Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 20 июля 2023 г. N Ф06-5646/23 по делу N А65-20872/2019

г. Казань

20 июля 2023 г.

Дело N А65-20872/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 13 июля 2023 года.

Полный текст постановления изготовлен 20 июля 2023 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Фатхутдиновой А.Ф.,

судей Ивановой А.Г., Моисеева В.А.,

при участии представителя :

конкурсного управляющего АО "НАСКО" - ГК "Агентство по страхованию вкладов" - Макарова И.В. (доверенность от 20.01.2022),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрел в открытом судебном заседании кассационную жалобу ИП Дитятьева Андрея Владимировича

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.01.2023 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.2023

по делу N А65-20872/2019

по жалобе ИП Дитятьева Андрея Владимировича на действия конкурсного управляющего (вх.41371)

в рамках дела N А65-20872/2019 о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества "Национальная страховая компания ТАТАРСТАН", г. Казань (ИНН 1657023630, ОГРН 1021603139590),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29.08.2019 удовлетворено заявление временной администрации акционерного общества "Национальная страховая компания ТАТАРСТАН", г. Казань, ИНН 1657023630, ОГРН 1021603139590 (далее - АО "НАСКО", должник, Страховая организация), должник признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 1 год, до 27.08.2020; конкурсным управляющим АО "НАСКО" утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - ГК "АСВ").

В Арбитражный суд Республики Татарстан 24.08.2022 поступила жалоба ИП Дитятьева Андрея Владимировича (далее - ИП Дитятьев А.В., заявитель) на действия конкурсного управляющего АО "НАСКО" - ГК "АСВ" (вх. 41371).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.01.2023, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.2023, отказано в удовлетворении заявления Дитятьева А.В.

ИП Дитятьев А.В. обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.01.2023 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.2023 отменить, направить обособленный спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции, мотивируя неправильным применением судами норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего АО "НАСКО", считая доводы жалобы несостоятельными, просил оставить обжалуемые судебные акты без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Арбитражного суда Поволжского округа и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

Изучив материалы обособленного спора, выслушав представителя конкурсного управляющего, проверив в порядке статей 286, 287 и 288 АПК РФ законность обжалованных судебных актов исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе и в возражениях, судебная коллегия приходит к следующему.

Обращаясь в суд с жалобой, кредитор ИП Дитятьев А.В. указал, что согласно отчету ГК "АСВ" по состоянию на 01.01.2022 текущие расходы на проведение конкурсного производства АО "НАСКО" составили 460 662 000 руб.

При этом, по мнению заявителя, не подтверждены текущие расходы, указанные в отчете:

1. Заработная плата и компенсация работникам в размере - 145 896 000 руб., начисления на заработную плату в размере 32 797 000 руб. (пункты 1.1, 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.2.).

2. Расходы на оплату услуг привлеченных организаций по юридическому сопровождению процедур конкурсного производства в размере 77 462 000 руб., расходы на госпошлину: 6 773 000 руб., прочие расходы: 701 000 руб. (пункты 1.3, 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3).

3. Расходы на экспертизу документов и размещение архивов на хранение в размере 81 926 000 руб. (пункты 1.4, 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3).

4. Эксплуатационные расходы: арендная плата в размере 40 493 000 руб., содержание зданий и сооружений - 9 002 000 руб., расходы на охрану- 3 261 000 руб., прочие расходы - 223 000 р. (пункты 1.6, 1.6.1, 1.6.2, 1.6.3, 1.6.4).

5. Расходы на оценку имущества - 1 500 000 руб. (пункт 1.7).

6. Расходы на продажу имущества - 20 553 000 руб. (пункт 1.8).

7. Транспортные расходы - 9 110 000 руб. (пункт 1.9).

8. Расходы на служебные командировки - 510 000 руб. (пункт 1.11).

9. Почтовые/телеграфные/телефонные/канцелярские расходы - 5 400 000 руб. (пункт 1.12).

10. Прочие расходы - 23 482 000 руб. (пункт 14).

Заявитель полагает, что такое расходование денежных средств, при отсутствии доказательств их обоснованности и целесообразности применительно к конкретным статьям расходов, является неразумным.

Из отчета усматривается, что в реестр требований кредиторов включено требований на сумму - 1 431 363 000,80 руб., требования кредиторов в размере 120 962 000,21 руб. учтены за реестром. В конкурсную массу поступили денежные средства в размере: 1 393 372 000 руб. (769 846 000 руб. + авансирование ГК "АСВ" 352 489 000 руб. + ошибочные 261 779 000 руб.). По состоянию на 01.01.2022 текущие расходы на проведение конкурсного производства страховой организации составили 460 662 000 руб. На удовлетворение требований кредиторов - 1 552 000 руб. Также возвращены аванс ГК "АСВ" и ошибочный платеж, остаток на счетах составляет 316 540 000 руб.

Таким образом, расходование денежных средств на текущее производство в соотношении с выплатами кредиторам составляет 99% (460 662 000 руб. против 1 552 000 руб. - без учета неизрасходованных денежных средств 316 540 000 руб. и возврата аванса ГК "АСВ" - 352 489 000 руб.). Сумма текущих расходов 460 662 000 руб. равняется 1/3 от всей суммы необходимой для удовлетворения реестровых требований кредиторов 1 431 363 000,80 руб.

Заявитель полагает, что такой порядок расходования денежных средств нарушает баланс между реальными необходимыми затратами и интересами кредиторов, что свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны конкурсного управляющего АО "НАСКО".

Заявитель указывал, что конкурсный управляющий необоснованно осуществляет расходы на привлечение специалистов, аренду помещений и хранение документов, просил признать ненадлежащим исполнение ГК "АСВ" обязанностей конкурсного управляющего, выразившееся в необоснованном утверждении и расходовании денежных средств АО "НАСКО" указанных в отчете текущих расходов от 01.01.2022 на проведение мероприятий конкурсного производства страховой организации АО "НАСКО".

Заявителем в обоснование заявленных требований представлены "Сведения о ходе конкурсного производства страховой организации по состоянию на 01.01.2022", которые находятся в открытом доступе и размещены в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на официальном сайте Агентства по адресу: https://www.asv.org.ru/news/561214. В указанных Сведениях имеется раздел 8 "Наименование основных статей расходов".

Согласно пункту 7 статьи 184.4-1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) для обеспечения возложенных на конкурсного управляющего обязанностей в деле о банкротстве страховой организации конкурсный управляющий вправе привлекать на договорной основе бухгалтеров, аудиторов, специализированных депозитариев, оценщиков, актуариев, операторов электронных площадок и других лиц с оплатой их услуг за счет имущества страховой организации, а также осуществлять иные текущие расходы, связанные с осуществлением своих полномочий, в размере, установленном сметой текущих расходов страховой организации.

Абзацем 5 пункта 7 статьи 184.4-1 Закона о банкротстве предусмотрено, что смета текущих расходов страховой организации должна быть представлена для утверждения первому собранию кредиторов или, если им образован комитет кредиторов, комитету кредиторов не позднее чем в течение трех дней со дня его образования. В случае неутверждения (отказа в утверждении) собранием кредиторов или комитетом кредиторов сметы текущих расходов страховой организации собрание кредиторов или комитет кредиторов вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве страховой организации, в рамках такого дела с заявлением о разрешении возникших разногласий между конкурсным управляющим и собранием кредиторов или комитетом кредиторов. По итогам рассмотрения указанных разногласий арбитражный суд утверждает смету текущих расходов страховой организации, производимых после вынесения соответствующего судебного акта.

При этом в соответствии с абзацем 7 пункта 7 статьи 184.4-1 Закона о банкротстве до утверждения (изменения) сметы текущих расходов страховой организации собранием кредиторов, или комитетом кредиторов, или арбитражным судом в порядке, установленном настоящим пунктом, действует смета текущих расходов страховой организации, утвержденная (измененная) конкурсным управляющим.

Указанные положения о смете текущих расходов страховой организации являются специальными по отношению к статье 20.7 Закона о банкротстве в силу статьи 168 и пункта 7 статьи 184.4.1 Закона о банкротстве.

Отказывая в удовлетворении жалобы, суд первой инстанций исходил из недоказанности наличия в действиях конкурсного управляющего нарушений положений Закона о банкротстве, а также нарушений прав и законных интересов должника и/или кредиторов действиями либо бездействием конкурсного управляющего.

Суд первой инстанции указал, что сметы текущих расходов страховой организации были согласованы и утверждались в судебном порядке, конкурсным управляющим комитету кредиторов предоставлялись отчеты о ходе конкурсного производства Страховой организации, указанные отчеты принимались комитетом кредиторов, и действия конкурсного управляющего не обжаловались.

Суд первой инстанции по результатам анализа представленных в материалы дела отчетов об исполнении смет текущих расходов (затрат) на проведение мероприятий по конкурсному производству Страховой организации, установив, что сметы текущих расходов были утверждены судом и исполнены, а фактические расходы существенно ниже запланированных в сметах, не усмотрел оснований для признания действий конкурсного управляющего по расходованию денежных средств в рамках утвержденных смет расходов незаконными.

Суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев обособленный спор, согласился с выводами суда первой инстанции, отметив, что заявителем не приведены доводы, которые порождали бы обоснованные сомнения в правильности осуществления расходов на проведение процедуры банкротства.

Суд апелляционной инстанции учел, что само по себе избрание комитета кредиторов и предоставление ему собранием кредиторов соответствующих полномочий не влечет за собой лишения иных кредиторов и уполномоченных органов, не вошедших в его состав, прав по осуществлению контроля за деятельностью конкурсного управляющего, а также на получение информации о ходе процедуры банкротства.

Вместе с тем, как установлено судом, отчеты конкурсного управляющего приняты к сведению комитетом кредиторов, который действует в интересах всего сообщества кредиторов, приобщены к материалам дела о банкротстве, разногласия между конкурсным управляющим и комитетом кредиторов по вопросу обоснованности указанных конкурсным управляющим затрат и сведений относительно разумной стоимости услуг привлеченных специалистов отсутствуют.

Суд апелляционной инстанции принял во внимание пояснения конкурсного управляющего о том, что к юридическому сопровождению процедуры привлекалась Московская коллегия адвокатов "Кворум" на основании соглашения N 10093 об оказании юридической помощи от 10.06.2019, которое расторгнуто 31.12.2020. Юристы в штат страховой организации были приняты уже после расторжения этого договора в 2021-2022 годах, что свидетельствует об отсутствии одновременного оказания услуг этими лицами.

К сопровождению бухгалтерского учета привлекалось ООО "Орг-Контроль" на основании договора об оказании услуг по сопровождению бухгалтерского и налогового учета N 2019-4563/83 от 06.09.2019, который расторгнут 01.06.2022. Впоследствии на работы в штат страховой организации был принят старший экономист-бухгалтер (приказ N 84-КУ от 14.11.2022).

Договор хранения имущества N 2019-07/НА/РС от 28.06.2019 был ранее заключен временной администрацией с ООО "Рентсервис" на срок до завершения ликвидации либо конкурсного производства, для хранения документов временного срока хранения, бухгалтерских и кадровых документов, товарно-материальных ценностей из филиалов страховой организации.

Впоследствии, конкурсным управляющим 11.03.2022 с ГБУ "Государственный архив Республики Татарстан" был заключен договор N 9-ПУ на проведение работ по передаче документов на временное хранение, образовавшихся в результате деятельности АО "НАСКО", в количестве 68 000 единиц.

В отношении услуг по хранению конкурсный управляющий пояснил, что собственные помещения выставлялись на торги и необходимо было их освобождать от имущества для покупателей, передача помещений новым собственникам началась с августа 2020 года.

При этом конкурсный управляющий обязан обеспечить сохранность имущества, поэтому хранение имущества осуществлялось на специализированных складских помещениях с охраной.

Земельные участки находятся в Калининградской области, обременены договором аренды.

Договор хранения имущества с ЗАО "МОСМЕК" в отношении транспортных средств в количестве 5 штук, которые перевезены из филиала Страховой организации, расположенного в городе Москва, заключен с целью обеспечения сохранности имущества Страховой организации до момента его реализации.

Договор хранения имущества с ООО "РЕНТСЕРВИС" (Казань) - имущество (автомобили (порядка 80 штук), архив, оргтехника, мебель, иное.) из филиалов/агентств Страховой организации, расположенных в городах: г. Казань, г. Ижевск, г. Уфа, г. Иркутск, г. Саратов, г. Ростов-на-Дону, г. Елабуга, г. Челябинск, г. Чебоксары, г. Чистополь, г. Самара в специально оборудованном помещении заключен временной администрацией с целью обеспечения сохранности имущества Страховой организации до момента его реализации.

Также осуществлялось хранение имущества в ООО "Автотранссервис" (склады) - (автомобили, архив, оргтехника, мебель, иное.) из филиалов/агентств Страховой организации, расположенных в городах: г. Грозный, г. Ростов-на-Дону, г. Назрань, г. Нальчик, г. Владикавказ, г. Волгоград, г. Красноярск, г. Кемерово, г. Кемерово, г. Новосибирск, г. Иркутск, г. Краснодар, г. Коломна, г. Воскресенск, г. Раменское, г. Москва, г. Люберцы, г. Зеленоград, г. Химки, г. Домодедово, г. Великий Новгород, г. Санкт-Петербург, г. Н. Новгород. Мензелинск, г. Актаныш, г. Набережные Челны, г. Оренбург, г. Бузулук, г. Рязань, г. Нижний Тагил, г. Екатеринбург, г. Саранск, г. Самара, Удмуртская Республика, Игринский р-он, п. Игра, г. Глазов, г. Ульяновск, г. Димитровград, г. Цивильск, р.п. Старая Майна, п. Ува, г. Воткинск, г. Магнитогорск, г. Козьмодемьянск, г. Верхний Уфалей, г. Нязепетровск, г. Курган, г. Болгар, г. Можга, пгт.Апастово, пгт. Камское Устье, с. Старое Дрожжаное, г. Уфа, г. Верхний Уфалей, г. Нязепетровск, п. Б. Атня, пгт. Алексеевское, г. Аргаяш, г. Арск и пр.

Информация о выполненных работах (услугах) содержится в актах выполненных работ привлеченных организаций, в том числе с указанием конкретных судебных дел и иных мероприятий.

Информация о прочих услугах предоставляется комитету кредиторов при утверждении смет текущих расходов, и также была предоставлена суду при рассмотрении заявления конкурсного управляющего о разрешении разногласий.

В частности, в статье 1.14 "Прочие расходы" при утверждении судом сметы были включены:

- 10,0 тыс. руб. - возмещение расходов Агентству по аренде звукового оборудования для проведения собрания кредиторов 26.02.2020 по договору, заключенному с ИП Кочетков М.П. N 8 от 24.01.2020.

- 14,2 тыс. руб. - возмещение расходов Агентству предоставление медицинских услуг (бригада скорой помощи) на период проведения первого собрания кредиторов 26.02.2020 согласно договору заключенному с ГАУЗ "Станция скорой медицинской помощи г. Казани" N 27 от 03.02.2020.

Данные расходы оплачены ГК "АСВ" в феврале 2020 года и подлежат возмещению при поступлении денежных средств в конкурсную массу Страховой организации в соответствии с очередностью, установленной Федеральным законом.

- 60,0 тыс. руб. - планируемые расходы на проведения тестирования привлеченных работников на коронавирус.

- 537,1 тыс. руб. - оплата транспортного налога за период 3-4 квартал 2019 года, 2020 год и 1 квартал 2021 года.

- 9 514,1 тыс. руб. - оплата налога на имущество за период 3-4 квартал 2019 года, 2020 год и 1 квартал 2021 года.

- 9 802,3 тыс. руб. - оплата налога на землю за период 3-4 квартал 2019 года, 2020 год и 1 квартал 2021 года.

- 1 294,8 тыс. руб. - оплата налога на добавленную стоимость за период 3-4 квартал 2019 года, 2020 год и 1 квартал 2021 года.

- 107,7 тыс. руб. - возмещение расходов ГК "АСВ" на приобретение средств индивидуальной защиты и гигиены в период коронавируса.

- 2,8 тыс. руб. - возмещение расходов ГК "АСВ" за подготовку технической документации для проведения ремонтных работ.

Данные расходы оплачены ГК "АСВ" в июне - октябре 2020 года и подлежат возмещению при поступлении денежных средств в конкурсную массу Страховой организации в соответствии с очередностью, установленной Федеральным законом.

Ранее Арбитражным судом Республики Татарстан в рамках настоящего дела рассматривалось заявление конкурсного управляющего о разрешении разногласий между конкурсным управляющим и комитетом кредиторов по вопросу утверждения сметы текущих расходов Страховой организации за 2 квартал 2021 года, по результатам которого определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 06.07.2021 (резолютивная часть оглашения 21.06.2021) по делу N А65-20872/2019 заявление конкурсного управляющего удовлетворено, утверждена смета текущих расходов за 2 квартал 2021 года.

Суд апелляционной инстанции отметил, что в указанном судебном акте исчерпывающим образом перечислены статьи расходов и основания их возникновения. Также пояснительные записки с подробным обоснованием всех потенциальных расходов предоставляются комитету кредиторов при утверждении смет.

Суд апелляционной инстанции, приняв во внимание изложенное, резюмировал, что конкурсный управляющий действовал разумно и добросовестно в интересах кредиторов, материалы настоящего спора не содержат доказательств, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязанностей конкурсного управляющего.

Суд кассационной инстанции оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационных жалоб не усматривает.

Согласно пункту 3 статьи 60 Закона о банкротстве, в порядке и в сроки, которые установлены пунктом 1 названной статьи, рассматриваются жалобы гражданина, представителя учредителей (участников) должника, представителя собственника имущества должника - унитарного предприятия, иных лиц, участвующих в деле о банкротстве, а также лиц, участвующих в процессе по делу о банкротстве, на действия арбитражного управляющего, решения собрания кредиторов или комитета кредиторов, нарушающие права и (или) законные интересы гражданина и иных лиц, участвующих в деле о банкротстве и в процессе по делу о банкротстве (пункт 3 статьи 60 Закона о банкротстве).

По смыслу приведенных норм права основанием для удовлетворения такой жалобы является установление арбитражным судом фактов неправомерных действий (бездействия) арбитражного управляющего и нарушения этими действиями (бездействием) прав и законных интересов заявителя.

При обращении с жалобой на действия арбитражного управляющего в порядке статьи 60 Закона о банкротстве именно на заявителе лежит бремя доказывания незаконного, недобросовестного или неразумного поведения арбитражного управляющего и нарушение данным поведением его прав и законных интересов, а арбитражный управляющий обязан представить доказательства отсутствия его вины в этом поведении или обосновать соответствие его действий требованиям закона, добросовестности и разумности.

В рассматриваемом случае, суды по итогам оценки установленных обстоятельств и доводов кредитора, не установили факта незаконности действий конкурсного управляющего и нарушения действиями (бездействием) ГК "АСВ" прав и законных интересов кредиторов и должника.

Приведенные в кассационной жалобе доводы подлежат отклонению, так как выводов судов не опровергают, не свидетельствуют о допущении судами нарушений норм материального и (или) процессуального права и не могут служить основаниями для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку, по сути, сводятся к несогласию с произведенной судами оценкой обстоятельств спора, исследованных доказательств и сделанных на их основании выводов, и по существу направлены на переоценку фактических обстоятельств, что не входит в круг полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, перечисленных в статьях 286, 287 АПК РФ.

Несогласие заявителя жалобы с выводами судов, иная оценка им фактических обстоятельств спора и иное толкование к ним положений закона, не свидетельствует о неправильном применении судами норм материального и процессуального права.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 АПК РФ безусловным основанием для отмены обжалуемых судебных актов, не установлено.

При таких обстоятельствах судебная коллегия не усматривает оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины с кассационной жалобы не рассматривался, поскольку согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче кассационной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.01.2023 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.2023 по делу N А65-20872/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья

А.Ф. Фатхутдинова

Судьи

А.Г. Иванова В.А. Моисеев