.

2.2.3. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8 раздела 2 в случае изменения места нахождения веб-сайта указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "4" кредитные организации заполняют только строки 2.1-2.6 и 2.8-2.10 раздела 2.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. В случае если кредитная организация представляет Отчет с кодом "4" в строке 1.1 раздела 1, содержащий разделы 5 и 6, данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами "1" - "3" в строке 1.1 раздела 1).

2.4. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL веб-сайта. Вместе c URL должен указываться применяемый интернет-протокол. URL с указанием и без указания "www" считаются различными и подлежат отражению в Отчете. В строке 2.1 раздела 2 приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес), находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 раздела 2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта.

2.7. В строке 2.3 раздела 2 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 раздела 2 URL этих страниц.

2.10. В случае указания в строке 1.1 раздела 1 кода "3" (при изменении адреса) в строке 2.3 раздела 2 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 раздела 2 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.

2.11. В строке 2.5 раздела 2 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт, независимо от выполнения информационных функций, используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным.

2.12. В строке 2.6 раздела 2 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 раздела 1) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.13. В строке 2.7 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.14. В строке 2.8 раздела 2 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.16. В строке 2.10 раздела 2 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.17. В строке 2.11 раздела 2 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта:

в случае если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, указываются символы "КО" (кредитная организация);

в случае если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, указываются символы "ИП" (интернет-провайдер);

в случае если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, указываются символы "РС" (разработчик сайта);

во всех иных случаях указываются символы "ДР" (другое).

2.18. В строке 2.12 раздела 2 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, указываются символы "КО", если указанные действия осуществляются провайдером интернет-услуг - символы "ИП", если разработчиком веб-сайта - символы "РС", если реализован другой вариант, - символы "ДР".

2.19. В строке 2.13 раздела 2 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.20. В строке 2.14 раздела 2 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.21. В строке 3.1 раздела 3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.

2.22. В строке 3.2 раздела 3 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".

2.23. В строке 3.3 раздела 3 указывается наименование организации - разработчика ПП, указанного в строке 3.2 раздела 3, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указываются символы "КО".

2.24. В строках 4.1.1-4.1.8 подраздела 4.1 раздела 4 (далее - подраздел 4.1) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 подраздела 4.1 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1-4.1.8 подраздела 4.1.

2.26. В строках 4.2.1-4.2.4 подраздела 4.2 раздела 4 (далее - подраздел 4.2) указывается код "1" в случае оказания кредитной организацией отраженных в них услуг или код "0" в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 подраздела 4.2 указывается код "1" в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или код "0" в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 подраздела 4.3 раздела 4 (далее - подраздел 4.3) указывается код "1" в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО, или код "О" в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) или код "0" в случае его (ее) отсутствия или выполнения его (ее) функций администратором информационной безопасности.

2.30. В строке 4.3.3 подраздела 4.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или код "0" в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельные, так и интегрированные в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 подраздела 4.3 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров или код "0" в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 подраздела 4.3 указывается код "1" в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или код "0" в ином случае.

2.38. Графа 3 строк 5.1 и 5.3 раздела 5 Отчета не заполняется.

2.39. В графе 3 строк 5.1.1-5.1.3 и 5.2 раздела 5 указывается код "1" в случае использования технических средств, указанных в графе 2 этих строк, или код "0" в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или код "0" в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 раздела 5 указывается код "1" в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или код "0" в ином случае.

2.42. В строке 5.4 раздела 5 указывается код "1" в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или код "0" в ином случае.

2.43. В строке 5.5 раздела 5 указывается код "1" в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или код "0" в ином случае.

2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 (далее - подраздел 6.1) указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (в том числе информационных систем поддержки деятельности таких подразделений, систем ДБО, портала самообслуживания клиента (личный кабинет), информационного киоска торгового зала).

В графе 4 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (в том числе об информационных системах для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками).

В графе 5 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (в том числе об информационных системах, выполняющих документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта).

В графе 6 подраздела 6.1 указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (в том числе об автоматизированной банковской системе, карточных системах, системе по торговле на рынке ценных бумаг, системе по учету розничных вкладов).

2.45. В графах 3-6 подраздела 6.1 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), поименованные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23 подраздела 6.1, соответствующие им графы 3-6 подраздела 6.1 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23 подраздела 6.1, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операции, не указанной в строках 6.1.1-6.1.23 подраздела 6.1, в графе 2 строки 6.1.24 подраздела 6.1 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3-6 строки 6.1.24 подраздела 6.1. В случае если таких операций несколько, в подраздел 6.1 добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, по которым заполняются графы 3-6.

2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 подраздела 6.2 раздела 6 приводятся сокращенные фирменные наименования организаций - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких организаций-разработчиков несколько, в подраздел 6.2 раздела 6 добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, по которым заполняется графа 2.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации
по состоянию на ___________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409071

На нерегулярной основе

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Технологические меры"

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Вид оценки	Значение оценки
1	2	3	4	5

Раздел 2. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность программного обеспечения"

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Вид оценки	Значение оценки
1	2	3	4	5

Раздел 3. Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации по направлению "Безопасность информационной инфраструктуры"

Номер строки	Направление деятельности	Вид деятельности	Процесс системы защиты информации	Направление защиты информации	Значение оценки
1	2	3	4	5	6
1
_
Итоговая оценка соответствия с учетом выявленных нарушений защиты информации
Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z
Итоговая оценка соответствия, R

Раздел 4. Сведения о проверяющей организации

Номер строки	Наименование проверяющей организации	ИНН проверяющей организации	Дата проведения оценки соответствия	Стоимость оценки соответствия, руб.
1	2	3	4	5

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

_________________________________ _________ _________________________________________________

          (должность)             (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409071
"Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации"

1. Отчетность по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" (далее - Отчет) составляется в целях получения Банком России сведений о результатах оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации (далее - оценка соответствия), установленных:

Положением Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента"¹ (далее - Положение Банка России N 683-П) - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919).

------------------------------

Положением Банка России от 4 июня 2020 года N 719-П "О требованиях к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств и о порядке осуществления Банком России контроля за соблюдением требований к обеспечению защита информации при осуществлении переводов денежных средств"² (далее - Положение Банка России N 719-П) - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2020 года, регистрационный N 59991.

------------------------------

Положением Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций"¹ (далее - Положение Банка России N 757-П) - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

------------------------------

Положением Банка России от 25 июля 2022 года N 802-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России"² (далее - Положение Банка России N 802-П) - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 25 ноября 2022 года, регистрационный N 71124.

------------------------------

Оценка соответствия проводится в случаях, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом настоящего пункта.

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на дату проведения оценки соответствия в следующие сроки:

2.1. Не реже одного раза в год не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

2.2. Не реже одного раза в два года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным:

пунктом 9 Положения Банка России N 683-П - при осуществлении банковской деятельности, связанной с осуществлением перевода денежных средств;

пунктами 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 719-П - при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств и (или) оператора услуг платежной инфраструктуры (при осуществлении деятельности операционного центра, платежного клирингового центра и расчетного центра);

пунктом 20 Положения Банка России N 802-П - при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России.

2.3. Не реже одного раза в три года не позднее 30 рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, - при совмещении деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N 757-П.

3. Заполнение кредитными организациями сведений о выполнении требований к обеспечению защиты информации осуществляется по результатам проведения оценки соответствия по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (направление "Технологические меры");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (направление "Безопасность программного обеспечения");

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры (направление "Безопасность информационной инфраструктуры").

4. Заполнение кредитными организациями сведений раздела 1 Отчета (далее - раздел 1) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к технологическим мерам защиты информации (далее - требования по направлению "Технологические меры"), установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка.

4.1. В графе 2 раздела 1 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
N 683-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П
N 802-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П
N 757-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П

В случае если кредитная организация не реализует какое-либо направление деятельности, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, по данному направлению деятельности графа 2 раздела 1 не заполняется.

4.2. В графе 3 раздела 1 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код		Расшифровка кода		Примечание
1		2		3
Банк		Банковская деятельность		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОПДС		Деятельность оператора по переводу денежных средств		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИ РЦ		Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность расчетных центров		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИ ОЦ		Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность операционных центров		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОУПИ ПКЦ		Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры, осуществляющего деятельность платежных клиринговых центров		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Участник ПС БР		Деятельность участника платежной системы Банка России		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Брокер		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Дилер		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Депозитарий		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ДУ		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
СД		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦК		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦД		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
РФТ		Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
Репозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОИП	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ОИС	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации
ЦФА	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов		Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых с использованием технологических мер защиты информации

В случае если кредитная организация не осуществляет какой-либо вид деятельности, предусмотренный абзацем первым настоящего подпункта, по данному виду деятельности графа 3 раздела 1 не заполняется.

4.3. В графе 4 раздела 1 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Е_ТМП	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
Е_ТМР	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
Е_ТМК	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
Е_ТМС	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
Е_ТМ	Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры"

4.4. В графе 5 раздела 1 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Технологические меры".

5. Заполнение кредитными организациями раздела 2 Отчета (далее - раздел 2) осуществляется по результатам оценки соответствия, проведенной в отношении выполнения требований к прикладному программному обеспечению автоматизированных систем и приложений, установленных нормативными актами Банка России, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего Порядка (далее - требования по направлению "Безопасность программного обеспечения").

5.1. В графе 2 раздела 2 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
N 683-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П
N 757-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П

5.3. В графе 3 раздела 2 указывается вид деятельности с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3 :
Банк	Банковская деятельность	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОПДС	Деятельность оператора по переводу денежных средств	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОУПИ	Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Брокер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Дилер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Депозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ДУ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
СД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦК	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
РФТ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
Репозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным репозитарием	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОИП	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ОИС	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений
ЦФА	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений

5.3. В графе 4 раздела 2 указывается вид оценки соответствия с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
Е_ПОП	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса планирования применения мер защиты информации
Е_ПОР	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса реализации мер защиты информации
Е_ПОК	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса контроля применения мер защиты информации
Е_ПОС	Оценка, характеризующая выполнение требований в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации
Е_ПО	Обобщающий показатель уровня оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения"
ППО ОС	Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России¹ или в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к оценочному уровню доверия (далее - ОУД)

------------------------------

¹Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года N 1085 "Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю".

------------------------------

5.4. В графе 5 раздела 2 указывается значение оценки соответствия в отношении требований по направлению "Безопасность программного обеспечения".

5.5. В графе 5 раздела 2 для вида оценки признака, характеризующего использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД (далее - ППО ОС), указывается значение "сертификация ФСТЭК России", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, сертифицированных в системе сертификации ФСТЭК России.

В графе 5 раздела 2 для вида оценки ППО ОС указывается значение "оценка соответствия ОУД", если кредитная организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, в отношении которых проведена оценка соответствия требованиям к ОУД.

6. Заполнение кредитными организациями раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) осуществляется в соответствии с требованиями к методике оценки соответствия, установленными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия"¹ (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

------------------------------

¹ Утвержден приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введен в действие 1 сентября 2018 года.

------------------------------

6.1. В графе 2 раздела 3 указывается направление деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
N 683-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 683-П
N 719-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 719-П
N 802-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 802-П
N 757-П	Оценка соответствия выполнения требований Положения Банка России N 757-П

6.2. В графе 3 раздела 3 указывается вид деятельности кредитной организации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
Банк	Банковская деятельность	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 9.1 пункта 9 Положения Банка России N 683-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОПДС	Деятельность оператора по переводу денежных средств	Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОУПИ	Деятельность оператора услуг платежной инфраструктуры	Оценка соответствия выполнения требований пункта 1.1 Положения Банка России N 719-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Участник ПС БР	Деятельность участника платежной системы Банка России	Оценка соответствия выполнения требований пункта 20 Положения Банка России N 802-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Брокер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся брокером	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Дилер	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся дилером	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Депозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся депозитарием	Оценка соответствия выполнения ; требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ДУ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся доверительным управляющим	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
СД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся специализированным депозитарием инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ЦК	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным контрагентом	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ЦД	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся центральным депозитарием	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
РФТ	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся регистратором финансовых транзакций	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
Репозитарий	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся репозитарием	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОИП	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором инвестиционной платформы	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ОИС	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры
ЦФА	Совмещение деятельности кредитной организации с деятельностью некредитной финансовой организации, являющейся оператором цифровых финансовых активов	Оценка соответствия выполнения требований подпункта 1.5.2 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П, применяемых в отношении объектов информационной инфраструктуры

6.3. В графе 4 раздела 3 указывается наименование процесса системы защиты информации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Процесс 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017¹, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
2	Процесс 2 "Обеспечение защиты вычислительных сетей"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.3 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
3	Процесс 3 "Контроль целостности и защищенности информационной инфраструктуры"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.4 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
4	Процесс 4 "Защита от вредоносного кода"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.5 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
5	Процесс 5 "Предотвращение утечек информации"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
6	Процесс 6 "Управление инцидентами защиты информации"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.7 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
7	Процесс 7 "Защита среды виртуализации"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.8 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
8	Процесс 8 "Защита информации при осуществлении удаленного логического доступа с использованием мобильных (переносных) устройств"	Отражается результат оценки реализации мер, указанных в пункте 7.9 ГОСТ Р 57580.1-2017, в соответствии с пунктом 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018

------------------------------

¹Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

------------------------------

6.4. В графе 5 раздела 3 указываются направления защиты информации с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
	Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.1 ГОСТ Р 57580.2-2018

Оценка, характеризующая планирование процесса системы защиты информации

Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.2 ГОСТ Р 57580.2-2018

Оценка, характеризующая реализацию процесса системы защиты информации

Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.3 ГОСТ Р 57580.2-2018

	Оценка, характеризующая контроль процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.4 ГОСТ Р 57580.2-2018
	Оценка, характеризующая совершенствование процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.5 ГОСТ Р 57580.2-2018
Е_АС	Оценка, характеризующая применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.6 ГОСТ Р 57580.2-2018
Уровень соответствия	Качественная оценка уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пункта 7.9 ГОСТ Р 57580.2-2018
E_i	Числовое значение оценки соответствия каждого процесса системы защиты информации	Отражается результат оценки в соответствии с требованиями пунктов 7.7, 7.8 ГОСТ Р 57580.2-2018

6.5. В графе 6 раздела 3 указываются значения оценки соответствия по каждому из направлений защиты информации, предусмотренных в подпункте 6.4 настоящего пункта, по результатам оценки соответствия, проведенной в соответствии с разделом 6 ГОСТ Р 57580.2-2018.

6.6. В графе 6 строки "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия, Z" раздела 3 указывается количество нарушений защиты информации, выявленных представителями проверяющей организации в процессе оценки соответствия, проведенной в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

В графе 6 строки "Итоговая оценка соответствия, R" раздела 3 указывается значение итоговой оценки соответствия, рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 ГОСТ Р 57580.2-2018.

7. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) указываются сведения об организации, привлеченной кредитной организацией для проведения оценки соответствия и имеющей лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации, на проведение работ и услуг, предусмотренных подпунктами "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 (далее - проверяющая организация).

7.1. В графе 2 раздела 4 указывается наименование проверяющей организации.

7.2. В графе 3 раздела 4 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации.

7.3. В графе 4 раздела 4 указывается дата проведения оценки соответствия в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7.4. В графе 5 раздела 4 указывается стоимость оценки соответствия в рублях.

Форма 0409072 "Сведения о показателях операционной надежности кредитной организации и применяемых ею информационных технологиях при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков" (квартальная) (на нерегулярной основе) в сравнении не приводится*

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
за ___________________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409101

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

тыс. руб.

Номер счета второго порядка	Входящие остатки					Обороты за отчетный период										Исходящие остатки
	Входящие остатки					по дебету					по кредиту					Исходящие остатки
	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого	в рублях	иностранная валюта	золото	драгоценные металлы, отличные от золота	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

А. Балансовые счета

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Б. Счета доверительного управления

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

В. Внебалансовые счета

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Руководитель

_______________________ ___________ ___________________________________________________

  (должность)            (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_______________________ ___________ ___________________________________________________

  (должность)            (подпись)   (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"¹ рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130).

------------------------------

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Суммы в графах 3-5, 8-10, 13-15, 18-20 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) представляют Отчет за месяц не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп"¹ в следующие сроки:

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

------------------------------

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее десятого рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Отчет
о финансовых результатах кредитной организации
за период с 1 января по ____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409102

Квартальная (Полугодовая)

тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	Символы	Суммы		Всего (графа 4 + графа 5)
Номер строки	Наименование статей	Символы	в рублях	в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте	Всего (графа 4 + графа 5)
1	2	3	4	5	6

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 9 к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"¹.

------------------------------

------------------------------

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей (с округлением по правилам математического округления).

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах, на дату их получения (осуществления). Суммы указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.

4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет в Банк России за первое полугодие и год не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 9 Указания Банка России от 24 октября 2022 года N 6299-У "О правилах составления и представления в Центральный банк Российской Федерации бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности кредитными организациями, а также отчетности банковских групп, составляемой и представляемой головными кредитными организациями банковских групп"¹ в следующие сроки:

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 18 апреля 2023 года, регистрационный N 73083.

------------------------------

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Отчет
по управлению операционным риском в кредитной организации
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409106

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Отчет о событиях операционного риска и связанных с ними прямых потерях и возмещениях

Подраздел 1.1. Отчет о прямых потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска

Источник операционного риска	Тип события	Период	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.	Максимальная величина прямых потерь от одного события, тыс. руб.		Сумма валовых прямых потерь от пяти крупнейших событий, тыс. руб.	Сумма возмещений по прямым потерям, тыс. руб.		Сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб.	Максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц от одного события, компенсированных кредитной организацией, тыс. руб.
Источник операционного риска	Тип события	Период	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.	до учета возмещений	после учета возмещений		возмещения, принимаемые к зачету	возмещения, не принимаемые к зачету
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Подраздел 1.2. Отчет о количестве событий операционного риска и валовых прямых потерях в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска

Диапазон потерь

Тип события

Период

Количество событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, единиц

Сумма валовых прямых потерь,

тыс. руб.

Раздел 2. Отчет о потерях и возмещениях от реализации операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений

Подраздел 2.1. Отчет о чистых прямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Сумма чистых прямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины чистых прямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина чистых прямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 2.2. Отчет о валовых прямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид прямых потерь	Сумма валовых прямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины валовых прямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина валовых прямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид прямых потерь	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 2.3. Отчет о возмещениях по прямым потерям

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид возмещения по прямым потерям	Сумма возмещения по прямым потерям, тыс. руб.		Средняя величина возмещения по прямым потерям, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид возмещения по прямым потерям	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8

Подраздел 2.4. Отчет о непрямых потерях

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид непрямых потерь	Сумма непрямых потерь, тыс. руб.		Среднеквадратичное отклонение (сигма) величины непрямых потерь, тыс. руб.		Средняя величина непрямых потерь, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период	Вид непрямых потерь	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности	от операционного риска (за исключением риска информационной безопасности)	от риска информационной безопасности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 2.5. Отчет о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации

Направление деятельности	Тип события	Период	Вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации	Валовые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб.			Чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, тыс. руб.
Направление деятельности	Тип события	Период		сумма	среднеквадратичное отклонение (сигма)	средняя величина	сумма	среднеквадратичное отклонение (сигма)	средняя величина
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 3. Отчет о значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом

Направление деятельности	Контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности)	Фактическое значение показателя на отчетную дату		Целевые значения показателей
		Фактическое значение показателя на отчетную дату		сигнальное значение		контрольное значение
		тыс. руб.	в процентах	тыс. руб.	в процентах	тыс. руб.	в процентах
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел "Справочно"

Порог регистрации, тыс. руб.	Объем капитала (К_{i, ИБ}), тыс. руб.	Компонент объема капитала (_{Кi, ИБ}), тыс. руб.
1	2	3

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

__________________________________________________ _________ _________________________________________________

                 (должность)                       (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409106
"Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария (далее - кредитные организации), в соответствии с требованиями Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе"¹ (далее - Положение Банка России N 716-П).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года N 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный N 69846).

------------------------------

2. Отчет составляется кредитными организациями на ежеквартальной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее двадцать второго рабочего дня квартала, следующего за отчетным кварталом.

Кредитные организации представляют Отчет на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей или в процентах, указываются с тремя знаками после запятой (с округлением по правилам математического округления).

В случае выявления за любой отчетный квартал в течение последних трех лет фактов представления кредитной организацией Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей, осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

3. В подразделе 1.1 раздела 1 Отчета (далее соответственно - раздел 1, подраздел 1.1) указываются сведения о прямых потерях и последующих возмещениях от реализации событий операционного риска, в том числе событий риска информационной безопасности, в разрезе источников операционного риска и типов событий операционного риска.

3.1. В графе 1 подраздела 1.1 указывается источник операционного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Недостатки процессов	В соответствии с подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2	Действия персонала и других связанных с кредитной организацией лиц	В соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3	Сбои систем и оборудования	В соответствии с подпунктом 3.3.3 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
4	Внешние причины	В соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90	В целом по кредитной организации	Для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций код применяется для граф 3-12 подраздела 1.1. Для банков с универсальной лицензией код применяется только для графы 8 подраздела 1.1

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного источника операционного риска в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимый источник риска по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 716-П.

3.2. В графе 2 подраздела 1.1 указывается тип события операционного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Преднамеренные действия персонала	В соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
2	Преднамеренные действия третьих лиц	В соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
3	Нарушение кадровой политики и безопасности труда	В соответствии с подпунктом 3.6.3 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
4	Нарушение прав клиентов и контрагентов	В соответствии с подпунктом 3.6.4 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
5	Ущерб материальным активам	В соответствии с подпунктом 3.6.5 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
6	Нарушение и сбои систем и оборудования	В соответствии с подпунктом 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П
7	Нарушение организации, исполнения и управления процессами	В соответствии с подпунктом 3.6.7 пункта 3.6 Положения Банка России N 716-П

В случае если в графе 1 подраздела 1.1 указан код "90", графа 2 подраздела 1.1 не заполняется.

3.3. В графе 3 подраздела 1.1 указывается отчетный период, за который представляется информация, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	С начала года
2	За отчетный квартал

Данные представляются как за отчетный квартал, так и накопленным итогом за период с начала года (в случае наличия данных за соответствующий период).

3.4. В графе 4 подраздела 1.1 указывается сумма прямых потерь от реализации событий операционного риска в соответствии с требованиями пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П до учета возмещений с учетом требований подпунктов 6.7.1-6.7.3 пункта 6.7 Положения Банка России N 716-П (далее - валовые прямые потери).

3.5. В графе 5 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь за вычетом суммы возмещения в соответствии с требованиями пункта 6.18 Положения Банка России N 716-П (далее - чистые прямые потери).

3.6. В графах 6 и 7 подраздела 1.1 указывается максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска в соответствии с требованиями абзаца девятого подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения Банка России N 716-П:

в графе 6 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска до учета возмещения;

в графе 7 - максимальная величина прямых потерь от реализации одного события операционного риска после учета возмещения.

3.7. В графе 8 подраздела 1.1 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации пяти крупнейших (по величине валовых прямых потерь) событий операционного риска, реализованных в кредитной организации.

3.8. В графах 9 и 10 подраздела 1.1 указывается сумма возмещений по прямым потерям от реализации событий операционного риска с учетом требований пунктов 6.13-6.15, 6.17 Положения Банка России N 716-П:

в графе 9 - сумма возмещений по прямым потерям, принимаемых к зачету;

в графе 10 - сумма возмещений по прямым потерям, не принимаемых к зачету, полученных от источников, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П.

3.9. В графе 11 подраздела 1.1 указывается сумма потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

3.10. В графе 12 подраздела 1.1 указывается максимальная величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, компенсированных кредитной организацией, до учета возмещения в соответствии с требованиями подпункта 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) указывается информация о количестве событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, и величине валовых прямых потерь в разрезе диапазонов потерь и типов событий операционного риска.

4.1. В графе 1 подраздела 1.2 указывается диапазон потерь от реализации событий операционного риска с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	до 20 тысяч рублей
2	от 20 тысяч рублей (включительно) до 100 тысяч рублей
3	от 100 тысяч рублей (включительно) до 350 тысяч рублей
4	от 350 тысяч рублей (включительно) до 700 тысяч рублей
5	от 700 тысяч рублей (включительно) до 1 400 тысяч рублей

6	от 1 400 тысяч рублей (включительно) до 3 500 тысяч рублей
7	от 3 500 тысяч рублей (включительно) до 7 000 тысяч рублей
8	свыше 7 000 тысяч рублей (включительно)

4.2. Графы 2 и 3 подраздела 1.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 2 и 3 подраздела 1.1.

4.3. В графе 4 подраздела 1.2 указывается количество событий операционного риска с величиной валовых прямых потерь, соответствующей диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

4.4. В графе 5 подраздела 1.2 указывается сумма валовых прямых потерь, величина которых соответствует диапазону потерь, указанному в графе 1 подраздела 1.2.

5. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) указываются данные о потерях и возмещениях от реализации событий операционного риска (за исключением риска информационной безопасности) и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности и типов событий операционного риска по видам потерь и возмещений.

В целях составления Отчета для расчета показателей, связанных с потерями и возмещениями от событий риска информационной безопасности, используются данные о тех потерях и возмещениях, для которых в соответствии с абзацем семнадцатым пункта 6.6 Положения Банка России N 716-П событие операционного риска отнесено в базе событий к виду операционного риска "риск информационной безопасности", указанному в абзаце втором пункта 1.4 Положения Банка России N 716-П.

5.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) указываются данные о чистых прямых потерях.

5.1.1. В графе 1 подраздела 2.1 указывается направление деятельности с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Корпоративное финансирование	В соответствии с подпунктом 3.9.1 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
2	Операции и сделки на финансовом рынке	В соответствии с подпунктом 3.9.2 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
3	Розничное банковское обслуживание	В соответствии с подпунктом 3.9.3 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
4	Коммерческое банковское обслуживание корпоративных клиентов	В соответствии с подпунктом 3.9.4 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
5	Осуществление переводов денежных средств, платежей и расчетов через платежные системы	В соответствии с подпунктом 3.9.5 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
6	Агентские и депозитарные услуги	В соответствии с подпунктом 3.9.6 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
7	Управление активами клиентов по договорам доверительного управления	В соответствии с подпунктом 3.9.7 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
8	Розничное брокерское обслуживание	В соответствии с подпунктом 3.9.8 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
9	Обеспечение деятельности кредитной организации	В соответствии с подпунктом 3.9.9 пункта 3.9 Положения Банка России N 716-П. Код не применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций
90	В целом по кредитной организации	Код применяется для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций

В случае если кредитной организацией в базе событий определено более одного направления деятельности в отношении реализовавшегося события операционного риска, в Отчете указывается наиболее значимое направление деятельности по данному событию операционного риска в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 716-П.

5.1.2. Графа 2 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1.

В случае если в графе 1 подраздела 2.1 указан код "90", графа 2 подраздела 2.1 не заполняется.

5.1.3. Графа 3 подраздела 2.1 заполняется с использованием кодов, применяемых в целях заполнения графы 3 подраздела 1.1.

5.1.4. В графах 4 и 5 подраздела 2.1 указывается сумма чистых прямых потерь.

5.1.5. В графах 6 и 7 подраздела 2.1 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь, рассчитываемое по формуле:

где:

x - величина каждой потери, учитываемой при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

n - количество потерь, учитываемых при расчете показателя "сумма" для каждой строки подраздела 2.1;

- среднее арифметическое значение x, рассчитываемое по формуле:

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 6 и 7 подраздела 2.1 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.1.6. В графах 8 и 9 подраздела 2.1 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь.

5.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) указывается информация о валовых прямых потерях, понесенных кредитной организацией, в соответствии с требованиями пунктов 3.12 и 6.7 Положения Банка России N 716-П.

5.2.1. Графы 1-3 подраздела 2.2 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1-3 подраздела 2.1.

5.2.2. В графе 4 подраздела 2.2 указывается вид прямых потерь с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Снижение (обесценение) стоимости активов	В соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
2	Досрочное списание (выбытие, потеря, уничтожение) материальных и нематериальных, финансовых активов	В соответствии с подпунктом 3.12.2 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
3	Денежные выплаты клиентам, контрагентам, работникам кредитной организации и другим третьим лицам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими как в результате действий третьих лиц, так и в результате реализации иных источников операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
4	Денежные выплаты работникам кредитной организации в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине кредитной организации	В соответствии с подпунктом 3.12.4 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
5	Потери от ошибочных платежей	В соответствии с подпунктом 3.12.5 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
6	Расходы (выплаты), связанные с решениями суда и (или) представительством кредитной организации в судах	В соответствии с подпунктом 3.12.6 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
7	Штрафы, наложенные исполнительными органами государственной власти и (или) Банком России	В соответствии с подпунктом 3.12.7 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
8	Расходы на устранение последствий реализации события операционного риска, направленные на восстановление деятельности и (или) на снижение потерь от реализовавшегося события операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.8 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
9	Отрицательный финансовый результат от невыгодных для кредитной организации сделок, совершенных по причине операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.9 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П
99	Прочие потери, связанные с реализацией события операционного риска или устранением последствий события операционного риска	В соответствии с подпунктом 3.12.10 пункта 3.12 Положения Банка России N 716-П

5.2.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.2 указывается сумма валовых прямых потерь.

5.2.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.2 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.2.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.2 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь.

5.3. В подразделе 2.3 раздела 2 (далее - подраздел 2.3) указывается информация о возмещениях по прямым потерям.

5.3.1. Графы 1-3 подраздела 2.3 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1-3 подраздела 2.1.

5.3.2. В графе 4 подраздела 2.3 указывается вид возмещения по прямым потерям с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Возмещения по потерям, принимаемые к зачету	В соответствии c пунктом 6.15 Положения Банка России N 716-П, за исключением возмещений, указанных в абзацах четвертом - шестом пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П
2	Возмещения по потерям, не принимаемые к зачету	В соответствии с абзацами третьим - шестым пункта 6.17 Положения Банка России N 716-П

5.3.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.3 указывается сумма возмещения по прямым потерям.

5.3.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.3 указывается среднее арифметическое значение сумм возмещений по прямым потерям.

5.4. В подразделе 2.4 раздела 2 (далее - подраздел 2.4) указывается информация о непрямых потерях в значении, установленном абзацем первым пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П.

5.4.1. Графы 1-3 подраздела 2.4 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1-3 подраздела 2.1.

5.4.2. В графе 4 подраздела 2.4 указывается вид непрямых потерь с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2
01000	Косвенные потери	В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.1 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка косвенных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П
02000	Потенциальные потери:	В соответствии с абзацем первым пункта 3.13 и подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02100	потери (в том числе хищения) средств клиентов, контрагентов, работников кредитной организации и других третьих лиц, которые не были компенсированы кредитной организацией:	В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02101	потери средств физических лиц	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02102	потери средств индивидуальных предпринимателей	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02103	потери средств юридических лиц	В соответствии с абзацами вторым и четвертым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02104	потери лиц, занимающихся частной практикой	В соответствии с абзaцами втoрым и чeтвертым пoдпункта 3.13.3 пунктa 3.13 Пoложения Бaнка Рoссии N 716-П
02200	штрафы, наложенные на должностных лиц кредитной организации, которые не были компенсированы кредитной организацией	В соответствии с абзацем вторым подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П
02300	другие потенциальные потери	В соответствии с абзацем третьим подпункта 3.13.3 пункта 3.13 Положения Банка России N 716-П. Код применяется кредитной организацией в зависимости от вида лицензии и размера активов, если оценка других потенциальных потерь от реализации операционного риска обязательна в соответствии с требованиями подпункта 9.1.1 пункта 9.1, подпункта 9.2.1 пункта 9.2, подпункта 9.3.1 пункта 9.3, абзаца третьего пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П

5.4.3. В графах 5 и 6 подраздела 2.4 указывается сумма непрямых потерь.

5.4.4. В графах 7 и 8 подраздела 2.4 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины непрямых потерь, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 не заполняются банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графы 7 и 8 подраздела 2.4 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.4.5. В графах 9 и 10 подраздела 2.4 указывается среднее арифметическое значение сумм непрямых потерь.

5.5. В подразделе 2.5 раздела 2 (далее - подраздел 2.5) указывается информация о прямых потерях от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.1. Графы 1-3 подраздела 2.5 заполняются с использованием кодов, применяемых в целях заполнения граф 1-3 подраздела 2.1.

5.5.2. В графе 4 подраздела 2.5 указывается вид события риска информационной безопасности, связанного с нарушением защиты информации, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
2	Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг по переводу денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
3	Событие, связанное с неоказанием или несвоевременным оказанием услуг кредитной организации	В соответствии с подпунктом 1.3 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
4	Событие, связанное с нарушением требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности, не связанное с переводами денежных средств	В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П
5	Событие, связанное с обработкой информации конфиденциального характера (включая персональные данные), информации ограниченного доступа и других типов информации кредитной организации, не подлежащей разглашению или опубликованию, без использования объектов информационной инфраструктуры и приводящее к утечке, искажению или потере информации, другим нарушениям	В соответствии с подпунктом 1.5 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П

5.5.3. В графе 5 подраздела 2.5 указывается сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.4. В графе 6 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 6 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 6 подраздела 2.5 заполняется, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.5. В графе 7 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.6. В графе 8 подраздела 2.5 указывается сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

5.5.7. В графе 9 подраздела 2.5 указывается среднеквадратичное отклонение (сигма () величины чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, рассчитываемое по формуле, приведенной в подпункте 5.1.5 пункта 5 настоящего Порядка.

Графа 9 подраздела 2.5 не заполняется банками с базовой лицензией и небанковскими кредитными организациями.

Графа 9 подраздела 2.5 заполняются, если количество событий за отчетный период по строке составляет более 100.

5.5.8. В графе 10 подраздела 2.5 указывается среднее арифметическое значение сумм чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации.

6. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) указываются данные о фактических и целевых значениях контрольных показателей уровня операционного риска и риска информационной безопасности в разрезе направлений деятельности или по кредитной организации в целом.

6.1. Раздел 3 не заполняется небанковскими кредитными организациями в соответствии с требованиями пункта 9.4 Положения Банка России N 716-П.

6.2. Графа 1 раздела 3 заполняется аналогично графе 1 подраздела 2.1.

6.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска (риска информационной безопасности) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1	Общая сумма чистых прямых потерь, понесенных кредитной организацией от реализации событий операционного риска, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, за определенный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с начала календарного года	В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
2	Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за годовой период, к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года	В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
3	Отношение общей суммы чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности), понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
4	Отношение общей суммы валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска, за вычетом валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за год, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
5	Отношение суммы чистых прямых потерь от реализации событий операционного риска, рассчитанных в соответствии с пунктом 6.18 Положения Банка России N 716-П, понесенных кредитной организацией за год, за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, к показателю объема операционного риска	В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
6	Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем зарегистрированным в базе событий событиям операционного риска с валовыми прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
7	Отношение сумм валовых прямых потерь от реализации выявленных в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий операционного риска с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, определяемый в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П, которые кредитная организация не отразила в базе событий, к общей сумме валовых прямых потерь от реализации всех событий операционного риска, зарегистрированных в базе событий с прямыми потерями, превышающими порог регистрации, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.1.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
8	Общая сумма чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года	В соответствии с абзацем вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
9	Общая сумма валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года	В соответствии с абзацем третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
10	Отношение общей суммы чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год), к базовому капиталу кредитной организации на последнюю отчетную дату года	В соответствии с абзацем четвертым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
11	Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, понесенных кредитной организацией при выполнении функций участника платежной системы Банка России, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме осуществленных кредитной организацией операций по переводу денежных средств через платежную систему Банка России за этот же период	В соответствии с абзацем пятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
12	Отношение суммы валовых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с переводами денежных средств и платежами в платежных системах, в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 приложения 5 к Положению Банка России N 716-П за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств и платежей в платежных системах за этот же период	В соответствии с абзацем шестым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
13	Отношение суммы денежных средств, по которой получены уведомления, связанные с осуществлением перевода денежных средств без согласия клиента, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме переводов денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем седьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
14	Доля реализованных (по количеству), то есть не предотвращенных системой информационной безопасности кредитной организации, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, которые кредитная организация не отразила в базе событий, по отношению ко всем событиям риска информационной безопасности, зарегистрированным в базе событий, с ненулевой величиной валовых прямых потерь в течение отчетного периода (первого квартала, полугодия, 9 месяцев, года), о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии пунктом 8 Положения Банка России N 683-П¹	В соответствии с абзацем восьмым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
15	Доля выявленных (по количеству) в ходе оценки эффективности функционирования системы управления операционным риском, проведенной уполномоченным подразделением или внешним экспертом, событий риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация не проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, по отношению ко всем зарегистрированным событиям риска информационной безопасности с ненулевой величиной валовых прямых потерь, о которых кредитная организация проинформировала Банк России в соответствии с пунктом 8 Положения Банка России N 683-П, за годовой период, к которому относится проверяемый период	В соответствии с абзацем девятым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П. Код не проставляется, если в отчетном периоде в кредитной организации не проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском
16	Отношение количества операций по переводу денежных средств, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, размещенным на частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ ² не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общему количеству операций по переводу денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем пятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
17	Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к общей сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств за этот же период	В соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
18	Отношение количества операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5³ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций, соответствующих признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период	В соответствии с абзацем семнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
19	Отношение суммы денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств и по которым получены подтверждения клиентов - физических лиц о направлении распоряжения о совершении операции по переводу денежных средств с их согласия и (или) получены от клиентов - физических лиц подтверждения возобновления исполнения распоряжений в соответствии с частью 5³ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям, соответствующим признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента - физического лица, в отношении которых кредитная организация в соответствии с частью 5 статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ не приняла к исполнению и (или) в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств, за этот же период	В соответствии с абзацем восемнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
20	Отношение количества операций по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к количеству операций по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период	В соответствии с абзацем девятнадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
21	Отношение суммы денежных средств по операциям по переводу денежных средств, в отношении которых кредитная организация не приостановила исполнение распоряжений о совершении операций по переводу денежных средств в соответствии с частью 5¹ статьи 8 Федерального закона N 161-ФЗ и по которым получены уведомления от клиентов - физических лиц об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств по операциям по переводу денежных средств без согласия клиента - физического лица за этот же период	В соответствии с абзацем двадцатым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
22	Отношение суммы денежных средств, возмещенной (возвращенной) клиентам, по которой получены уведомления от клиентов об использовании электронного средства платежа без их согласия, в том числе в соответствии с частью 11 статьи 9 Федерального закона N 161-ФЗ, за отчетный период (первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год) нарастающим итогом с начала календарного года к сумме денежных средств, в отношении которой получены такие уведомления, за этот же период	В соответствии с абзацем двадцать первым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
23	Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 1 "Обеспечение защиты информации при управлении доступом", определенного пунктом 7.2 ГОСТ Р 57580.1-2017³, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018⁴	В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П
24	Оценка соответствия уровню защиты информации в отношении процесса 5 "Предотвращение утечек информации", определенного пунктом 7.6 ГОСТ Р 57580.1-2017, согласно методике оценки соответствия защиты информации, определенной ГОСТ Р 57580.2-2018	В соответствии с абзацем двадцать третьим подпункта 1.2.1 пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 716-П

------------------------------

¹Положение Банка России от 17 апреля 2019 года N 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" (зарегистрировано Минюстом России 16 мая 2019 года, регистрационный N 54637) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 февраля 2022 года N 6071-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68919) (далее - Положение Банка России N 683-П).

²Федеральный закон от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Федеральный закон N 161-ФЗ).

³Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) и введенный в действие 1 января 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

⁴Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия", утвержденный приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018) и введенный в действие 1 сентября 2018 года (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

------------------------------

6.4. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска, рассчитанные кредитной организацией за отчетный квартал:

в графе 3 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графе 4 - фактические значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.4.1. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "2" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь от реализации событий операционного риска (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.2. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "3" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (включая чистые прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.3. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "4" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений валовых прямых потерь (за вычетом потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.4. В графе 2 раздела 3 указывается контрольный показатель уровня операционного риска с кодом "5" в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, рассчитываемый путем суммирования значений чистых прямых потерь (за вычетом чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности) за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.4.5. В графе 2 раздела 3 контрольные показатели уровня операционного риска с кодами "6", "7", "15" указываются в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта с учетом следующего:

в случае если в отчетном периоде в кредитной организации проводилась оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском, указывается фактическое значение показателя;

в случае если оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском не проводилась, коды "6", "7", "15" в разделе 3 не проставляются.

6.4.6. При расчете контрольного показателя уровня операционного риска с кодом "10", указанным в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта, значения чистых прямых потерь от реализации событий риска информационной безопасности суммируются за календарный год на отчетную дату нарастающим итогом.

6.5. В графах 5-8 раздела 3 указываются целевые (сигнальные и контрольные) значения контрольных показателей уровня операционного риска, утвержденные кредитной организацией на плановый годовой период в соответствии с пунктами 5.1 и 5.2 Положения Банка России N 716-П:

в графах 5 и 7 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "1", "8", "9", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта;

в графах 6 и 8 - целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска с кодами "2" - "7", "10" - "15", указанными в графе 2 раздела 3 в соответствии с подпунктом 6.3 настоящего пункта.

6.6. Кредитные организации представляют по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок реквизиты (номер и дату) и наименование внутреннего документа кредитной организации, которым утверждены целевые значения контрольных показателей уровня операционного риска, указанные в разделе 3.

7. В графе 1 раздела "Справочно" Отчета указывается величина порога регистрации событий операционного риска в базе событий, устанавливаемая кредитной организацией в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России N 716-П.

В графе 2 раздела "Справочно" Отчета указывается объем капитала (K_{i, ИБ} ), выделяемый кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий риска информационной безопасности, в составе капитала кредитной организации (K_i ) в соответствии с требованиями пункта 5 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П регуляторный подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 2 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

В графе 3 раздела "Справочно" Отчета указывается компонент объема капитала (_{Ki, ИБ}), выделяемого кредитной организацией на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, в соответствии с абзацем десятым пункта 3 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П. В случае если кредитная организация выбирает в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России N 716-П продвинутый подход к расчету объема капитала, выделяемого на покрытие потерь от реализации событий операционного риска, информация в графе 3 раздела "Справочно" Отчета не представляется.

8. Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери и возмещения по ним от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.1 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 1.2, подраздел 2.1 и подраздел 2.2 не заполняются.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют возмещения по прямым потерям от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.3 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска, в том числе риска информационной безопасности, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют непрямые потери от реализации событий операционного риска". При этом подраздел 2.4 не заполняется.

Кредитные организации, у которых в отчетном квартале и за период с начала года накопленным итогом отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации, направляют в Банк России сообщение следующего содержания: "За отчетные периоды (квартал и период с начала года) у кредитной организации отсутствуют прямые потери от реализации событий риска информационной безопасности, связанных с нарушением защиты информации". При этом подраздел 2.5 не заполняется.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Расшифровки
отдельных показателей деятельности кредитной организации
за "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_____________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409110

Месячная (Квартальная) (Полугодовая).

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	А102/16
2	А10609/28
3	А10610/28

18	А/3.3
19	А/3.4
20	А/3.5
21	А/3.6
22	А/4.1
23	А/5.2
24	А/5.3
25	А/5.4
26	А/5.5
27	А/5.5.1
28	А/5.5.2
29	А/5.6
30	А/5.7
31	А/5.8
32	А474/5.9
33	А474/5.10
34	А474/5.11
35	А474/5.12
36	А474/5.13
37	А474/5.14
38	А474/6.3
39	А474/16.1
40	А474/16.2
41	А474/16.3
42	А474/16.3.1
43	А474/16.4
44	А474/16.5
45	А474/16.5.1
46	А474/16.6
47	А474/16.6.1
48	А474/16.10
49	А474/16.11
50	А474/16.12

51	А474/16.13
52	А474/16.14

53	А474/17.1
54	А474/17.2
55	А474/18.1
56	А474/18.2

57	А474/19.1
58	А474/19.2
59	А474/19.3
60	А474/19.4
61	А474/19.5
62	А474/19.6

63	А/9.2
64	А/9.3
65	А/12
66	А/13.1
67	А/13.2
68	А/13.2.1
69	А/13.2.2
70	А/13.3
71	А/16.7
72	А/16.8
73	А/16.8.1
74	А/18.4
75	А/18.5

76	А/18.6
77	А40827/16.1
78	А496/35
79	А529/35

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	S155/16
2	S175/16
3	S156/17
4	S176/17
5	S256/6

6	S256/8
7	S27801/1.1
8	S278/1.2
9	S28401/1.1
10	S/4.1
11	S/4.2
12	S/18.1
13	S375/16
14	S385/16
15	S376/17
16	S386/17
17	S456/6
18	S456/8
19	S47401/2.1
20	S/4.3
21	S/4.4
22	S/18.2
23	S282/4.1
24	S473/4.1
25	S/4.5
26	S/4.6
27	S211/1.1
28	S211/1.2
29	S211/1.3
30	S28205/18
31	S47305/18
32	S47803/15

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	5101
2	5102
3	5103
4	5104
5	5105
6	5106
7	5107
8	5108
9	5109
10	5110
11	5111
12	5112
13	5113
14	5114
15	5115
16	5116
17	5117
18	5118
19	5119
20	5120
21	5121
22	5122
23	5123
24	5124
25	5125
26	5126
27	5127
28	6101
29	6221
30	6222
31	6223
32	6224
33	6501
34	6502
35	6503
36	6504
37	6505
38	6506
39	6507
40	6508
41	6509
42	6510
43	6511
44	6512
45	6513
46	6514
47	6515

Раздел III.1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
1	5201
2	5202
3	5203
4	5204
5	5205
6	5206
7	5207
8	5208
9	5209
10	5210
11	5211
12	5212
13	5213
14	5214
15	5215
16	5216
17	5217
18	5218
19	5219
20	5220
21	5221
22	5222
23	5223
24	5224
25	6103
26	6104
27	6337
28	6338
29	6339

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
Номер строки	Код обозначения расшифровки	в рублях	в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте)
1	2	3	4
1	D/0
2	D/0.1
3	D/1
4	D/1.1
5	D/2
6	D/2.1
7	D/3
8	D/3.1
9	D/5
10	D/5.1
11	D/7
12	D/7.1
13	D/14
14	D/15
15	D/16
16	D/17
17	D/18
18	D/19
19	D/20
20	D/21
21	D/22
22	D/23
23	D/24
24	D/25
25	D/26
26	D/27
27	D/28
28	D/29
29	D/30
30	D/31
31	D/37
32	D/38
33	D/39
34	D/40
35	D/41
36	D/42
37	D/43
38	D/44
39	D/45
40	IL/1
41	IL/2
42	IL/3
43	IL/4
44	IL/5
45	IL/6
46	IL/7
47	IL/8
48	IL/9
49	IL/10
50	IL/11
51	IL/12
52	IL/13
53	IL/14
54	IL/15
55	IL/16
56	IL/17
57	IL/18
58	IL/19
59	IL/20
60	IA/1
61	IA/2
62	IA/3
63	IA/4
64	IA/5
65	IA/6
66	IA/7
67	IA/8
68	IA/9
69	IA/10
70	IA/11
71	DS/1
72	DS/2
73	DS/3
74	DS/4

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением кредитных организаций, имеющих подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 39 триллионов рублей (здесь и далее в настоящем Указании - крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений), - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III.1 Отчета - за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемой формы)

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	А102/16	Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации
2	А10609/28	Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов
3	А10610/28	Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

4	А30126/3.1	Балансовые счета NN 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П ¹ резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов
5	А30226/3.1

А30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

А40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, и начисленных процентных доходов по ней

А47427/3

Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)

А50505/4

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

А50505/6.1

A50507/4

А50507/6.2

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

А505/4

Разность остатков на балансовых счетах N 50508 и N 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

А505/6.2

А50427/22

Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России N 1584-У ²

А60301/19

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

А60302/9

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

А/3.3

Балансовые счета N 30420 и N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

А/3.4

Балансовые счета N 30422 и N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

А/3.5

Разность остатков на балансовых счетах N 30128 и N 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.

Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов

А/3.6

Разность остатков на балансовых счетах N 30242 и N 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

А/4.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность) и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

А/5.2

Балансовые счета NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П ³, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П ⁴, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

А/5.3

Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), и начисленных процентных доходов по ним.

Балансовые счета NN 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентных доходов по ним

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

А/5.5

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

А/5.5.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

А/5.5.2

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентных доходов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

А/5.6

Балансовые счета NN 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408-47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817-47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

А/5.7

Балансовые счета NN 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408-47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818-47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

А/5.8

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентных доходов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

32	А474/5.9	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
33	А474/5.10	Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34	А474/5.11	Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
35	А474/5.12	Разность остатков на балансовых счетах N 47443 и N 47441, N 47816 и N 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
36	А474/5.13	Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

37	А474/5.14	Разность остатков на балансовых счетах N 47447 и N 47452, N 47807 и N 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
38	А474/6.3	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442, N 47813 и N 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39	А474/16.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости
40	А474/16.2	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

41	А474/16.3	Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
42	А474/16.3.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по амортизированной стоимости
43	А474/16.4	Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
44	А474/16.5	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости

45	А474/16.5.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости
46	А474/16.6	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
47	А474/16.6.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
48	А474/16.10	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России

49	А474/16.11	Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Банка России
50	А474/16.12	Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости

51	А474/16.13	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)
52	А474/16.14	Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам)

53	А474/17.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47411 и N 47468 в части процентов по привлеченным средствам (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
54	А474/17.2	Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных средств (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов) физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
55	А474/18.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости
56	А474/18.2	Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
57	A474/19.1	Разность остатков на балансовых счетах N 47465 и N 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии

58	А474/19.2	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) и выпуском субординированных облигационных займов
59	А474/19.3	Разность остатков на балансовых счетах N 47445 и N 47450 в части корректировки стоимости привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)
60	А474/19.4	Разность остатков на балансовых счетах N 47446 и N 47451 в части корректировки стоимости выпущенных субординированных облигационных займов
61	А474/19.5	Разность остатков на балансовых счетах N 47453 и N 47459 в части переоценки привлеченных субординированных кредитов (депозитов, займов)
62	А474/19.6	Разность остатков на балансовых счетах N 47454 и N 47460 в части переоценки выпущенных субординированных облигационных займов

63	А/9.2	Балансовые счета NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П
64	A/9.3	Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
65	А/12	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с финансовыми и другими активами. Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
66	А/13.1	Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

67	A/13.2	Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
68	А/13.2.1	Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
69	А/13.2.2	Балансовые счета N 522 и N 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
70	А/13.3	Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме NN 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок

71	А/16.7	Балансовые счета NN 313-318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
72	А/16.8	Балансовые счета NN 408, 410-423, 425-440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

73	А/16.8.1	Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608-47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345
74	А/18.4	Балансовые счета NN 520-524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
75	А/18.5	Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (кроме субординированных облигационных займов), оцениваемым по амортизированной стоимости
76	А/18.6	Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам
77	А40827/16.1	Балансовый счет N 40827 в части средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
78	А496/35	Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам), классифицированным в качестве долевых инструментов
79	А529/35	Балансовый счет N 529 в части обязательств по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долевых инструментов

------------------------------

¹Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).

²Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799).

³Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее - Положение Банка России N 590-П).

⁴Положение Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368) (далее - Положение Банка России N 730-П).

------------------------------

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемой формы)

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	S155/16	Символы 15501-15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
2	S175/16	Символы 17501-17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)
3	S156/17	Символы 15601-15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
4	S176/17	Символы 17601-17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)
5	S256/6	Символы 25611-25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6	S256/8	Символы 25611-25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
7	S27801/1.1	Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
8	S278/1.2	Символы 27802-27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
9	S28401/1.1	Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
10	S/4.1	Символы 151-154, 157, 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
11	S/4.2	Символы 155, 156, 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
12	S/18.1	Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506-15508, 15606-15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
13	S375/16	Символы 37501-37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
14	S385/16	Символы 38501-38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)
15	S376/17	Символы 37601-37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
16	S386/17	Символы 38601-38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)
17	S456/6	Символы 45611-45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
18	S456/8	Символы 45611-45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
19	S47401/2.1	Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
20	S/4.3	Символы 371-374, 377, 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
21	S/4.4	Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
22	S/18.2	Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506-37508, 37606-37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
23	S282/4.1	Символы 28204, 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
24	S473/4.1	Символы 47304, 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням), по операциям предоставления (размещения) денежных средств
25	S/4.5	Символы 28203-28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
26	S/4.6	Символы 47303-47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
27	S211/1.1	Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28	S211/1.2	Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29	S211/1.3	Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования
30	S28205/18	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии
31	S47305/18	Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части корректировки стоимости банковской гарантии
32	S47803/15	Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части комиссионных расходов

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	5101	Балансовые счета NN 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)
2	5102	Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за вычетом резервов на возможные потери)
3	5103	Балансовые счета NN 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентных доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)
4	5104	Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за вычетом резервов на возможные потери)
5	5105	Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости
6	5106	Сумма остатков на балансовых счетах N 61702 и N 61703 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
7	5107	Балансовый счет N 61701 в части отложенного налога на прибыль, возникшего в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
8	5108	Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
9	5109	Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам
10	5110	Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ ¹ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по финансовым активам и обязательствам
11	5111	Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, от корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам
12	5112	Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
13	5113	Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам и обязательствам
14	5114	Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15	5115	Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
16	5116	Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам
17	5117	Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам
18	5118	Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
19	5119	Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
20	5120	Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год
21	5121	Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери, предусмотренные Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год
22	5122	Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
23	5123	Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
24	5124	Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год
25	5125	Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
26	5126	Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
27	5127	Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год
28	6101	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
29	6221	Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I отчетности по формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
30	6222	Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентных доходов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) другим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера
31	6223	Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также в части расходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным финансовым активам и обязательствам
32	6224	Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным финансовым активам и обязательствам, а также доходов от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным финансовым активам и обязательствам
33	6501	Балансовые счета NN 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток
34	6502	Балансовые счета NN 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
35	6503	Балансовые счета NN 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по начисленным процентным доходам по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
36	6504	Балансовый счет N 60324 в части резервов на возможные потери по ссудной задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
37	6505	Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П, по долговым ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (за исключением векселей)
38	6506	Балансовый счет N 10630 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по векселям, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
39	6507	Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 730-П, по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
40	6508	Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по получению процентных доходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
41	6509	Балансовый счет N 10631 отчетности по форме 0409101 в части резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П и Положением Банка России N 730-П, по требованиям по прочим доходам по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
42	6510	Остатки на балансовых счетах в части корректировок, увеличивающих стоимость финансовых активов, приобретенных в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ, возникших при первоначальном признании и включенных в расчет собственных средств (капитала), в размере резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, относящихся к ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости
43	6511	Балансовый счет N 496 в части обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, классифицированным в качестве долговых инструментов
44	6512	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке по выпущенным субординированным облигационным займам, оцениваемым по амортизированной стоимости
45	6513	Разность остатков на балансовых счетах N 47440 и N 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением субординированных кредитов (депозитов, займов) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости
46	6514	Разность остатков на балансовых счетах N 47426 и N 47469 в части процентов по привлеченным субординированным кредитам (депозитам, займам) клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости или классифицированным в качестве долевых инструментов
47	6515	Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по субординированным облигационным займам, классифицированным в качестве долговых инструментов

------------------------------

¹Федеральный закон от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 263-ФЗ).

------------------------------

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	5201	Символы 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
2	5202	Символы 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
3	5203	Символы 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
4	5204	Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
5	5205	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
6	5206	Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств
7	5207	Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным
8	5208	Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным
9	5209	Символы 211-213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств, за исключением доходов по приобретенным финансовым активам в соответствии со статьей 5 Федерального закона N 263-ФЗ при первоначальном признании в пределах размера резервов, сформированных под указанные финансовые активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П
10	5210	Символы 221, 223, 224, 231 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
11	5211	Символы 221 и 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
12	5212	Символы 223 и 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
13	5213	Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
14	5214	Символы 241-245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
15	5215	Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
16	5216	Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств
17	5217	Символы 411-413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств
18	5218	Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг
19	5219	Символы 421 и 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
20	5220	Символы 423 и 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
21	5221	Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
22	5222	Символы 441-445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств
23	5223	Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг
24	5224	Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств
25	6103	Разность остатков по символам 51201 и 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам
26	6104	Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица
27	6337	Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
28	6338	Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
29	6339	Символ 211 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по операциям уступки прав требования

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Определение расшифровки
1	2	3
1	D/0	Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа
2	D/0.1	Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа
3	D/1	Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа
4	D/1.1	Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа
5	D/2	Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа
6	D/2.1	Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа
7	D/3	Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа
8	D/3.1	Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа
9	D/5	Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа
10	D/5.1	Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа
11	D/7	Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа
12	D/7.1	Балансовые счета N 438 и N 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа
13	D/14	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации
14	D/15	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
15	D/16	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций
16	D/17	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
17	D/18	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов
18	D/19	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России
19	D/20	Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций
20	D/21	Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций
21	D/22	Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
22	D/23	Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций
23	D/24	Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов
24	D/25	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты
25	D/26	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации
26	D/27	Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)
27	D/28	Балансовые счета N 40914 и N 40915 в части средств физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей
28	D/29	Балансовый счет N 40915 в части средств нефинансовых организаций
29	D/30	Балансовый счет N 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)
30	D/31	Балансовые счета NN 40914, 40915 в части средств нерезидентов
31	D/37	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов-резидентов (физических лиц и индивидуальных предпринимателей), по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
32	D/38	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - нефинансовых организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
33	D/39	Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - финансовых организаций, кроме кредитных организаций, по брокерским операциям с ценными бумагами и прочими финансовыми активами
34	D/40	Балансовый счет N 40102 в части средств на лицевых счетах территориальных органов федерального казначейства
35	D/41	Балансовые счета NN 40824, 40826 в части денежных средств физических лиц - нерезидентов (депонентов)
36	D/42	Балансовые счета NN 40824, 40826 в части денежных средств резидентов (физических лиц и индивидуальных предпринимателей)
37	D/43	Балансовые счета NN 40828, 40831, 40833 в части денежных средств клиентов-резидентов (нефинансовых организаций) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
38	D/44	Балансовые счета NN 40828, 40831, 40833 в части средств клиентов-резидентов (финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
39	D/45	Балансовые счета NN 40828, 40831, 40833 в части средств клиентов-резидентов (физических лиц, индивидуальных предпринимателей) на банковских счетах типа "С", "О", "Д"
40	IL/1	Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам
41	IL/2	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам
42	IL/3	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России
43	IL/4	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам
44	IL/5	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления
45	IL/6	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
46	IL/7	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления
47	IL/8	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
48	IL/9	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям
49	IL/10	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности
50	IL/11	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям
51	IL/12	Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
52	IL/13	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед органами государственного управления по субординированным инструментам
53	IL/14	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед государственными внебюджетными фондами Российской Федерации по субординированным инструментам
54	IL/15	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления по субординированным инструментам
55	IL/16	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед внебюджетными фондами субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления по субординированным инструментам
56	IL/17	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед нерезидентами по субординированным инструментам
57	IL/18	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед финансовыми организациями по субординированным инструментам
58	IL/19	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед нефинансовыми организациями, находящимся в государственной собственности, по субординированным инструментам
59	IL/20	Балансовые счета NN 49601, 49602 по обязательствам перед нефинансовыми негосударственным организациями по субординированным инструментам
60	IA/1	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов
61	IA/2	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России
62	IA/3	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов
63	IA/4	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
64	IA/5	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
65	IA/6	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций
66	IA/7	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности
67	IA/8	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций
68	IA/9	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей
69	IA/10	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов
70	IA/11	Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления
71	DS/1	Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам
72	DS/2	Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам
73	DS/3	Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным депозитным сертификатам
74	DS/4	Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам

4. Кредитные организации представляют разделы I и III Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III.1 Отчета - на внутриквартальные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.

6. Средства в иностранной валюте отражаются в графе 4 раздела IV Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Форма 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам" (месячная) в сравнении не приводится*

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Информация
о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________

Адрес кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) в пределах места нахождения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ________________________________

Код формы по ОКУД³0409113

Месячная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

Подраздел 1.1. Расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов обозначения, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

Код	Сумма, тыс. руб.
1	2

Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

Отдельный показатель деятельности кредитной организации

Величина показателя деятельности кредитной организации

Номинальная стоимость балансовых активов,

тыс. руб.

Раздел 2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности капитала

Подраздел 2.1. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

Номер строки	Кредитные требования	Код класса (подкласса) кредитных требований	Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.			Признанное обеспечение в разрезе типов							Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.				Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах	Среднее значение вероятности дефолта, в процентах	Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах	Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.						Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизиро- ванному подходу, тыс. руб.				Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У¹ и Указания Банка России N 6037-У², тыс. руб.	Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.	Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.
			по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам	нефондированное обеспечение, тыс. руб.			фондированное обеспечение, тыс. руб.				всего	в том числе							всего	в том числе				прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок	всего	в том числе
						гарантии (банковские гарантии)	поручительства	резервные аккредитивы	финансовое обеспечение	дополнительное обеспечение				по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам						по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам	итоговый результат применения макронадбавок			по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебюджетным производным финансовым инструментам
						гарантии (банковские гарантии)	поручительства	резервные аккредитивы	финансовое обеспечение	недвижимое имущество	другие материальные активы	дебиторская задолженность		по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам						по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам	итоговый результат применения макронадбавок			по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебюджетным производным финансовым инструментам
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34
1	Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3), в том числе:					X	X	X	X	X	X	X					X	X	X	X
1.1	Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4), в том числе:	10
1.1.1	кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации
1.1.2	кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств
1.1.3	кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития
1.1.4	прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам
1.2	Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4), в том числе:	20
1.2.1	кредитные требования к кредитным организациям
1.2.2	кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации
1.2.3	кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития
1.2.4	прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям
1.3	Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе:	30
1.3.1	кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего, в том числе:	38
1.3.1.1	кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства
1.3.2	приобретенная дебиторская задолженность	39
1.3.3	специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5), в том числе:
1.3.3.1	проектное финансирование	31
1.3.3.2	объектное финансирование	32
1.3.3.3	товарно-сырьевое финансирование	33
1.3.3.4	финансирование приносящей доход недвижимости	34
1.3.3.5	финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами	35
2	Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4), в том числе:					X	X	X	X	X	X	X					X	X	X	X
2.1	Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4), в том числе:	10
2.1.1	кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации
2.1.2	кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств
2.1.3	кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития
2.1.4	прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),

в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным

организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),

в том числе:

2.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего,

в том числе:

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),

в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),

в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6),

в том числе:

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности,

с залогом автомототранспортного средства

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

------------------------------

¹Указание Банка России от 17 апреля 2023 года N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73398) (далее - Указание Банка России N 6411-У).

²Указание Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45⁶ Федерального закона от 10 июля 2020 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67013) с изменением, внесенным Указанием Банка россии от 17 апреля 2023 года N 6413-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73400) (далее - Указание Банка России N 6037-У).

------------------------------

Подраздел 2.2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований,

тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта,

тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У¹ и Указания Банка России N 6037-У², тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение,

тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе

гарантии (банковские гарантии)

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебюджетным производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),

в том числе:

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),

в том числе:

1.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),

в том числе:

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),

в том числе:

1.3.1

в том числе:

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

1.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),

в том числе:

1.3.3.1

проектное финансирование

1.3.3.2

объектное финансирование

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),

в том числе:

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),

в том числе:

2.1.1

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),

в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),

в том числе:

2.3.1

в том числе:

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),

в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),

в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6),

в том числе:

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

кредитные требования, сформированные по кредитам на цели, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, с залогом автомототранспортного средства

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

Подраздел 2.3. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта,

тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизиро- ванному подходу, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У и Указания Банка России N 6037-У, тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым

инструментам

нефондированное обеспечение,

тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе

всего

в том числе

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе

гарантии (банковские гарантии)

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебюджетным производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),

в том числе:

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),

в том числе:

1.1.1

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),

в том числе:

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3), в том числе:

1.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности,

всего, в том числе:

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

1.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),

в том числе:

1.3.3.1

проектное финансирование

1.3.3.2

объектное финансирование

1.3.3.3

товарно-сырьевое

финансирование

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего (сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),

в том числе:

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего (сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),

в том числе:

2.1.1

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего (сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),

в том числе:

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),

в том числе:

2.3.1

в том числе:

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

2.3.3

специализированное кредитование, всего (сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),

в том числе:

2.3.3.1

проектное финансирование

2.3.3.2

объектное финансирование

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),

в том числе:

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

2.4.4

прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего (сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6),

в том числе:

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

2.4.4.3

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

Доли участия в капитале

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР (сумма строк 1, 2, 3)

Раздел 3. Величина кредитного риска, рассчитанная с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемая в нормативы достаточности капитала

Номер строки	Наименование показателя	Значение показателя
Номер строки	Наименование показателя	для норматива достаточности базового капитала (Н1.1)	для норматива достаточности основного капитала (Н1.2)	для норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0)
1	2	3	4	5
1	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР без учета итогового результата применения макронадбавок, тыс. руб.
2	Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб.
3	Коэффициент пропорциональности, в процентах
4	Итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
5	Коэффициент корректировки, в процентах
6	Итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
7	Итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
8	Итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.
9	Итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

Раздел 4. Расчет корректировки капитала при использовании подхода на основе внутренних рейтингов

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Для базового капитала	Для основного капитала	Для собственных средств (капитала)
1	2	3	4	5
1	Размер капитала без учета корректировки
2	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери
3	Положительная разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери и величиной ожидаемых потерь	X	X
4	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, умноженная на 0,006
5	Итоговая величина корректировки капитала
6	Размер капитала с учетом корректировки

Раздел "Справочно"

1. Дата выдачи кредитной организации разрешения на применение подхода на основе внутренних рейтингов: _____ г.

2. Дата начала применения кредитной организацией подхода на основе внутренних рейтингов для расчета нормативов достаточности капитала: ____ г.

3. Порог применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату: ____ процентов.

4. Доля кредитных требований, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР, по состоянию на отчетную дату: ____ процентов.

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

________________________________ _________ _________________________________________________

         (должность)             (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409113
"Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов"

1. Отчетность по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества"¹ (далее - разрешение на применение ПВР).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 25 августа 2015 года, регистрационный N 38679, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).

------------------------------

2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"² (далее - Инструкция Банка России N 199-И), в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"¹ (далее - Положение Банка России N 483-П).

------------------------------

² Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 25 сентября 2015 года, регистрационный N 38996, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 1 декабря 2015 года N 3869-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2015 года, регистрационный N 40193), от 10 марта 2019 года N 5091-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2019 года, регистрационный N 54896), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 15 апреля 2020 года N 5442-У (зарегистрировано Минюстом России 29 апреля 2020 года, регистрационный N 58242), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 6 июля 2021 года N 5849-У (зарегистрировано Минюстом России 9 августа 2021 года, регистрационный N 64580), от 7 июня 2023 года N 6443-У (зарегистрировано Минюстом России 9, июня 2023 года, регистрационный N 73792).

------------------------------

3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.

4. Отчет составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

5. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

6. В случае выявления за любой отчетный месяц в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателей, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

7. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) отражается информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 199-И и приложением 2 к Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И) и с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам"¹ (далее - Положение Банка России N 754-П) (далее - стандартизированный подход), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.

------------------------------

7.1. В подразделе 1.1 раздела 1 (далее - подраздел 1.1) отражаются расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу.

7.1.1. В графе 1 подраздела 1.1 отражается код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, в который полностью или частично не включается значение, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

7.1.2. В графе 2 подраздела 1.1 отражается значение, которое полностью или частично не включается в соответствующий код, используемый для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующее кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

7.2. В подразделе 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) отражается информация по отдельным показателям деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу.

7.2.1. В графе 1 подраздела 1.2 отражаются отдельные показатели деятельности банка, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующие кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

7.2.2. В графе 2 подраздела 1.2 отражается величина показателя деятельности банка, не включаемая полностью или частично в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

7.2.3. В графе 3 подраздела 1.2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, не включаемых в расчет показателей деятельности банка, используемых для расчета величины кредитного риска по стандартизированному подходу, соответствующая балансовым активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР.

8. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражается информация, необходимая для расчета величин кредитного риска, рассчитанных с применением ПВР, включаемых в нормативы достаточности капитала. Подразделы 2.1-2.3 раздела 2 заполняются для соответствующего норматива достаточности капитала с учетом следующего:

8.1. В пунктом 2.4 Положения Банка России N 483-П.

8.2. В пунктом 2.5 Положения Банка России N 483-П.

8.3. В пунктом 2.10 Положения Банка России N 483-П.

8.4. В статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

8.5. В пунктами 2.7 и 2.11 Положения Банка России N 483-П, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам либо к классу кредитных требований к розничным заемщикам.

8.6. В пунктами 2.12-2.18 Положения Банка России N 483-П. Величина кредитных требований по специализированному кредитованию, учитываемых по коэффициентам риска в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 483-П, отражается в главами 9-13 Положения Банка России N 483-П.

8.7. В абзацами вторым и третьим пункта 2.8 Положения Банка России N 483-П.

8.8. В абзацем четвертым пункта 2.8 Положения Банка России N 483-П.

8.9. В пунктом 2.9 Положения Банка России N 483-П.

8.10. В графе 3 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражаются коды класса (подкласса) кредитных требований, указанные в разрешении на применение ПВР.

8.11. В графе 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

8.12. В графе 5 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается номинальная стоимость по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

8.13. В графе 6 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается номинальная контрактная стоимость по внебиржевым производным финансовым инструментам, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на внебалансовых счетах на дату заключения договоров.

8.14. В главами 10, 11, 17, 19 Положения Банка России N 483-П.

8.14.1.В графе 7 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде гарантий (банковских гарантий).

8.14.2. В графе 8 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде поручительств.

8.14.3. В графе 9 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов.

8.15. В главами 10, 11, 16, 18 Положения Банка России N 483-П.

8.15.1. В подпунктом 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

8.15.2. В графе 11 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде недвижимого имущества.

8.15.3. В графе 12 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде других материальных активов.

8.15.4. В графе 13 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается стоимость признаваемого в целях ПВР фондированного обеспечения в виде дебиторской задолженности.

8.16. В графах 15-17 подразделов 2.1-2.3 раздела 2.

8.17. В главами 9 и 13 Положения Банка России N 483-П.

8.18. В главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1-2.3 раздела 2). Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований.

8.19. В главами 9-11 и 13 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (подпункте 8.24 настоящего пункта (пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа 19 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 не заполняется.

8.20. В разделом III Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (подпункте 8.24 настоящего пункта (пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа 20 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 не заполняется.

8.21. В главой 10 Положения Банка России N 483-П. Указанное среднее значение рассчитывается исходя из количества кредитных требований. В случае если кредитные требования соответствуют пункту 4.6 Положения Банка России N 483-П, графа 21 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 не заполняется.

8.22. В граф 23-26 подразделов 2.1-2.3 раздела 2.

8.23. В разделом II Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).

8.24. В Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов"¹ и Указанием Банка России N 6037-У, по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР (далее - макронадбавки).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный N 54026, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года N 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный N 55695), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

------------------------------

8.25. В графа 26 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).

8.26. В графах 29-31 подразделов 2.1-2.3 раздела 2.

8.27. В графе 29 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.28. В графе 30 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.29. В графе 31 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.30. В Указанием Банка России N 6411-У и Указанием Банка России N 6037-У, по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.

8.31. В главой 8 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, указанных в подпункте 8.25 настоящего пункта (подпункте 8.24 настоящего пункта (графа 26 подразделов 2.1-2.3 раздела 2) (далее - величина ожидаемых потерь).

8.32. В графе 34 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина сформированных резервов на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"¹;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).

------------------------------

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"²;

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498).

------------------------------

Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка"¹;

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

------------------------------

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"²;

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.

------------------------------

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Обособенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями"³.

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).

------------------------------

8.33. Графы 33-34 строки 3 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 не заполняются.

9. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) отражается расчет величины кредитного риска с применением ПВР с учетом требований главы 20 Положения Банка России N 483-П.

9.1. В графах 3-5 строки 1 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР без учета итогового результата применения макронадбавок, которая равняется сумме значений граф 23-25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2.

9.2. В графах 3-5 строки 2 раздела 3 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

9.3. В графах 3-5 строки 3 раздела 3 отражается коэффициент пропорциональности (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), определяемый как отношение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (значения граф 3-5 строки 1 раздела 3) к величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (значения граф 3-5 строки 2 раздела 3) (далее - коэффициент пропорциональности).

9.4. В графах 3-5 строки 4 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, определяемая с учетом требований главы 20 Положения Банка России N 483-П (далее - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала). Расчет указанной величины осуществляется следующим образом:

в случае если значение порога применения величины кредитного риска, отраженное в пункте 3 раздела "Справочно" (далее - порог применения величины кредитного риска), по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3-5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 90 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 90 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3-5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3-5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 80 процентам и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 80 процентов от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3-5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и не превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного риска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанной с применением ПВР, без учета итогового результата применения макронадбавок (графы 3-5 строки 1 раздела 3) и итогового результата применения макронадбавок;

в случае если значение порога применения величины кредитного риска по состоянию на отчетную дату равно 72,5 процента и превышает значение коэффициента пропорциональности, итоговая величина кредитного рйска, используемая для расчетов нормативов достаточности капитала, принимается равной сумме величины, составляющей 72,5 процента от величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу (графы 3-5 строки 2 раздела 3), и итогового результата применения макронадбавок.

9.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки (КК_i) (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемый по формуле:

где:

ИКР_i - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3-5 строки 4 раздела 3);

КРПФИ_i - величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;i

НПКР_i - итоговый результат применения макронадбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), определяемый для нормативов достаточности капитала;

КРБ_i - величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

КРУО_i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).

Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 9.4 настоящего пункта.

9.6. В графах 3-5 строки 6 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанной с применением ПВР (графы 3-5 строки 5 раздела 3).

Значения, отраженные в графах 3-5 строки 6 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов "8757.1", "8757.2" и "8757.0", определенных в Инструкции Банка России N 199-И, соответственно.

9.7. В графах 3-5 строки 7 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, определяемая как произведение величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанной с применением ПВР (графы 3-5 строки 5 раздела 3).

Значения, отраженные в графах 3-5 строки 7 раздела 3, должны совпадать со значениями кодов "8758.1", "8758.2" и "8758.0", определенных в Инструкции Банка России N 199-И, соответственно.

9.8. В графах 3-5 строки 8 раздела 3 отражается итоговая величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, используемая для расчета нормативов достаточности капитала, равная значению графы 25 строки 4 подразделов 2.1- 2.3 раздела 2.

Значение, отраженное в графах 3-5 строки 8 раздела 3, должно совпадать со значением кода "8759", определенного в Инструкции Банка России N 199-И.

9.9. В графах 3-5 строки 9 раздела 3 отражается итоговый результат применения макронадбавок, равный значениям графы 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2.

10. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается расчет корректировки капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"¹ (далее - Положение Банка России N 646-П).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).

------------------------------

10.1. В графах 3-5 строки 1 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня без учета корректировок в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 и подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.

10.2. В графах 3-5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3-5 строки 2 раздела 4 не заполняются.

10.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.

10.4. В графах 3-5 строки 4 раздела 4 отражается величина кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанная с применением ПВР, которая равняется сумме значений граф 23-25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 соответственно, умноженной на 0,006.

10.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 4 отражаются итоговые величины корректировок капитала. В случае если величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери, значения граф 3-5 строки 5 раздела 4 указываются со знаком "-"(минус). При этом абсолютная величина указанных значений должна совпадать с величиной, уменьшающей источники базового капитала, в соответствии с подпунктом 2.2.12 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.

В случае если величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь, в графе 5 строки 4 раздела 4 указывается величина соответствующей разницы со знаком "+" (плюс). Указанная разница должна совпадать с величиной, включаемой в состав источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П. При этом в графах 3 и 4 строки 5 раздела 4 указывается "0" (ноль).

10.6. В графах 3-5 строки 6 раздела 4 отражается размер капитала соответствующего уровня в соответствии с Положением Банка России N 646-П с учетом корректировки.

11. В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета (далее - раздел "Справочно") отражается дата выдачи банку разрешения на применение ПВР.

В пункте 2 раздела "Справочно" отражается дата начала применения банком ПВР для расчета нормативов достаточности капитала, отраженная в разрешении на применение ПВР.

В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В пункте 3 раздела "Справочно" отражается значение порога применения величины кредитного риска (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления) в соответствии с пунктом 20.2 Положения Банка России N 483-П.

В пункте 4 раздела "Справочно" отражается доля кредитных требований (в процентах с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления), в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, в общей величине кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, с учетом исключений, указанных в пункте 1.2 Положения Банка России N 483-П. При расчете указанной доли кредитных требований условные обязательства кредитного характера включаются в расчетную сумму в размере их кредитных эквивалентов, рассчитанных в соответствии с приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И, а производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России N 754-П.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Информация
о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

по состоянию на "___"_____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) _______

Код формы по ОКУД³0409114

Месячная (Квартальная)

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Распределение кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговой шкалы

Код сегмента кредитных требований

Код регуляторного сегмента

Код показателя корреляции

Код модели ВД

Код модели УПД

Код модели ВКТД

Код модели РКР

Код разряда рейтинговой шкалы ВД

Код разряда рейтинговой шкалы УПД

Код разряда рейтинговой шкалы ВКТД

(конверсионного коэффициента)

Код разряда шкалы РКР

Количество заемщиков, единиц

Количество кредитных требований, штук

Номинальная стоимость кредитных требований,

тыс. руб.

Конверсионный коэффициент

ВКТД, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым

производным финансовым инструментам

метод расчета

всего

в том числе

простое среднее значение,

в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение,

в процентах

простое среднее значение,

в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение,

в процентах

простое среднее значение,

в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение,

в процентах

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным

финансовым инструментам


ВД до признания нефондированного обеспечения
метод расчета ВД	значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД, в процентах	простое среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	взвешенное по УПД ВКТД среднее значение индивидуальной ВД, в процентах	среднеквадратическое отклонение индивидуальной ВД, в процентах	соотнесенный разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства	значение ВД, присвоенное рейтинговым агентством для соответствующего разряда, в процентах	оценка ожидаемых потерь, в процентах	значение УПД, используемое для расчета ВД, в процентах	величина надбавки к ВД, в процентах	значение ВД с учетом надбавки к ВД, в процентах
28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39


Кредитные требования, для которых произведена корректировка ВД экспертным путем
кредитные требования, для которых корректировка ВД привела к ухудшению рейтинга					кредитные требования, для которых корректировка ВД привела к улучшению рейтинга
количество заемщиков, единиц	ВКТД, тыс. руб.	среднее количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД до корректировки, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД после корректировки, в процентах	количество заемщиков, единиц	ВКТД, тыс. руб.	среднее количество разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД до корректировки, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД после корректировки, в процентах
40	41	42	43	44	45	46	47	48	49


Кредитные требования, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД									Значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска			Средневзвешенное по УПД х ВКТД среднее значение ВДнп, в процентах
количество кредитных требований, штук	ВКТД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение					скорректированное значение ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение			простое среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по УПД х ВКТД среднее значение ВД, в процентах
	всего, тыс. руб.	в процентах от ВКТД по строке	в том числе ВКТД в разрезе типов признанного нефондированного обеспечения			простое среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение ВД, в процентах	взвешенное по УПД ВКТД среднее значение ВД, в процентах
			гарантии (банковские гарантии), тыс. руб.	поручительства, тыс. руб.	резервные аккредитивы, тыс. руб.
50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	62


УПД до признания обеспечения										Наилучшая оценка ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте
нормативное значение УПД, присваиваемое при применении БПВР, в процентах	УПД, рассчитанное при применении ППВР									простое среднее значение, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение, в процентах
	метод расчета УПД	значение УПД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы УПД, в процентах	простое среднее значение индивидуального УПД, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение индивидуального УПД, в процентах	среднеквадратичное отклонение УПД, в процентах	оценка ожидаемых потерь, в процентах	значение ВД, используемое для расчета УПД, в процентах	величина надбавки к УПД, в процентах	значение УПД с учетом надбавки к УПД, в процентах	простое среднее значение, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение, в процентах
63	64	65	66	67	68	69	70	71	72	73	74

Кредитные требования, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД

количество кредитных требований, штук

ВКТД,

тыс. руб.

ВКТД в процентах от ВКТД по строке

при признании нефондированного обеспечения

при признании фондированного обеспечения

скорректированное УПД по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение

количество кредитных требований, штук

ВКТД,

тыс. руб.

в том числе ВКТД в разрезе типов признанного нефондированного обеспечения

количество кредитных требований, штук

ВКТД,

тыс. руб.

в том числе ВКТД в разрезе типов признанного фондированного обеспечения

простое среднее значение УПД,

в процентах

взвешенное по ВКТД среднее значение УПД,

в процентах

гарантии (банковские гарантии),

тыс. руб.

поручительства, тыс. руб.

резервные аккредитивы, тыс. руб.

финансовое обеспечение, тыс. руб.

недвижимое имущество, тыс. руб.

дебиторская задолженность,

тыс. руб.

другие материальные активы,

тыс. руб.


Значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска		Приобретенная дебиторская задолженность				Показатель корреляции (R)		Срок до погашения кредитного требования (M)
простое среднее значения УПД, в процентах	средневзвешенное по ВКТД значение УПД, в процентах	кoэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (Kрд)		коэффициeнт риска разводнения кредитных требований (Крр)		простое среднее значение до корректировки ВД, в процентах	простое среднее значение после корректировки ВД, в процентах	простое среднее значение, в годах	взвешенное по ВКТД среднее значение, в годах
		простое среднее значение Kрд, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение Крд, в процентах	простое среднее значение Kрр, в процентах	взвешенное по ВКТД среднее значение Крр, в процентах
91	92	93	94	95	96	97	98	99	100


Средневзвешенное по ВДнп х УПД х ВКТД среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения, в процентах	Средневзвешенное по ВКТД значение РКР, в процентах	Кредитные требования, для которых расчет величины кредитного риска произведен по стандартизированному подходу			Величина надбавок к величине кредитного риска
		количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	средневзвешенное по ВКТД значение коэффициента риска, в процентах	вследствие применения иных надбавок				вследствие применения макронадбавок
		количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.		количество кредитных требований, к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, штук	ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, тыс. руб.	величина кредитного риска до применения надбавок к величине кредитного риска, тыс. руб.	средневзвешенная по величине кредитного риска величина надбавок к величине кредитного риска, в процентах	количество кредитных требований, к которым применяются макронадбавки, штук	ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки, тыс. руб.	величина кредитного риска до применения макронадбавок, тыс. руб.	средневзвешенная по величине кредитного риска величина макронадбавок, в процентах
101	102	103	104	105	106	107	108	109	110	111	112	113


Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.						Величина кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб.				Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У¹ и Указания Банка России N 6037-У², тыс. руб.
всего	в том числе				прирост величины кредитного риска вследствие применения надбавок, отличных от макронадбавок	всего	в том числе
всего	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам	итоговый результат применения макронадбавок		всего	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам
114	115	116	117	118	119	120	121	122	123	124

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб.	Величина отношения значения фактически сформированных резервов на возможные потери к ВКТД, в процентах	Величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, тыс. руб.	Разница между ожидаемыми потерями и фактически сформированными резервами на возможные потери, тыс. руб.
125	126	127	128

------------------------------

²Указание Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45⁶ Федерального закона от 10 июля 2020 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67013) с изменением, внесенным Указанием Банка России от 17 апреля 2023 года N 6413-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73400) (далее - Указание Банка России N 6037-У).

------------------------------

Раздел 2. Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска

Подраздел 2.1. Распределение кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета

Код сегмента кредитных требований	Код регуляторного сегмента	Номер счета второго порядка	Номинальная стоимость кредитных требований, к которым применяется ПВР, тыс. руб.
Код сегмента кредитных требований	Код регуляторного сегмента	Номер счета второго порядка	по балансовым активам	по условным обязательствам кредитного характера	по внебиржевым производным финансовым инструментам
1	2	3	4	5	6

Подраздел 2.2. Распределение кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска

Номер счета второго порядка	Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается кредитный риск, тыс. руб.		Номинальная стоимость кредитных требований, по которым рассчитывается рыночный риск, тыс. руб.	Номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих собственные средства (капитал), тыс. руб.	Остаток по счету по форме 0409101, тыс. руб.	Разница, тыс. руб.				Величина кредитных требований по ПВР, тыс. руб.	Величина кредитных требований по стандартизированному подходу, тыс. руб.		Примечание
	ПВР	cтандартизированный подход				всего	в том числе				всего	в том числе исключая кредитные требования по пункту 1.2 Положения Банка России N 483-П¹
							ПВР	cтандартизированный подход	рыночный риск
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

------------------------------

¹Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (зарегистрировано Минюстом России 25 сентября 2015 года, регистрационный N 38996) с изменениями, внесенными от 1 декабря 2015 года N 3869-У (зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2015 года, регистрационный N 40193), от 10 марта 2019 года N 5091-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2019 года, регистрационный N 54896), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 15 апреля 2020 года N 5442-У (зарегистрировано Минюстом России 29 апреля 2020 года, регистрационный N 58242), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 6 июля 2021 года N 5849-У (зарегистрировано Минюстом России 9 августа 2021 года, регистрационный N 64580), от 7 июня 2023 года N 6443-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73792) (далее - Положение Банка России N 483-П).

------------------------------

Раздел 3. Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска

Подраздел 3.1. Информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска

Код модели	Характеристики модели							Код сегмента компонента кредитного риска	Примечание
Код модели	наименование модели	моделируемый компонент кредитного риска	дата последней внутренней валидации модели	дата утверждения модели	дата ввода в действие модели	дата прекращения действия модели	номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение модели	Код сегмента компонента кредитного риска	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Подраздел 3.2. Информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований)

Код разряда рейтинговой шкалы	Моделируемый компонент кредитного риска	Границы разряда				Значение компонента кредитного риска	Код модели	Примечание
		расчетный параметр		компонент кредитного риска
		минимальное значение	максимальное значение	минимальное значение	максимальное значение
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Подраздел 3.3. Информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска

Идентификатор надбавки	Реквизиты документа, устанавливающего применение надбавки	ВКТД, для которой применяется надбавка, тыс. руб.	Дата начала действия надбавки	Дата окончания действия надбавки	Величина надбавки, в процентах	Код сегмента компонента кредитного риска	Код расчетной базы надбавки
1	2	3	4	5	6	7	8

Раздел 4. Контрольные показатели качества моделей

Код модели	Идентификатор показателя	Наименование показателя	Оцениваемое свойство	Дата расчета показателя	Значение показателя	Доверительный интервал значения показателя
						95%		99%
						минимальное	максимальное	минимальное	максимальное
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10


Диапазон значений показателя			Оценка показателя	Количество наблюдений в выборке, штук	Количество дефолтов в выборке, штук	Временной период дат среза наблюдений в выборке	Примечание
неудовлетворительный	удовлетворительный	оптимальный	Оценка показателя	Количество наблюдений в выборке, штук	Количество дефолтов в выборке, штук	Временной период дат среза наблюдений в выборке	Примечание
11	12	13	14	15	16	17	18

Раздел 5. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД

Подраздел 5.1. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца


Данные по кредитным требованиям, относящимся к соответствующему сегменту и разряду рейтинговой шкалы ВД на предыдущую отчетную дату, по состоянию на текущую отчетную дату
код сегмента ВД	код разряда рейтинговой шкалы ВД	количество заемщиков, единиц	количество кредитных требований, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение УПД, в процентах	величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыc. pуб.	ВКТД, тыс. руб.	количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, единиц	количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, штук
8	9	10	11	12	13	14	15	16

Подраздел 5.2. Данные о миграции кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года


Данные по кредитным требованиям, относящимся к соответствующему сегменту и разряду рейтинговой шкалы ВД на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, по состоянию на текущую отчетную дату
код сегмента ВД	код разряда рейтинговой шкалы ВД	количество заемщиков, единиц	количество кредитных требований, штук	взвешенное по ВКТД среднее значение УПД, в процентах	величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.	ВКТД, тыс. руб.	количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, единиц	количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, штук
8	9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел 6. Данные о расчете итогового результата применения макронадбавок

Номер строки

Определение расшифровки

Подход, используемый для расчета

Расчетная величина КРстд₆, в процентах

Расчетная величина КРпвр_j, в процентах

Расчетная величина КРпвр₆, в процентах

Отдельные показатели расчета

Отдельные показатели расчета без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У¹

ВКТД, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

расчетная величина A_i, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И² (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России N 199-И),

тыс. руб.

расчетная величина B_i, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, в процентах

ВКТД, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

расчетная величина A_i, тыс. руб.

величина кредитного риска, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия Банком решения в соответствии с пунктом 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), тыс. руб.

расчетная величина B_i, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, тыс. руб.

итоговый результат применения макронадбавок, в процентах

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие коду 9902.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) и вложениям в долговые ценные бумаги юридических лиц в иностранной валюте, соответствующие коду 9903.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автомототранспортного средства, соответствующие коду 9904.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, соответствующие коду 9905.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, соответствующие коду 9906.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, указанному в приложении к Указанию Банка России N 5072-У

Итого

------------------------------

¹Указание Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2019 года, регистрационный N 54026) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 июля 2019 года N 5218-У (зарегистрировано Минюстом России 21 августа 2019 года, регистрационный N 55695), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399) (далее - Указание Банка России N 5072-У).

²Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).

------------------------------

Раздел 7. Данные о дефолтах и фактическом уровне потерь при дефолте

Подраздел 7.1. Данные о дефолтах

Код регуляторного сегмента	Код сегмента ВД	Дата расчета	Количество клиентов (кредитных требований), не находящихся в дефолте, единиц	Количество клиентов (кредитных требований), по которым наступил дефолт в течение 12 месяцев, единиц
				всего	в том числе в результате следующих событий
				всего	заемщик просрочил погашение существенных обязательств более чем на 90 календарных дней	проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей	значительное ухудшение качества	реализация с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества	обращение банка с заявлением о признании заемщика банкротом, признание судом заемщика банкротом или введение судом в отношении заемщика процедуры банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление), обращение заемщика в суд с заявлением о банкротстве	принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Подраздел 7.2. Данные о фактическом значении уровня потерь при дефолте

Сегмент УПД	Месяц наступления дефолта	Количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	Средний LGD, взвешенный по ВКТД, в процентах
Сегмент УПД	Месяц наступления дефолта	Количество кредитных требований, штук	ВКТД, тыс. руб.	месяц наступления дефолта + 1	месяц наступления дефолта + 2	месяц наступления дефолта + 3	месяц наступления дефолта + _	месяц наступления дефолта + 60
1	2	3	4	5	6	7	_	64

Раздел "Справочно"

Наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, рассчитываемой на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств: _________________.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

__________________________________________________ _________ _________________________________________________

                 (должность)                       (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409114
"Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков"

1. Отчетность по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества"¹ (далее - разрешение на применение ПВР).

------------------------------

------------------------------

4. Отчет (кроме раздела 4 и подраздела 7.2 раздела 7) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

5. Раздел 4 и подраздел 7.2 раздела 7 Отчета составляются банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляются в Банк России ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В случае выявления за любой отчетный период (отчетный месяц, отчетный квартал) в течение последних трех лет фактов представления банком Отчета, содержащего неверные (искаженные) значения показателе, повторное представление в Банк России Отчета, содержащего уточненные значения показателей), осуществляется не позднее третьего рабочего дня после дня выявления указанных фактов.

8. В разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал.

8.1. В строках раздела 1 отражается информация по группам, объединяющим кредитные требования, имеющие уникальные комбинации значений, указанных в графах 1-11 раздела 1.

8.2. В графах 1-11 раздела 1 отражаются идентификационные признаки групп кредитных требований.

8.2.1. В графе 1 раздела 1 отражается код сегмента кредитных требований. Коды сегментов кредитных требований указываются в разрешении на применение ПВР.

8.2.2. В графе 2 раздела 1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований с использованием кодировки "КА.В-С", где:

"А" может принимать значения, указанные в графе 3 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов";

"В" может принимать значения в зависимости от значения "А" и дополнительного признака, указанного в графе 3 следующей таблицы:

Значение "В"	Значение "А"	Дополнительный признак
1	2	3
1	10	Кредитные требования к Российской Федерации и федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации
1	20	Кредитные требования к кредитным организациям
1	30-49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами и субъектами малого предпринимательства
2	10	Кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств
2	20	Кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации
2	30-49	Кредитные требования к заемщикам, не являющимся физическими лицами
3	10	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0"
3	20	Кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И не относятся к активам, которые взвешиваются с коэффициентом риска "0"
3	30-49	Кредитные требования к заемщикам, являющимся физическими лицами
4	10	Прочие кредитные требования к суверенным заемщикам
4	20	Прочие кредитные требования к финансовым организациям

"С" может принимать значения в зависимости от кода сегмента кредитных требований, указываемого в графе 1 раздела 1.

8.2.3. В графе 3 раздела 1 отражается код показателя корреляции с использованием кодировки "R_A", где "А" может принимать следующие значения:

Значение "А"	Тип кредитных требований (структурная единица Положения Банка России N 483-П, в которой указан метод расчета показателя корреляции)
1	2
410	Для кредитных требований к корпоративным, суверенным заемщикам и финансовым организациям (пункт 4.1)
420	Для финансовых организаций (пункт 4.2)
430	Для кредитных требований к малым и средним предприятиям, отнесенных к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования (пункт 4.3) ;
440	Для кредитных требований специализированного кредитования, отнесенных к подклассу кредитных требований финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами (пункт 4.4)
511	Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса возобновляемых розничных кредитных требований (абзац четвертый пункта 5.1)
512	Для кредитных требований к розничным заемщикам, для подкласса кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения (абзац пятый пункта 5.1)
520	Для кредитных требований, отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 5.2)

Графа 3 раздела 1 не заполняется для дефолтных кредитных требований и для кредитных требований, в отношении которых применяются модели регуляторных коэффициентов риска (далее - РКР).

8.2.4. В графе 4 раздела 1 отражается код модели вероятности дефолта (далее - ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВД. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 4 раздела 1 не заполняется.

8.2.5. В графе 5 раздела 1 отражается код модели уровня потерь при дефолте (далее - УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели УПД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель УПД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели УПД. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 5 раздела 1 не заполняется.

8.2.6. В графе 6 раздела 1 отражается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее - ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели ВКТД содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель ВКТД, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели ВКТД. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 6 раздела 1 не заполняется.

8.2.7. В графе 7 раздела 1 отражается код модели РКР. Коды моделей РКР указываются в разрешении на применение ПВР, при этом каждый код модели РКР содержит указание на моделируемый компонент кредитного риска, обозначение группы кредитных требований, для которых применяется модель РКР, а также дату разработки и калибровки (при наличии) модели РКР. В случае если модель РКР не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа 7 раздела 1 не заполняется.

8.2.8. В графе 8 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД с использованием кодировки "А_В", где значение "А" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения ВД, значение "В" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений ВД.

Код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД отражается без учета признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11, 17 и 19 Положения Банка России N 483-П.

В случае если для кредитных требований банк применяет пункт 4.6 или главу 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 8 раздела 1 не заполняется.

8.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. При применении базового ПВР (далее - БПВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "А" может принимать следующие значения:

Значение "А"	Значение УПД, в процентах
1	2
21	40
22	45
23	75
24	100

При применении продвинутого ПВР (далее - ППВР) графа 9 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "А_В", где "А" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения УПД, значение "В" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений УПД.

В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):

Код	Диапазон значений УПД, в процентах
1	2
10_AU	<2
11_AU	2-4
12_AU	4-7
13_AU	7-10
14_AU	10-40
15_AU	40-60
16_AU	60-80
17_AU	80-90
18_AU	90-100
19_AU	100

В случае если банк применяет пункт 4.6 или главу 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для кредитных требований графа 9 раздела 1 не заполняется.

8.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента). При применении БПВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "A_F", где "А" может принимать следующие значения:

Значение "А"	Значение конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
31	0
32	10
33	20
34	40
35	50
36	100
37	5

При применении ППВР графа 10 раздела 1 заполняется с использованием кодировки "А_В", где значение "А" является целым неотрицательным числом, возрастающим по мере увеличения конверсионного коэффициента, значение "В" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений конверсионного коэффициента.

В случае если ВКТД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы ВКТД используются следующие коды, соответствующие диапазонам значений конверсионного коэффициента, определяемого как отношение разности ВКТД и величины балансовой задолженности к величине внебаласовой задолженности (не включая верхнюю границу диапазона):

Код	Диапазон значений конверсионного коэффициента, в процентах
1	2
30_AU	<10
31_AU	10-50
32_AU	50-90
33_AU	90-100
34_AU	100-120
35_AU	120-150
36_AU	150-200
37_AU	200-500
38_AU	500-1000
39_AU	1000

При отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа 10 раздела 1 не заполняется.

8.2.11. В графе 11 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы РКР с использованием кодировки "А_В", где "А" может принимать следующие значения:

Значение "А"	Уровень кредитоспособности и срок до погашения
1	2
410	Высокий, со сроком до погашения не менее 2,5 года
411	Высокий, со сроком до погашения менее 2,5 года
420	Достаточный, со сроком до погашения не менее 2,5 года
421	Достаточный, со сроком до погашения менее 2,5 года
430	Удовлетворительный
440	Слабый
450	Дефолт

Значение "В" указывается в разрешении на применение ПВР и представляет собой обозначение группы кредитных требований, для которых используется уникальный набор значений коэффициентов риска.

В случае если банк не применяет пункт 4.6 или главу 6 Положения Банка России N 483-П, для кредитных требований графа 11 раздела 1 не заполняется.

8.3. В графе 12 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), соответствующее указываемым кредитным требованиям.

8.4. В графе 13 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках). Для долей участия в капитале в графе 12 раздела 1 отражается количество юридических лиц.

8.5. В графах 14-16 раздела 1 отражается номинальная стоимость кредитных требований.

8.5.1. В графе 14 раздела 1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

8.5.2. В графе 15 раздела 1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

8.5.3. В графе 16 раздела 1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

8.6. В графах 17-23 раздела 1 отражается информация о применяемых конверсионных коэффициентах. Для балансовых активов и внебиржевых производных финансовых инструментов конверсионный коэффициент рассчитывается как отношение ВКТД к номинальной стоимости.

8.6.1. В графе 17 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.2. В графе 18 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 25 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по балансовым активам.

8.6.3. В графе 19 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.4. В графе 20 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 26 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по условным обязательствам кредитного характера.

8.6.5. В графе 21 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам. Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1.

8.6.6. В графе 22 раздела 1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 27 раздела 1) среднее арифметическое значение конверсионного коэффициента (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по внебиржевым производным финансовым инструментам.

8.6.7. В графе 23 раздела 1 отражается метод расчета конверсионного коэффициента с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений конверсионного коэффициента
2	На основе среднего значения оценок конверсионного коэффициента в случае, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей
5	На основе иных методов

8.7. В графе 24 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД, равное сумме значений, отраженных в графах 25-27 раздела 1.

8.8. В графах 25-27 раздела 1 отражается значение ВКТД по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам соответственно, определяемое в соответствии с главами 9 и 13 Положения Банка России N 483-П.

8.9. При применении пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П графы 28-101 раздела 1 не заполняются.

Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется БПВР, графы 28, 30-38, 40-101 раздела 1 не заполняются.

Для дефолтных кредитных требований, для которых применяется ППВР, графы 28, 30-38, 40-62, 93-101 раздела 1 не заполняются.

8.10. В графах 28-39 раздела 1 отражается информация о ВД до признания нефондированного обеспечения, определяемого в соответствии с главами 10, 11, 17 и 19 Положения Банка России N 483-П.

8.10.1. В графе 28 раздела 1 отражается метод расчета ВД с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений ВД
2	На основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей
3	На основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами
4	На основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД
5	На основе иных методов

8.10.2. В графе 29 раздела 1 отражается значение ВД, присвоенное разряду рейтинговой шкалы ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.3. В графах 30-33 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе среднего значения ВД в случае, когда оценки ВД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы не заполняются.

8.10.4. В графе 30 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:

количество кредитных требований, отраженное в графе 13 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к классу кредитных требований к розничным заемщикам);

количество заемщиков, отраженное в графе 12 раздела 1 (для групп кредитных требований, относящихся к остальным классам кредитных требований).

8.10.5. В графе 31 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.6. В графе 32 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД, взвешенное по УПД, указываемому в графах 91-92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указываемую в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.10.7. В графе 33 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения индивидуальной ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используются:

8.10.8. В графах 34 и 35 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой рейтинговыми агентствами. В иных случаях графы 34 и 35 раздела 1 не заполняются.

8.10.9. В графе 34 раздела 1 отражается разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства, соотнесенный с разрядом рейтинговой шкалы банка. Наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, отражаются в разделе "Справочно".

8.10.10. В графе 35 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) для соотнесенного разряда рейтинговой шкалы рейтингового агентства.

8.10.11. В графах 36 и 37 раздела 1 отражается дополнительная информация о ВД, если банком выбран метод расчета ВД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки УПД. В иных случаях графы 36 и 37 раздела 1 не заполняются.

8.10.12. В графе 36 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.

8.10.13. В графе 37 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения ВД.

8.10.14. В графе 38 раздела 1 отражается величина надбавки (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) к ВД, устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к ВД графа 38 раздела 1 не заполняется.

8.10.15. В графе 39 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) с учетом надбавки к ВД, указанной в графе 38 раздела 1.

8.11. В графах 40-49 раздела 1 отражаются кредитные требования, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем в соответствии с пунктом 12.12 Положения Банка России N 483-П (далее - экспертный путь). В случае отсутствия кредитных требований, для которых была произведена корректировка ВД экспертным путем, графы 40-49 раздела 1 не заполняются.

8.11.1. В графах 40-44 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.2. В графе 40 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.3. В графе 41 раздела 1 отражается суммарная ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга.

8.11.4. В графе 42 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 40 раздела 1.

8.11.5. В графе 43 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.6. В графе 44 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к ухудшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 41 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.7. В графах 45-49 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.8. В графе 45 раздела 1 отражается количество заемщиков (в единицах), для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.9. В графе 46 раздела 1 отражается ВКТД заемщиков, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга.

8.11.10. В графе 47 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение количества разрядов, на которое рейтинг был скорректирован, для кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга (в штуках с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество заемщиков, отраженное в графе 45 раздела 1.

8.11.11. В графе 48 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, до корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.11.12. В графе 49 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение индивидуальной ВД кредитных требований, для которых корректировка ВД экспертным путем привела к улучшению рейтинга, после корректировки ВД экспертным путем, взвешенное по ВКТД кредитных требований, указываемой в графе 46 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12. В графах 50-58 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение в соответствии с главами 10, 11, 17 и 19 Положения Банка России N 483-П для корректировки ВД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, графы 50-58 раздела 1 не заполняются.

8.12.1. В графе 50 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД.

8.12.2. В графе 51 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД, равное сумме значений, отраженных в графах 53-55 раздела 1.

8.12.3. В графе 52 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 51 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12.4. В графе 53 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде гарантий (банковских гарантий).

8.12.5. В графе 54 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде поручительств.

8.12.6. В графе 55 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки ВД в виде резервных аккредитивов.

8.12.7. В графах 56-58 раздела 1 отражается скорректированное значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение.

8.12.8. В графе 56 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 50 раздела 1.

8.12.9. В графе 57 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.12.10. В графе 58 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД; после признания нефондированного обеспечения, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 51 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.13. В графах 59-61 раздела 1 отражается информация о значении ВД, используемом для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.

8.13.1. В графе 59 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используются:

Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103-105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 59 раздела 1.

8.13.2. В графе 60 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.13.3. В графе 61 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ВД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.14. В графе 62 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение неожидаемой ВД (далее - ВД_нп) для недефолтных кредитных требований, взвешенное по УПД кредитных требований, указываемому в графах 91 и 92 раздела 1, умноженному на ВКТД, указанную в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), рассчитываемое по формуле:

где:

N - функция стандартного нормального распределения;

N^-1 - обратная функция стандартного нормального распределения;

R - значение показателя корреляции, рассчитываемое в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П, указываемое в графе 98 раздела 1.

Для расчета ВД_нп применяется значение ВД, указываемое в графах 59-61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103-105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 62 раздела 1.

8.15. В графах 63-72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения, определяемое в соответствии с главами 10, 11 и 16-19 Положения Банка России N 483-П.

8.15.1. В графе 63 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), указанное в пункте 10.8 Положения Банка России N 483-П, при использовании банком БПВР. В ином случае графа 63 раздела 1 не заполняется. |

8.15.2. В графах 64-72 раздела 1 отражается значение УПД до признания обеспечения при использовании банком ППВР. В ином случае графы 64-72 раздела 1 не заполняются.

8.15.3. В графе 64 раздела 1 отражается метод расчета УПД с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	На основе среднего значения исторически наблюдаемых значений УПД
2	На основе среднего значения УПД в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей
3	На основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД
4	На основе иных методов

8.15.4. В графе 65 раздела 1 отражается значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), присвоенное разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) УПД. В случае если значение УПД получено на индивидуальной основе, графа 65 раздела 1 заполняется так же, как графа 66 раздела 1.

8.15.5. В графах 66-68 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе среднего значения УПД, или в случае, когда оценки УПД получены с использованием статистических моделей. В иных случаях графы 66-68 раздела 1 не заполняются.

8.15.6. В графе 66 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.15.7. В графе 67 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.15.8. В графе 68 раздела 1 отражается среднеквадратическое отклонение значения УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднеквадратического отклонения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.15.9. В графах 69 и 70 раздела 1 отражается дополнительная информация об УПД в случае, если банком выбран метод расчета УПД на основе оценки ожидаемых потерь и оценки ВД. В иных случаях графы 69 и 70 раздела 1 не заполняются.

8.15.10. В графе 69 раздела 1 отражается значение ожидаемых потерь (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для определения УПД.

8.15.11. В графе 70 раздела 1 отражается значение ВД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), используемое для расчета значения УПД.

8.15.12. В графе 71 раздела 1 отражается величина надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), устанавливаемой в разрешении на применения ПВР. В случае отсутствия надбавки к УПД графа 71 раздела 1 не заполняется.

8.15.13. В графе 72 раздела 1 отражается значение УПД с учетом надбавки к УПД (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Формула расчета значения УПД с учетом надбавки к УПД устанавливается в разрешении на применение ПВР.

8.15.14. В графе 73 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) наилучшей оценки ожидаемых потерь для кредитных требований, находящихся в дефолте, определяемой в соответствии с пунктом 13.17 Положения Банка России N 483-П (далее - ОП_луч). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1. Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППBP, графа 73 раздела 1 не заполняется.

8.15.15. В графе 74 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение ОП_луч, взвешенное по ВКТД, используемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для недефолтных кредитных требований, а также в случае, если банком не применяется ППBP, графа 74 раздела 1 не заполняется.

8.16. В графах 75-90 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано обеспечение в соответствии с главами 10, 11 и 16-19 Положения Банка России N 483-П для корректировки УПД. В случае отсутствия кредитных требований, для которых было признано обеспечение для корректировки УПД, графы 75-90 раздела 1 не заполняются.

8.16.1. В графе 75 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано обеспечение для корректировки УПД.

8.16.2. В графе 76 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано обеспечение для корректировки УПД.

8.16.3. В графе 77 раздела 1 отражается отношение значения ВКТД (долей ВКТД), указанного в графе 76 раздела 1, к значению ВКТД, указанному в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.16.4. В графах 78-82 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.5. В графе 78 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.6. В графе 79 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 80-82 раздела 1.

8.16.7. В графе 80 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде гарантий (банковских гарантий).

8.16.8. В графе 81 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде поручительств.

8.16.9. В графе 82 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано нефондированное обеспечение для корректировки УПД в виде резервных аккредитивов.

8.16.10. В графах 83-88 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.11. В графе 83 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД.

8.16.12. В графе 84 раздела 1 отражается суммарное значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД, равное сумме значений, отраженных в графах 85-88 раздела 1.

8.16.13. В графе 85 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде финансового обеспечения.

8.16.14. В графе 86 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде недвижимого имущества.

8.16.15. В графе 87 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде дебиторской задолженности.

8.16.16. В графе 88 раздела 1 отражается значение ВКТД (долей ВКТД), для которой (которых) было признано фондированное обеспечение для корректировки УПД в виде других материальных активов.

8.16.17. В графах 89 и 90 раздела 1 отражается значение УПД после признания обеспечения.

8.16.18. В графе 89 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 75 раздела 1.

8.16.19. В графе 90 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД после признания обеспечения, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 76 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаками после запятой по правилам математического округления).

8.17. В графах 91 и 92 раздела 1 отражается значение УПД, используемого для расчета величины кредитного риска с применением ПВР.

8.17.1. В графе 91 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.17.2. В графе 92 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение УПД, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.18. В графах 93-96 раздела 1 отражается информация о приобретенной дебиторской задолженности, определяемой в соответствии с пунктами 2.7 и 2.11 Положения Банка России N 483-П. В случае когда кредитные требования не являются приобретенной дебиторской задолженностью, графы 93-96 раздела 1 не заполняются.

8.18.1. В графах 93 и 94 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности (далее - К_рд), определяемом в соответствии с пунктами 3.4, 4.7, 4.8, 5.4 Положения Банка России N 483-П.

8.18.2. В графе 93 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение К_рд (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.18.3. В графе 94 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение К_рд, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.18.4. В графах 95 и 96 раздела 1 отражается информация о коэффициенте риска разводнения кредитного требования (далее - К_рр), определяемом в соответствии с главой 7 Положения Банка России N 483-П.

8.18.5. В графе 95 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение К_рр (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления). Для расчета среднего значения используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.18.6. В графе 96 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение К_рр, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19. В графах 97 и 98 раздела 1 отражается информация о показателе корреляции (далее - R), определяемом в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России N 483-П.

8.19.1. В графе 97 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R без учета корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19.2. В графе 98 раздела 1 отражается простое среднее арифметическое значение R с учетом корректировки ВД на нефондированное обеспечение (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления).

8.19.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 97 и 98 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.20. В графах 99 и 100 раздела 1 отражается информация о сроке до погашения кредитного требования (далее - М), определяемом в соответствии с пунктами 10.14-10.19 Положения Банка России N 483-П.

В случае если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указанного кредитного требования, графы 99 и 100 раздела 1 не заполняются.

8.20.1. В графе 99 раздела 1 отражается простое среднее арифметичеЬкое значение М (в годах с двумя знаками после запятой).

8.20.2. В графе 100 раздела 1 отражается среднее арифметическое значение М, взвешенное по ВКТД, указываемой в графе 24 раздела 1 (в годах с двумя знаками после запятой).

8.20.3. Для расчета средних значений, указанных в графах 99 и 100 раздела 1, используется количество кредитных требований, указанное в графе 13 раздела 1.

8.21. В графе 101 раздела 1 отражается среднее значение коэффициента корректировки на срок до погашения (далее - К_кор), взвешенное по произведению значения ВД_НП кредитных требований, указанного в графе 62 раздела 1, значений УПД кредитных требований, указанных в графах 91-92 раздела 1, значения ВКТД, указанного в графе 24 раздела 1 (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), которое рассчитывается по формуле:

где:

b(ВД) - значение показателя корректировки на срок до погашения, определяемое в соответствии с пунктом 4.1 Положения Банка России N 483-П.

Для расчета К_кор применяются значения ВД, указанные в графах 59-61 раздела 1. Кредитные требования, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П (графы 103-105 раздела 1), не используются для расчета среднего значения графы 101 раздела 1. В Случае если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указанных кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.

8.22. В графе 102 раздела 1 отражается РКР, средневзвешенный по ВКТД (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления), указанный в пункте 4.6 или главе 6 Положения Банка России N 483-П. В случае неприменения требований пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П графа 102 раздела 1 не заполняется.

8.23. В графах 103-105 раздела 1 отражается информация о кредитных требованиях, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П. В случае отсутствия кредитных требований, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с пунктом 17.3 Положения Банка России N 483-П, графы 103-105 раздела 1 не заполняются.

8.24. В графе 103 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.

8.25. В графе 104 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, для которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.

8.26. В графе 105 раздела 1 отражается средневзвешенное по ВКТД, указываемой в графе 104 раздела 1, значение коэффициента риска по стандартизированному подходу (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.27. В графах 106-113 раздела 1 отражается информация о величине надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР. В случае отсутствия надбавок к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, графы 106-113 раздела 1 не заполняются.

8.27.1. В графах 106-109 раздела 1 отражается информация о надбавках к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличных от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6037-У. В случае отсутствия надбавок графы 106-109 раздела 1 не заполняются.

8.27.2. В графе 106 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6037-У.

8.27.3. В графе 107 раздела 1 отражается ВКТД, к которой применяются надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличные от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6037-У.

8.27.4. В графе 108 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38 и 71 раздела 1.

8.27.5. В графе 109 раздела 1 отражается средняя величина надбавки к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, отличной от надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6037-У, взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указываемой в графе 108 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.27.6. В графах 110-113 раздела 1 отражается информация о применении надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У и Указанием Банка России N 6037-У, в отношении кредитных требований, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР (далее - макронадбавки).

8.27.7. В графе 110 раздела 1 отражается количество кредитных требований (в штуках), к которым применяются макронадбавки.

8.27.8. В графе 111 раздела 1 отражается ВКТД по кредитным требованиям, к которым применяются макронадбавки.

8.27.9. В графе 112 раздела 1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, до применения макронадбавок.

8.27.10. В графе 113 раздела 1 отражается взвешенная по величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР (графа 112 раздела 1), средняя величина макронадбавок (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.28. В графах 114-119 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР.

8.28.1. В графе 114 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, которое равняется сумме значений граф 115-118 раздела 1.

8.28.2. В графе 115 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.3. В графе 116 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.4. В графе 117 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, рассчитанная с применением ПВР, с учетом надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, и без учета надбавки, указанной в графе 113 раздела 1.

8.28.5. В графе 118 раздела 1 отражается итоговый результат применения макронадбавок после учета надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1.

8.28.6. В графе 119 раздела 1 отражается прирост величины кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, вследствие применения надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, без учета макронадбавок. В случае отсутствия надбавок, указанных в графах 38, 71 и 109 раздела 1, графа 119 раздела 1 не заполняется.

8.29. В графах 120-123 раздела 1 отражается информация о величине кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И.

8.29.1. В графе 120 раздела 1 отражается суммарное значение величины кредитного риска по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанной по стандартизированному подходу, равное сумме значений граф 121-123 раздела 1. Графы 121-123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У и Указания Банка России N 6037-У по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу.

8.29.2. В графе 121 раздела 1 отражается величина кредитного риска по балансовым активам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.29.3. В графе 122 раздела 1 отражается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.29.4. В графе 123 раздела 1 отражается величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, рассчитанная по стандартизированному подходу.

8.30. В графе 124 раздела 1 отражается величина применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 6411-У и Указания Банка России N 6037-У по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И.

8.31. В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с:

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"⁴;

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями"⁵.

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799.

⁵ Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707).

------------------------------

Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.

8.32. В графе 126 раздела 1 отражается отношение значения графы 125 раздела 1 к значению графы 24 раздела 1 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

8.33. В графе 127 раздела 1 отражается величина ожидаемых потерь, определяемая в соответствии с главой 8 Положения Банка России N 483-П с учетом надбавок, устанавливаемых в разрешении на применение ПВР, за исключением результата применения макронадбавок (далее - величина ожидаемых потерь), по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР.

8.34. В графе 128 раздела 1 отражается разница между величиной ожидаемых потерь, указанной в графе 127 раздела 1, и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери, указанной в графе 125 раздела 1.

9. В разделе 2 Отчета (далее - раздел 2) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"¹ (далее соответственно - Положение Банка России N 809-П, счета бухгалтерского учета) и по применяемым подходам к оценке риска.

------------------------------

------------------------------

9.1. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам, классам (подклассам), счетам бухгалтерского учета.

9.1.1. В строках подраздела 2.1 отражается информация по кредитным требованиям, имеющим уникальные комбинации значений граф 1-3. Информация по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР, заполняется единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.

9.1.2. В графе 1 подраздела 2.1 отражается код сегмента кредитных требований.

9.1.3. В графе 2 подраздела 2.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований.

9.1.4. В графе 3 подраздела 2.1 отражается номер счета второго порядка бухгалтерского учета.

9.1.5. В графе 4 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость балансовых активов, к которым применяется ПВР, учитываемых на балансовых счетах бухгалтерского учета.

9.1.6. В графе 5 подраздела 2.1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, к которым применяется ПВР, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.

9.1.7. В графе 6 подраздела 2.1 отражается номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов, величина кредитного риска по которым рассчитывается с применением ПВР, определяемая как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

9.1.8. Для каждой строки подраздела 2.1 заполняется только одна из граф 4-6 (оставшиеся графы не заполняются).

9.2. В подразделе 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) отражается информация о распределении кредитных требований по счетам бухгалтерского учета и применяемым подходам к оценке риска.

9.2.1. В графе 1 подраздела 2.2 отражается номер счета второго порядка в соответствии с Положением Банка России N 809-П.

9.2.2. В графе 2 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

9.2.3. В графе 3 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, не переведенных на ПВР, по которым величина кредитного риска рассчитывается на основе стандартизированного подхода в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И. Номинальная контрактная стоимость внебиржевых производных финансовых инструментов определяется как стоимость, по которой они отражены на дату заключения договоров на внебалансовых счетах.

9.2.4. В графе 4 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, по которым величина рыночного риска рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"¹.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056).

------------------------------

9.2.5. В графе 5 подраздела 2.2 отражается номинальная стоимость кредитных требований, уменьшающих размер собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"² (далее - Положение Банка России N 646-П).

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121).

------------------------------

9.2.6. В графе 6 подраздела 2.2 отражается остаток по счету второго порядка (графа 1 подраздела 2.2) в соответствии с отчетностью по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

9.2.7. В графе 7 подраздела 2.2 отражается разность между значениями графы 6 подраздела 2.2 и суммой значений граф 2-5 подраздела 2.2.

9.2.8. В графах 8-10 подраздела 2.2 отражается разность между значениями остатков по счету второго порядка кредитных требований, учитываемых в графах 2-4 подраздела 2.2, и номинальной стоимостью кредитных требований, учтенной в графах 2-4 подраздела 2.2.

9.2.9. В графе 11 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П.

9.2.10. В графе 12 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, рассчитанная в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П.

9.2.11. В графе 13 подраздела 2.2 отражается величина кредитных требований, по которым величина кредитного риска рассчитывается по стандартизированному подходу в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И с учетом исключений, предусмотренных пунктом 1.2 Положения Банка России N 483-П, рассчитанная в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П.

9.2.12. В графе 14 подраздела 2.2 отражается информация о причинах расхождений в случае, если значение графы 7 подраздела 2.2 составляет более единицы либо менее минус единицы.

9.2.13. Кредитные требования, учитываемые на счетах бухгалтерского учета, предусмотренных главой Г Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, установленного Положением Банка России N 809-П, указываются единой строкой без разбивки по счетам бухгалтерского учета.

10. В разделе 3 Отчета (далее - раздел 3) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска, рейтинговых шкалах и надбавках к компонентам кредитного риска.

10.1. В подразделе 3.1 раздела 3 (далее - подраздел 3.1) отражается информация об используемых моделях количественной оценки кредитного риска.

10.1.1. В графе 1 подраздела 3.1 отражается код модели количественной оценки кредитного риска (далее - ПВР-модель).

10.1.2. В графе 2 подраздела 3.1 отражается наименование ПВР-модели, используемое банком во внутренних документах.

10.1.3. В графе 3 подраздела 3.1 отражается компонент кредитного риска, моделируемый при помощи соответствующей ПВР-модели, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Иное

10.1.4. В графе 4 подраздела 3.1 отражается дата проведения последней внутренней валидации ПВР-модели.

10.1.5. В графе 5 подраздела 3.1 отражается дата утверждения ПВР-модели.

10.1.6. В графе 6 подраздела 3.1 отражается дата ввода в действие ПВР-модели.

10.1.7. В графе 7 подраздела 3.1 отражается дата прекращения действия ПВР-модели. Указанная графа заполняется в случае прекращения действия ПВР-модели в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 7 подраздела 3.1 не заполняется.

10.1.8. В графе 8 подраздела 3.1 отражаются номер и дата решения Банка России о выдаче разрешения на применение ПВР-модели. В случае если ПВР-модель была введена в действие без разрешения Банка России, указываются дата и номер уведомления Банка России о применении соответствующей ПВР-модели. Номер и дата решения (уведомления) Банка России разделяются символом ";" (точка с запятой).

10.1.9. В графе 9 подраздела 3.1 отражается код сегмента компонента кредитного риска. В случае если ПВР-модель применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой).

10.1.10. В графе 10 подраздела 3.1 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 10 подраздела 3.1 не заполняется.

10.2. В подразделе 3.2 раздела 3 (далее - подраздел 3.2) отражается информация об используемых рейтинговых шкалах (портфелях однородных кредитных требований), за исключением:

рейтинговых шкал (портфелей однородных кредитных требований) УПД и конверсионных коэффициентов при использовании банком БПВР;

рейтинговых шкал коэффициентов риска, используемых в соответствии с пунктом 4.6 и главой 6 Положения Банка России N 483-П.

10.2.1. В графе 1 подраздела 3.2 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований), по которой распределяются результаты оценки ПВР-моделей.

10.2.2. В графе 2 подраздела 3.2 отражается компонент кредитного риска, соответствующий разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований), с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Иное

10.2.3. В графах 3 и 4 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ расчетного параметра, применяемого для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований) в случае, когда расчетным параметром является численная оценка либо иной количественный показатель, используемый для дифференциации заемщиков (кредитных требований). В случае когда расчетным параметром является непосредственно значение компонента кредитного риска, графы 3 и 4 подраздела 3.2 не заполняются.

10.2.4. В графах 5 и 6 подраздела 3.2 отражаются соответственно минимальное значение и максимальное значение границ компонента кредитного риска в случае, когда они применяются для распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований). В ином случае графы 5 и 6 подраздела 3.2 не заполняются.

10.2.5. Графы 3-6 подраздела 3.2 не заполняются, если не существует единого расчетного параметра (численной оценки, значения компонента кредитного риска), на основании которого заемщики (кредитные требования) распределяются по разрядам рейтинговых шкал (портфелям однородных кредитных требований).

10.2.6. В графе 7 подраздела 3.2 отражается значение компонента кредитного риска, присвоенное разряду рейтинговой шкалы.

10.2.7. В графе 8 подраздела 3.2 отражается код ПВР-модели, оценки которой используются для распределения заемщиков (кредитных требований) по соответствующим разрядам рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований). В случае если параметры одного разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) используются более чем для одной ПВР-модели, коды ПВР-моделей указываются через символ ";" (точка с запятой).

10.2.8. В графе 9 подраздела 3.2 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 9 подраздела 3.2 не заполняется.

10.3. В подразделе 3.3 раздела 3 (далее - подраздел 3.3) отражается информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска, за исключением макронадбавок.

10.3.1. В графе 1 подраздела 3.3 отражается идентификатор надбавки к компонентам кредитного риска. Идентификаторы надбавок к компонентам кредитного риска указываются в разрешении на применение ПВР.

10.3.2. В графе 2 подраздела 3.3 отражаются номер и дата разрешения на применение ПВР, которым утверждена надбавка к компонентам кредитного риска. Номер и дата документа разделяются символом ";" (точка с запятой).

10.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.

10.3.4. В графе 4 подраздела 3.3 отражается дата, с которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.

10.3.5. В графе 5 подраздела 3.3 отражается дата окончания применения надбавки к компонентам кредитного риска в случае, если надбавка перестала применяться в период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату. В ином случае графа 5 подраздела 3.3 не заполняется.

10.3.6. В графе 6 подраздела 3.3 отражается величина надбавки к компонентам кредитного риска (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), установленная в разрешении на применение ПВР.

10.3.7. В графе 7 подраздела 3.3 отражается код сегмента компонента кредитного риска, к которому применяется надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если надбавка применяется более чем к одному сегменту компонента кредитного риска, коды сегментов компонентов кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой). В случае если надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, указывается значение "все".

10.3.8. В графе 8 подраздела 3.3 отражается компонент кредитного риска, соответствующий расчетной базе надбавки, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	ВД
2	УПД
3	ВКТД
4	Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР

11. В разделе 4 Отчета (далее - раздел 4) отражается информация о контрольных показателях качества ПВР-моделей. Список и метод расчета контрольных показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.

11.1. В графе 1 раздела 4 отражается код ПВР-модели.

11.2. В графе 2 раздела 4 отражается идентификатор показателя качества ПВР-модели. Идентификаторы показателей качества ПВР-моделей указываются в разрешении на применение ПВР.

11.3. В графе 3 раздела 4 отражается наименование показателя качества ПВР-модели.

11.4. В графе 4 раздела 4 отражается оцениваемое свойство показателя качества ПВР-модели.

11.5. В графе 5 раздела 4 отражается дата, на которую был рассчитан показатель качества ПВР-модели.

11.6. В графе 6 раздела 4 отражается рассчитанное значение показателя качества ПВР-модели.

11.7. В графах 7-10 раздела 4 отражаются рассчитанные доверительные интервалы значений, принимаемые показателями качества ПВР-моделей.

11.7.1. В графе 7 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.2. В графе 8 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 95 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.3. В графе 9 раздела 4 отражается рассчитанное минимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.4. В графе 10 раздела 4 отражается рассчитанное максимальное значение 99 процентов доверительного интервала значений, принимаемого показателем качества ПВР-моделей.

11.7.5. В случае если в соответствии с разрешением на применение ПВР для определенных показателей качества ПВР-моделей доверительные интервалы не рассчитываются, графы 7-10 раздела 4 не заполняются.

11.8. В графе 11 раздела 4 отражается значение, соответствующее неудовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.9. В графе 12 раздела 4 отражается значение, соответствующее удовлетворительному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.10. В графе 13 раздела 4 отражается значение, соответствующее оптимальному диапазону значений показателей качества ПВР-моделей, указанных в разрешении на применение ПВР.

11.11. В графе 14 раздела 4 отражается оценка показателей качества ПВР-моделей в соответствии с графами 11-13 раздела 4 с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Соответствует оптимальному диапазону значений
2	Соответствует удовлетворительному диапазону значений
3	Соответствует неудовлетворительному диапазону значений

11.12. В графе 15 раздела 4 отражается количество наблюдений в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).

11.13. В графе 16 раздела 4 отражается количество дефолтов в выборке, используемой для расчета показателей качества ПВР-моделей (в штуках).

11.14. В графе 17 раздела 4 отражается период, включающий в себя даты среза наблюдений в выборке, используемых для расчета показателей качества ПВР-моделей. Начальная дата периода отделяется от конечной даты через символ ";" (точка с запятой).

11.15. В графе 18 раздела 4 отражаются пояснения и комментарии при их наличии. В ином случае графа 18 раздела 4 не заполняется.

12. В разделе 5 Отчета (далее - раздел 5) отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается сегмент кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД отражается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска.

12.1. В подразделе 5.1 раздела 5 (далее - подраздел 5.1) отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного месяца.

12.1.1. В графах 1-7 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.2. В строках подраздела 5.1 указываются уникальные комбинации значений граф 1, 2, 8 и 9 подраздела 5.1. При этом каждой комбинации значений граф 1 и 2 подраздела 5.1 может соответствовать более одной комбинации значений граф 8 и 9 подраздела 5.1. В этом случае значения, соответствующие строкам граф 1 и 2 подраздела 5.1, повторяются необходимое количество раз.

12.1.3. В графе 1 подраздела 5.1 отражается код сегмента ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.4. В графе 2 подраздела 5.1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД кредитных требований по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.5. В отдельных строках подраздела 5.1 отражаются:

кредитные требования, которые не входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату;

кредитные требования, в отношении которых величина кредитного риска не рассчитывалась с применением ПВР на предыдущую отчетную дату.

Для кредитных требований, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение "новые", для кредитных требований, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта, в графах 1 и 2 подраздела 5.1 отражается значение "переведены на ПВР". При этом графы 3-7 подраздела 5.1 не заполняются.

12.1.6. В графе 3 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков (в единицах) по состоянию на предыдущую отчетную дату.

В графе 3 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло одно или более событий (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код "0";

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошло два или более события (таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР), код "1" отражается в строке в порядке убывания приоритета следующих значений граф 8 и 9 раздела 5.1 - "списано", "продано", "погашено", "выведено из ПВР". В остальных строках отражается код "0";

общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 3 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, на предыдущую отчетную дату.

12.1.7. В графе 4 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований (в штуках) по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.8. В графе 5 подраздела 5.1 отражается взвешенное по ВКТД (графа 7 подраздела 5.1) среднее арифметическое значение УПД, используемое для расчета величины кредитного риска с применением ПВР (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления), по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.9. В графе 6 подраздела 5.1 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, без учета применения макронадбавок по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.10. В графе 7 подраздела 5.1 отражается ВКТД по состоянию на предыдущую отчетную дату.

12.1.11. В графах 8-14 подраздела 5.1 отражаются данные о кредитных требованиях, указанных в графах 1-7 подраздела 5.1, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом кредитные требования, которые входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но выбыли из него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1, для которых графы 8-9 подраздела 5.1 заполняются значениями "погашены", "проданы", "списаны", "выведены из ПВР", "иное", а графы 10-14 подраздела 5.1 не заполняются.

В графе 10 подраздела 5.1 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло предоставление кредитного требования или изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается код "0";

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошли предоставление кредитных требований и изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, код "1" отражается в строке со значением "переведены на ПВР" граф 1 и 2 подраздела 5.1. В строках со значением "новые" граф 1 и 2 подраздела 5.1 отражается код "0";

общее количество корпоративных заемщиков, указанное в графе 10 подраздела 5.1, должно совпадать с фактическим количеством корпоративных заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, на текущую отчетную дату.

12.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в портфель банка на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

12.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

12.2. В подразделе 5.2 отражается информация о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД в течение календарного года. Подраздел 5.2 заполняется в соответствии с подпунктом 12.1 настоящего пункта, вместо данных на предыдущую отчетную дату используются данные на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13. В разделе 6 Отчета (далее - раздел 6) отражаются данные о расчете итогового результата применения макронадбавок без учета кредитных требований, итоговый результат применения надбавок по которым рассчитывается в соответствии с Указанием Банка России N 6037-У.

13.1. В строках раздела 6 отражаются данные по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) по соответствующим кодам активов, используемым для определения надбавок к коэффициентам риска, установленным приложением 7 к Указанию Банка России N 6411-У.

13.2. В графе 2 раздела 6 отражается определение расшифровки кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых банками применяются макронадбавки, в соответствии с приложением к Указанию Банка России N 5072-У.

13.3. В графе 3 раздела 6 отражается выбранный для расчета макронадбавок подход из установленных пунктом 7 Указания Банка России N 5072-У, при этом в качестве кода указывается номер соответствующего подпункта пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.4. Графы 4-6 раздела 6 заполняются только при выборе банком для расчета макронадбавок подхода, соответствующего подпункту 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.4.1. В графе 4 раздела 6 отражается расчетная величина КРстд₆ (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.4.2. В графе 5 раздела 6 отражается расчетная величина КРпвр_j (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.4.3. В графе 6 раздела 6 отражается расчетная величина КРпвр₆ (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления) в соответствии с подпунктом 7.3 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.5. В графах 7-13 раздела 6 отражаются отдельные показатели расчета итогового результата применения надбавок, устанавливаемых Указанием Банка России N 5072-У. В случае если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У, отдельные показатели расчета отражаются с учетом требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.5.1. В графе 7 раздела 6 отражается ВКТД.

13.5.2. В графе 8 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.

13.5.3. В графе 9 раздела 6 отражается расчетная величина Ai в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.5.4. В графе 10 раздела 6 отражается величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И), за исключением:

кредитных требований, указанных в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И;

кредитных требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в код "8945.i".

13.5.5. В графе 11 раздела 6 отражается расчетная величина Bi в соответствии с подпунктом 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У.

13.5.6. В графе 12 раздела 6 отражается итоговый результат применения макронадбавок.

13.5.7. В графе 13 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 12 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 8 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

13.6. Графы 14-20 раздела 6 заполняются только в том случае, если банком выбран подход, соответствующий подпункту 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У. Графы 14-20 раздела 6 заполняются так же, как графы 7-13 раздела 6, при этом:

графы 14-20 раздела 6 заполняются без учета требований абзаца тринадцатого подпункта 7.1 пункта 7 Указания Банка России N 5072-У;

в графе 20 раздела 6 отражается отношение итогового результата применения макронадбавок, указанного в графе 19 раздела 6, к величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, указанной в графе 15 раздела 6 (в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления).

14. В разделе 7 Отчета (далее - раздел 7) отражается информация о наступлении дефолта в соответствии с пунктами 13.3 и 13.4 Положения Банка России N 483-П и о фактическом уровне потерь при дефолте, определяемом в соответствии с пунктами 13.14-13.19 Положения Банка России N 483-П (далее - фактический уровень потерь при дефолте).

14.1. В подразделе 7.1 раздела 7 (далее - подраздел 7.1) отражается информация о наступлении дефолта. Значения приводятся исходя из количества клиентов или кредитных требований в зависимости от подхода, используемого для сегмента ВД. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается регуляторный сегмент кредитных требований.

14.1.1. В графе 1 подраздела 7.1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований в соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8 настоящего Порядка.

14.1.2. В графе 2 подраздела 7.1 отражается код сегмента ВД.

14.1.3. В графе 3 подраздела 7.1 указывается дата расчета, являющаяся первым числом месяца, начиная с самой ранней даты, использованной при разработке моделей ВД, до даты, отстающей от отчетной даты на один год. Информация отражается отдельными строками в отношении каждой даты расчета.

14.1.4. В графе 4 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах), не находящихся в дефолте на дату расчета, отраженную в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5. В графах 5-11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5.1. В графе 5 подраздела 7.1 отражается общее количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1.

14.1.5.2. В графах 6-11 подраздела 7.1 отражается количество клиентов (кредитных требований) (в единицах) из числа указанных в графе 4 подраздела 7.1, по которым наступил дефолт в течение одного года после даты расчета, отраженной в графе 3 подраздела 7.1, в результате причин события дефолта, указанных в графах 6-11 подраздела 7.1. В случае одновременного возникновения двух и более причин события дефолта количество клиентов (кредитных требований) отражается единожды, исходя из приоритетности указанной причины события дефолта: чем меньше порядковый номер графы, тем выше приоритет причины события дефолта. При отсутствии дефолтов по причинам, указанным в графах 6-11 подраздела 7.1, отражается код "0".

14.2. В подразделе 7.2 раздела 7 (далее - подраздел 7.2) отражается информация о фактическом уровне потерь при дефолте по кредитным требованиям, по которым наступил дефолт, для сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР.

14.2.1. В графе 1 подраздела 7.2 отражается код сегмента УПД.

14.2.2. В графе 2 подраздела 7.2 отражается месяц, в котором наступил дефолт, в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год, начиная с наиболее раннего месяца, использованного при разработке моделей УПД, до месяца, предшествующего предыдущей отчетной дате. Информация отражается отдельными строками в отношении каждого месяца события дефолта.

14.2.3. В графе 3 подраздела 7.2 отражается количество кредитных требований, по которым наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.

14.2.4. В графе 4 подраздела 7.2 отражается ВКТД, по которой наступил дефолт в течение месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2.

14.2.5. В графах 5-64 подраздела 7.2 отражается взвешенное по ВКТД среднее арифметическое значение фактического уровня потерь при дефолте (в процентах с округлением до шести знаков после запятой по правилам математического округления) по состоянию на первое число каждого месяца после месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2, но не более 60 месяцев. В случае прекращения дефолта, а также выбытия кредитного требования, его фактический уровень потерь при дефолте продолжает учитываться на первое число каждого месяца после прекращения дефолта (выбытия кредитного требования). Графы, для которых первое число месяца после месяца, указанного в графе 2 подраздела 7.2, наступает после предыдущей отчетной даты, не заполняются. В графах 5-64 подраздела 7.2 учитываются кредитные требования, по которым с даты наступления дефолта прошло не менее одного месяца.

15. В разделе "Справочно" отражаются наименования рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке ВД заемщика, рассчитываемой методом, соответствующим коду "3", указанному в графе 28 раздела 1.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Информация
о качестве активов кредитной организации (банковской группы)

по состоянию на "___"_____________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

(головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409115

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

тыс. руб.

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резерва на возможные потери

Номер строки	Состав активов	Сумма требования	Категория качества					Просроченная задолженность				Резерв на возможные потери							Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
			Категория качества					до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	расчетный	расчетный с учетом обеспечения	фактически сформированный
			I	II	III	IV	V							итого	по категориям качества
			I	II	III	IV	V							итого	II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1	Требования к кредитным организациям, всего, в том числе:
1.1	корреспондентские счета							X	X	X	X		X
1.2	межбанковские кредиты и депозиты
1.3	учтенные векселя
1.4	вложения в ценные бумаги
1.5	требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
1.6	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1.7	прочие активы
1.7.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
1.8	требования по получению процентных доходов по требованиям к кредитным организациям
2	Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в том числе:
2.1	предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
2.2	учтенные векселя
2.3	требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
2.4	вложения в ценные бумаги
2.5	требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
2.6	прочие активы
2.6.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
2.7	требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
2.8	задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства
2.8.1	в том числе учтенные векселя
2.9	задолженность по ссудам, предоставленным предприятиям оборонно-промышленного комплекса
2.9.1	в том числе ссуды, предоставленные для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе"
2.10	задолженность по ссудам, предоставленным в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158
2.11	задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера, из общего объема требований к юридическим лицам
3	Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в том числе:
3.1	жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)
3.2	ипотечные ссуды
3.2.1	в том числе предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства
3.3	автокредиты
3.4	иные потребительские ссуды
3.5	прочие активы
3.5.1	в том числе требования, признаваемые ссудами
3.6	требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам
4	Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2 + строка 3), в том числе:
4.1	ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе:
4.1.1	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П¹, всего
4.1.1.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.1.2	реструктурированные в соответствии со статьей 6^1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)"²
4.1.1.2.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.2	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.2.1	в том числе в отчетном периоде

4.1.3	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.3.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.4	ссуды, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.4.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.5	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.10 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.5.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.6	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.6.1	в том числе в отчетном периоде
4.1.7	ссуды, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего
4.1.7.1	в том числе в отчетном периоде
4.2	активы, кроме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, всего, в том числе:
4.2.1	активы (кроме ссуд), классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего
4.2.1.1	в том числе в отчетном периоде
4.2.2	активы (кроме ссуд), классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества актива и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера, всего
4.2.2.1	в том числе в отчетном периоде

------------------------------

¹Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N72915) (далее - Положения Банка России N 590-П).

² Далее - Федеральный закон N 353-ФЗ.

------------------------------

Раздел 1.1. Информация об активах, оцениваемых в целях формирования резерва на возможные потери, с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков

Номер строки	Состав активов	Сумма требования					Просроченная задолженность				Величина кредитного требования, подверженного риску дефолта					Резерв на возможные потери							Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
		всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)				до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	всего	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)				расчетная величина ОКП	расчетная величина ОКП с учетом обеспечения	фактически сформированный
			до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%						до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%			итого	вероятность дефолта (без учета нефондированного обеспечения)
			до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%						до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%			итого	до 4%	от 4 до 25%	от 25 до 100%	100%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
1	Кредитные требования к розничным заемщикам, всего, в том числе:
1.1	возобновляемые розничные кредитные требования
1.2	требования, обеспеченные залогом жилого помещения
1.3	прочие требования
1.3.1	в том числе к субъектам малого предпринимательства
1.4	требования по получению процентных доходов по требованиям к розничным заемщикам
2	Кредитные требования к корпоративным заемщикам
2.1	в том числе к субъектам малого предпринимательства
2.2	требования по получению процентных доходов по требованиям к корпоративным заемщикам
3	Активы, оцениваемые в целях формирования резервов на возможные потери, всего (строка 1 + строка 2), в том числе:
3.1	ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность
3.2	активы с вероятностью дефолта (без учета нефондированного обеспечения) свыше 20%

Раздел 2. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам

Номер строки	Наименование статьи	Сумма требований	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
1	2	3	4	5
1	Задолженность по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства), сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего
1.1	портфели ссуд I категории качества		X
1.2	портфели ссуд II категории качества
1.3	портфели ссуд III категории качества
1.4	портфели ссуд IV категории качества
1.5	портфели ссуд V категории качества
2	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
2.1	обеспеченные ссуды, всего, из них:
2.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.1.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.1.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.2	обеспеченные ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.2.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.2.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.3	прочие ссуды, всего, из них:
2.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.3.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.3.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
2.4	прочие ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, всего, из них:
2.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей
2.4.2	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
2.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
2.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
2.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
2.4.6	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
3	Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:	X	Х
3.1	портфели ссуд II категории качества
3.2	портфели ссуд III категории качества
3.3	портфели ссуд IV категории качества
3.4	портфели ссуд V категории качества
4	Задолженность по предоставленным кредитным организациям ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, из них:
4.1	портфели ссуд I категории качества		X
4.2	портфели ссуд II категории качества
4.3	портфели ссуд III категории качества
4.4	портфели ссуд IV категории качества
4.5	портфели ссуд V категории качества
5	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
5.1	портфели требований I категории качества		Х
5.2	портфели требований II категории качества
5.3	портфели требований III категории качества
5.4	портфели требований IV категории качества
5.5	портфели требований V категории качества
6	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
6.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%
7	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:
7.1	в том числе в отчетном периоде
8	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:
8.1	в том числе в отчетном периоде
9	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:
9.1	в том числе в отчетном периоде
10	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, всего:
10.1	в том числе в отчетном периоде
11	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера
12	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера

Раздел 3. Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам

Номер строки	Наименование статьи	Сумма требований	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки
1	2	3	4	5
1	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, всего, в том числе:
1.1	жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд), всего, из них:
1.1.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.1.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.1.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.1.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.1.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.1.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.1.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.1.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней
1.2	ипотечные ссуды, всего, из них:
1.2.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.2.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.2.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.2.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.2.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.2.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.2.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.2.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

1.3	ипотечные ссуды, предоставленные под залог прав требования участника долевого строительства, всего, из них:
1.3.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.3.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.3.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.3.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.3.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.3.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.3.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.3.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

1.4	ипотечные ссуды с пониженным уровнем риска, всего, из них:
1.4.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.4.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.4.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.4.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.4.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.4.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.4.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.4.7	портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней
1.4.8	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней

1.5	прочая ипотека, всего, из них:
1.5.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.5.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.5.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.5.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.5.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.5.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.5.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.5.7	портфели ссуд с просроченными платежами от 360 до 720 дней
1.5.8	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 720 дней

1.6	автокредиты, всего, из них:
1.6.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.6.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.6.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.6.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.6.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.6.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.6.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.6.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

1.7	иные потребительские ссуды, всего, из них:
1.7.1	портфели ссуд без просроченных платежей и с просроченными платежами от 1 до 30 дней, всего, в том числе:
1.7.1.1	ссуды без просроченных платежей
1.7.2	портфели ссуд без просроченных платежей
1.7.3	портфели ссуд с просроченными платежами от 1 до 30 дней
1.7.4	портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней
1.7.5	портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней
1.7.6	портфели ссуд с просроченными платежами от 181 до 360 дней
1.7.7	портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней

2	Задолженность по ссудам, сгруппированным в портфели однородных ссуд, распределенная по категориям качества:	X	X
2.1	военная ипотека I категории качества		X
2.2	портфели ссуд II категории качества
2.3	портфели ссуд III категории качества
2.4	портфели ссуд IV категории качества
2.5	портфели ссуд V категории качества

3	Задолженность по однородным требованиям, сгруппированным в портфели, всего, из них:
3.1	портфели требований I категории качества	X
3.2	портфели требований II категории качества
3.3	портфели требований III категории качества
3.4	портфели требований IV категории качества
3.5	портфели требований V категории качества

4	Требования по получению процентных доходов, всего, в том числе:
4.1	требования по получению процентных доходов по однородным требованиям и ссудам с величиной резерва свыше 20%

5	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, всего:
5.1	в том числе в отчетном периоде
5.2	реструктурированные в соответствии со статьей 6^1-1 Федерального закона N 353-ФЗ
5.2.1	в том числе в отчетном периоде

6	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П, всего:
6.1	в том числе в отчетном периоде
7	Ссуды в составе портфелей однородных ссуд, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества ссуды и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера
8	Требования в составе портфелей однородных требований, классифицированные с учетом принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решения о неухудшении оценки финансового положения, качества обслуживания долга, а также категории качества требования и (или) категории качества обеспечения в связи с введением мер ограничительного характера

Раздел 4. Информация по элементам расчетной базы резервов на возможные потери, предусмотренным пунктом 2.7 Положения Банка России N 611-П¹

Номер строки	Наименование статьи	Сумма активов	Сформированный резерв на возможные потери
1	2	3	4
1	Активы, учитываемые на балансе до 1 года
2	Активы, учитываемые на балансе от 1 года до 2 лет
3	Активы, учитываемые на балансе от 2 до 3 лет
4	Активы, учитываемые на балансе от 3 до 4 лет
5	Активы, учитываемые на балансе от 4 до 5 лет
6	Активы, учитываемые на балансе более 5 лет
7	Активы, по которым величина резерва превышает 20%

------------------------------

------------------------------

Раздел "Справочно"

1. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, по которым срок платежа наступил в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ______________, в том числе:

1.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ______________.

1.2. Ипотечные ссуды ______________.

1.3. Автокредиты ______________.

1.4. Иные потребительские ссуды _________________.

2. Объем предоставленных физическим лицам ссуд, не погашенных в установленный договором срок в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ______________, в том числе:

2.1. Жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) ______________.

2.2. Ипотечные ссуды ______________.

2.3. Автокредиты ______________.

2.4. Иные потребительские ссуды ______________.

3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.):

3.1. Расчетный резерв по ссудам III-V категорий качества ______________.

3.2. Расчетный резерв с учетом обеспечения по ссудам III-V категорий качества ______________.

3.3. Расчетный резерв по прочим потерям ______________.

3.4. Фактически сформированный резерв по прочим потерям ______________.

3.5. Фактически сформированный резерв на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ______________.

3.6. Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, предоставленным физическим лицам, и начисленным процентам по ним с просроченными платежами свыше 90 дней ______________.

3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I и II категорий качества, на которую в соответствии с Положением Банка России N 590-П был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего ______________, в том числе:

3.7.1. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к I группе риска в соответствии с условиями графы 3 приложения 12 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"¹ (далее - Инструкция Банка России N 199-И), ______________.

------------------------------

¹ Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

------------------------------

3.7.2. По гарантиям Банка России ______________.

3.7.3. По договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, исполнение обязательств по которым обеспечивается в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", ______________.

3.7.4. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к II группе риска в соответствии с условиями графы 4 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), ______________.

3.7.5. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к III группе риска в соответствии с условиями графы 5 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), ______________.

3.7.6. По государственным гарантиям Российской Федерации, относящимся к IV группе риска в соответствии с условиями графы 6 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И), ______________.

4. Информация о ценных бумагах, учтенных на балансовых счетах, права на которые удостоверяются депозитариями

Номер строки	Наименование депозитария	ИНН депозитария	Номер лицензии депозитария	Количество ценных бумаг, штук	Балансовая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Справедливая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.
Номер строки	Наименование депозитария	ИНН депозитария	Номер лицензии депозитария	Количество ценных бумаг, штук	Балансовая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	Справедливая стоимость ценных бумаг, тыс. руб.	в соответствии с Положением Банка России N 611-П	в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У¹	итого (графа 8 + графа 9)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

5. Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

тыс. руб.

Номер строки	Состав активов	Сумма требования	Сформированный резерв на возможные потери	Корректировка резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки	Справедливая стоимость
1	2	3	4	5	6
1	Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, из них:				X
1.1	для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные первого уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13 ²
1.2	для определения справедливой стоимости которых используются исходные данные второго уровня в соответствии с МСФО (IFRS) 13

------------------------------

¹Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707) (далее - Указание Банка России N 2732-У).

²Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н (далее - МСФО (IFRS) 13).

------------------------------

6. Информация о финансовых активах, оцениваемых по справедливой стоимости

тыс. руб.

Номер строки	Наименование финансового актива	Сумма требования							Фактически сформированный резерв на возможные потери
		балансовая стоимость	балансовая стоимость без учета корректировок						Фактически сформированный резерв на возможные потери
			итого	по категориям качества					итого	по категориям качества
			итого	I	II	III	IV	V	итого	II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, всего, в том числе:
1.1	предоставленные кредиты (займы), из них:
1.1.1	ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд
1.2	учтенные векселя
1.3	прочие финансовые активы
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, всего, в том числе:
2.1	предоставленные кредиты (займы), из них:
2.1.1	ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд
2.2	долевые ценные бумаги, из них:
2.2.1	паи паевых инвестиционных фондов
2.3	учтенные векселя
2.4	прочие финансовые активы
3	Итого (строка 1 + строка 2)

Руководитель

__________________ _________ __________________________________________________

    (должность)    (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

__________________ _________ __________________________________________________

    (должность)    (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: ___________________________________________________

              (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ___ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115
"Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)"

1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится:

информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России N 590-П;

Положением Банка России N 611-П;

информация о величине сформированного в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У резерва на возможные потери по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

------------------------------

2. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп"¹ (далее - Положение Банка России N 729-П).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

------------------------------

3. В графах 3-12 раздела 1 Отчета (далее - раздел 1), графе 3 раздела 2 Отчета (далее - раздел 2), графе 3 раздела 3 Отчета (далее - раздел 3) соответствующий вид актива отражается по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

4. Номинированные в иностранной валюте активы отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), в котором указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на ту же отчетную дату, что и Отчет.

5. В графах 9-12 раздела 1 и графах 8-11 раздела 1.1 Отчета (далее - раздел 1.1) подлежит отражению общий объем просроченного актива по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по нему.

В целях заполнения указанных граф просроченным активом признается весь объем актива в рамках кредитного договора (договора кредитной линии) в случае непроведения по нему в установленный договором срок платежа по основному долгу и (или) по процентам.

6. В графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета (далее - раздел "Справочно") отражается сумма корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, определенной в соответствии с Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств"¹ (далее - Положение Банка России N 605-П) и Положением Банка России от 2 октября 2017 года N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами"² (далее - Положение Банка России N 606-П).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49198, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года N 4827-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный N 51623), от 18 декабря 2018 года N 5017-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53375), от 5 октября 2020 года N 5586-У (зарегистрировано Минюстом России 6 ноября 2020 года, регистрационный N 60784), от 25 апреля 2022 года N 6132-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2022 года, регистрационный N 68924).

² Зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2017 года, регистрационный N 49215, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 21 июня 2018 года N 4828-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2018 года, регистрационный N 51630), от 18 декабря 2018 года N 5018-У (зарегистрировано Минюстом России 16 января 2019 года, регистрационный N 53374).

------------------------------

Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2 и раздела 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "+" (плюс); сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 раздела 2, раздела 3 и раздела 4 Отчета (далее - раздел 4), графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "-" (минус).

7. В раздел 1 не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, и требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 611-П. Указанные ссуды и требования отражаются в Отчете в разделах 2 и 3. В раздел 1 не включаются активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России N 730-П, информация о которых отражается в разделе 1.1.

Требования к индивидуальным предпринимателям в целях составления Отчета классифицируются как требования к юридическим лицам.

Раздел 1 заполняется с учетом информации о ценных бумагах, отраженной в пункте 4 раздела "Справочно".

Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России N 611-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

По строке 2.11 раздела 1 приводится информация о ссудах из общего числа ссуд, отраженных по строкам 2.1-2.10 раздела 1, предоставленных юридическим лицам, в отношении которых иностранными государствами и (или) союзами введены меры ограничительного характера.

8. По строкам 1.8, 2.7 и 3.6 раздела 1, строкам 1.4 и 2.2 раздела 1.1, строкам 6 и 6.1 раздела 2, строкам 4 и 4.1 раздела 3 отражаются требования кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) по получению процентных доходов по соответствующим видам активов.

Комиссионные доходы, связанные с размещением денежных средств, а также штрафы (проценты по повышенной ставке) включаются в строки "Требования по получению процентных доходов" соответствующих разделов Отчета. Настоящий Порядок не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий).

9. По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, а также в подпункте 1.1 пункта 1 и подпункте 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство и реконструкцию жилья, на приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том; числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" до даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).

По строкам 3.2 и 3.2.1 раздела 1, строкам 1.2 и 1.3 раздела 3, а также в подпункте 1.2 пункта 1 и подпункте 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог жилого недвижимого имущества жилищные ссуды, а также ссуды, предоставленные под соответствующий требованиям главы 6 Положения Банка России N 590-П залог прав требования участника долевого строительства с даты государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества, договора о залоге прав требования участника долевого строительства (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды).

По строке 3.3 раздела 1, строке 1.6 раздела 3, а также в подпункте 1.3 пункта 1 и подпункте 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты).

По строке 3.4 раздела 1, строке 1.7 раздела 3, а также в подпункте 1.4 пункта 1 и подпункте 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (в том числе на оплату обучения, медицинского обслуживания), задолженность овердрафт по расчетным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов.

10. По строке 4.1 раздела 1 отражаются ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.

По строкам 4.1.1 - 4.1.7 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 отражается общий объем предоставленных ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, подпунктом 3.20.3 пункта 3.20, пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. В графах 5-8 строк 4.1.5 и 4.1.6 раздела 1 отнесение ссуд к категориям качества производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 - 4.1.7 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1, 4.1.1.2.1, 4.1.2.1, 4.1.3.1, 4.1.4.1, 4.1.5.1, 4.1.6.1, 4.1.7.1, 4.2.1.1 и 4.2.2.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1, 9.1 и 10.1 раздела 2, строкам 5.1, 5.2.1 и 6.1 раздела 3 указывается объем активов, классификация которых в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.

По строке 4.2 раздела 1 отражаются активы, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П.

По строке 4.2.1 раздела 1, строке 10 раздела 2 отражается общий объем активов, за исключением ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенных в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, классификация которых произведена в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П.

11. Раздел 1.1 заполняется кредитными организациями, формирующими резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 730-П.

В целях заполнения строк 1 и 2 раздела 1.1 классификация кредитных требований производится в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"¹.

------------------------------

------------------------------

В графах 3-11 раздела 1.1 активы отражаются по балансовой стоимости.

В графах 4-7, 13-16 раздела 1.1 активы группируются исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.

В графе 17 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте принимается равным 100 процентам;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.

В графе 18 раздела 1.1 отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П.

В графе 19 раздела 1.1 отражается значение фактически сформированного резерва на возможные потери.

В графах 20-23 раздела 1.1 отражаются значения фактически сформированного резерва на возможные потери, группируемые исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.

12. По строке 2 раздела 2 и по строке 1 раздела 3 отражается информация о сформированных в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П портфелях однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (раздел 2), и физическим лицам (раздел 3).

При объединении ссуд, предоставленных физическим лицам (строка 1 раздела 3), в один портфель ссуд без просроченных платежей и ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 календарного дня до 30 календарных дней в целях формирования минимального резерва по варианту 2, предусмотренному в таблицах 3, 3.1, 3.2 и 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П информация по данным ссудам подлежит отражению в разделе 3 по строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1, 1.6.1, 1.7.1. Одновременно строки 1.1.2, 1.1.3, 1.2.2, 1.2.3, 1.3.2, 1.3.3, 1.4.2, 1.4.3, 1.5.2, 1.5.3, 1.6.2, 1.6.3, 1.7.2, 1.7.3 раздела 3 не заполняются.

По строкам 1.2 и 1.3 раздела 3 отражается объем ипотечных ссуд в случае, если кредитная организация не воспользовалась правом выделения ипотеки с пониженным уровнем риска в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П в отдельный портфель.

Одновременно строки 1.4 и 1.5 раздела 3 не заполняются.

По строкам 1.4 и 1.5 раздела 3 отражаются ипотека с пониженным уровнем риска и прочая ипотека, минимальный размер резерва по которым определен в таблице 3.3 пункта 5.1 Положения Банка России N 590-П, в случае, если кредитная организация воспользовалась правом выделёния ипотеки с пониженным уровнем риска в отдельный портфель. Одновременно строки 1.2 и 1.3 раздела 3 не заполняются.

Информация об ипотечных кредитах (займах), отвечающих требованиям подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (далее - военная ипотека), классифицированных в I категорию качества в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России N 590-П, отражается по строке 2.1 раздела 3 с одновременным отражением по строке 1 (без отражения по ее подстрокам) раздела 3.

Информация о военной ипотеке, классифицированной в более низкую категорию качества, чем I категория качества, отражается по строкам 1, 1.2, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.2-1.2.7, 1.4, 1.4.1, 1.4.1.1, 1.4.2-1.4.8, 1.5, 1.5.1, 1.5.1.1, 1.5.2 - 1.5.8, 2, 2.2 - 2.5 раздела 3.

По строкам 3.1-3.4 раздела 2 и строкам 2.1-2.5 раздела 3 отражается информация о распределении сформированных портфелей однородных ссуд, предоставленных соответственно субъектам малого и среднего предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей (строка 2 раздела 2), и физическим лицам (строка 1 раздела 3), по категориям качества в соответствии с требованиями пункта 1.7 Положения Банка России N 590-П.

13. По строке 5 раздела 2 и строке 3 раздела 3 отражаются требования, сгруппированные в портфели однородных требований в соответствий с главой 4 Положения Банка России N 611-П, за исключением требований по получению процентных доходов по кредитным требованиям.

14. В разделе 4 отражается информация об элементах расчетной базы резервов на возможные потери и о сформированных резервах на возможные потери, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7 Положения Банка России N 611-П. Указанная информация не подлежит отражению в разделах 1-3. По строке 1 раздела 4 отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России N 611-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.

15. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается информация о предоставленных физическим лицам ссудах, включая сгруппированные в портфели однородных ссуд, за исключением задолженности овердрафт по расчетным (дебетовым) картам.

В пункте 1 раздела "Справочно" указывается объем ссуд, срок (сроки) погашения которых в соответствии с заключенным (заключенными) с заемщиком договором (договорами) приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал) (без учета пролонгации ссуд).

В пункте 2 раздела "Справочно" указывается объем задолженности, срок (сроки) погашения которой приходится (приходятся) на отчетный месяц (квартал), но которая не погашена в установленный договором (договорами) срок (сроки).

В объем задолженности, не погашенной в срок в отчетном месяце (квартале), не включается задолженность, по которой в отчетном месяце (квартале) был нарушен срок погашения, но которая на отчетную дату была возвращена заемщиком.

В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" не подлежит отражению досрочно погашенная и пролонгированная в отчетном периоде ссудная задолженность, а также погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, срок погашения которой согласно договору приходился на предыдущие отчетные периоды.

Погашенная в отчетном периоде ссудная задолженность, номинированная в иностранной валюте, отражается в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, действующему на дату погашения задолженности (либо ее части, доли).

В подпунктах 3.1 и 3.2 пункта 3 раздела "Справочно" отражается информация о резерве на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности III - V категорий качества, отраженным в разделе 1 Отчета.

В подпунктах 3.3 и 3.4 пункта 3 раздела "Справочно" указывается соответственно величина расчетного и фактически сформированного резервов по прочим потерям и иным расходам, определенных в соответствии с требованиями главы 6 Положения Банка России N 611-П.

В подпункте 3.5 пункта 3 раздела "Справочно" указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным юридическим лицам (кроме кредитных организаций) ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 2 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.

В подпункте 3.6 пункта 3 раздела "Справочно" указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по предоставленным физическим лицам ссудам и начисленным процентным доходам по ним, отраженным в строке 3 раздела 1, с просроченными платежами по основному долгу и (или) начисленным процентным доходам по ним свыше 90 дней.

16. В таблице пункта 4 раздела "Справочно" приводится информация в отношении ценных бумаг, права на которые удостоверяются депозитариями, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России N 2732-У. Информация приводится в разрезе депозитариев и отражается с учетом следующего:

в графе 2 указывается полное или сокращенное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;

в графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги. Для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран мира, резидентами которых они являются, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности. Для организаций-корреспондентов - нерезидентов графа не заполняется;

в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;

в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) путем создания резервов на возможные потери;

в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;

в графах 8 и 9 указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по вложениям в ценные бумаги, определенного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 611-П и Указания Банка России N 2732-У соответственно.

17. В таблице пункта 5 раздела "Справочно" отражается информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.

В графе 3 строки 1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1, в графе 4 - совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.

В графе 6 строки 1.1 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.

В графе 6 строки 1.2 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленной МСФО (IFRS) 13.

Таблица пункта 5 раздела "Справочно" составляется на квартальной основе по состоянию на 1 июля и 1 января небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей.

Таблица пункта 5 раздела "Справочно" заполняется в случае, если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, превышает 5 процентов значения показателя "Всего активов", определенного в соответствии с Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)".

18. В таблице пункта 6 раздела "Справочно" приводится информация о финансовых активах, в отношении которых формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П либо в соответствии с Положением Банка России N 730-П.

В графе 3 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная с учетом корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.

В графах 4-9 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражается балансовая стоимость финансового актива, определенная без учета корректировок и переоценки, увеличивающих или уменьшающих стоимость финансового актива, формирующих в соответствии с Положением Банка России N 605-П и Положением Банка России N 606-П балансовую стоимость финансового актива.

В графах 10-14 таблицы пункта 6 раздела "Справочно" отражаются суммы фактически сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П либо в соответствии с Положением Банка России N 730-П без учета корректировок, внесенных в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года¹, включая корректировки по оценочным резервам.

------------------------------

¹ Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396), приказом Минфина России от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2019 года, регистрационный N 56187), приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832) (далее - приказ Минфина России N 55н), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года N 304н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный N 62135), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 24н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Поправки к ссылкам на "Концептуальные основы" (Поправки к МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов")", "Основные средства - поступления до использования по назначению (Поправки к МСФО (IAS) 16 "Основные средства")", "Обременительные договоры - затраты на исполнение договора (Поправки к МСФО (LAS) 37)" и "Ежегодные усовершенствования Международных стандартов финансовой отчетности, период 2018-2020 гг." в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62828).

------------------------------

19. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитнокредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

банками с базовой лицензией - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - по состоянию на 1 января - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

20. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о крупных ссудах
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование головной кредитной организации банковской группы ______________________________

Адрес головной кредитной организации в пределах места нахождения головной кредитной организации банковской группы

_____________________________________________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409117

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Номер строки

Наименование заемщика

Основной государственный регистрационный номер

Код вида деятельности

Характер отношений с головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы

Вид ссуды

Цель кредитования

Балансовая стоимость ссуды, тыс. руб.

Код валюты ссуды

Процентная ставка, процентов годовых

Дата выдачи ссуды

Дата погашения

Объем просроченной задолженности, тыс. руб.

Длительность просроченной задолженности по основному долгу, в днях

Реструктуризация ссуды

Категория качества ссуды (уровень кредитоспособности)

Обеспечение

Резерв на возможные потери,

тыс. руб.

Наличие обременения

Обязательство, по которому осуществлено обременение

по первоначальному договору

с учетом изменений в договоре

вид

количество, единиц

стоимость, тыс. руб.

категория

вид

расчетный

расчетный с учетом обеспечения

фактически сформированный

наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение

регистрационный номер лица

вид

стоимость, тыс. руб.

срок погашения

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409117
"Данные о крупных ссудах"

1. Отчетность по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах" (далее - Отчет) включает в себя информацию о 30 наиболее крупных ссудах, предоставленных отчитывающейся головной кредитной организацией и участниками банковской группы заемщикам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп"¹ (далее - Положение Банка России N 729-П).

------------------------------

------------------------------

Ссудами признаются денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"² (далее - Положение Банка России N 590-П).

------------------------------

² Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915).

------------------------------

В Отчет не включаются ссуды, сгруппированные в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 590-П, а также требования небанковской кредитной организации - центрального контрагента, возникающие в результате осуществления клиринговой деятельности.

В Отчет помимо информации о 30 наиболее крупных предоставленных ссудах включается также информация обо всех обремененных ссудах, превышающих 5 процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств либо собственных обязательств головной кредитной организацией (участниками банковской группы).

2. Информация в Отчете приводится по убыванию размеров ссуд (совокупной величины ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии и не погашенных на отчетную дату).

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, помимо совокупной информации, которая в графе 1 Отчета отражается с порядковым номером X, в Отчете приводятся сведения о 5 наиболее крупных траншах (по убыванию их размеров). Ссуды, предоставленные траншами в рамках кредитной линии, отражаются в графе 1 Отчета с порядковыми номерами Х.1, Х.2,... Х.5.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование заемщика:

юридического лица - резидента, а также международной компании, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - международная компания), - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Для ссуд, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указываются слова "(кредитная линия)". По строкам с порядковыми номерами X.1, Х.2, ...Х.5 графа 2 Отчета не заполняется.

Графы 3-7 Отчета по строкам с порядковыми номерами X.1, Х.2,... Х.5 также не заполняются.

Для ссуд овердрафт в графе 2 Отчета помимо наименования заемщика указывается слово "(овердрафт)".

4. В графе 3 Отчета по каждому заемщику указывается:

для юридического лица-резидента, а также международной компании - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуального предпринимателя - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для юридического лица - нерезидента - условное обозначение "НР".

5. В графе 4 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее - код ОКВЭД 2) (до уровня подгруппы - пять знаков). По заемщикам-нерезидентам, а также заемщикам - международным компаниям графа 4 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду деятельности заемщика, указанному в его учредительных документах.

В случае если заемщиками являются федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации, графа 4 Отчета не заполняется.

6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с головной кредитной организацией (участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Головная организация
2	Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие)
3	Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие)
4	Совместно контролируемое предприятие
5	Структурированная организация
6	Акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов,\| приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы) !
7	Иные лица, деятельность которых контролирует головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы) или на деятельность которых оказывает значительное влияние головная кредитная организация банковской группы (участники банковской группы), и (или) иные лица, которые контролируют головную кредитную организацию банковской группы (участников банковской группы) или оказывают значительное влияние на деятельность головной кредитной организации банковской группы (участников банковской группы)
8	Прочие заемщики

В случае если прочие заемщики (код "8") являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода "8" в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. В случае если таких связей несколько, информация о них располагается в графе 5 Отчета в столбец.

7. В графе 6 Отчета указывается вид ссуды с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Кредиты (займы), размещенные депозиты, прочие размещенные средства (включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа)
2	Учтенные векселя
3	Суммы, уплаченные бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала
4	Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)
5	Требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования)
6	Требования по приобретенным на вторичном рынке закладным
7	Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
8	Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов)
9	Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды
10	Прочие требования

8. В случае если данные графы 6 Отчета о видах ссуд позволяют определить цель кредитования (в частности, учтенные векселя, сделки репо, лизинг, факторинг), а также в случае предоставления ссуд овердрафт графа 7 Отчета не заполняется.

9. В графе 8 Отчета указывается балансовая стоимость ссуды без начисленных процентов. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, ссуды овердрафт - в размере остатка задолженности на отчетную дату.

10. В графе 9 Отчета указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты ссуды на отчетную дату.

11. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по ссуде, просроченной ссуде, просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на отчетную дату договора, дополнения к договору. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление. В случае если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка рассчитывается как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части ссуды указывается через символ "/" (косая черта). Показатель процентной ставки отражается в графе с округлением до одного знака после запятой по правилам математического округления.

12. При заполнении граф 11-13 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Для ссуд овердрафт графы 11-13 Отчета не заполняются.

В графе 12 Отчета указывается срок погашения ссуды согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений.

В графе 12 Отчета для учтенных векселей со сроком погашения по предъявлении вместо даты погашения указывается условный код "ПП", по учтенным векселям со сроком погашения в определенное время от предъявления указывается условный код "ВП", по учтенным векселям со сроком погашения по предъявлении, но не ранее указывается условный код "ПР" (с указанием в скобках даты наступления минимального срока для предъявления векселя к платежу).

По учтенным векселям графа 13 Отчета не заполняется.

13. В графе 14 Отчета отражается объем просроченной задолженности по основному долгу на отчетную дату.

14. В графе 15 Отчета указывается длительность просроченной задолженности по основному долгу в днях. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежа.

В случае если в течение отчетного периода задолженность была просрочена, но на отчетную дату погашена, графа 15 Отчета не заполняется.

15. В графе 16 Отчета указывается вид реструктуризации ссуды с использованием следующих кодов:

Код	Вид реструктуризации ссуды
1	2
1	Увеличение срока возврата основного долга
2	Снижение процентной ставки
3	Увеличение суммы основного долга
4	Изменение графика уплаты процентов по ссуде
5	Изменение алгоритма расчета процентной ставки
6	Изменение валюты договора
7	Другое

В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них указывается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.

16. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.

16.1. В графе 18 Отчета указывается категория качества ссуды в соответствии с пунктом 1.7 Положения Банка России N 590-П. В случае если формирование резерва по ссудам осуществляется в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, для указанных ссуд в графе 18 указывается уровень кредитоспособности.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка"¹ (далее - Положение Банка России N 730-П), в графе 18 Отчета указываются значения от 1 до 5 в зависимости от диапазона значений вероятности дефолта, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, согласно таблице:

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

------------------------------

Диапазон значений вероятности дефолта, в процентах	Указываемое значение
1	2
<0,05	1
0,05 и <4	2
4 и <25	3
25 и <100	4
100	5

17. В графах 19-21 Отчета указываются соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:

1 - I категория качества:

1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;

1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;

1.3 - залог облигаций Банка России;

1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;

1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;

1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг;

1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;

1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;

1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку "1" по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - развитые страны);

1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;

1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

1.13 - гарантийный депозит (вклад);

1.14 - государственная гарантия Российской Федерации;

1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;

1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;

1.17- поручительства (гарантии) юридических лиц;

1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций";

1.20 - иное обеспечение I категории качества;

2 - II категория качества:

2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;

2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;

2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

2.9 - залог прав требования участника долевого строительства;

2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;

2.11 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;

2.12 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;

2.13 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.14 - поручительства фондов;

2.15 - иное обеспечение II категории качества.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графе 19 Отчета указывается сумма учтенного фондированного и нефондированного обеспечения, в графе 20 Отчета проставляется символ "-" (прочерк), в графе 21 Отчета указывается код вида обеспечения в соответствии со следующей классификацией:

3.1 - гарантии (банковские гарантии);

3.2 - поручительства;

3.3 - резервные аккредитивы;

3.4 - финансовое обеспечение;

3.5 - недвижимое имущество;

3.6 - другие материальные активы.

В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19-21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При отражении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается величина стоимости обеспечения, пропорциональная размеру транша, исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.

При использовании в графе 21 Отчета кодов "1.20", "2.15" и "3.6" в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименования видов обеспечения.

18. Графы 22-24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 22-24 Отчета указываются следующие значения:

в графе 22 Отчета:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте не учитывается;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам;

в графе 23 Отчета:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П;

в графе 24 Отчета:

величина фактически сформированного резерва на возможные потери.

19. Графы 25-29 Отчета подлежат заполнению по каждой ссуде, включенной в Отчет.

В графе 25 Отчета указывается полное наименование клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 2 Отчета, либо указывается код "1", если обременение осуществлено по собственному обязательству головной кредитной организации (участников банковской группы), либо - код "0", если ссуда не обременена. В графе 26 Отчета указывается регистрационный номер клиента (контрагента), в пользу которого осуществлено обременение, так же, как в графе 3 Отчета.

В графах 27-29 Отчета приводятся характеристики сделок (операций) по договору обременения ссуд, в том числе в графе 27 указывается вид обязательства клиента (контрагента) либо собственного обязательства головной кредитной организации (участника банковской группы), по которому осуществлено обременение, с использованием следующих кодов:

1 - ссуда;

2 - депозит;

3 - долговое обязательство;

4 - иное (указать, какое).

В графе 28 указывается балансовая стоимость обязательства, в графе 29 - срок его погашения (исполнения) в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

20. Отчет составляется по банковской группе в целом и представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные
о концентрации кредитного риска
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

(головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409118

Месячная (Квартальная)

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, не являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц) / эмитент	Идентификационный номер	Код вида деятельности	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.				Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент	Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент	Справочно: максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период
					всего	в том числе
					всего	по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)			Н6, процент	дата	Н25, процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Раздел 2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам и связанным лицам, являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик, связанное лицо (группа связанных заемщиков или связанных лиц) / эмитент	Идентификационный номер	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика (Крз), величина риска на связанное лицо (группу лиц) (Крл), тыс. руб.				Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (Н21), процент	Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25), процент	Справочно: максимальное значение норматива Н6 и норматива Н25 за отчетный период
				всего	в том числе
					по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)
					по требованиям кредитного характера (ОСКр)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)	по производным финансовым инструментам (КРС)			Н6, процент	дата	Н25, процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Раздел 3. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам, не являющимся кредитными организациями

Номер строки	Заемщик (группа связанных заемщиков) / (эмитент)	Идентификационный номер	Код вида деятельности	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика без учета факторов снижения риска, тыс. руб.				Величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (Крз.1), тыс. руб.				Показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), процент	Справочно: максимальное значение показателя ПКЦ6.1 за отчетный период
					всего	в том числе			всего (Крз.1)	в том числе
					всего	по требованиям кредитного характера	по условным обязательствам кредитного характера	по производным финансовым инструментам	всего (Крз.1)	по требованиям кредитного характера (ОСКр.1)	по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1)	по производным финансовым инструментам (КРС.1)		процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел 4. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям

Номер строки	Заемщик (группа связанных заемщиков) / (эмитент)	Идентификационный номер	Характер отношений с кредитной организацией	Величина кредитного риска заемщика без учета факторов снижения риска, тыс. руб.				Величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (Крз.1), тыс. руб.				Показатель максимального размера концентрации риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (ПКЦ6.1), процент	Справочно: максимальное значение показателя ПКЦ6.1 за отчетный период
				всего	в том числе			всего (Крз.1)	в том числе
				всего	по требованиям кредитного характера	по условным обязательствам кредитного характера	по производным финансовым инструментам	всего (Крз.1)	по требованиям кредитного характера (ОСКр.1)	по условным обязатель- ствам кредитного характера (КРВ.1)	по производным финансовым инструментам (КРС.1)		процент	дата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

    (должность)   (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

    (должность)   (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о концентрации кредитного риска"

1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" (далее - Отчет) составляется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленного в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"¹ (далее - Инструкция Банка России N 199-И), пунктом 2.3 Инструкции Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"² (далее - Инструкция Банка России N 183-И) (далее - норматив Н6), и по связанным с банком лицам (группе связанных с банком лиц), в отношении которых возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленного в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И, пунктом 2.4 Инструкции Банка России N 183-И (далее - норматив Н25).

------------------------------

¹ Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

² Зарегистрирована Минюстом России 2 марта 2018 года, регистрационный N 50206, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 июля 2019 года N 5213-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55912), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5450-У (зарегистрировано Минюстом России 2 июня 2020 года, регистрационный N 58550).

------------------------------

Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск, определяемый в рамках норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы, установленного в соответствии с главой 3 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп"¹ (далее - Положение Банка России N 729-П) (далее - норматив Н21).

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

------------------------------

Отнесение заемщиков к группе связанных заемщиков при определении величины кредитного риска заемщика (Крз) осуществляется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Отнесение лиц к связанным с банком лицам, группе связанных с банком лиц при определении величины риска на связанное с банком лицо (Крл) осуществляется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И.

Информация о заемщиках - юридических лицах и юридических лицах, связанных с банком, не являющихся кредитными организациями, а также о заемщиках - физических лицах и физических лицах, связанных с банком, приводится в разделе 1 Отчета, информация о заемщиках и лицах, связанных с банком, являющихся кредитными организациями, - в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков либо группы связанных с банком лиц смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.

2. Информация в Отчете приводится по убыванию значений норматива Н6 (норматива Н21) и норматива Н25 на отчетную дату:

в разделе 1 - по 30 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 30 связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и по группе связанных с банком лиц;

в разделе 2 - по 10 заемщикам (группе связанных заемщиков), по 10 связанным с банком лицам (группам лиц) и по группе связанных с банком лиц.

В целях составления Отчета понятие "группа лиц" используется в значении, установленном статьей 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Сведения внутри группы связанных заемщиков приводятся по убыванию величин кредитного риска заемщика (Крз), но не более чем по 5 заемщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся по убыванию величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. В случае если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом кредитная организация должна отразить в Отчете информацию по всему кругу связанных заемщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы по запросу структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и строки "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 разделов 1 и 3 Отчета, графа 4 разделов 2 и 4 Отчета не заполняются. В строке, содержащей сведения о заемщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10-15 раздела 1, графы 9 - 14 раздела 2, графы 14-16 раздела 3 и графы 13-15 раздела 4 Отчета. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заемщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1-4 Отчета не заполняется.

Банки с базовой лицензией и небанковские кредитные организации в разделе 1 и 2 Отчета отражают информацию только по заемщикам (группам связанных заемщиков), связанным с банком лицам (группам лиц), которые не входят в группу связанных с банком лиц, в отношении которых у кредитной организации возникает кредитный риск в размере 1,5 процента и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

3. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются порядковые номера, которые присваиваются следующим образом:

заемщикам и связанным с банком лицам, не входящим в группу связанных заемщиков или группу связанных с банком лиц (группу лиц), и группе связанных заемщиков, группе связанных с банком лиц, а также группе лиц, не входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.Х и 2.Х, где 1 и 2 - номера соответствующего раздела, а X имеет вид целого числа (1; 2;...; 30);

заемщикам, связанным с банком лицам, входящим в состав соответствующей группы, а также группе лиц, входящей в группу связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.Х1.Х2 или 2.Х1.Х2 (1.1.1; 1.1.2;... или 1.2.1; 1.2.2;... или 2.1.1; 2.1.2;...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, Х2 - номер заемщика или связанного с банком лица в составе соответствующей группы или номер группы лиц, входящей в группу связанных с банком лиц;

связанным с банком лицам, входящим в группу лиц в составе группы связанных с банком лиц, присваивается порядковый номер следующего вида: 1.Х1.Х2.Х3 или 2.Х1.Х2.Х3 (1.1.1.1; 1.1.1.2; ... или 1.2.1.1; 1.2.1.2; ... или 2.1.1.1; 2.1.1.2;...), где 1 или 2 - номер раздела, X1 - порядковый номер группы связанных с банком лиц, Х2 - номер группы лиц в составе группы связанных с банком лиц, Х3 - номер связанного с банком лица в составе соответствующей группы лиц.

4. В графе 2 разделов 1 и 2 Отчета указывается полное наименование индивидуального заемщика, связанного с банком лица, в том числе участника группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц, группы лиц:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО);

кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица - резидента, не являющегося кредитной организацией, - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

федерального органа государственной власти и органа государственной власти субъектов Российской Федерации - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре юридических лиц;

индивидуального предпринимателя - в соответствии с записью о его регистрации в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Для индивидуального заемщика или связанного с банком лица - физического лица указываются фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По группе связанных заемщиков либо группе связанных с банком лиц (группе лиц) приводится либо ее наименование, если таковое имеется, либо указывается слово "Группа", при этом в графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указываются следующие условные обозначения:

ГСЗ - для группы связанных заемщиков;

ГСЛ - для группы связанных с банком лиц;

ГЛ - для группы лиц.

5. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета по каждому индивидуальному заемщику, связанному с банком лицу, в том числе участнику группы связанных заемщиков или группы связанных с банком лиц (группы лиц), указывается:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, а также для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН); :

для федеральных органов государственной власти и органов государственной власти субъектов Российской Федерации - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

6. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается код основного вида экономической деятельности заемщика, связанного с банком лица в соответствии с классом, определенным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее - код ОКВЭД 2). По нерезиденту графа 4 раздела 1 Отчета заполняется с использованием кода ОКВЭД 2, соответствующего (или приближенного по содержанию) основному виду его деятельности, указанному в его учредительных документах.

Графа 4 раздела 1 Отчета не заполняется по федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации, физическим лицам.

7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика или связанного с банком лица и кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Головная организация
2	Дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие)
3	Зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие)
4	Совместно контролируемое предприятие
5	Структурированная организация
6	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации
7	Члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) кредитной организации
8	Акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы
9	Акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной ; организации банковской группы
10	Физические лица - работники кредитной организации
11	Близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц
12	Юридические лица, деятельность которых контролируют или на которых оказывают значительной влияние близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц
13	Иные лица, связанные с кредитной организацией
14	Прочие заемщики

8. Величина кредитного риска заемщика (Крз) по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И, величина риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Крл) определяется в соответствии с главой 8 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7 раздела 2 Отчета) определяется в соответствии с приложением 2 или 11 к Инструкции Банка России N 199-И, величина риска по производным финансовым инструментам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела 2 Отчета) для банков с универсальной лицензией - в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам"¹ (далее - Положение Банка России N 754-П), для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций - в соответствии с приложением к Инструкции Банка России N 183-И.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.

------------------------------

9. В графах 12 и 14 раздела 1 и графах 11 и 13 раздела 2 Отчета справочно указывается соответствующее максимальное за отчетный период значение норматива Н6 и норматива Н25 по каждому заемщику (группе связанных заемщиков), каждой группе связанных с банком лиц, каждому связанному с банком лицу и каждой связанной с банком группе лиц.

В графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую значение норматива Н6 или норматива Н25, приведенное соответственно в графах 10 и 11 раздела 1 и графах 9 и 10 раздела 2 Отчета, достигало максимума.

В случае если в течение отчетного периода значение норматива Н6 или норматива Н25, отражаемое в Отчете, достигало максимума несколько раз, в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются через запятую все даты (периоды), за которые было достигнуто максимальное значение.

При заполнении граф 10-12 и 14 раздела 1 и граф 9-11 и 13 раздела 2 Отчета значения норматива Н6 (норматив Н21) и норматива Н25 указываются с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления.

Даты в графах 13 и 15 раздела 1 и графах 12 и 14 раздела 2 Отчета указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков (ГСЗ) и группу связанных с банком лиц (ГСЛ), информация в графе 10 раздела 1 и графе 9 раздела 2 Отчета о размере норматива Н6 по группе связанных заемщиков (ГСЗ) может не отражаться.

В случае неполного совпадения лиц, включенных в состав группы связанных заемщиков (ГСЗ) и группы связанных с банком лиц (ГСЛ), заполнению подлежат графы 10, 11 раздела 1 и графы 9, 10 раздела 2 Отчета.

10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций"¹ (далее - Указание Банка России N 5778-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный размер концентрации кредитного риска (далее - показатель ПКЦ6.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым - пятьдесят вторым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482.

------------------------------

Информация в разделах 3 и 4 Отчета приводится по убыванию значений показателя ПКЦ6.1 на отчетную дату. Графы 6-13 раздела 3 и графы 5-12 раздела 4 Отчета заполняются по всем заемщикам (группам связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала. В случае отсутствия заемщиков (групп связанных заемщиков), требования к которым равны 10 процентам либо превышают 10 процентов основного капитала, Отчет заполняется по разделам 3 и 4 по 20 крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) в совокупности.

Графы 1-5 раздела 3 и графы 1-4 раздела 4 Отчета заполняются так же, как графы 1-5 раздела 1 и графы 1-4 раздела 2 Отчета соответственно, с учетом положений пунктов 3-7 настоящего Порядка.

В графах 6-9 раздела 3 и графах 5-8 раздела 4 Отчета отражается величина требований к заемщику за вычетом сформированного резерва на возможные потери без учета обеспечения, включая требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, правительствам или центральным банкам и организациям иностранных государств, которым в соответствии с законодательством соответствующих государств предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также требования под гарантию (поручительство) указанных субъектов.

В графу 7 раздела 3 и графу 6 раздела 4 Отчета включаются балансовые обязательства заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), а также:

вложения банка в акции (доли), прочие ценные бумаги эмитента, включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и (или) в имущественный пул, за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания;

величина кредитного риска по сделкам, связанным с привлечением денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение (сделки секьюритизации), а также величина кредитного риска по вложениям в фонды;

ценные бумаги, принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера, в том числе требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;

требования, указанные в абзацах шестом, одиннадцатом пункта 6.2 Инструкции Банка России N 199-И;

требования к контрагенту по возврату денежных средств и (или) ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными и (или) переданными без первоначального признания;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания и (или) полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе;

остатки денежных средств на счетах в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, указанного в графе 1 строки кода "8846" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, не относящиеся к операциям, осуществляемым в рамках клиринговой деятельности.

В графу 8 раздела 3 и графу 7 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, определенная в соответствии с пунктами 1-9 приложения 2 или приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. По условным обязательствам кредитного характера без риска применяется коэффициент кредитного эквивалента "0,1".

В графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная для банков с универсальной лицензией в соответствии с пунктами 2.1-2.6 Положения Банка России N 754-П, для банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций в соответствии с пунктами 1-5 приложения к Инструкции Банка России N 183-И.

В графы 10-13 раздела 3 и графы 9-12 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска заемщика с учетом факторов снижения риска (далее - величина кредитного риска Крз.1) по требованиям кредитного характера (далее - величина ОСКр.1) за вычетом сформированного резерва на возможные потери с учетом обеспечения.

Величина кредитного риска Крз.1 может быть снижена на сумму обеспечения, указанного в абзацах втором - четвертом строки кодов "8945.1", "8945.2", "8945.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, уменьшена на сумму гарантий (поручительств) контрагентов, а также принятых в залог ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, за исключением требований, соответствующих условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975.0", "8985.1", "8985.2", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

В случае если банк снижает величину кредитного риска на заемщика в связи с наличием приемлемого обеспечения, стоимость обеспечения включается в величину кредитного риска Крз.1 в отношении гаранта (поручителя, эмитента долговой ценной бумаги).

В величину кредитного риска Крз. 1 не включаются:

вложения, принимаемые в расчет показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"¹;

------------------------------

------------------------------

требования к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, Банку России;

требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации;

требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, соответствующего условиям кода "8846" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И, возникшие в рамках осуществления им клиринговой деятельности, включая сделки репо;

требования к правительствам или центральным банкам стран и организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, соответствующие условиям кодов "8901", "8903", "8932" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И;

требования к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор;

требования, соответствующие условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975:0", "8985.1", "8985.2", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

В графу 11 раздела 3 и графу 10 раздела 4 (величина ОСКр. 1) включается сумма кредитного риска по балансовым требованиям к заемщику за вычетом резерва на возможные потери, с учетом положительной и отрицательной переоценки, а также с учетом приемлемого обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В величину ОСКр.1 также включается кредитный риск по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

По сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, величина кредитного риска заемщика определяется в зависимости от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, с учетом следующего:

банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке по договорам, удовлетворяющим требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, с включением в расчет требования по возврату ценных бумаг, стоимость которых отражается на балансовых и внебалансовых счетах, в сумме необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг, по прочим договорам - в полной сумме требования;

в отношении эмитента, ценные бумаги которого переданы в обеспечение по сделке, совершаемой на возвратной основе (за исключением ценных бумаг, ранее полученных без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), с включением в расчет стоимости указанных ценных бумаг, отражаемых на балансовых счетах;

банк-заемщик в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом положений пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, или с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И;

банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом требований пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя требования по возврату денежных средств;

в случае если эмитентом ценных бумаг, полученных по сделке, является контрагент, указанный в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (за исключением требований, соответствующих условиям кодов "8913.1", "8913.2", "8913.0", "8917.1", "8917.2", "8917.0", "8973", "8975.1", "8975.2", "8975.0", "8985.1", "8985.22", "8985.0" приложения 1 к Инструкции Банка России N 199-И), банк может снизить величину кредитного риска заемщика на сумму полученных ценных бумаг. При этом стоимость указанного обеспечения включается в величину кредитного риска в отношении эмитента ценной бумаги;

банк-кредитор в случае расчета нормативов достаточности капитала банка с учетом пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И осуществляет расчет:

в отношении контрагента по сделке с включением в расчет показателя результата расчета стоимости актива, определяемой в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

Банк - участник сделки секьюритизации (далее - банк-участник) включает в величину ОСКр.1 удерживаемые им рисковые позиции по сделке секьюритизации из числа перечисленных в пункте 2 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение"¹(далее - Положение Банка России N 647-П), включая рисковые позиции, по которым рассчитывается рыночный риск, с учетом следующего:

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2018 года, регистрационный N 52392, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915).

------------------------------

в случае если у банка-участника есть доступ к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования в отношении каждого заемщика, которые включены в состав базовых активов, в части удерживаемых рисковых позиций, перечисленных в абзацах втором - пятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, пропорционально доли удерживаемой рисковой позиции в общей сумме базовых активов;

в случае если у банка-участника нет доступа к информации, указанной в абзаце третьем пункта 5 Положения Банка России N 647-П, и (или) если банк- участник удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах шестом, десятом, одиннадцатом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, в величину ОСКр.1 включаются требования по удерживаемым рисковым позициям в отношении юридического лица, указанного в абзацах седьмом - девятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П.

Величина риска рассчитывается по требованиям к каждому заемщику (группе связанных заемщиков), которые включены в состав активов (имущества) фонда, в случае если банк обладает полной информацией о данных активах (банком в целях расчета нормативов достаточности капитала по оценке вложений в фонды применяется сквозной или мандатный подход в соответствии с приложением 9 к Инструкции Банка России N 199-И). В случае если информация о составе активов фонда отсутствует (банком применяется резервный подход), величина ОСКр.1 рассчитывается в отношении всей суммы вложений в фонд с указанием в графе 2 по соответствующей строке Отчета "Фонд X", где "X" - название фонда.

В целях расчета величины кредитного риска Крз.1 определение группы связанных заемщиков осуществляется в соответствии с абзацами первым - пятым пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И.

По ценным бумагам, определенным в абзаце втором пункта 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"¹ (далее - Положение Банка России N 511-П) с учетом абзацев первого - третьего пункта 1.2 Положения Банка России N 511-П, в величину ОСКр.1 включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций в рамках одного выпуска ценных бумаг. Чистая позиция по разным выпускам ценных бумаг одного эмитента включается в величину ОСКр.1, если ценные бумаги одновременно удовлетворяют следующим условиям:

------------------------------

------------------------------

имеют одинаковую справедливую стоимость;

номинированы в одной и той же валюте;

имеют одинаковую текущую доходность, то есть доходность, уровень которой на дату расчета совокупной величины рыночного риска различается не более чем на 10 базисных пунктов (0,1 процента);

длинная и короткая позиции имеют одинаковый срок погашения или короткая позиция имеет меньший срок погашения.

Расчет чистой позиции по ценным бумагам банковского и торгового портфеля не допускается.

Величина ОСКр. 1 не рассчитывается в случае, если результатом зачета с одним контрагентом является чистая короткая позиция.

В графу 12 раздела 3 и графу 11 раздела 4 Отчета включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ.1), указанная в графе 8 раздела 3 и графе 7 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В графу 13 раздела 3 и графу 12 раздела 4 включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС.1), включенным в графу 9 раздела 3 и графу 8 раздела 4 Отчета соответственно, с учетом обеспечения, указанного в абзаце шестнадцатом настоящего пункта.

В графе 14 раздела 3 и графе 13 раздела 4 Отчета отражается значение показателя ПКЦ6.1, рассчитанное как отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком (графа 10 раздела 3 и графа 9 раздела 4 Отчета соответственно) к основному капиталу банка, умноженное на 100 процентов.

В графе 15 раздела 3 и графе 14 раздела 4 Отчета справочно указывается максимальное за отчетный период значение показателя по каждому заемщику (каждой группе связанных заемщиков).

11. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

12. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

13. Кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении заемщиков (группы связанных заемщиков) и связанных с банком лиц (группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64¹ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), на следующий рабочий день после дня нарушения числового значения норматива.

Кредитные организации представляют вместе с Отчетом по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом), также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (той группы связанных заемщиков) и тех связанных с банком лиц (той группы связанных с банком лиц) (графа 2 разделов 1 и 2 Отчета), по которым нарушено числовое значение обязательного норматива Н6 и по которым числовое значение норматива Н25 превышает максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц), установленный статьей 64¹ Федерального закона N 86-ФЗ.

В случае представления Отчета на внутримесячные даты заполнению подлежат графы 1-3 и 12-15 раздела 1 и графы 1-3 и 11-14 раздела 2.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц
за ________ месяц ____ года

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409119

Месячная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в рублях

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней

4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 2. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в долларах США

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 3. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами в евро

Сроки вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, процент
1	2
1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года

Раздел 4. Данные о максимальной доходности по договорам вклада с физическими лицами, внесение вкладов по которым удостоверено сберегательным сертификатом

Валюта вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами	Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент	Максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, процент
1	2	3
1. В рублях
2. В долларах США
3. В евро

Раздел 5. Данные об объеме привлеченных денежных средств по договорам вклада с физическими лицами, по которым осуществляется расчет максимальной доходности

Виды вкладов	Валюта вкладов согласно договорам, заключенным с физическими лицами
Виды вкладов	в рублях (общая сумма, тыс. руб.)	в долларах США (общая сумма, тыс. долларов США)	в евро (общая сумма, тыс. евро)
1	2	3	4
1. До востребования
2. На срок до 90 дней
3. На срок от 91 дня до 180 дней
4. На срок от 181 дня до 1 года
5. На срок свыше 1 года
6. Вклады, удостоверенные сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию
7. Вклады, удостоверенные сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

________________________________ _________ _________________________________________________

         (должность)             (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: ________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119
"Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц";

1. Отчетность по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - участниками системы страхования вкладов по кредитной организации в целом и представляется головным офисом кредитной организации в Банк России ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. В случае выявления в Отчете неверных (искаженных) значений показателей повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение показателя (исправленные значения показателей), допускается не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

2. В разделах 1-4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, подлежащим обязательному страхованию в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ), рассчитываемой в соответствии с порядком, установленным Банком России в соответствии с частью 7² статьи 36 Федерального закона N 177-ФЗ (далее - максимальная доходность).

3. В графе 2 разделов 1-3 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, за исключением вкладов, удостоверенных сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

4. В графе 2 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

5. В графе 3 раздела 4 Отчета указывается максимальная доходность по вкладам, удостоверенным сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.

При заполнении строк 1-5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета приводятся с округлением до целого числа по правилам математического округления.

7. В случае если в отчетном периоде кредитная организация не привлекала денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется символ "-" (прочерк).

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о риске концентрации
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409120

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности, географическим зонам и видам инструментов

Номер строки

Наименование показателя

Объем требований (обязательств), тыс. руб.

ПФИ, тыс. руб.

Величина риска, тыс. руб.

Виды установленных лимитов

Значение установленного лимита, тыс. руб. (процент)

Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент)

Нарушение лимитов

Достижение сигнальных

значений

всего

из них

на покупку базисного актива

на продажу базисного актива

стоимостная оценка

КРЗ

специальный рыночный риск

средства в кредитных организациях

ссудная задолженность

по видам вложения в финансовые инструменты

обязательства кредитного характера

всего

в том числе

количество случаев, единиц

длительность, дней

количество случаев, единиц

длительность, дней

всего

в том числе

вид

сумма

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

оцениваемые по амортизированной стоимости

по требованиям кредитного характера (ОСКр)

по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

по производным финансовым инструментам (КРС)

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

торговый портфель

не относящиеся к торговому портфелю

Подраздел 1.1. Данные о риске концентрации по видам экономической деятельности

1.1.1

...

Подраздел 1.2. Данные о риске концентрации по географическим зонам

1.2.1

...

Подраздел 1.3. Данные о риске концентрации по видам инструментов

1.3.1

...

Раздел 2. Данные о риске концентрации по отдельным источникам ликвидности

Номер строки

Наименование вида источника ликвидности

Объем привлеченных средств,

тыс. руб.

Виды установленных лимитов в отношении отдельных источников

ликвидности

Значение установленного лимита,

тыс. руб. (процент)

Установленное сигнальное значение, тыс. руб. (процент)

Количество случаев достижения установленных сигнальных значений, единиц

Количество случаев нарушения установленных лимитов, единиц

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

    (должность)   (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

    (должность)   (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409120
"Данные о риске концентрации"

1. Отчетность по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - Отчет) содержит сведения об уровне риска концентрации, возникающем в связи с подверженностью кредитной организации рискам, реализация которых может привести к значительным убыткам, способным создать угрозу для платежеспособности кредитной организации и ее способности продолжать деятельность.

2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) заполняется Следующим образом:

2.1. Информация в подразделе 1.1 раздела 1 (далее - подраздел 1.1)

приводится по крупнейшим концентрациям риска по видам экономической деятельности контрагентов кредитной организации - юридических лиц (включая кредитные организации), контрагентов - индивидуальных предпринимателей (далее при совместном упоминании - контрагенты), а также эмитентов (контрольных лиц) финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов (далее - ПФИ), включая кредитные ПФИ (далее при совместном упоминании - эмитенты (контрольные лица), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете N 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ, подлежащих включению в подраздел 1.1.

В целях составления подраздела 1.1 требования (обязательства) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) распределяются по видам их экономической деятельности. Требования к физическим лицам (кроме индивидуальных предпринимателей) при составлении подраздела 1.1 не учитываются. Информация в подразделе 1.1 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.

Кредитные ПФИ определяются в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"¹ (далее - Положение Банка России N 511-П).

------------------------------

------------------------------

2.1.1. Вид экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) приводится в графе 2 подраздела 1.1 по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам, предусмотренным Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее соответственно - ОКВЭД 2, код ОКВЭД 2).

В случае осуществления кредитной организацией контроля риска концентрации и установления лимитов в разрезе нескольких классов (подклассов, групп, подгрупп), определенных по кодам ОКВЭД 2, в графе 2 подраздела 1.1 они указываются в столбец. В случае использования кредитной организацией отличной от ОКВЭД 2 отраслевой классификации контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 2 подраздела 1.1 указывается код: "00" и приводится наименование отрасли (вида деятельности) исходя из используемой кредитной организацией отраслевой классификации. В пояснительных примечаниях к Отчету приводится информация о принципах классификации контрагентов по отраслям, используемой кредитной организацией.

Контрагенты, эмитенты (контрольные лица) - нерезиденты в целях заполнения графы 2 подраздела 1.1 классифицируются по коду ОКВЭД 2, соответствующему (или приближенному по содержанию) основному виду их деятельности, указанному в учредительных документах.

По каждому виду экономической деятельности приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) (графа 3) в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 4-12), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16) и величине кредитного риска (графы 17-20), специального рыночного риска (графа 21), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22-28).

2.1.2. В графах 4-11 подраздела 1.1 отражаются средства (за исключением средств, размещенных в Банке России), размещенные в кредитных организациях, ссудная и приравненная к ней задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, определяемые в соответствии с алгоритмом формирования статей 3-8, установленным в Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". В графах 7-10 подраздела 1.1 финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, приводятся в разрезе ценных бумаг и иных финансовых активов, относящихся к торговому портфелю (графы 7, 9) и не относящихся к торговому портфелю (графы 8, 10). Ценные бумаги и финансовые активы, относимые к торговому портфелю, определяются в соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 511-П.

В графе 12 подраздела 1.1 отражается балансовая стоимость условных обязательств кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 или приложением 11 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"¹ (далее - Инструкция Банка России N 199-И).

------------------------------

¹ Зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793).

------------------------------

Требования и условные обязательства кредитного характера подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, являющейся расчетной базой для формирования резерва на возможные потери, без уменьшения их на суммы сформированных резервов на возможные потери по ним и без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств и условных обязательств кредитного характера. При составлении Отчета не учитывается переоценка, увеличивающая (уменьшающая) стоимость ссудной задолженности (включая векселя) и вложений в паевые инвестиционные фонды, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход либо через прибыль или убыток.

В графах 13 и 14 подраздела 1.1 подлежит отражению информация о сумме требований (обязательств) по ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), определяемых в соответствии с требованиями формирования данных раздела 2 отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах". В графе 13 подраздела 1.1 подлежат отражению суммы требований (по договорам на покупку базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета, в графе 14 подраздела 1.1 - суммы обязательств (по договорам на продажу базисного актива) по ПФИ по данным внебалансового учета.

В графах 15 и 16 подраздела 1.1 отражается информация о стоимостной оценке ПФИ в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц). В графе 15 подраздела 1.1 указывается вид стоимостной оценки ПФИ с использованием следующих кодов: 1 - справедливая стоимость, 2 - иная стоимостная оценка, используемая кредитной организацией для установления лимитов (указать, какая). В графе 16 подраздела 1.1 указывается справедливая стоимость либо величина иной стоимостной оценки ПФИ, представляющая собой актив (отражается со знаком "+" (плюс) или обязательство (отражается со знаком "-" (минус).

2.1.3. Совокупная величина кредитного риска (Крз) (графа 17 подраздела 1.1), величина кредитного риска контрагентов по балансовым требованиям кредитного характера (ОСКр) (графа 18 подраздела 1.1) определяются в соответствии с главой 6 Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 19 подраздела 1.1) определяется в соответствии с приложением 2 или приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Величина риска по ПФИ (КРС) (графа 20 подраздела 1.1) в отношении контрагентов кредитной организации по сделкам для банков с универсальной лицензией определяется в соответствии с Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам"¹. Банками с базовой лицензией показатели граф 17-20 подраздела 1.1 определяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"².

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63148.

------------------------------

В случае неосуществления кредитной организацией контроля риска концентрации по величине кредитного риска контрагентов (эмитентов) (Крз), отнесенных к определенному виду экономической деятельности (лимиты не установлены), графы 17-20 подраздела 1.1 могут не заполняться.

Величина специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.1) приводится по финансовым инструментам, по которым рассчитывается рыночный риск, и определяется как сумма величин специального процентного риска (СПР) и специального фондового риска (СФР) в соответствии с Положением Банка России N 511-П (без умножения на коэффициент 12,5).

Сделки ПФИ в целях заполнения граф 13-16 подраздела 1.1 следует одновременно распределять как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива. При этом в отношении рисков контрагентов по сделке ПФИ следует заполнять также графу 20 подраздела 1.1 (графа 21 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется), а в отношении риска эмитента (контрольного лица) базисного актива - графу 21 подраздела 1.1 (графа 20 подраздела 1.1 в этом случае не заполняется).

Величина специального рыночного риска в отношении эмитента (контрольного лица) базисного актива ПФИ рассчитывается в отношении эмитентов (контрольных лиц) одного вида экономической деятельности в соответствии с расчетом величины специального процентного и специального фондового рисков, установленным Положением Банка России N 511-П, по совокупности всех вложений в ценные бумаги и сделок с ценными бумагами данного вида экономической деятельности эмитентов (контрольных лиц), в том числе с базисными активами ПФИ (включая кредитные ПФИ), включаемых в расчет величины рыночного риска, с учетом предусмотренного Положением Банка России N 511-П взаимозачета позиций.

2.1.4. В графе 22 подраздела 1.1 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки "A.B.C.D.E.F.", где:

"А" может принимать следующие значения:	"В" может принимать следующие значения:	"С" может принимать следующие значения:	"D" может принимать следующие значения:	"Е" может принимать следующие значения:	"F" может принимать следующие значения:
1	2	3	4	5	6
Тип значения лимита: 1 - индикативный; 2 - строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций); 0 - не установлен -	1 - в абсолютной величине (тыс. руб.); 2 - в процентном отношении от общего объема активов; 3 - в процентном отношении от собственных средств (капитала); 4 - в процентном отношении от величины чистой прибыли; 5 - в процентном отношении от общего объема аналогичных требований; 6 - в процентном отношении от объема ссудной задолженности; 7 - в процентном отношении от величины портфеля ценных бумаг; 8 - на уровень вероятности дефолта (PD);	1 - на вид экономической деятельности (отрасль); 2 - на страну; 3 - на группу стран ОЭСР; 4 - на группу стран еврозоны; 5 - на субъект Российской Федерации; 6 - на группу субъектов Российской Федерации; 7 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее корпоративное кредитование; 8 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее розничное кредитование; 9 - на структурное подразделение кредитной организации, осуществляющее межбанковские операции; 10, 11, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен	1 - на общий объем требований; 2 - на требования к субъектам Российской Федерации; 3 - на требования к Российской Федерации; 4 - на требования к иностранным государствам; 5 - на требования к физическим лицам; 6 - на ссудную задолженность (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 7 - на вложения в ценные бумаги; 8 - на сделки ПФИ на покупку базисного актива; 9 - на сделки ПФИ на продажу базисного актива; 10 - на величину справедливой стоимости ПФИ;	1 - на выдачу (приобретение, заключение); 2 - на остаток; 3,4, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен
	9 - на уровень потерь при дефолте (LGD); 10 - на величину ожидаемых потерь (EL); 11 - на уровень потенциальных потерь по портфелю ценных бумаг (VaR); 12 - на индекс Герфиндаля - Гиршмана; 13, 14, ... n - иной (указать, какой); 0 - не установлен		11 - на величину Крз (кроме подраздела 1.3 раздела 1);	1 - по кредитным требованиям (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 2 - на вложения в ценные бумаги; 3 - по средствам в кредитных организациях (кроме подраздела 1.3 раздела 1); 4 - на величину КРВ; 5 - на величину КРС; 6, 7, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен	1 - на выдачу (приобретение, заключение); 2 - на остаток; 3, 4, ... n - иной (указать, какой); 0 - не установлен
			12 - на уровень рыночного риска;	1 - на вложения в ценные бумаги; 2 - на сделки репо; 3 - на открытые позиции в иностранной валюте; 4 - по сделкам ПФИ на покупку базисного актива; 5 - по сделкам ПФИ на продажу базисного актива; 6 -на справедливую стоимость ПФИ; 7, 8, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен
			13, 14, ...n - иной (указать, какой); 0 - не установлен

Для отражения в графе 22 подраздела 1.1 видов лимитов, установленных кредитной организацией по видам экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц), из позиций "А" - "F" таблицы настоящего подпункта (при заполнении одной или нескольких позиций при необходимости) выбираются соответствующие коды.

При отражении в подразделе 1.1 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) - юридическим лицам, зарегистрированным в статусе международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон N 290-ФЗ, международная компания), в случае установления кредитной организацией лимитов по видам экономической деятельности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции "С" таблицы настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ, и код "996".

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов по одному виду экономической деятельности контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) в графе 22 подраздела 1.1 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "В" - "F" в графе 22 подраздела 1.1 указываются коды со значением "иной (указать, какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты концентрации не установлены, в позиции "А" указывается код "О", позиции "В" - "F" в графе 22 и графы 23-28 подраздела 1.1 не заполняются.

2.1.5. В графе 23 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается числовое или процентное значение.

В графе 24 подраздела 1.1 по каждому установленному кредитной организацией лимиту указывается сигнальное значение, свидетельствующее о высокой степени использования в отчетном периоде установленных лимитов. В графе 25 подраздела 1.1 по каждому установленному лимиту указывается количество случаев его нарушения в отчетном периоде, в графе 26 подраздела 1.1 - общая длительность нарушения лимита в отчетном периоде.

В графе 27 подраздела 1.1 по каждому установленному сигнальному значению указывается количество случаев его достижения в отчетном периоде, в графе 28 подраздела 1.1 - общая длительность достижения сигнальных значений в отчетном периоде. В случае если сигнальное значение не установлено, графы 24, 27 и 28 подраздела 1.1 не заполняются.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией отражается дополнительная информация, характеризующая установленные лимиты (в частности, о типах лимитов, о периодичности проводимого кредитной организацией контроля выполнения лимитов и достижения сигнальных значений, установленной внутренними документами кредитной организации), информация о мероприятиях, направленных на снижение риска концентрации при достижении сигнальных значений и при нарушении лимитов, о периодичности информирования органов управления о выявленных фактах нарушения лимитов, достижения сигнальных значений лимитов.

2.2. Подраздел 1.2 раздела 1 (далее - подраздел 1.2) содержит сведения о требованиях кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам и о требованиях (об обязательствах) к эмитентам (контрольным лицам) в региональном разрезе и заполняется следующим образом:

2.2.1. Информация в подразделе 1.2 приводится по крупнейшим концентрациям риска по географическим зонам места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц), составляющим в сумме не менее 90 процентов балансовых активов (кроме остатков на балансовом счете N 52601), обязательств кредитного характера и номинальной стоимости ПФИ. Информация в подразделе 1.2 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17 либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14.

Данные в подразделе 1.2 формируются путем группировки требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе их места нахождения (места жительства) (стран - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - нерезидентов, субъектов Российской Федерации - для контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) - резидентов, международных компаний). Место нахождения юридического лица-резидента, международной компании определяется по месту его (ее) государственной регистрации, место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке о его регистрации по месту жительства в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета.

Информация о требованиях (обязательствах) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) - нерезидентам в подразделе 1.2 может быть сгруппирована в разрезе групп стран, в том числе стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (далее - группа стран ОЭСР), стран, являющихся членами Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - группа стран еврозоны).

В графе 2 подраздела 1.2 указываются:

цифровой код и краткое наименование страны, резидентами которой являются контрагенты, контрагенты - физические лица, эмитенты (контрольные лица), определенные в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ);

код и наименование субъекта Российской Федерации, определенные в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). При отражении в подразделе 1.2 информации о требованиях (обязательствах) к международным компаниям в качестве страны кредитная организация указывает Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ;

условное наименование "группа стран ОЭСР" и код "991" - для группы стран ОЭСР

условное наименование "группа стран еврозоны" и код "992" - для группы стран еврозоны;

наименование классификации и код "00" - в случае использования кредитной организацией иной классификации контрагентов, контрагентов - физических лиц, эмитентов (контрольных лиц) по географическим зонам. В пояснительных примечаниях к Отчету представляется информация о виде классификации.

В графе 2 подраздела 1.2 могут быть указаны несколько наименований стран или субъектов Российской Федерации и их кодов (в столбец).

По каждой стране (группе стран) места нахождения контрагентов, эмитентов (контрольных лиц) (места жительства контрагентов - физических лиц) и каждому субъекту (группе субъектов) Российской Федерации приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) данной страны (группы стран), данного субъекта (группы субъектов) Российской Федерации в разрезе видов требований, условных обязательств кредитного характера (графы 3-12 подраздела 1.2), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13 и 14 подраздела 1.2), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15 и 16 подраздела 1.2) и величине кредитного риска (графы 17-20 подраздела 1.2) и специального рыночного риска (графа 21 подраздела 1.2), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений лимитов, нарушения лимитов за отчетный период (графы 22-28 подраздела 1.2).

2.2.2. Графы 3-28 подраздела 1.2 подлежат заполнению в разрезе стран (групп стран) и субъектов (групп субъектов) Российской Федерации в соответствии с подпунктами 2.1.2-2.1.5 настоящего пункта.

2.3. Подраздел 1.3 раздела 1 (далее - подраздел 1.3) заполняется следующим образом:

2.3.1. Данные в подразделе 1.3 формируются в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации. Информация в подразделе 1.3 приводится по убыванию величин концентраций кредитного риска (Крз) в графе 17) либо в случае незаполнения графы 17 по убыванию суммы значений граф 3, 13 и 14. Наименование вида инструмента приводится в графе 2 подраздела 1.3 с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
BON1	Облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России
BON2	Облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований
BON3	Облигации кредитных организаций - резидентов
BON4	Облигации прочих резидентов
BON5	Облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков
BON6	Облигации банков-нерезидентов
BON7	Облигации прочих нерезидентов
DS1	Депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов
DS2	Депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов
SHS1	Акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные)
SHS2	Акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные)
SHS3	Акции прочих резидентов (обыкновенные)
SHS4	Акции прочих резидентов (привилегированные)
SHS5	Акции банков-нерезидентов
SHS6	Акции прочих нерезидентов
SHS7	Паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов
SHS8	Паи, доли инвестиционных фондов - резидентов
DR	Депозитарные расписки
WTS	Варранты
KSU	Клиринговые сертификаты участия
ISU	Ипотечные сертификаты участия
OPNI	Опционы эмитента
FWD	Форварды
FRS	Фьючерсы
SWP	Свопы
OTHER	Иное

В графе 2 подраздела 1.3 могут быть указаны несколько видов инструментов (в столбец).

По каждому виду инструмента приводятся данные об объеме требований (обязательств) кредитной организации к контрагентам, контрагентам - физическим лицам, эмитентам (контрольным лицам) в разрезе портфелей, в которых они учитываются (графы 7-11 подраздела 1.3), требований (обязательств) по ПФИ (графы 13-14 подраздела 1.3), о стоимостной оценке ПФИ (графы 15-16 подраздела 1.3) и величине кредитного (графы 17, 18 и 20 подраздела 1.3), специального рыночного рисков (графа 21 подраздела 1.3), а также о видах и размерах установленных кредитной организацией лимитов, сигнальных значений лимитов, количестве случаев и длительности достижения сигнальных значений, нарушений лимитов за отчетный период (графы 22 - 28 подраздела 1.3).

2.3.2. Графы 3, 6-11, 13-18, 20 и 21 подраздела 1.3 подлежат заполнению в разрезе видов инструментов, вложения в которые имеются у кредитной организации, в соответствии с подпунктами 2.1.2-2.1.5 настоящего пункта.

При заполнении графы 21 подраздела 1.3 специальный рыночный риск рассчитывается отдельно по всем ценным бумагам (сделкам с ценными бумагами), а также по ПФИ (в том числе по кредитным ПФИ), в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаемым в строках подраздела 1.3, без взаимозачета балансовых и внебалансовых позиций, предусмотренного Положением Банка России N 511-П.

3. Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) заполняется следующим образом:

3.1 Данные в разделе 2 формируются в разрезе видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов, в том числе системно значимой кредитной организацией - с учетом требования об обеспечении диверсификации источников фондирования в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями"¹.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002).

------------------------------

В графе 2 раздела 2 указывается наименование вида источника ликвидности, в отношении которого кредитная организация устанавливает лимиты, с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
1	Средства кредитных организаций
2	Средства юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
3	Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
4	Выпущенные долговые обязательства
5	Прочие обязательства
6	Иные (указать, какие)

При использовании кода "6" в графе 2 раздела 2 указывается наименование установленной кредитной организацией классификации видов источников ликвидности.

В графе 3 раздела 2 приводятся данные об объеме привлеченных средств клиентов.

В графе 4 раздела 2 указываются все виды установленных кредитной организацией лимитов с использованием кодировки "A.B.C.D.E.", где:

"А" может принимать следующие значения:

"В" может принимать следующие значения:

"С" может принимать следующие значения:

"D" может принимать следующие значения:

"Е" может принимать следующие значения:

Тип значения лимита:

1 - индикативный;

2 - строгий (нарушение (приближение к сигнальному значению) которого ведет к прекращению операций);

0 - не установлен

1 - в абсолютной величине (тыс. руб.);

2 - в относительной величине (в процентах);

0 - не

установлен

1 - на вид экономической деятельности (отрасль) / код ОКВЭД 2;

2 - на страну, субъект Российской Федерации / код ОКСМ (ОКАТО);

3 - на структурное подразделение кредитной организации;

4, 5, ...n - иной (указать, какой);

0 - не установлен

1 - на общий объем привлечения;

2 - на общий объем аналогичных инструментов;

3 - в отношении клиентов- резидентов;

4 - в отношении клиентов- нерезидентов;

5, 6, ...n - иной (указать, какой);

0 - не установлен

1 - на привлечение (выпуск, заключение);

2 - на остаток; 3, 4, ...п - иной (указать, какой);

0 - не установлен

В случае установления кредитной организацией нескольких лимитов в графе 4 раздела 2 указанные лимиты приводятся в столбец. В случае установления кредитной организацией иных видов лимитов, отличных от представленной кодировки, в позициях "А" - "Е" в графе 4 раздела 2 указываются коды со значением "иной (указать, какой)" с приведением наименования и (или) характеристик установленного кредитной организацией лимита. В случае если таких лимитов несколько, информация о каждом виде лимита приводится с последующей нумерацией кодов соответствующей позиции. В случае если лимиты не установлены, в позиции "А" указывается код "О", позиции "В" - "Е" в графе 4 и графы 2, 3, 5-8 раздела 2 не заполняются.

При использовании кода "1" в позиции "С" через символ "/" (косая черта) указывается вид экономической деятельности контрагента, в отношении которого установлен лимит (приводится по классам, подклассам, группам, подгруппам, определенным по кодам ОКВЭД 2). При использовании кода "2" в позиции "С" через символ "/" (косая черта) указывается цифровой код страны, резидентами которой являются контрагенты, в отношении которых установлен лимит, в соответствии с ОКСМ (для группы стран ОЭСР указывается условное наименование "ОЭСР" и код "991", для группы стран еврозоны - "еврозона" и код "992") или код субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО.

При отражении в разделе 2 информации о требованиях (обязательствах) к контрагентам, эмитентам (контрольным лицам) - международным компаниям в случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе стран, субъектов (групп субъектов) Российской Федерации (в соответствии со значениями кодов позиции "С" таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) в качестве страны следует указывать Российскую Федерацию, в качестве субъекта Российской Федерации - субъект места нахождения международной компании, определяемого в соответствии со статьей 2 Федерального закона N 290-ФЗ.

В случае установления кредитной организацией лимитов по источникам ликвидности в разрезе типов клиентов (резидентов, нерезидентов) (в соответствии со значениями кодов позиции "D" таблицы абзаца пятого настоящего подпункта) требования (обязательства) к контрагентам (эмитентам, контрольным лицам) - международным компаниям следует отражать в качестве требований (обязательств) к клиентам-резидентам.

В пояснительных примечаниях к Отчету кредитной организацией указывается информация, характеризующая применяемую кредитной организацией классификацию видов источников ликвидности для контроля риска концентрации.

3.2. Графы 5-8 раздела 2 подлежат заполнению в разрезе отдельных видов источников ликвидности и установленных кредитной организацией лимитов в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2 настоящего Порядка.

4. Отчет составляется по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Расчет
системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности
(норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

(головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409121

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

тыс. руб.

Раздел 1. Отдельные показатели деятельности системно значимой кредитной организации (далее - СЗКО) (банковской группы, головной кредитной организацией которой является СЗКО (далее - банковская группа СЗКО), используемые для расчета обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III"), и его значение

Номер строки	Наименование показателя	Величина требований (обязательств)			Весовой коэффициент			Взвешенная величина требований (обязательств)
Номер строки	Наименование показателя	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	до 6 месяцев	от 6 месяцев включительно до 1 года	1 год и более	сумма ИСФ (ТСФ)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
1.1	Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года)	X	X		X	X	1,00	X	X
1.2	Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X

1.3	Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.3.1	средства физических лиц				0,95	0,95	1,00
1.3.2	средства субъектов малого бизнеса				0,95	0,95	1,00
1.4	Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.4.1	средства физических лиц				0,90	0,90	1,00
1.4.2	средства субъектов малого бизнеса				0,90	0,90	1,00
1.5	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.5.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.5.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,50	0,50	1,00
1.6	Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.6.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.6.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,00	0,50	1,00
1.7	Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.7.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.7.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,50	0,50	1,00
1.8	Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.8.1	операционные депозиты				0,50	0,50	1,00
1.8.2	прочие депозиты и привлеченные средства				0,00	0,50	1,00
1.9	Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:				X	X	X
1.9.1	средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.2	средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.3	средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,50	0,50	1,00
1.9.4	средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.9.5	средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,50	0,50	1,00
1.9.6	прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам				0,00	0,50	1,00
1.10	Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам	X	X		X	X	0,00	X	X
1.11	Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе:				X	X	X
1.11.1	отложенные налоговые обязательства				0,00	0,50	1,00
1.11.2	величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО				0,00	0,50	1,00
1.11.3	обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению		X	X	0,00	X	X		X	X
1.11.4	обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П¹, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним				0,00	0,00	0,00
1.11.5	прочие обязательства (пассивы)				0,00	0,50	1,00
2	Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
2.1	Балансовые требования, итого, в том числе:	X	X	X	X	X	X	X	X	X
2.1.1	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:		X	X	X	X	X		X	X
2.1.2.1	средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2.2	суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2.3	обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе:		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.2.3.1	суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29)		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.3	депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.3.1	необремененные			X	0,00	0,50	X			X
2.1.3.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,00	0,50	X			X
2.1.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.4	кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1	под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П ² и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П ³, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1.1	необремененные				0,10	0,50	1,00
2.1.4.1.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.1.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,10	0,50	1,00
2.1.4.1.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	1,00
2.1.4.1.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.4.2	под обеспечение прочими активами, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.2.1	необремененные				0,15	0,50	1,00
2.1.4.2.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.2.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,15	0,50	1,00
2.1.4.2.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	1,00
2.1.4.2.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.4.3	без обеспечения, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.3.1	необремененные				0,15	0,50	1,00
2.1.4.3.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.4.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,15	0,50	1,00
2.1.4.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	1,00
2.1.4.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.5	вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.5.1	необремененные				0,05	0,05	0,05
2.1.5.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.5.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,05	0,05	0,05
2.1.5.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,50
2.1.5.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.6	вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2A, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.6.1	необремененные				0,15	0,15	0,15
2.1.6.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.6.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,15	0,15	0,15
2.1.6.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,50
2.1.6.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.7	вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.7.1	необремененные				0,50	0,50	0,50
2.1.7.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.7.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,50
2.1.7.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,50
2.1.7.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.8	размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.8.1	необремененные				0,50	0,50	1,00
2.1.8.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.8.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	1,00
2.1.8.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	1,00
2.1.8.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.9	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.9.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.9.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.9.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.9.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.9.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.10	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.10.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.10.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.10.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.10.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.10.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.11	ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И ⁴, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.11.1	необремененные				0,50	0,50	0,65
2.1.11.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.11.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,65
2.1.11.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,65
2.1.11.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.12	кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П ⁵ применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.12.1	необремененные	X	X		X	X	0,65	X	X
2.1.12.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.12.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,65	X	X
2.1.12.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,65	X	X
2.1.12.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.13	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.13.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.13.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.13.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.14	кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9-2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:				X	X	X
2.1.14.1	необремененные				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.14.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,85
2.1.14.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.15	вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.15.1	необремененные	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.15.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.15.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.16	вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.16.1	необремененные				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2	обремененные, итого, в том числе:				X	X	X
2.1.16.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года				0,50	0,50	0,85
2.1.16.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более				1,00	1,00	1,00
2.1.17	вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.17.1	необремененные	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2	обремененные, итого, в том числе:	X	X		X	X	X	X	X
2.1.17.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.17.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.18	прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.18.1	необремененные			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2	обремененные, итого, в том числе:			X	X	X	X			X
2.1.18.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года			X	0,50	0,50	X			X
2.1.18.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более			X	1,00	1,00	X			X
2.1.19	кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге				1,00	1,00	1,00
2.1.20	требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.21	20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме	X	X		X	X	1,00	X	X
2.1.22	денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте	X	X		X	X	0,85	X	X
2.1.23	вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П ⁶				1,00	1,00	1,00
2.1.24	требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению		X	X	0,00	X	X		X	X
2.1.25	активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств				0,00	0,00	0,00
2.1.26	прочие активы (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1-2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов				1,00	1,00	1,00
2.2	Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе:				X	X	X
2.2.1	безотзывные и условно отзывные линии ликвидности				0,05	0,05	0,05
2.2.2	безотзывные и условно отзывные кредитные линии				0,05	0,05	0,05
2.2.3	безусловно отзывные линии ликвидности				0,05	0,05	0,05
2.2.4	безусловно отзывные кредитные линии				0,05	0,05	0,05
2.2.5	условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования				0,05	0,05	0,05
2.2.6	обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию				0,05	0,05	0,05
2.2.7	неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе:				X	X	X
2.2.7.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера				0,05	0,05	0,05
3	Норматив Н28 (Н29), процент	X	X	X	X	X	X	X	X	X

------------------------------

¹Положение Банка России от 26 июля 2017 года N 596-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2017 года, регистрационный N 47857) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5973-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66000) (далее - Положение Банка России N 596-П).

²Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999) (далее - Положение Банка России N 421-П).

³Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями" (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319) с изменениями, внесенными от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002) (далее - Положение Банка России N 510-П).

⁴Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).

⁵Положение Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" (зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399) (далее - Положение Банка России N 729-П).

⁶Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121) (далее - Положение Банка России N 646-П).

------------------------------

Раздел 2. Информация о нарушении СЗКО (банковской группой СЗКО) обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")

Номер строки	Наименование норматива	Числовое значение нарушенного норматива, процент	Дата, за которую норматив нарушен
1	2	3	4

Раздел "Справочно"

Расчет обязательного норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III") осуществлялся на _____________________ основе.

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет

__________________________________________________ _________ _________________________________________________

               (должность)                         (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: ___________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"____________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409121
"Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")"

1. Отчетность по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать минимально допустимое числовое значение норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) (Н28 (Н29)), в соответствии с Положением Банка России N 596-П. Системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп, составляют Отчет только на консолидированной основе.

Раздел 1 Отчета заполняется с учетом следующей таблицы:

Номер строки	Наименование показателя	Пункты: (подпункты) Положения Банка России N 596-П или строки настоящей таблицы, в соответствии с которыми производится расчет строк Отчета
1	2	3
1	Имеющееся стабильное фондирование (ИСФ), итого, в том числе:	Сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10 и 1.11
1.1	Сумма источников базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО¹ (СЗКО) (за исключением источников дополнительного капитала с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года)	2.4
1.2	Источники базового, добавочного и дополнительного капитала банковской группы СЗКО (СЗКО), не включенные в расчет собственных средств (капитала), а также начисленные (накопленные) проценты по указанным обязательствам в части средств с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более	2.4
1.3	Стабильные средства физических лиц и стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также стабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.1 и 1.3.2
1.3.1	средства физических лиц	2.4, 2.5
1.3.2	средства субъектов малого бизнеса	2.4, 2.5
1.4	Нестабильные средства физических лиц и нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса без установленного договором срока возврата, со сроком до востребования, с оставшимся предусмотренным договором сроком до востребования (погашения) менее одного года или с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), менее одного года, а также нестабильные средства физических лиц и субъектов малого бизнеса с эффективным сроком, оставшимся до востребования (погашения), один год и более, включая обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.4.1 и 1.4.2
1.4.1	средства физических лиц	2.4, 2.6
1.4.2	средства субъектов малого бизнеса	2.4, 2.6
1.5	Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.5.1 и 1.5.2
1.5.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.5.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7
1.6	Денежные средства, привлеченные от Банка России и центральных банков иностранных государств без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.6.1 и 1.6.2;
1.6.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.6.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7, 2.8
1.7	Депозиты и прочие привлеченные средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, без обеспечения, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.7.1 и 1.7.2
1.7.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.7.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7
1.8	Депозиты и прочие привлеченные средства без обеспечения, не указанные выше (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.8.1 и 1.8.2:
1.8.1	операционные депозиты	2.4, 2.7
1.8.2	прочие депозиты и привлеченные средства	2.4, 2.7, 2.8
1.9	Средства, привлеченные под обеспечение, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 1.9.1-1.9.6
1.9.1	средства физических лиц, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.2	средства субъектов малого бизнеса, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.3	средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7
1.9.4	средства Банка России и центральных банков иностранных государств, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.9.5	средства Федерального казначейства, Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительств иностранных государств, международных банков развития и национальных банков развития, организаций, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7 ;
1.9.6	прочие привлеченные средства (включая средства, привлеченные от финансовых организаций), а также обязательства по уплате начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	2.4, 2.7, 2.8
1.10	Обязательства по производным финансовым инструментам за вычетом требований по производным финансовым инструментам	1.9, 2.8
1.11	Прочие обязательства (пассивы), итого, в том числе:	Сумма строк 1.11.1-1.11.5
1.11.1	отложенные налоговые обязательства	2.4, 2.7, 2.8
1.11.2	величина средств, относящихся к доле участия малых акционеров (участников) участника банковской группы СЗКО	2.4, 2.7, 2.8
1.11.3	обязательства по поставке денежных средств, возникшие из договоров (сделок) по приобретению финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению	2.8
1.11.4	обязательства, возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств, а также начисленные (накопленные) проценты по ним	1.10, 2.8
1.11.5	прочие обязательства (пассивы)	2.4, 2.7, 2.8
2	Требуемое стабильное фондирование (ТСФ), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1 и 2.2
2.1	Балансовые требования, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1-2.1.26
2.1.1	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, соответствующие ВЛА-1, доступные для незамедлительного исполнения обязательств	3.8
2.1.2	денежные средства головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1-2.1.2.3
2.1.2.1	средства на корреспондентских счетах (корреспондентских субсчетах) головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО, открытых в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам	3.8
2.1.2.2	суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим календарным днем наличных денежных средств, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России и (или) в центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам в части средств до востребования и с оставшимся сроком до погашения один день	3.8
2.1.2.3	обязательные резервы, депонированные в Банке России, и средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, итого, в том числе:	3.8
2.1.2.3.1	суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и (или) в уполномоченных органах иностранных государств, если возврат средств может быть осуществлен не позднее следующего дня с даты расчета норматива Н28 (Н29)	3.8
2.1.3	депозиты и прочие средства, размещенные в Банке России и (или) центральном банке иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (за исключением средств, отраженных в строке 2.1.2), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), вложения в долговые ценные бумаги, выпущенные Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.3.1 и 2.1.3.2
2.1.3.1	необремененные	3.8, 3.12
2.1.3.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.3.2.1 - 2.1.3.2.3
2.1.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.8, 3.12
2.1.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.4	кредиты, депозиты (за исключением операционных депозитов) и прочие размещенные средства, предоставленные финансовым организациям, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1, 2.1.4.2 и 2.1.4.3
2.1.4.1	под обеспечение активами, указанными в подпункте 2.5.3 пункта 2.5 Положения Банка России N 421-П и пункте 2.2 Положения Банка России N 510-П, в случае отсутствия ограничений прав головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и участников банковской группы СЗКО по продаже полученных активов, передаче по договорам репо, займа и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1.1 и 2.1.4.1.2
2.1.4.1.1	необремененные	3.10, 3.12, 3.15
2.1.4.1.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.1.2.1 - 2.1.4.1.2.3
2.1.4.1.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.10, 3.12, 3.15
2.1.4.1.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15
2.1.4.1.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.4.2	под обеспечение прочими активами, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.2.1 и 2.1.4.2.2
2.1.4.2.1	необремененные	3.11, 3.12, 3.15
2.1.4.2.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.2.2.1 - 2.1.4.2.2.3
2.1.4.2.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11, 3.12, 3.15
2.1.4.2.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15
2.1.4.2.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.4.3	без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.3.1 и 2.1.4.3.2
2.1.4.3.1	необремененные	3.11, 3.12, 3.15
2.1.4.3.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.4.3.2.1 - 2.1.4.3.2.3
2.1.4.3.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11, 3.12, 3.15
2.1.4.3.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15
2.1.4.3.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.5	вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие BЛА-1 (за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных Банком России и (или) центральным банком иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, с оставшимся сроком до погашения менее шести месяцев, отраженных в строке 2.1.3), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.5.1 и 2.1.5.2
2.1.5.1	необремененные	3.9
2.1.5.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.5.2.1 - 2.1.5.2.3
2.1.5.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.9
2.1.5.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.5.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.6	вложения в долговые ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2A, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.6.1 и 2.1.6.2
2.1.6.1	необремененные	3.11
2.1.6.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.6.2.1 - 2.1.6.2.3
2.1.6.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.11
2.1.6.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.6.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.7	вложения в ценные бумаги, соответствующие ВЛА-2Б, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.7.1 и 2.1.7.2
2.1.7.1	необремененные	3.12
2.1.7.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.7.2.1 - 2.1.7.2.3
2.1.7.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12
2.1.7.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.7.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.8	размещенные в финансовых организациях операционные депозиты (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.8.1 и 2.1.8.2
2.1.8.1	необремененные	3.12, 3.15
2.1.8.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.8.2.1 - 2.1.8.2.3
2.1.8.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12, 3.15
2.1.8.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.15
2.1.8.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.9	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.9.1 и 2.1.9.2
2.1.9.1	необремененные	3.12

2.1.9.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.9.2.1 - 2.1.9.2.3
2.1.9.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12
2.1.9.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.9.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.10	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные Федеральному казначейству, Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, правительствам иностранных государств, международным банкам развития и национальным банкам развития, организациям, которым в соответствии с правом иностранного государства предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.10.1 и 2.1.10.2
2.1.10.1	необремененные	3.12
2.1.10.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.10.2.1 - 2.1.10.2.3
2.1.10.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12
2.1.10.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.10.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.11	ипотечные кредиты физическим лицам, обеспеченные жилой недвижимостью, указанные в абзаце втором подпункта 2.3.23 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, или аналогичные ипотечные кредиты в соответствии с правом иностранного государства, к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.11.1 и 2.1.11.2
2.1.11.1	необремененные	3.12, 3.13
2.1.11.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.11.2.1 - 2.1.11.2.3
2.1.11.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12, 3.13
2.1.11.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.13
2.1.11.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.12	кредиты и прочие размещенные средства (за исключением ипотечных кредитов физическим лицам, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11, и кредитов, предоставленных финансовым организациям) в случае, если требованиями национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, к указанным кредитам применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска не более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) один год и более (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.12.1 и 2.1.12.2
2.1.12.1	необремененные	3.13
2.1.12.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.12.2.1 - 2.1.12.2.3
2.1.12.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.13
2.1.12.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.13
2.1.12.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.13	кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса (за исключением ипотечных кредитов физических лиц, обеспеченных жилой недвижимостью, отраженных в строке 2.1.11), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.13.1 и 2.1.13.2
2.1.13.1	необремененные	3.12
2.1.13.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.13.2.1 - 2.1.13.2.3
2.1.13.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12
2.1.13.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.13.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.14	кредиты и прочие размещенные средства (за исключением кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных финансовым организациям, и кредитов и прочих размещенных средств, отраженных в строках 2.1.3 и 2.1.9 - 2.1.13), к которым в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 199-И или национальных регулирующих органов иностранного государства, в котором участник банковской группы СЗКО зарегистрирован в качестве юридического лица, применяется коэффициент взвешивания по риску в соответствии со стандартизированным подходом к оценке кредитного риска более 35 процентов, при условии, что в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 729-П применяются требования национальных регулирующих органов соответствующего иностранного государства, и по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам (кроме средств в драгоценных металлах (включая золото), итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.14.1 и 2.1.14.2
2.1.14.1	необремененные	3.12, 3.14
2.1.14.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.14.2.1 - 2.1.14.2.3
2.1.14.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12, 3.14
2.1.14.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.14
2.1.14.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.15	вложения в долевые ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, не соответствующие определению ВЛА, за исключением ценных бумаг, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.15.1 и 2.1.15.2
2.1.15.1	необремененные	3.14
2.1.15.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.15.2.1 - 2.1.15.2.3
2.1.15.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.14
2.1.15.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.14
2.1.15.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.16	вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя, депозитные сертификаты, ипотечные сертификаты участия, не соответствующие определению ВЛА, по которым отсутствуют наблюдаемые данные о появлении признаков банкротства эмитента или дефолта по ценной бумаге, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.16.1 и 2.1.16.2
2.1.16.1	необремененные	3.12, 3.14
2.1.16.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.16.2.1 - 2.1.16.2.3
2.1.16.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12, 3.14
2.1.16.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12, 3.14
2.1.16.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.17	вложения в товары, обращающиеся на организованном рынке (драгоценные металлы (кроме золота) и (или) иные товары, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающим соответствующие сделки), золото, а также кредиты и прочие размещенные средства, номинированные в драгоценных металлах (включая золото), по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.17.1 и 2.1.17.2
2.1.17.1	необремененные	3.14
2.1.17.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.17.2.1 - 2.1.17.2.3
2.1.17.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.14
2.1.17.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.14
2.1.17.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.18	прочие краткосрочные активы (требования), не соответствующие определению ВЛА, с оставшимся сроком до востребования (погашения) менее одного года, по которым отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам, включая дорожные чеки, дебиторскую задолженность, за исключением сумм, выплаченных по предоставленным гарантиям и поручительствам, требований, возникших в связи с инвестиционной деятельностью головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также авансовых платежей по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.18.1 и 2.1.18.2
2.1.18.1	необремененные	3.12
2.1.18.2	обремененные, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.18.2.1 - 2.1.18.2.3
2.1.18.2.1	с оставшимся сроком обременения менее шести месяцев	3.7, 3.12
2.1.18.2.2	с оставшимся сроком обременения от шести месяцев до одного года	3.7, 3.12
2.1.18.2.3	с оставшимся сроком обременения один год и более	3.7, 3.15
2.1.19	кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, по которым имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам сроком свыше 90 календарных дней, а также требования по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным средствам и вложения в ценные бумаги, эмитенты которых по состоянию на дату расчета норматива Н28 (Н29) находятся в процессе ликвидации или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении эмитентов которых введены процедуры банкротства или выявлены признаки банкротства или дефолта по ценной бумаге	3.15
2.1.20	требования по производным финансовым инструментам за вычетом обязательств по производным финансовым инструментам	1.9, 3.15
2.1.21	20 процентов от суммы обязательств по производным финансовым инструментам до уменьшения на величину полученной вариационной маржи или прочего обеспечения в денежной форме	3.15
2.1.22	денежные средства, ценные бумаги или иные активы, внесенные в связи с перечислением первоначального обеспечения по производным финансовым инструментам, за исключением обеспечения, перечисленного по сделкам от имени клиентов головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО, а также за исключением ценных бумаг или иных активов, которым исходя из вида ценной бумаги или иного актива и (или) срока, оставшегося до их погашения, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 596-П присваивается коэффициент требуемого стабильного фондирования, превышающий 85 процентов, и денежные средства или иные активы, размещенные в качестве коллективного клирингового обеспечения (гарантийного фонда) в центральном контрагенте	3.14
2.1.23	вложения в активы, указанные в пунктах 2.4, 2.6 и 2.8 Положения Банка России N 729-П, подпунктах 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункте 3.2 пункта 3 и пункте 4 Положения Банка России N 646-П	3.15
2.1.24	требования по поставке денежных средств, в том числе отраженные на внебалансовых счетах, возникшие в результате договоров (сделок) по продаже финансовых инструментов, иностранных валют, золота или товаров, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), не являющихся производными финансовыми инструментами, а также в случае, если поставка денежных средств не была произведена в указанный период, но ожидается к осуществлению	3.8
2.1.25	активы (требования), возникшие в результате участия головной кредитной организации банковской группы СЗКО (СЗКО) и (или) участника банковской группы СЗКО в финансировании программ и мероприятий, указанных в пункте 1.10 Положения Банка России N 596-П, за счет средств федерального бюджета на возвратной основе при условии совпадения сроков и сумм привлечения и размещения денежных средств	1.10, 3.8
2.1.26	прочие активы, (требования), включаемые в расчет ТСФ с коэффициентом 100 процентов, не включенные в строки 2.1.1-2.1.25, в том числе вложения в долевые ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке, требования, возникшие в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, авансовые платежи по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки, вложения в основные средства (в части, не включенной в строку 2.1.23), вложения в активы в связи с принятием риска по облигациям с залоговым обеспечением, неконсолидируемые доли участия, вложения в паи паевых инвестиционных фондов	3.15
2.2	Внебалансовые и оценочные обязательства, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1 - 2.2.7
2.2.1	безотзывные и условно отзывные линии ликвидности	3.16
2.2.2	безотзывные и условно отзывные кредитные линии	3.16
2.2.3	безусловно отзывные линии ликвидности	3.16
2.2.4	безусловно отзывные кредитные линии	3.16
2.2.5	условные обязательства кредитного характера по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования	3.16
2.2.6	обязательства по предоставленным гарантиям и поручительствам, не относящимся к торговому финансированию, а также обязательства по выданным аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию .	3.16
2.2.7	неконтрактные оценочные обязательства, итого, в том числе:	3.16
2.2.7.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, оценочные обязательства, связанные с деятельностью по управлению активами, прочие оценочные обязательства в случае, если соответствующие оценочные обязательства не отражены в величине сформированного резерва по оценочным обязательствам некредитного характера	3.16
3	Норматив Н28 (Н29), процент	Отношение значения строки 1 к значению строки 2 с учетом пункта 4.2

------------------------------

¹ Банковская группа, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, признанная Банком России таковой в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" (зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482).

------------------------------

2. Отчет формируется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. В Отчете балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату расчета норматива Н28 (Н29). Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в драгоценных металлах, указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату расчета норматива Н28 (Н29). В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс такой валюты для целей отражения в Отчете балансовых и внебалансовых активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, определяется с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения такого курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США, действующего на дату, предшествующую дате определения такого курса.

3. Системно значимые кредитные организации (системно значимые кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями банковских групп), нарушившие в течение отчетного квартала минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29), заполняют раздел 2 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению норматива Н28 (Н29). При этом в графе 4 раздела 2 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение норматива Н28 (Н29).

4. В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, на консолидированной основе (норматив Н28), в разделе "Справочно" Отчета указывается "консолидированной". В случае если расчет норматива осуществляется системно значимой кредитной организацией на индивидуальной основе (норматив Н29), в разделе "Справочно" Отчета указывается "индивидуальной".

5. Отчет представляется системно значимыми кредитными организациями (системно значимыми кредитными организациями, являющимися головными кредитными организациями банковских групп) в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

системно значимыми кредитными организациями с широкой сетью подразделений, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29, - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28 (за исключением системно значимых кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

системно значимыми кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее десятого рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

системно значимыми кредитными организациями, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н29 (за исключением системно значимых кредитных организаций с широкой сетью подразделений), - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

системно значимыми кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, в отношении которых Положением Банка России N 596-П установлено требование по расчету и соблюдению норматива Н28, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Расчет
показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")
по состоянию на "___"__________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД³0409122

Месячная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ)

Код валюты: _____________

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Величина требований (обязательств)	Весовой коэффициент	Взвешенная величина требований (обязательств)
1	2	3	4	5
1	Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (ВЛА - ВК), итого, в том числе:	X	X
1.1	ВЛА-1, итого, в том числе:		X
1.1.1	наличная валюта		1,00
1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета)		1,00
1.1.3	средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России с оставшимся сроком до погашения один календарный день, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ		1,00
1.1.4	средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам		1,00
1.1.5	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтинге" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)¹ на уровне от "ААА" до "АА- " по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И², или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		1,00
1.1.6	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		1,00
1.1.7	долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России		1,00
1.1.8	долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России		1,00
1.1.9	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента		1,00
1.2	BЛA-2A, итого, в том числе:		X
1.2.1	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "А3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1		0,85
1.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "А3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов		0,85
1.2.3	долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке		0,85
1.2.4	обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке		0,85

1.2.5	долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ ^{3, 4}, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере		0,85
1.2.6	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ ⁵		0,85

1.3	ВЛА-2Б, итого, в том числе:		X
1.3.1	жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)		0,75
1.3.2	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе:		0,5
1.3.2.1	долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России N 421-П ⁶		0,5
1.3.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ВВВ+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baal" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1		0,5
1.3.2.3	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)		0,5
1.3.2.4	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1		0,5
1.3.3	обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И		0,5
1.4	ВК 15	X	X
1.5	Итого ВЛА-2Б после корректировки	X	X
1.6	ВК 40	X	X
1.7	Итого ВЛА-2 после корректировки	X	X
2	Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	X	X
2.1	Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе:		X
2.1.1	стабильные средства физических лиц, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1	денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:		X
2.1.1.1.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.1.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.1.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2	денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:		X
2.1.1.2.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:		0,05
2.1.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,05
2.1.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,05
2.1.1.3	стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов		X
2.1.2	нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.1	денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ ⁷ или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2 раздела 1, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,10
2.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,10
2.1.2.2	прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе:		0,10
2.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней		0,10
2.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней		0,10
2.1.2.3	средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей		0,10
2.1.2.4	средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов		X
2.2	Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе:		X
2.2.1	депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:		X
2.2.1.1	стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса		0,05
2.2.1.2	нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса		0,10
2.2.2	операционные депозиты, итого, в том числе:		0,25
2.2.2.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций		0,25
2.2.2.2	финансовых организаций		0,25
2.2.2.3	Федерального казначейства и Банка России		0,25
2.2.2.4	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации		0,25
2.2.2.5	правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития		0,25
2.2.3	депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе:		0,40
2.2.3.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса		0,40
2.2.3.2	Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,40
2.2.3.3	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации		0,40
2.2.3.4	правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития		0,40
2.2.3.5	средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		0,40
2.2.4	депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		1,00
2.2.5	прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе:		1,00
2.2.5.1	средства выгодоприобретателей банка		1,00
2.2.5.2	средства финансовых организаций		1,00
2.2.5.3	средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.2.5.4	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.2.5.5	средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию		1,00
2.2.5.6	просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства		1,00
2.2.6	средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований		1,00
2.3	Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе:		X
2.3.1	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к BЛA-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,00
2.3.2	обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе:		0,00
2.3.2.1	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
2.3.2.2	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2		0,00
2.3.2.3	денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами		0,00
2.3.3	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2A, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка		0,15
2.3.4	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2 А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития		0,25
2.3.5	обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		0,25
2.3.6	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		0,50
2.3.7	обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение		1,00
2.3.8	прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития		1,00
2.4	Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:		X
2.4.1	ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам		1,00
2.4.2	оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями		1,00
2.4.3	оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения		1,00
2.4.4	ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения		1,00
2.4.5	ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора		1,00
2.4.6	ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям ВЛА-1, ВЛА-2A и ВЛА-2Б		1,00
2.4.7	дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов		1,00
2.4.8	ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам		1,00
2.4.9	ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка		1,00
2.4.10	ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе:		X
2.4.10.1	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса		0,05
2.4.10.2	кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития		0,10
2.4.10.3	линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития		0,30
2.4.10.4	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам)		0,40
2.4.10.5	кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж- фондов и фондов денежного рынка)		0,40
2.4.10.6	линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж- фондов и фондов денежного рынка)		1,00
2.4.10.7	линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам		1,00
2.4.11	ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности		0,05
2.4.12	ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования		0,05
2.4.13	ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию		0,10
2.4.14	прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе:	X	X
2.4.14.1	обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам		1,00
2.4.14.2	обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе:		X	X
2.4.14.2.1	обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам		X	X
2.4.14.2.2	обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса		X	X
2.4.14.2.3	обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям		X	X
2.4.14.2.4	обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам		X	X
2.4.14.3	величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств		1,00
2.4.14.4	обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций и центральных (национальных) банков)		1,00
2.4.15	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		1,00
2.4.16	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия		1,00
2.4.17	иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе: .		X
2.4.17.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка		1,00
2.4.17.2	оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами		1,00
2.4.17.3	оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами		1,00
2.4.17.4	оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами		1,00
2.4.17.5	прочие оценочные обязательства (оттоки)		1,00
2.4.18	ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств		1,00
3	Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе:		X
3.1	Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе:		X
3.1.1	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе:		X
3.1.1.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
3.1.1.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2A		0,15
3.1.1.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б		0,25
3.1.1.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием		0,50
3.1.1.5	под обеспечение прочими ценными бумагами		1,00
3.1.1.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2		0,50
3.1.2	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе:		X
3.1.2.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1		0,00
3.1.2.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2А		0,00
3.1.2.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б		0,00
3.1.2.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием		0,00
3.1.2.5	под обеспечение прочими ценными бумагами		0,00
3.1.2.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2		0,00
3.2	Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе:		X
3.2.1	поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе:		X
3.2.1.1	от операций размещения операционных депозитов		0,00
3.2.1.2	от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям		1,00
3.2.1.3	от прочих операций размещения денежных средств		1,00
3.2.2	ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе:		X
3.2.2.1	ожидаемый приток денежных средств от физических лиц		0,50
3.2.2.2	ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса		0,50
3.2.2.3	ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса		0,50
3.2.2.4	ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков		1,00
3.2.2.5	ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства		0,50
3.2.3	ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П		0,50
3.3	Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2		1,00
3.4	Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам		1,00
3.5	Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора)		1,00
4	Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину	X	X
5	Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС)	X	X
6	ПКЛ	X	X

------------------------------

¹ Далее при совместном упоминании - иностранные кредитные рейтинговые агентства.

²Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября. 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И).

³Федеральный закон от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 225-ФЗ).

⁴ Далее - единый институт развития в жилищной сфере.

⁵Федеральный закон от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (далее - Федеральный закон N 82-ФЗ).

⁶Положение Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом оссии 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999) (далее - Положение Банка России N 421-П).

⁷Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).

Раздел 2. Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности

Номер строки	Наименование показателя	Величина денежных средств, тыс. руб.
1	2	3
1	Величина ВЛА-1скорр
2	Величина ВЛА-2Аскорр
3	Величина ВЛА-2Бскорр
4	Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение¹, итого, в том числе:
4.1	под обеспечение ценными бумагами
4.2	под обеспечение правами требования по кредитным договорам
4.3	под обеспечение иными активами
5	Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов
6	Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:
6.1	ценные бумаги
6.2	права требования по кредитным договорам
6.3	иные активы
7	Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистых ожидаемых оттоков денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе:
7.1	ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ
7.2	ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ
7.3	ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ
8	Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П

------------------------------

¹ Предусмотрены Указанием Банка России от 15 сентября 2021 года N 5930-У "О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение" (зарегистрировано Минюстом России 18 октября 2021 года, регистрационный N 65458) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 21 марта 2022 года N 6091-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2022 года, регистрационный N 67968).

------------------------------

Должностное лицо,

_________________________________ _________ __________________________________________________

          (должность)             (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409122
"Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"

1. Отчетность по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России N 421-П и заполняется с учетом следующих таблиц:

Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П, или строки настоящей таблицы, или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета
1	2	3
1	Высоколиквидные активы, скорректированные с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов (BЛA - ВК), итого, в том числе:	Сумма строк 1.1 и 1.7
1.1	BЛA-1, итого, в том числе:	Сумма строк 1.1.1-1.1.9
1.1.1	наличная валюта	2.5.1
1.1.2	средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета)	2.5.1
1.1.3	средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран, в том числе суммы, депонированные в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим днем наличных денежных средств, средства на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средства на депозитных счетах в Банке России с оставшимся сроком до погашения один календарный день, средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день и требования к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам, суммы переплаты, подлежащие возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в центральных банках (уполномоченных органах) иностранного государства, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, а также средства на счетах по учету обязательных резервов (их часть) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ	2.5.2
1.1.4	средства на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требования к центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам	2.5.2
1.1.5	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов	2.5.3
1.1.6	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов	2.5.3
1.1.7	долговые ценные бумаги, номинированные в рублях, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России	2.5.3
1.1.8	долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, выпущенные Правительством Российской Федерации или Банком России	2.5.3
1.1.9	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран, не отраженные по строке 1.1.5 раздела 1, номинированные в валюте страны-эмитента	2.5.3
1.2	BЛA-2A, итого, в том числе:	Сумма строк 1.2.1-1.2.6
1.2.1	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "А3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов в части ценных бумаг, не отраженных по строке 1.1.9 раздела 1	2.6, 2.5.3
1.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "А3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, или полностью обеспеченные гарантиями указанных эмитентов	2.6
1.2.3	долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтинге" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой сшкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым, самостоятельно полученной банком с использованием внутренних моделей, соответствует вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке	2.6
1.2.4	обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием внутренних моделей, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в настоящей строке	2.6

1.2.5	долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона N 225-ФЗ, если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере	2.6
1.2.6	номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона N 82-ФЗ	2.6

1.3	ВЛА-2Б, итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.1-1.3.3
1.3.1	жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ААА" до "АА" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)	2.7.1
1.3.2	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), итого, в том числе:	Сумма строк 1.3.2.1 - 1.3.2.4
1.3.2.1	долговые ценные бумаги, указанные в строке 1.2.3 раздела 1, но не включенные в расчет ВЛА-2 А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 Положения Банка России N 421-П	2.7.2
1.3.2.2	долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "ВВВ+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baal" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, отраженных по строке 1.1.9 раздела 1	2.7.2
1.3.2.3	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "А+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service)	2.7.2
1.3.2.4	долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, и оценки вероятности дефолта которых, самостоятельно полученные банком с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, соответствуют вероятности дефолта ценных бумаг, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный на уровне, указанном в строке 1.3.2.3 раздела 1	2.7.2
1.3.3	обыкновенные акции, включенные организатором торговли (фондовой биржей) в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также фондовых индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И	2.7.3
1.4	ВК 15	2.12
1.5	Итого ВЛА-2Б после корректировки	Строка 1.3 минус строка 1.4
1.6	ВК 40	2.12
1.7	Итого ВЛА-2 после корректировки	Сумма строк 1.2 и 1.5 минус строка 1.6
2	Ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4
2.1	Ожидаемый отток денежных средств физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1 и 2.1.2
2.1.1	стабильные средства физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1-2.1.1.3
2.1.1.1	денежные средства в рублях, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.1 и 2.1.1.1.2
2.1.1.1.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.1.1 и 2.1.1.1.1.2
2.1.1.1.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.1.2.1 и 2.1.1.1.2.2
2.1.1.1.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.1.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2	денежные средства в отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в долларах США и евро), кроме подлежащих отражению в строке 2.1.1.3 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.1 и 2.1.1.2.2
2.1.1.2.1	на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.1.1 и 2.1.1.2.1.2
2.1.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.2	на счетах физических лиц, имеющих установленные взаимоотношения с банком, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.1.2.2.1 и 2.1.1.2.2.2
2.1.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.3
2.1.1.3	стабильные средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 5 процентов	3.2.3
2.1.2	нестабильные средства физических лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1 - 2.1.2.4
2.1.2.1	денежные средства, превышающие максимальный размер возмещения по вкладам при наступлении страхового случая, установленный Федеральным законом N 177-ФЗ или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2
2.1.2.1.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.1.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.2	прочие денежные средства физических лиц, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, которые не могут быть отнесены к стабильным, в том числе средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом, а также квалифицированных инвесторов и связанных с банком лиц, итого, в том числе:	Сумма строк 2.1.2.2.1 и 2.1.2.2.2
2.1.2.2.1	со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.2.2	со сроком исполнения обязательств, превышающим 30 календарных дней	3.2.4
2.1.2.3	средства клиентов, кроме подлежащих отражению в строке 2.1.2.4 раздела 1, совокупная сумма которых превышает 5 миллионов рублей	3.2.4
2.1.2.4	средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, в случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, установленный центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, отличен от 10 процентов	З.2.4
2.2	Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 и 2.2.6
2.2.1	депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.1.1 и 2.2.1.2
2.2.1.1	стабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса	3.3.5
2.2.1.2	нестабильные депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса	3.3.5
2.2.2	операционные депозиты, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.2.1 - 2.2.2.5
2.2.2.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций	3.3.6-3.3.9
2.2.2.2	финансовых организаций	3.3.6-3.3.9
2.2.2.3	Федерального казначейства и Банка России	3.3.6-3.3.9
2.2.2.4	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации	3.3.6-3.3.9
2.2.2.5	правительств и центральных банков иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития	3.3.6-3.3.9
2.2.3	депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.3.1-2.2.3.5
2.2.3.1	юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса	3.3.11
2.2.3.2	Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.3.11
2.2.3.3	субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации	3.3.11
2.2.3.4	правительств иностранных государств, организаций, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международных банков развития	3.3.11
2.2.3.5	средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П	3.3.11, абзацы пятый - восьмой подпункта 3.3.5
2.2.4	депозиты и прочие привлеченные денежные средства связанных с банком юридических лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, за исключением финансовых организаций, Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.3.12
2.2.5	прочие привлеченные денежные средства без обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.2.5.1-2.2.5.6
2.2.5.1	средства выгодоприобретателей банка	3.3.13
2.2.5.2	средства финансовых организаций	3.3.13
2.2.5.3	средства специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения), кроме средств, привлеченных от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка	3.3.13
2.2.5.4	средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка	3.3.13
2.2.5.5	средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию	3.3.13
2.2.5.6	просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства	3.3.13
2.2.6	средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований	3.3.14
2.3	Ожидаемый отток денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, итого, в том числе:	Сумма строк 2.3.1-2.3.8
2.3.1	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.4.5 (строка 1 таблицы)
2.3.2	обязательства банка по операциям с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения, итого, в том числе:	Сумма строк 2.3.2.1 - 2.3.2.3
2.3.2.1	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.2.2	денежные средства, привлеченные под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.2.3	денежные средства, привлеченные под обеспечение прочими активами	3.4.5 (строка 2 таблицы)
2.3.3	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2A, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка	3.4.5 (строка 3 таблицы)
2.3.4	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами (кроме ценных бумаг, удовлетворяющих критериям, предъявляемым к ВЛА-1 или ВЛА-2А), по операциям с Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 4 таблицы)
2.3.5	обязательства банка, обеспеченные жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 5 таблицы)
2.3.6	обязательства банка, обеспеченные ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, за исключением жилищных облигаций с ипотечным покрытием, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 6 таблицы)
2.3.7	обязательства банка по операциям со связанными с банком юридическими лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П, вне зависимости от вида ценных бумаг, предоставленных в обеспечение	3.4.5 (строка 7 таблицы), 3.3.12
2.3.8	прочие привлеченные средства под обеспечение активами, кроме операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, Федеральным казначейством и международными банками развития	3.4.5 (строка 8 таблицы)
2.4	Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.1-2.4.18
2.4.1	ожидаемый отток денежных средств по производным финансовым инструментам	3.5.1-3.5.3
2.4.2	оценка дополнительной потребности в ликвидности по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной и краткосрочной кредитоспособности банка или с другими отлагательными условиями	3.5.4
2.4.3	оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения	3.5.5
2.4.4	ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения	3.5.6
2.4.5	ожидаемый отток денежных средств по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора	3.5.7
2.4.6	ожидаемый отток денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня и (или) не соответствующие критериям BЛA-1, BЛA-2A и ВЛА-2Б	3.5.8
2.4.7	дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки денежных средств), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов	3.5.9
2.4.8	ожидаемый отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлениями денежных средств по активам	3.5.10
2.4.9	ожидаемый отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка	3.5.11
2.4.10	ожидаемый отток денежных средств по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.10.1-2.4.10.7
2.4.10.1	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные физическим лицам и субъектам малого бизнеса	3.5.15 (строка 1 таблицы)
2.4.10.2	кредитные линии, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития	3.5.15 (строка 2 таблицы)
2.4.10.3	линии ликвидности, предоставленные юридическим лицам (за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса), правительствам и организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, центральным банкам и международным банкам развития	3.5.15 (строка 3 таблицы)
2.4.10.4	кредитные линии и линии ликвидности, предоставленные кредитным организациям (в том числе банкам-нерезидентам)	3.5.15 (строка 4 таблицы)
2.4.10.5	кредитные линии, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж- фондов и фондов денежного рынка)	3.5.15 (строка 5 таблицы)
2.4.10.6	линии ликвидности, предоставленные финансовым организациям (кроме кредитных организаций, специализированных финансовых обществ, хедж- фондов и фондов денежного рынка)	3.5.15 (строка 6 таблицы)
2.4.10.7	линии ликвидности и кредитные линии, предоставленные прочим клиентам	3.5.15 (строка 7 таблицы)
2.4.11	ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности	3.5.16
2.4.12	ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования	3.5.17
2.4.13	ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию	3.5.18
2.4.14	прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в ближайшие 30 календарных дней, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.14.1, 2.4.14.3 и 2.4.14.4
2.4.14.1	обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам	3.5.19
2.4.14.2	обязательства по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), в том числе:	Сумма строк 2.4.14.2.1 - 2.4.14.2.4, подпункт 3.3.12
2.4.14.2.1	обязательства по предоставлению денежных средств физическим лицам	3.5.19
2.4.14.2.2	обязательства по предоставлению денежных средств субъектам малого бизнеса	3.5.19
2.4.14.2.3	обязательства по предоставлению денежных средств нефинансовым организациям	3.5.19
2.4.14.2.4	обязательства по предоставлению денежных средств прочим клиентам	3.5.19
2.4.14.3	величина превышения обязательств по предоставлению средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П) над величиной притоков денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), установленных условиями договора, не включенной в расчет ожидаемых притоков денежных средств	МАКС (0; строка 2.4.14.2 минус разница данных графы 3 и графы 5 строки 3.2.2), подпункт 3.3.12
2.4.14.4	обязательства по предоставлению средств связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П (кроме финансовых организаций) и центральных (национальных) банков)	3.5.19, 3.3.12
2.4.15	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П	3.5.20, 3.3.12
2.4.16	оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает существенное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия	3.5.21
2.4.17	иные оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, итого, в том числе:	Сумма строк 2.4.17.1 - 2.4.17.5
2.4.17.1	оценочные обязательства, проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка	3.5.22
2.4.17.2	оценочные обязательства по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами	3.5.22
2.4.17.3	оценочные обязательства, связанные с деятельностью банка по управлению активами	3.5.22
2.4.17.4	оценочные обязательства по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами	3.5.22
2.4.17.5	прочие оценочные обязательства (оттоки)	3.5.22
2.4.18	ожидаемые оттоки денежных средств в ближайшие 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков денежных средств	3.5.24
3	Ожидаемые притоки денежных средств, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 и 3.5
3.1	Ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного репо, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1.1 и 3.1.2
3.1.1	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае если полученные в обеспечение ценные бумаги не были реализованы или переданы в обеспечение по привлеченным средствам, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1.1.1 - 3.1.1.6
3.1.1.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	4.4 (строка 1 таблицы)
3.1.1.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2A	4.4 (строка 2 таблицы)
3.1.1.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б	4.4 (строка 3 таблицы)
3.1.1.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием	4.4 (строка 4 таблицы)
3.1.1.5	под обеспечение прочими ценными бумагами	4.4 (строка 5 таблицы)
3.1.1.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2	Абзац второй пункта 4.4
3.1.2	ожидаемый приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), в случае проведения операций с данными ценными бумагами, что приводит к формированию собственных коротких позиций, итого, в том числе:	Сумма строк 3.1.2.1 - 3.1.2.6
3.1.2.1	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-1	Абзац третий пункта 4.4
3.1.2.2	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2A	Абзац третий пункта 4.4
3.1.2.3	под обеспечение жилищными облигациями с ипотечным покрытием, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б	Абзац третий пункта 4.4
3.1.2.4	под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б, кроме жилищных облигаций с ипотечным покрытием	Абзац третий пункта 4.4
3.1.2.5	под обеспечение прочими ценными бумагами	Абзац третий пункта 4.4
3.1.2.6	требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг под обеспечение ценными бумагами, не относящимися к ВЛА-1 и ВЛА-2	Абзац третий пункта 4.4
3.2	Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств, установленные условиями договора, в зависимости от вида контрагента, итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.1, 3.2.2 и 3.2.3
3.2.1	поступления от операций с финансовыми организациями, итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.1.1, 3.2.1.2 и 3.2.1.3
3.2.1.1	от операций размещения операционных депозитов	4.6.2
3.2.1.2	от операций по предоставлению средств связанным с банком финансовым организациям	4.6.2
3.2.1.3	от прочих операций размещения денежных средств	4.6.2
3.2.2	ожидаемый приток денежных средств клиентов (кроме финансовых организаций и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П), итого, в том числе:	Сумма строк 3.2.2.1 - 3.2.2.5, подпункт 3.3.12
3.2.2.1	ожидаемый приток денежных средств от физических лиц	4.6.1
3.2.2.2	ожидаемый приток денежных средств от субъектов малого бизнеса	4.6.1
3.2.2.3	ожидаемый приток денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса	4.6.2
3.2.2.4	ожидаемый приток денежных средств от Банка России и иностранных центральных (национальных) банков	4.6.2
3.2.2.5	ожидаемый приток денежных средств по операциям с прочими клиентами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством их стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства	4.6.2
3.2.3	ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П	4.6.2, 3.3.12
3.3	Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в ВЛА-1 и ВЛА-2	4.7
3.4	Ожидаемый приток денежных средств по производным финансовым инструментам	4.8
3.5	Прочие ожидаемые притоки денежных средств (иные притоки денежных средств, установленные условиями договора)	4.9
4	Ожидаемый приток денежных средств после применения ограничения на максимальную допустимую величину	1.3
5	Чистый ожидаемый отток денежных средств (ЧООДС)	Строка 2 минус строка 4
6	ПКЛ	Отношение строки 1 к строке 5

Раздел 2. Дополнительная информация к расчету показателя краткосрочной ликвидности

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России N 421-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми производится заполнение строк Отчета
1	2	3
1	Величина ВЛА-1скорр	2.11
2	Величина ВЛА-2Аскорр	2.11
3	Величина ВЛА-2Бскорр	2.11
4	Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России по операциям рефинансирования под обеспечение активами (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России) в соответствии условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:	Сумма строк 4.1-4.3
4.1	под обеспечение ценными бумагами	5.1.1
4.2	под обеспечение правами требования по кредитным договорам	5.1.1
4.3	под обеспечение иными активами	5.1.1
5	Величина лимита безотзывной кредитной линии, определенная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов	5.1.1
6	Стоимость активов, которые могут быть использованы кредитной организацией в качестве обеспечения по кредиту Банка России (без умножения на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России) в соответствии с условиями рефинансирования кредитных организаций под обеспечение, итого, в том числе:	Сумма строк 6.1-6.3
6.1	ценные бумаги	5.1.1
6.2	права требования по кредитным договорам	5.1.1
6.3	иные активы	5.1.1
7	Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в связи с превышением величины активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над величиной чистого ожидаемого оттока денежных средств (ЧООДС) в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, итого, в том числе:	Сумма строк 7.1-7.3
7.1	ВЛА-1, не включенные в расчет ПКЛ	5.1.2
7.2	ВЛА-2А, не включенные в расчет ПКЛ	5.1.2
7.3	ВЛА-2Б, не включенные в расчет ПКЛ	5.1.2
8	Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 Положения Банка России N 421-П	5.1.3

2. Отчет формируется кредитной организацией суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, отдельно в рублях и в каждой иностранной валюте, операции в которой признаются значимыми в соответствии с пунктом 5.2 Положения Банка России N 421-П. В Отчете суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее соответственно - Федеральный закон N 86-ФЗ, официальный курс иностранной валюты), обязательства в драгоценных металлах указываются в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным на дату осуществления расчета. При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и в каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код "000".

3. В Отчете отражаются активы, ожидаемые притоки и ожидаемые оттоки денежных средств в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты на дату расчета ПКЛ.

4. В строках 1.2.1-1.2.6 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 (ВЛА-2) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

5. В строках 1.3.1-1.3.3 раздела 1 Отчета отражаются высоколиквидные активы, включенные в высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), с учетом ограничения, установленного пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П, до корректировки величины высоколиквидных активов уровня 2 и 2Б (ВЛА-2 и ВЛА-2Б) в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

6. В строке 2.4.14.3 раздела 1 Отчета отражаются обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций), рассчитанные в соответствии с подпунктом 3.5.19 пункта 3.5 Положения Банка России N 421 -П.

7. В разделе 2 Отчета отражается дополнительная информация к расчету ПКЛ в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 421-П.

7.1. В строках 1-3 раздела 2 Отчета отражаются величины скорректированных высоколиквидных активов уровня 1 (ВЛА-1), уровней 2А и 2Б (ВЛА-2А и ВЛА-2Б), рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня (ВЛА-1скорр, ВЛА-2Аскорр, ВЛА-2Бскорр), в соответствии с пунктом 2.10 Положения Банка России N 421-П.

7.2. В строках 4.1-4.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования.

7.3. В строке 5 раздела 2 Отчета отражается величина лимита безотзывной кредитной линии, рассчитанная в соответствии с договором об открытии безотзывной кредитной линии, уменьшенная на определенную в соответствии с условиями договора об открытии безотзывной кредитной линии стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, применяемых Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных кредитной организацией в расчет высоколиквидных активов. В случае если кредитной организацией не заключен с Банком России договор об открытии безотзывной кредитной линии, строка 5 раздела 2 Отчета не заполняется.

7.4. В строках 6.1-6.3 раздела 2 Отчета отражаются оценочные величины активов, которые могут быть переданы в обеспечение по кредиту Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в соответствующей валюте без учета поправочных коэффициентов, устанавливаемых Банком России.

7.5. В строках 7.1-7.3 раздела 2 Отчета отражаются величины активов, номинированных в долларах США, евро, японских йенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках и соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, но не включенных в расчет ПКЛ в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 421-П. Информация предоставляется в разрезе уровней высоколиквидных активов.

7.6. В строке 8 раздела 2 Отчета отражается величина вложений в активы, не включенные в расчет числителя ПКЛ в соответствии с условиями пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П.

8. Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, по кредитной организации в целом (за исключением небанковских кредитных организаций), соответствующей хотя бы одному из следующих условий:

кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций"¹ (далее - системно значимая кредитная организация);

кредитная организация является участником банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, в случае если отчетные данные участника банковской группы подлежат включению в расчет норматива Н26 в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями"², и по состоянию на 1 января текущего года удовлетворяет критериям пункта 7 части первой статьи 76 Федерального закона N 86-ФЗ;

величина активов кредитной организации по состоянию на 1 января текущего года в соответствии со строкой 14 отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составляет 100 млрд рублей и более.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 17 мая 2021 года, регистрационный N 63482.

² Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40319, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 июня 2019 года N 5165-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55801), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 11 октября 2021 года N 5972-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 66002).

------------------------------

Отчет представляется в Банк России в следующие сроки:

кредитными организациями, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Расчет
собственных средств (капитала) ("Базель III")
по состоянию на "__"________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409123

Месячная (Квартальная) (Полугодовая).

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

тыс. руб.

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на отчётную дату
1	2	3
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:
100	Источники базового капитала:
100.1	Уставный капитал кредитной организации:
100.1.1	сформированный обыкновенными акциями
100.1.2	сформированный привилегированными акциями
100.1.3	сформированный долями
100.2	Эмиссионный доход:
100.2.1	кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:
100.2.1.1	сформированный при размещении обыкновенных акций
100.2.1.2	сформированный при размещении привилегированных акций
100.2.2	кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью

100.3	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет
100.4	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года
100.5	Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П ¹, Положением Банка России N 611-П ², Указанием Банка России N 1584-У ³ и Указанием Банка России N 2732-У ⁴, всего, в том числе в соответствии с:
100.5.1.1	Положением Банка России N 590-П
100.5.1.2	Положением Банка России N 611-П
100.5.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
100.5.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
100.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.6	Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:
100.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
100.6.1.1	Положением Банка России N 590-П
100.6.1.2	Положением Банка России N 611-П
100.6.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
100.6.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
100.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
100.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
100.7	Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
101	Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:
101.1	Нематериальные активы
101.2	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль
101.3	Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц
101.4	Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:
101.4.1	вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход
101.4.2	вложения в иные источники базового капитала кредитной организации
101.5	Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации
101.6	Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:
101.6.1	перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ ⁵ (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ)
101.6.2	доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)
101.6.3	доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ
101.7	Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:
101.7.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
101.7.1.1	Положением Банка России N 590-П
101.7.1.2	Положением Банка России N 611-П
101.7.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
101.7.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
101.7.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
101.7.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
101.8	Убыток текущего года, всего, в том числе:
101.8.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
101.8.1.1	Положением Банка России N 590-П
101.8.1.2	Положением Банка России N 611-П
101.8.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
101.8.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
101.8.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
101.8.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
101.9	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:
101.9.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
101.9.2	несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.3	существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций
101.9.4	совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации
101.10	Отрицательная величина добавочного капитала
101.11	Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
101.12	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией
102	Базовый капитал, итого
103	Источники добавочного капитала:
103.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
103.2	Эмиссионный доход

103.3

Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен), всего, в том числе:

103.3.1

субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому является нерезидент (нерезиденты)

103.4

Справочно: включенные в расчет добавочного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности

104	Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
104.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
104.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
104.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
104.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
104.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
104.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
104.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.2.1	предоставленные финансовым организациям нерезидентам
104.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
104.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
104.5	Отрицательная величина дополнительного капитала
104.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
105	Добавочный капитал, итого
106	Основной капитал, итого
200	Источники дополнительного капитала:
200.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций
200.2	Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств
200.3	Эмиссионный доход
200.4	Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года
200.5	Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:
200.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
200.5.1.1	Положением Банка России N 590-П
200.5.1.2	Положением Банка России N 611-П
200.5.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
200.5.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
200.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:
200.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:
200.6.1.1	Положением Банка России N 590-П
200.6.1.2	Положением Банка России N 611-П
200.6.1.3	Указанием Банка России N 1584-У
200.6.1.4	Указанием Банка России N 2732-У
200.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации
200.7	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:
200.7.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент
200.8	Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе:
200.8.1	корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России
200.9	Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией
200.10	Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности
201	Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:
201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход
201.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации
201.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:
201.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций
201.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:
201.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации
201.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:
201.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам
201.5	Вложения в иные источники дополнительного капитала
201.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации
201.7	Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков⁶, всего, в том числе:
201.7.1	несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.7.2	существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ
201.8	Промежуточный итог
202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П⁷:
202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней
202.2	Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества
202.3	Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий):
202.3.1	справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П
203	Дополнительный капитал, итого

------------------------------

¹Положение Банка России от 28 июня 2017 года -П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный N 47384) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный N 52308), от 27 ноября 2018 года N 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53053), от 26 декабря 2018 года N 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный N 53505), от 18 июля 2019 года N 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55910), от 16 октября 2019 года N 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный N 56646), от 11 января 2021 года N 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный N 63238), от 18 августа 2021 года N 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65077), от 15 февраля 2022 года N 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный N 67894), от 15 марта 2023 года N 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный N 72915) (далее-Положение Банка России N 590-П).

²Положение Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (зарегистрировано Минюстом России 15 марта 2018 года, регистрационный N 50381) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4988-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53054), от 18 июля 2019 года N 5212-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный N 55911), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 22 апреля 2020 года N 5449-У (зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2020 года, регистрационный N 58498) (далее - Положение Банка России N 611-П).

³Указание Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" (зарегистрировано Минюстом России 15 июля 2005 года, регистрационный N 6799) (далее - Указание Банка России N 1584-У).

⁴Указание Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями" (зарегистрировано Минюстом России 12 декабря 2011 года, регистрационный N 22544) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 июня 2012 года N 2841-У (зарегистрировано Минюстом России 1 августа 2012 года, регистрационный N 25070), от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3868-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40170), от 22 сентября 2017 года N 4540-У (зарегистрировано Минюстом России 16 октября 2017 года, регистрационный N 48551), от 27 ноября 2018 года N 4984-У (зарегистрировано Минюстом России 7 февраля 2019 года, регистрационный N 53707) (далее - Указание Банка России N 2732-У).

⁵Федеральный закон от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

⁶ Далее - СПУ ГСЗБ.

⁷Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121) (далее - Положение Банка России N 646-П).

------------------------------

Раздел "Справочно"

1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам репо, ____________ тыс. руб.

2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам репо, ____________ тыс. руб.

3. Финансовый результат по операциям с производными финансовыми инструментами, отраженный по строкам 100.5, и (или) 101.8, и (или) 200.5 в составе финансового результата текущего года:

3.1. Реализованный ____________ тыс. руб.

3.2. Нереализованный ____________ тыс. руб.

4. Доходы, не признаваемые источником базового капитала:

4.1. Доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица (фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления) (далее - управляющие компании), за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, ____________ тыс. руб.

4.2. Доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, ____________ тыс. руб.

4.3. Доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа ____________ тыс. руб.

4.4. Величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, ____________ тыс. руб.

5. Доходы, не признаваемые источником дополнительного капитала:

5.1. Доходы, прочий совокупный доход, относящиеся к переоценке ценных бумаг, удостоверяющих право собственности или общей долевой собственности на активы, находящиеся под управлением управляющих компаний, за исключением доходов, прочего совокупного дохода, относящихся к переоценке указанных ценных бумаг, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 611-П, ____________ тыс. руб.

5.2. Доходы, признанные в бухгалтерском учете на дату перехода прав на поставляемые (реализуемые) кредитной организацией активы по договорам с отсрочкой платежа, ____________ тыс. руб.

5.3. Доходы от выполнения кредитной организацией работ, оказания кредитной организацией услуг по договорам с отсрочкой платежа ____________ тыс. руб.

5.4. Величина начисленных, но фактически не полученных процентных доходов по активам, классифицированным в IV и V категории качества, ____________ тыс. руб.

6. Остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, a также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой:

6.1. Не включенные в расчет базового капитала ____________ тыс. руб.

6.2. Не включенные в расчет дополнительного капитала ____________ тыс. руб.

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"__"___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123
"Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")"

1. Отчетность по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России N 646-П с учетом следующей таблицы:

Номер строки		Наименование показателя		Пункт (подпункт) Положения Банка России N 646-П, строки настоящей таблицы или иной алгоритм, в соответствии с которыми заполняются строки Отчета
1		2		3
000		Собственные средства (капитал), итого, в том числе:		1
100		Источники базового капитала:		Сумма строк 100.1, 100.2, 100.3, 100.4, 100.5, 100.6
100.1		Уставный капитал кредитной организации:		2.1.1, 2.1.2
100.1.1		сформированный обыкновенными акциями		2.1.1
100.1.2		сформированный привилегированными акциями		2.1.1
100.1.3		сформированный долями		2.1.2
100.2		Эмиссионный доход:		2.1.3, 2.1.4
100.2.1		кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, всего, в том числе:		2.1.3
100.2.1.1		сформированный при размещении обыкновенных акций		2.1.3
100.2.1.2		сформированный при размещении привилегированных акций		2.1.3
100.2.2		кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью		2.1.4
100.3		Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет		2.1.5
100.4		Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года		2.1.6
100.5		Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том числе:		2.1.7, 7
100.5.1		величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:		2.1.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ¹), 7.1
100.5.1.1		Положением Банка России N 590-П		2.1.7, 7.1
100.5.1.2		Положением Банка России N 611-П		2.1.7, 7.1
100.5.1.3		Указанием Банка России N 1584-У		2.1.7, 7.1
100.5.1.4		Указанием Банка России N 2732-У		2.1.7, 7.1
100.5.2		величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России		На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
100.5.3		безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации		2.1.7
100.6		Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе:		2.1.8, 7.1
100.6.1		величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:		2.1.8 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1
100.6.1.1		Положением Банка России N 590-П		2.1.8, 7.1
100.6.1.2		Положением Банка России N 611-П		2.1.8, 7.1
100.6.1.3		Указанием Банка России N 1584-У		2.1.8, 7.1
100.6.1.4		Указанием Банка России N 2732-У		2.1.8, 7.1
100.6.2		величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России		На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
100.6.3		безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации		2.1.8
100.7		Справочно: включенные в расчет базового капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности		2.2.4
101		Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала:		Сумма строк 101.1 - 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10 - 101.12
101.1		Нематериальные активы		2.2.1
101.2		Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль		2.2.2
101.3		Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц		2.2.3
101.4		Вложения в источники базового капитала кредитной организации, всего, в том числе:		2.2.4
101.4.1		вложения в собственные акции, включая эмиссионный доход		2.2.4.1
101.4.2		вложения в иные источники базового капитала кредитной организации		2.2.4.2
101.5		Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) кредитной организации		2.2.5
101.6		Вложения кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью в доли участников, включая эмиссионный доход, всего, в том числе:		2.2.6
101.6.1		перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявления о выходе из состава участников кредитной организации в соответствии со статьями 23 и 26 Федерального закона N 14-ФЗ		2.2.6
101.6.2		доли участников кредитной организации, приобретенные третьими лицами за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) имущества, предоставленных кредитной организацией и (или) третьими лицами (в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества)		2.2.6.1
101.6.3		доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло обязательство об их обратном выкупе по основаниям, установленным статьей 21 Федерального закона N 14-ФЗ		2.2.6.2
101.7		Убытки предшествующих лет, всего, в том числе:		2.2.7, 7.1
101.7.1		величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:		2.2.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1
101.7.1.1		Положением Банка России N 590-П		2.2.7, 7.1
101.7.1.2		Положением Банка России N 611-П		2.2.7, 7.1
101.7.1.3		Указанием Банка России N 1584-У		2.2.7, 7.1
101.7.1.4		Указанием Банка России N 2732-У		2.2.7, 7.1
101.7.2		величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России		На оснований статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
101.7.3		безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации		2.2.7
101.8		Убыток текущего года, всего, в том числе:		2.2.8, 7
101.8.1		величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:		2.2.8 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1
101.8.1.1		Положением Банка России N 590-П		2.2.8, 7.1
101.8.1.2		Положением Банка России N 611-П		2.2.8, 7.1
101.8.1.3		Указанием Банка России N 1584-У		2.2.8, 7.1
101.8.1.4		Указанием Банка России N 2732-У		2.2.8, 7.1
101.8.2		величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России		На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
101.8.3		безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации		2.2.8
101.9	Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе:		2.2.9
101.9.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации		2.2.9
101.9.2	несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций		2.2.9.1
101.9.3	существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций		2.2.9.2
101.9.4	совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации		2.2.9.3
101.10	Отрицательная величина добавочного капитала		2.2.10
101.11	Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации		2.2.11
101.12	Положительная разница между величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией, и величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией		2.2.12
102	Базовый капитал, итого		Строка 100 минус строка 101
103	Источники добавочного капитала:		Сумма строк 103.1 - 103.3
103.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций		2.3.1
103.2	Эмиссионный доход		2.3.2

104	Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:	Сумма строк 104.1 - 104.3, 104.4, 104.5, 104.6
104.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход	2.4.1
104.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации	2.4.2
104.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:	2.4.3
104.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	2.4.3
104.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	2.4.3.1
104.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	2.4.3.2
104.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:	2.4.4
104.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	2.4.4
104.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.1
104.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	2.4.4.1
104.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	2.4.4.2
104.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	2.4.4.2
104.5	Отрицательная величина дополнительного капитала	2.4.5
104.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации	2.4.6
105	Добавочный капитал, итого	Строка 103 минус строка 104
106	Основной капитал, итого	Строка 102 плюс строка 105
200	Источники дополнительного капитала:	Сумма строк 200.1, 200.2, 200.3, 200.4, 200.5, 200.6, 200.7, 200.8, 200.9
200.1	Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций	3.1.2
200.2	Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет внесения в его оплату прироста стоимости основных средств при переоценке до выбытия основных средств	3.1.3
200.3	Эмиссионный доход	3.1.4
200.4	Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года и предшествующего года	3.1.5
200.5	Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе:	3.1.6, 7
200.5.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	3.1.6 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1
200.5.1.1	Положением Банка России N 590-П	3.1.6, 7.1
200.5.1.2	Положением Банка России N 611-П	3.1.6, 7.1
200.5.1.3	Указанием Банка России N 1584-У	3.1.6, 7.1
200.5.1.4	Указанием Банка России N 2732-У	3.1.6, 7.1
200.5.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
200.5.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации	3.1.6
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:	3.1.7, 7.1
200.6.1	величина резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П, Положением Банка России N 611-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, всего, в том числе в соответствии с:	3.1.7 (в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72, 74 Федерального закона N 86-ФЗ), 7.1
200.6.1.1	Положением Банка России N 590-П	3.1.7, 7.1
200.6.1.2	Положением Банка России N 611-П	3.1.7, 7.1
200.6.1.3	Указанием Банка России N 1584-У	3.1.7, 7.1
200.6.1.4	Указанием Банка России N 2732-У	3.1.7, 7.1
200.6.2	величина превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
200.6.3	безвозмездное финансирование, предоставленное кредитной организации, и (или) вклады в имущество кредитной организации	3.1.7
200.7	Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе:	3.1.8
200.7.1	субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), привлеченный на срок не менее 50 лет, кредитором по которому является резидент	3.1.8.1
200.8	Прирост стоимости основных средств кредитной организации за счет переоценки, всего, в том числе:	3.1.9
200.8.1	корректировка на величину превышения стоимости активов, определенной кредитной организацией, над стоимостью активов, определенной Банком России	На основании статьи 72 Федерального закона N 86-ФЗ
200.9	Положительная разница между величиной резерва (резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией, и величиной ожидаемых потерь, рассчитанной кредитной организацией	3.1.10
200.10	Справочно: включенные в расчет дополнительного капитала источники, в которые кредитная организация осуществила косвенные вложения, исходя из критерия существенности	2.2.4

201	Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала:	Сумма строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7
201.1	Вложения в собственные привилегированные акции, включая эмиссионный доход	3.2.1
201.2	Средства, поступившие в оплату привилегированных акций кредитной организации в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций обязательство, связанное с владением акциями кредитной организации	3.2.2
201.3	Вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций, всего, в том числе:	3.2.3
201.3.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	3.2.3
201.3.2	несущественные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	3.2.3.1
201.3.3	существенные вложения кредитной организации в привилегированные акции финансовых организаций	3.2.3.2
201.4	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям - нерезидентам, всего, в том числе:	3.2.4
201.4.1	встречные вложения кредитной организации и финансовой организации	3.2.4
201.4.2	несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	3.2.4.1
201.4.2.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	3.2.4.1
201.4.3	существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе:	3.2.4.2
201.4.3.1	предоставленные финансовым организациям - нерезидентам	3.2.4.2
201.5	Вложения в иные источники дополнительного капитала	3.2.5
201.6	Обязательства кредитной организации по приобретению источников дополнительного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) кредитной организации	3.2.6
201.7	Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ, всего, в том числе:	3.2.7
201.7.1	несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ	3.2.7.1
201.7.2	существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие СПУ ГСЗБ	3.2.7.2
201.8	Промежуточный итог	Разница между суммой строк 106 и 200 и суммой строк 201.1 - 201.3, 201.4, 201.5 - 201.7
202	Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России N 646-П:	Сумма строк 202.1 - 202.3
202.1	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	4.1
202.2	Превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества	4.2.1
202.3	Вложения, превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала в приобретение (аренду) основных средств (в том числе земли), сооружение (строительство) и создание (изготовление) основных средств, в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, в долгосрочные активы, предназначенные для продажи, а также в запасы (за исключением изданий):	4.2.2
202.3.1	справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в подпункте 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 646-П	4.2.2
203	Дополнительный капитал, итого	Строка 200 минус сумма строк 201 и 202

------------------------------

¹Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ).

------------------------------

2. В пункте 1 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем отчужденных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.

В пункте 2 раздела "Справочно" Отчета указывается совокупный объем приобретенных по сделкам репо акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций в случаях, если продавец по сделке репо не является кредитной организацией либо если продавец по сделке репо - кредитная организация не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента, не являющегося кредитной организацией.

В подпунктах 4.1-4.4 пункта 4 и подпунктах 5.1-5.4 пункта 5 раздела "Справочно" Отчета отражаются доходы, не признаваемые источниками базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев седьмого - девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П.

В подпунктах 6.1 и 6.2 пункта 6 раздела "Справочно" Отчета отражаются не включенные в расчет базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого - двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П остатки на балансовых счетах по учету доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.

3. В случае если в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации вносятся уточнения на основании подпунктов 5.1 и 5.2 пункта 5 Положения Банка России N 646-П, кредитная организация представляет пояснительную записку с изложением в ней указанных уточнений на соответствующую отчетную дату.

4. Отчет представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, банков, получивших разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества"¹ (далее - разрешение на применение ПВР), и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

------------------------------

------------------------------

банками, получившими разрешение на применение ПВР, за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее шестого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, - не позднее восьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января - не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

5. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок. Подпункты 4.1-4.4 пункта 4, подпункты 5.1-5.4 пункта 5, а также подпункты 6.1 и 6.2 пункта 6 раздела "Справочно" Отчета на внутримесячные даты не заполняются.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
об активах и пассивах по срокам востребования и погашения
по состоянию на "__"__________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации ______________________________

Код формы по ОКУД³0409125

Месячная (Квартальная) (Полугодовая).

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Код валюты _________________

тыс. руб.

Наименование показателя

Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

до востребования и на 1 день

до

5 дней

до 10 дней

до 20 дней

до 30 дней

до 90 дней

до 180 дней

до 270 дней

до 1 года

свыше 1 года

АКТИВЫ

1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе:

1.1. II категории качества

2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3. Ссудная и приравненная к ней задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, всего, в том числе:

3.1. II категории качества

4. Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, всего, в том числе:

4.1. II категории качества

5. Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, в том числе:

5.1. II категории качества

6. Прочие активы, всего, в том числе:

6.1. II категории качества

7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ (сумма строк 1, 2, 3, 4, 5, 6)

8. Справочно:

Кредитные линии, открытые кредитной организации, в том числе:

8.1. Банком России

8.2. юридическими лицами - нерезидентами, включая кредитные организации - нерезиденты

ПАССИВЫ

9. Средства кредитных организаций, всего, в том числе:

9.1. средства кредитных организаций - нерезидентов

10. Средства клиентов, всего, в том числе:

10.1. средства клиентов - нерезидентов (кроме вкладов физических лиц)

10.2. вклады физических лиц, всего, в том числе:

10.2.1. вклады физических лиц - нерезидентов

11. Выпущенные долговые обязательства, всего, в том числе:

11.1. выпущенные долговые обязательства перед нерезидентами

12. Прочие обязательства, всего, в том числе:

12.1. прочие обязательства перед нерезидентами

13. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (сумма строк 9, 10, 11, 12)

14. Условные обязательства кредитного характера и гарантии, выданные кредитной организацией, всего, в том числе:

14.1. открытые кредитные линии клиентам - нерезидентам, включая кредитные организации - нерезиденты

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ

15. Избыток (дефицит) ликвидности (разница между строкой 7 и суммой строк 13 и 14)

16. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 / строку 13) х 100%

Руководитель

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ _________________________________________________

  (должность)     (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"__"___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409125
"Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения"

1. Отчетность по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" (далее - Отчет) составляется по кредитной организации в целом как в сводном виде в отношении всех активов и обязательств, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов), номинированных в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов).

Отчет представляется в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом:

ежемесячно (в сводном виде) и ежеквартально (в разрезе видов валют):

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

банками с базовой лицензией - не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее одиннадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

ежеквартально:

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля и 1 января:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

2. В графах 2-11 Отчета суммы активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования (погашения), отражаются нарастающим итогом.

При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы следует относить в графу Отчета по сроку, являющемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, а обязательства - по сроку, являющемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.

Просроченные (не исполненные в срок) обязательства, а также обязательства с истекшим сроком либо не востребованные кредиторами включаются в графу 2 Отчета.

3. В Отчет включаются ликвидные активы (строки 1-6 Отчета) и обязательства кредитной организации (строки 9-12 Отчета). В состав ликвидных активов (строки 1-6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категориям качества (за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним), определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"¹ и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"², а также активы с вероятностью дефолта менее 4 процентов, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка"³ (далее - Положение Банка России N 730-П), за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним (без учета нефондированного обеспечения), без учета корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

------------------------------

³ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

------------------------------

Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери так же, как резерв на возможные потери по активу.

4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, отражаются по графе 2 Отчета с учетом суммы начисленных процентных (купонных, дисконтных) доходов на отчетную дату за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним.

5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, содержащих сроки, соответствующие срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору, в полном объеме с даты заключения сделки.

Операции с ценными бумагами с обратной продажей (выкупом) отражаются в Отчете с учетом следующего:

операции по первой части сделки по приобретению ценных бумаг с обратной продажей - по строкам 2, 3 и 4 Отчета, по второй части сделки - по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку, установленному договором);

операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2 Отчета, либо по строке 4 Отчета, либо по строке 5 Отчета (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке репо), по второй части сделки - по строке 12 Отчета (в графе, содержащей срок, соответствующий сроку возврата денежных средств, установленному договором).

6. По строке 14 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения).

7. По строке 15 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность данных по строке 7 и суммы данных по строкам 13 и 14. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком "-" (минус).

8. По строке 16 Отчета приводится процентное отношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 15 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 13 Отчета).

9. Номинированные в иностранной валюте активы и обязательства отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.

При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКБ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а при составлении Отчета в сводном виде - условный код "000".

10. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409126

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Номер строки	Категории потребительских кредитов (займов)	Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых, процентов	Общая сумма выданных кредитов (займов) за квартал, тыс. руб.
1	2	3	4
1	Потребительские кредиты на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства	X	X
1.1	автомобили с пробегом от 0 до 1000 км
1.2	автомобили с пробегом свыше 1000 км
2	Потребительские кредиты с лимитом кредитования (по сумме лимита кредитования на день заключения договора)	X	X
2.1	до 30 тыс. руб.
2.2	от 30 тыс. руб. до 300 тыс. руб.
2.3	свыше 300 тыс. руб.
3	Потребительские кредиты (займы), предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты)	X	X
3.1	до 1 года, в том числе:	X	X

3.1.1

до 100 тыс. руб.

3.1.2	свыше 100 тыс. руб.
3.2	свыше 1 года
4	Нецелевые потребительские кредиты, целевые потребительские кредиты без залога (кроме POS-кредитов), потребительские кредиты на рефинансирование задолженности	X	X
4.1	до 1 года, в том числе:	X	X
4.1.1	до 30 тыс. руб.
4.1.2	от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
4.1.3	от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб.
4.1.4	свыше 300 тыс. руб.
4.2	свыше 1 года, в том числе:	X	X
4.2.1	до 30 тыс. руб.
4.2.2	от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб.
4.2.3	от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб.
4.2.4	свыше 300 тыс. руб.
5	Потребительские кредиты, предоставляемые при условии получения заемщиком регулярных выплат на свой банковский счет
6	Потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, предоставляемые на цели приобретения объекта недвижимости либо на рефинансирование задолженности
7	Потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, предоставляемые на цели приобретения земельного участка и (или) строительство жилого дома
8	Нецелевые потребительские кредиты, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

________________________________ _________ _________________________________________________

       (должность)               (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: _________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409126
"Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых"

1. Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (далее - Отчет) составляется в целях ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов).

2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

3. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых (далее - средневзвешенные значения полной стоимости потребительских кредитов (займов) рассчитываются по каждой категории потребительских кредитов (займов) по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительского кредита (займа);

V1, V2, ... Vn - сумма кредита (займа) по договору потребительского кредита (займа) по n-й сделке за отчетный период;

P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских кредитов (займов) в процентах годовых соответствующей категории потребительских кредитов (займов) по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ), в договоре потребительского кредита (займа), заключенном в отчетном периоде.

При расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по соответствующим категориям потребительских кредитов (займов) не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6² Федерального закона N 353-ФЗ, а также потребительские кредиты (займы), предоставленные в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам).

4. В Отчете графы 3 и 4 строк 1, 2, 3, 3.1, 4, 4.1, 4.2 не заполняются.

Для расчета значений, указываемых в графах 3 и 4 Отчета, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях в соответствующем отчетном периоде. В графе 4 Отчета указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным договорам потребительских кредитов (займов) за квартал без учета суммы потребительских кредитов (займов), указанных в абзаце седьмом пункта 3 настоящего Порядка.

В расчет показателей, указанных в графах 3 и 4 Отчета по строкам 2.1-2.3, включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты), на день заключения договора потребительского кредита (займа). В случае если в договор потребительского кредита (займа) одновременно включены оба условия - о лимите задолженности и лимите выдачи, в расчет принимается сумма лимита задолженности. В графе 3 Отчета данные отражаются в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

В графе 4 Отчета данные отражаются в тысячах рублей.

5. Отчет заполняется по категориям потребительских кредитов (займов) в соответствии с положениями настоящего пункта.

По строке 1 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, в том числе:

по строке 1.1 Отчета - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;

по строке 1.2 Отчета - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.

По строке 2 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица (овердрафт), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 5-8 Отчета.

По строке 3 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа), определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков - физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2 Отчета.

По строке 4 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых:

определяют сумму кредита (займа) без указания цели использования потребительского кредита (займа), или

определяют цель использования потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога, или определяют цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа).

По строке 5 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых предусматривают получение заемщиком на свой банковский счет, открытый у кредитора, заработной платы, иных регулярных выплат, начисляемых в связи с исполнением трудовых обязанностей, и (или) пенсий, пособий и иных социальных или компенсационных выплат.

По строкам 4.1.1-4.1.4 и 4.2.1-4.2.4 Отчета не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 2.1-2.3, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 5, 6-8 Отчета. По строке 5 Отчета не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 6-8 Отчета.

Срок "до 1 года" для категорий потребительских кредитов (займов) (строки 3.1.1, 3.1.2, 4.1.1-4.1.4 Отчета) включает в себя количество календарных дней, меньшее или равное действительному числу календарных дней в году (365 или 366).

При составлении Отчета по строкам 2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строке 2.2 - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.1 - до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.2 - от 100 000 рублей включительно, по строкам 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.3, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

По строке 6 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа):

как приобретение жилого помещения во вновь построенном многоквартирном доме и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого объекта недвижимости (далее - ипотека), или

как приобретение жилого помещения в многоквартирном доме на вторичном рынке жилья и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как приобретение гаража либо машино-места и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как приобретение помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как полное или частичное исполнение обязательств по ранее выданному потребительскому кредиту (займу), в том числе обеспеченному залогом недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, или

как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.

По строке 7 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как строительство жилого дома, либо приобретение земельного участка с жилым домом, либо приобретение земельного участка и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества.

По строке 8 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых не определяют цель использования потребительского кредита (займа), но указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии), в Отчете не отражаются.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Сведения
о риске процентной ставки
по состоянию на "___"_________ ____ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации

(головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409127

Квартальная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Код валюты: ______________

тыс. руб.

Номер строки

Наименование показателя

Временные интервалы

Нечувствительные к изменению процентной ставки

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня

до 1 года

от 1 года до 2 лет

от 2 до 3 лет

от 3 до 4 лет

от 4 до 5 лет

от 5 до 7 лет

от 7 до 10 лет

от 10 до 15 лет

от 15 до 20 лет

свыше 20 лет

БАЛАНСОВЫЕ АКТИВЫ

1.1

Денежные средства и их эквиваленты

1.2

Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях

1.3

Ссудная задолженность, всего, из нее:

1.3.1

кредитных организаций

1.3.2

юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, всего, из них:

1.3.2.1

ссуды до востребования и овердрафт

1.3.3

физических лиц, всего, из них:

1.3.3.1

ссуды с использованием банковских карт

1.3.3.2

жилищные ссуды

1.4

Вложения в долговые обязательства

1.5

Вложения в долевые ценные бумаги

1.6

Прочие активы

1.7

Основные средства и нематериальные активы

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

2.1

Фьючерсы

2.2

Форварды

2.3

Валютно-процентные свопы

2.4

Процентные свопы

2.5

Опционы "на продажу"

2.6

Опционы "на покупку"

2.7

Прочие договоры (контракты)

ИТОГО БАЛАНСОВЫХ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ

БАЛАНСОВЫЕ ПАССИВЫ

4.1

Средства кредитных организаций, всего, из них:

4.1.1

на корреспондентских счетах

4.1.2

межбанковские ссуды, депозиты

4.2

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего, из них:

4.2.1

на расчетных (текущих) счетах юридических и физических лиц

4.2.2

депозиты юридических лиц

4.2.3

вклады (депозиты) физических лиц

4.3

Выпущенные долговые обязательства

4.4

Прочие пассивы

4.5

Источники собственных средств (капитала)

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

5.1

Фьючерсы

5.2

Форварды

5.3

Валютно-процентные свопы

5.4

Процентные свопы

5.5

Опционы "на продажу"

5.6

Опционы "на покупку"

5.7

Прочие договоры (контракты)

Итого балансовых пассивов и внебалансовых обязательств

Совокупный ГЭП (строка 3 - строка 6)

Изменение чистого процентного дохода:

8.1

+ 200 базисных пунктов

8.2

- 200 базисных пунктов

8.3

временной коэффициент

Примечание: ____________________________________________________________.

Руководитель

_________________ _________ __________________________________________________

   (должность)    (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Главный бухгалтер

_________________ _________ __________________________________________________

   (должность)    (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"_________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409127
"Сведения о риске процентной ставки"

1. Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.

Сравнение пункта 2 Порядка см. по тексту *

3. В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также инструменты, отраженные на внебалансовых счетах, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"¹ (далее - Положение Банка России N 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка"¹, для отнесения их к инструментам хеджирования включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 511-П или не рассчитывается.

------------------------------

------------------------------

¹ Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940, с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 3 июля 2020 года, регистрационный N 58832), приказом Минфина России от 17 февраля 2021 года N 23н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки - этап 2 (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 4 и МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 22 марта 2021 года, регистрационный N 62829).

------------------------------

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России N 729-П.

4. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (в частности, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном).

Нечувствительными к изменению процентной ставки признаются:

балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"² (далее - Положение Банка России N 590-П), обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с подпунктом 3.7.3 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П;

------------------------------

------------------------------

долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (в частности, нахождение эмитента на стадии банкротства);

активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка"¹, с вероятностью дефолта 4 процента и выше.

------------------------------

¹ Зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61368.

------------------------------

К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютнопроцентные сделки, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ), в том числе договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные свопы, опционы, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.

5. Информация по балансовым инструментам, балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, и внебалансовым инструментам приводится в Отчете по временным интервалам, указанным в графах 3-15, с учетом следующего:

активы (пассивы) по инструментам с фиксированной процентной ставкой отражаются исходя из сроков, оставшихся до востребования (погашения) активов (пассивов) в зависимости от условий договоров (контрактов);

активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой отражаются в полном объеме во временных интервалах, соответствующих ближайшему сроку пересмотра процентной ставки по ним, предусмотренному договором (контрактом), с учетом процентов, начисленных на эту дату.

Активы (пассивы), востребуемые (погашаемые) частями, подлежат отражению по временным интервалам, соответствующим сроку востребования (погашения) каждой части. Активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой, по которым процентная ставка меняется в отношении их отдельных частей (траншей), относятся во временные интервалы, соответствующие сроку изменения процентной ставки по каждой части (каждому траншу).

Активы (пассивы), сроки востребования (погашения) или пересмотра процентных ставок по которым четко не определены или могут отличаться от договорных (контрактных) (в частности, средства, привлеченные (размещенные) на срок до востребования, ссуды с правом досрочного погашения без штрафных санкций и иных дополнительных платежей) и зависят от управленческих решений кредитной организации, головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, основанных в том числе на статистических данных о поведении клиентов (контрагентов), отражаются в Отчете с учетом допущений о возможных сроках их фактического востребования (погашения), вероятности и сроках изменения процентной ставки, в том числе основанных на исторических данных и статистических исследованиях, а также на положениях внутренних документов кредитной организации (банковской группы), определяющих процентную политику, периодичность и принципы пересмотра процентных ставок по размещенным (привлеченным) средствам.

Принятые кредитной организацией (банковской группой) методы оценки соответствия инструментов принципам признания и определения доходов и допущения о возможных сроках их фактического востребования (погашения) при определении вероятности и сроков изменения процентных ставок по инструментам с неопределенными сроками изменения процентной ставки должны быть зафиксированы во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) и представлены в пояснительных примечаниях к Отчету.

Нечувствительные к изменению процентной ставки балансовые инструменты подлежат отражению в графе 16 Отчета.

6. Балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учётом следующего:

6.1. Балансовые активы (строки 1.1-1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учётом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости.

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости).

Денежные средства и их эквиваленты (в том числе наличные денежные средства, чеки, драгоценные металлы, природные драгоценные камни) отражаются в графе 16 строки 1.1 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях - корреспондентах (строка 1.2 Отчета), в части остатков, по которым проценты кредитной организацией - корреспондентом не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части средств, начисление процентов по которым производится кредитной организацией - корреспондентом (в частности, суммы неснижаемых остатков), отражаются в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитной организации в Банке России, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды подлежат отражению в графах 3-15 строки 1.3 Отчета, нечувствительные к изменению процентной ставки ссуды отражаются в графе 16 строки 1.3 Отчета. Ссуды (включая учтенные векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход, подлежат отражению в Отчете без учета переоценки, увеличивающей (уменьшающей) их стоимость.

Ссуды до востребования и овердрафт, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, физическим лицам с использованием банковских карт, и жилищные ссуды подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.2.1, 1.3.3.1, 1.3.3.2 Отчета) в случае, если их доля в объеме ссудной задолженности юридических или физических лиц составляет 10 процентов и более.

При отражении в Отчете ссуд, предоставленных с использованием платежных карт, часть ссудной задолженности, погашаемой клиентами в беспроцентный период (в случае установления такового условиями выпуска карт указанная часть ссудной задолженности определяется на основе исторических данных с использованием статистических методов), отражается в графе 16 Отчета как нечувствительная к изменению процентной ставки, а часть ссудной задолженности, по которой проценты клиентами выплачиваются, отражается в графах 3-15 Отчета как чувствительная к изменению процентной ставки.

Ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, подлежат отражению по строке 1.3.3.2 Отчета.

Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи паевых инвестиционных фондов (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П (строка 1.4 Отчета), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.

Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С даты конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 1.6 Отчета подлежат отражению иные виды активов, не включенные в строки 1.1-1.5, 1.7 Отчета.

Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 строки 1.6 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно не используемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительный к изменению процентной ставки инструмент.

6.2. Балансовые пассивы (строки 4.1-4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости).

Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций - респондентов, открытых в кредитной организации - корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.

Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и физических лиц на счетах до востребования, по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов - юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, на счетах до востребования, по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1 - 4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3-15 строки 4.4 Отчета по срокам погашения арендных платежей в объеме скорректированной приведенной стоимости арендных платежей.

Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (в том числе средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль) (строка 4.5 Отчета), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3-15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям, и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости.

Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению в графах 3-15 строк 4.1-4.4 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости, исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).

7. В графах 3-15 строк внебалансовых инструментов (строки 2 и 5 Отчета) подлежат отражению ПФИ, предусматривающие и не предусматривающие поставку базисного актива, и другие инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок.

ПФИ подлежат отражению в Отчете развернуто как длинная (требование) и короткая (обязательство) позиции по номинальной стоимости с соответствующим кодом валют с учетом следующего.

По фьючерсным (строки 2.1 и 5.1 Отчета) и форвардным (строки 2.2 и 5.2 Отчета) договорам (контрактам) в графах по сроку поставки или исполнения контракта Отчета длинная позиция отражается в качестве внебалансового требования, короткая позиция - в качестве внебалансового обязательства.

По своп-договорам (своп-контрактам) (строки 2.3, 2.4, 5.3 и 5.4 Отчета) первая и вторая части договора подлежат отдельному отражению в Отчёте в качестве внебалансовых требований (строки 2.3, 2.4 Отчета) и внебалансовых обязательств (строки 5.3, 5.4 Отчета) по соответствующим срокам платежей (до срока пересмотра процентной ставки или до срока выплаты). В частности, процентный своп, по которому кредитная организация (банковская группа) получает проценты по плавающей ставке, а уплачивает по фиксированной ставке, отражается как длинная позиция по инструменту с плавающей процентной ставкой в графе по сроку, равному периоду до даты следующего фиксирования (пересмотра) процентов, и как короткая позиция по инструменту с фиксированной процентной ставкой в графе по оставшемуся сроку исполнения свопа. Отдельные части договоров валютно-процентных свопов (строки 2.3 и 5.3 Отчета) отражаются в Отчете по срокам платежей в соответствующей валюте.

Позиции по опционным договорам (контрактам) (в том числе опционные сделки фиксации максимума и (или) минимума процентной ставки, своп-опционы, облигационные опционы) (строки 2.5, 2.6, 5.5 и 5.6 Отчета) отражаются в Отчете в зависимости от вероятности их реализации (исполнения) по цене, равной произведению номинальной стоимости базисного актива на коэффициент "Дельта" (коэффициент "Дельта" определяется от 0 (вероятность реализации 0 процентов) до 1 (вероятность реализации 100 процентов).

По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1-2.6 и 5.1-5.6 Отчета.

8. Отчет составляется в целых тысячах рублей (за исключением строк 8.1-8.3 Отчета). Номинированные в иностранной валюте финансовые инструменты отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.

Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы (в том числе в рублях), в случае, если сумма балансовой стоимости активов (пассивов) и номинальной стоимости внебалансовых требований (обязательств) по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, номинированным в отдельной валюте в рублевом эквиваленте, превышает 10 процентов общей суммы рублевого эквивалента балансовой стоимости всех активов (пассивов) и номинальной стоимости всех внебалансовых требований (обязательств) инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете. При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле "Код валюты" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде - условный код "000".

9. Величина совокупного разрыва (далее - величина ГЭП) (строка 7 Отчета) определяется для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале как разница между общей суммой процентно-чувствительных балансовых активов и внебалансовых требований (строка 3 Отчета) и общей суммой процентно-чувствительных балансовых пассивов и внебалансовых обязательств (строка 6 Отчета).

Отрицательная величина ГЭП показывается со знаком "-" (минус).

10. В графах 3-6 строк 8.1 и 8.2 Отчета приводятся результаты оценки изменения чистого процентного дохода исходя из допущения изменения (увеличения или уменьшения) уровня процентных ставок (далее - сдвиг) на 200 базисных пунктов. Оценка изменения чистого процентного дохода ( ЧПД) осуществляется по состоянию на середину каждого временного интервала на период до года (графы 3-6 Отчета) с учетом временного коэффициента (строка 8.3 Отчета) по формуле:

ЧПД=ГЭП(+/-0,02)Т_с,

где:

ГЭП - данные в соответствующей графе строки 7 Отчета;

0,02 - сдвиг процентной ставки на 200 базисных пунктов;

Т_с - временной коэффициент (графы 3-6 строки 8.3 Отчета), рассчитанный как отношение количества дней, оставшихся от середины временного интервала до конца года, к количеству дней в году (принимаемое допущение о горизонте составления Отчета - один год (360 дней).

Информация по строкам 8.1 и 8.2 Отчета приводится в тысячах рублей с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, отрицательное значение ЧПД показывается со знаком "-" (минус), по строке 8.3 - с округлением до четырех знаков после запятой по правилам математического округления.

Сравнение пункта 2 Порядка:*

2. Отчет составляется по кредитной организации (банковской группе) в целом (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и представляется в Банк России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями - не позднее двенадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями - участниками банковских групп, которые, в свою очередь, являются головными кредитными организациями банковских групп, входящих в состав указанных банковских групп, при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп"¹ (далее - Положение Банка России N 729-П) либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников банковских групп, входящих в состав вышеуказанных банковских групп, в силу их несущественности (далее - головные кредитные организации субгрупп), - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

------------------------------

------------------------------

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также головными кредитными организациями субгрупп - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным кварталом.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам
за ______________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409128

Месячная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Сроки, на которые предоставлены кредиты	Код территории места нахождения физического лица по ОКАТО	Код валюты	Кредиты, предоставленные физическим лицам
			всего		в том числе автокредиты
			ставка, процен- тов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты	ставка, процен- тов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты
1	2	3	4	5	6	7
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе:	X		X		X
2. До востребования
3. До 30 дней
4. От 31 до 90 дней
5. От 91 до 180 дней
6. От 181 дня до 1 года
7. От 1 года до 3 лет
8. Свыше 3 лет
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8)			X		X
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные кредиты			X		X
9.2. Кредиты по плавающей процентной ставке			X		X

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

________________________________ _________ _________________________________________________

      (должность)                (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409128
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам"

1. Отчетность по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по кредитам, предоставленным физическим лицам, в разрезе сроков и валют кредитования.

2. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) с месячной периодичностью и представляется в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем. Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты Отчет не представляют.

Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный месяц, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет ее правопреемника.

3. При заполнении Отчета в расчет включаются операции кредитования по всем валютам, предоставление средств в которых осуществлялось за отчетный месяц.

4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам - резидентам Российской Федерации и нерезидентам. Данные Отчета формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки данных по месту нахождения заемщиков- резидентов на дату выдачи кредита (транша). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если кредит был предоставлен заемщику - нерезиденту Российской Федерации, в графе 2 Отчета проставляется условный код "99999".

Место нахождения физического лица - резидента определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства.

В графе 3 Отчета указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

При заполнении графы 5 строк 2-8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма кредитов, предоставленных за отчетный месяц физическим лицам, и отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502-45508, 45701-45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. При заполнении графы 7 строк 2-8, 9.1 и 9.2 Отчета указывается сумма предоставленных за отчетный месяц физическим лицам и отраженных по дебету балансовых счетов NN 45502-45508, 45701-45707 кредитов на приобретение транспортных средств, обеспеченных залогом данных транспортных средств. При этом операции по предоставлению кредитов с использованием банковских карт при заполнении строк 2-8, 9.1 и 9.2 Отчета не учитываются.

5. При составлении Отчета не учитываются:

беспроцентные операции по размещению средств;

операции по предоставлению средств аффилированным лицам (физическим лицам, подлежащим отражению в отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"), а также иным лицам, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лицам, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64¹ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). При этом статус заемщика определяется на дату заключения кредитного договора (последнего дополнительного соглашения);

изменения условий кредитного договора (ставки или валюты номинирования) до истечения срока договора;

предоставление заемщику - физическому лицу льготного периода, предусматривающего приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок, по кредитному договору (договору займа).

Кредиты, предоставляемые физическим лицам по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен и других индикаторов), не учитываются при заполнении строк 2-8 Отчета. Суммарные объемы таких кредитов, предоставленных за отчетный месяц, отражаются по строке 9.2 Отчета.

Пролонгированные кредитные договоры не учитываются при заполнении строк 2-8, 9.2 Отчета. Суммарные объемы кредитов, пролонгированных в отчетном месяце (включая кредиты по плавающей процентной ставке) отражаются по строке 9.1 Отчета.

6. Процентная ставка и срок по досрочно погашенным кредитным договорам учитываются как ставка и срок, установленные кредитным договором при выдаче кредита.

Предоставление в отчетном месяце очередного транша в рамках договора об открытии кредитной линии в целях составления Отчета рассматривается как выдача нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группировки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется исходя из условий договора на предоставление средств, заключаемого в рамках договора об открытии кредитной линии, а при отсутствии в нем таких данных - исходя из условий договора об открытии кредитной линии, то есть срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания договора.

По строке 2 Отчета отражаются сведения по кредитам со сроком предоставления до востребования или до наступления условия (события).

Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока кредита, указанного в договоре (последнем дополнительном соглашении к договору).

7. В графах 4 и 6 Отчета указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных договорах.

По кредитам, предоставленным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены кредитным договором, при заполнении граф 4 и 6 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора. В случае если в кредитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 4 и 6 Отчета отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная из фиксированных процентных ставок. В качестве срока кредита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... + Vn х Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

V1, V2, ... Vn - сумма кредита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

P1, Р2, ... Рn - номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре (или средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия кредитного договора).

8. Суммы операций отражаются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой. Показатели процентных ставок отражаются в Отчете с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Форма

	Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО¹	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО²	регистрационный номер (/порядковый номер)

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц - резидентов в рублях
за ___________ г.

Полное фирменное наименование кредитной организации _____________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации

_________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД³0409129

Месячная

------------------------------

¹Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

³Общероссийский классификатор управленческой документации.

------------------------------

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам

Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Код валюты	Вклады, депозиты физических лиц		Депозиты нефинансовых организаций
Сроки, на которые привлечены вклады, депозиты	Код территории места привлечения средств по ОКАТО	Код валюты	ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла)	ставка, процентов годовых	общая сумма, тысяч единиц валюты (тысяч граммов драгоценного металла)
1	2	3	4	5	6	7
1. Всего по кредитной организации (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8), в том числе:	Х		Х		Х
2. До востребования
3. До 30 дней
4. От 31 до 90 дней
5. От 91 до 180 дней
6. От 181 дня до 1 года
7. От 1 года до 3 лет
8. Свыше 3 лет
Итого (сумма строк 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8)			Х		Х
9. Справочно: 9.1. Пролонгированные вклады, депозиты			X		X

Раздел 2. Данные о привлеченных средствах на текущие счета физических лиц - резидентов в рублях

Подраздел 2.1

Идентификационный код банковской услуги	Наименование банковской услуги	Количество счетов, действующих на отчетную дату, единиц
1	2	3

Подраздел 2.2

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

________________________________ _________ _________________________________________________

      (должность)                (подпись) (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Исполнитель: __________________________________________________

             (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Телефон:

"___"___________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409129
"Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц - резидентов в рублях"

1. Раздел 1 отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц - резидентов в рублях" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре процентных ставок по депозитным операциям с физическими лицами и нефинансовыми организациями в разрезе сроков и валют (драгоценных металлов) привлечения средств.

Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) включает в себя данные о привлеченных кредитными организациями средствах на текущие счета физических лиц - резидентов в рублях.

2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется и представляется кредитными организациями, включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, раздел 2 Отчета - кредитными организациями, за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией. Кредитные организации, у которых отсутствует банковская услуга, предусматривающая начисление процентов по текущим счетам физических лиц - резидентов в рублях, раздел 2 Отчета не заполняют.

Отчет составляется ежемесячно и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты Отчет не представляют.

3. Раздел 1 заполняются следующим образом:

3.1. В расчет включаются операции по валютам (драгоценным металлам), в которых осуществлялось привлечение средств в отчетном месяце.

3.2. В разделе 1 учитываются данные по вкладам, депозитам, привлеченным за отчетный период от физических лиц и нефинансовых организаций. Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки средств по месту их привлечения. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 2 раздела 1 проставляется условный код "99999".

В графе 3 раздела 1 указывается трехзначный цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) либо трехзначный буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором клиринговых валют.

Для расчета показателей, указываемых в графах 4 и 5 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами). При заполнении графы 5 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов NN 42301-42307, 42601-42607, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.

Для расчета показателей, указываемых в графах 6 и 7 раздела 1, используются данные по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности (резидентами и нерезидентами), не являющимися кредитными организациями. При заполнении графы 7 раздела 1 указывается общая сумма привлеченных средств за соответствующий отчетный период, отраженных по кредиту балансовых счетов NN 41501-41507, 41801-41807, 42101-42107, 42501-42507, за исключением средств, которые не учитываются в разделе 1.

3.3. При составлении раздела 1 не учитываются:

вклады и депозиты, привлеченные по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от внешних ценовых индикаторов (в том числе от ставки RUONIA и ее срочной версии, ключевой ставки Банка России, фондовых индексов, индекса потребительских цен);

беспроцентные операции по привлечению средств;

вклады и депозиты аффилированных лиц (юридических и физических лиц, подлежащих отражению в форме отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации"), а также иных лиц, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лиц, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации (в соответствии с критериями, установленными статьей 64¹ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ). При этом статус вкладчика определяется на дату заключения договора депозита (вклада) (последнего дополнительного соглашения);

изменения условий депозитного договора (ставки, срока или валюты номинирования) до истечения срока договора;

гарантийные вклады, депозиты;

субординированные депозиты;

структурные (синтетические) вклады, депозиты, сочетающие в себе элементы договора банковского вклада и производного финансового инструмента.

Пролонгированные вклады и депозиты не учитываются при заполнении строк 2-8 раздела 1. Суммарные объемы вкладов и депозитов, пролонгированных в отчетном месяце, отражаются по строке 9.1 раздела 1.

3.4. Процентная ставка и срок по досрочно изъятым вкладам, депозитам учитываются как ставка и срок, установленные депозитным договором при привлечении средств.

Дополнительные взносы на вклады, депозиты и причисление процентов к основной сумме в разделе 1 не отражаются.

Вклады и депозиты, по которым условия договора допускают совершение расходных операций без ограничений или в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток, при условии, что величина неснижаемого остатка не превышает 10 тысяч рублей (рублевого эквивалента по вкладам в соответствующей валюте, определяемого по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ, по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной по состоянию на 1 января года, к которому относится отчетный месяц), без снижения процентной ставки по вкладу, депозиту или уплаты штрафа подлежат отражению по строке 2 раздела 1. Все прочие вклады, депозиты группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре (в последнем из дополнительных соглашений к договору).

3.5. В графах 4 и 6 раздела 1 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и условий привлечения средств.

По вкладам и депозитам, привлеченным по переменной процентной ставке, будущие значения которой определены депозитным договором, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка за весь срок действия депозитного договора. В случае если в депозитном договоре установлены несколько процентных периодов с фиксированными и плавающими ставками, при заполнении граф 4 и 6 раздела 1 отражается средневзвешенная по длительности действия процентная ставка, рассчитанная исходя из фиксированных процентных ставок. В качестве срока депозита указывается суммарный срок действия фиксированных процентных ставок согласно договору.

Средневзвешенная процентная ставка по вкладам, депозитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... + Vn х Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

V1, V2, ... Vn - сумма вклада, депозита по договору (дополнительному соглашению) по n-й сделке;

3.6. Сумма вклада, депозита отражается в тысячах единиц соответствующей валюты (в тысячах граммов драгоценного металла) с пятью знаками после запятой. Показатели процентных ставок отражаются с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления.

4. Раздел 2 заполняется следующим образом:

4.1. Данные формируются по операциям привлечения средств на текущие счета физических лиц - резидентов в рублях, отражаемым на балансовом счете N 40817.

4.2. В подразделе 2.1 раздела 2 (далее - подраздел 2.1) отражается перечень банковских услуг по операциям привлечения средств на текущие счета физических лиц - резидентов в рублях, отражаемым на балансовом счете N 40817 с информацией о количестве текущих счетов физических лиц - резидентов в рублях, отражаемых на балансовом счете N 40817, действующих по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем.

В графе 1 подраздела 2.1 в целях составления Отчета указывается уникальный идентификационный код банковской услуги. Уникальный идентификационный код присваивается кредитной организацией каждому наименованию банковской услуги и представляет собой цифровой код без ведущих нулей. Не допускается повторное использование идентификационного кода с другим наименованием банковской услуги. Идентификационный код банковской услуги должен оставаться неизменным на период действия банковской услуги.

В графе 2 подраздела 2.1 указывается наименование банковской услуги. Банковские услуги с одинаковыми условиями начисления процентов могут объединяться и отражаться по одной строке с указанием наименований через запятую, при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.

Незначительные группы счетов (суммарно не более одного процента от суммы остатков по балансовому счету N 40817 на отчетную дату) допустимо сгруппировать по одной строке с наименованием "Прочие счета", при этом объединенному наименованию присваивается уникальный идентификационный код, который отражается в графе 1 подраздела 2.1.

4.3. Подраздел 2.2 раздела 2 (далее - подраздел 2.2) заполняется в разрезе уникальных идентификационных кодов банковских услуг, указанных в графе 1 подраздела 2.1.

В графе 1 подраздела 2.2 указывается уникальный идентификационный код банковской услуги, отражаемый в графе 1 подраздела 2.1.

В графе 2 подраздела 2.2 указываются все значения процентных ставок в процентах годовых с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, по которым начислялись проценты за отчетный месяц. Каждое значение процентной ставки при этом отражается отдельной строкой.

В случае если в отчетном месяце на сумму на счете в разные периоды месяца производилось начисление процентов по нескольким процентным ставкам, меняющимся с течением времени, в графе 2 подраздела 2.2 вычисляется и отражается средневзвешенная ставка (по сроку и объему, включая периоды, в которые действовала нулевая процентная ставка).

В случае если в отчетном месяце на разные суммы средств на счете начислялись проценты по разным ставкам, в графе 2 подраздела 2.2 отражается информация в разных строках в разрезе значений ставки. При этом в графе 6 подраздела 2.2 сумма по счету, разделенному на несколько строк в разрезе значений ставки, не должна дублироваться (сумма делится последовательно по строкам).

В случае если по банковской услуге проценты не начислялись или не предусмотрены, в графе 2 подраздела 2.2 указывается ставка "0,00". По строкам с процентной ставкой "0,00" графы 3-5 подраздела 2.2 могут не заполняться.

4.4. В графе 3 подраздела 2.2 в сумму включается остаток, служивший базой для начисления процентов в отчетном месяце (в том числе минимальный, средний за месяц). В случае начисления процентов на разные суммы в течение отчетного месяца (в том числе при начислении процентов за каждый день или несколько раз за отчетный месяц) в сумму включается среднее арифметическое суммы остатков под указанную в графе 2 подраздела 2.2 ставку за каждый день отчетного месяца, включая дни месяца, в которые начисление по данной ставке не производилось (в том числе дни месяца с нулевыми остатками).

4.5. В графе 4 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, начисленных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.

В графе 5 подраздела 2.2 указывается общая сумма процентов, выплаченных за отчетный месяц по процентной ставке, указанной в графе 2 подраздела 2.2.

Допускается заполнение одной из граф - 4 или 5 подраздела 2.2.

4.6. В графе 6 подраздела 2.2 указывается остаток средств на банковских счетах по состоянию на отчетную дату (с учетом процентов, причисленных по состоянию на отчетную дату к сумме на счете, отражаемой на балансовом счете N 40817) с учетом комментариев по графе 6 подраздела 2.2, приведенных в абзаце пятом подпункта 4.3 настоящего пункта. При этом сумма по всем частям одного текущего счета в графе 6 подраздела 2.2 должна равняться остаткам средств в рублях на отчетную дату на данном счете, а сумма по всем счетам - исходящим остаткам в рублях по балансовому счету N 40817.

Суммы в графах 3-6 подраздела 2.2 указываются в тысячах рублей с пятью знаками после запятой.

4.7. В графе 7 подраздела 2.2 указывается признак структурного продукта (структурный (синтетический) продукт, сочетающий в себе элементы договора банковского счета и производного финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

1 - если банковская услуга, отражаемая в графе 2 подраздела 2.1, является частью структурного продукта;

0 - в иных случаях.

Номер строки

Полное фирменное наименование аудиторской организации

ОГРН

аудиторской организации

Адрес в пределах места нахождения аудиторской организации, указанный в ЕГРЮЛ

Адрес аудиторской организации для приема почтовой корреспонденции

Номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов

Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.