Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15 сентября 2015 г. N 09АП-33843/15

ГАРАНТ:

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 30 ноября 2015 г. N Ф05-1042/15 настоящее постановление оставлено без изменения

г. Москва

15 сентября 2015 г.

Дело N А40-226/14

Резолютивная часть постановления объявлена 10 сентября 2015 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 15 сентября 2015 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе

председательствующего судьи П.А. Порывкина

судей М.С. Сафроновой, А.С. Маслова

при ведении протокола помощником судьи О.А. Даниловой,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего АКБ "Инвестбанк" (ОАО)

на определение Арбитражного суда г. Москвы от 02 июля 2015

по делу N А40-226/14, вынесенное судьей И.М. Клеандровым

об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего АКБ "Инвестбанк" (ОАО) к Баранову С.Г. о признании недействительной сделки в виде банковской операции от 11.12.2013 по списанию денежных средств в сумме 1 916 505,20 долларов США со счета адвоката Баранова С.Г. N 40802840800140005823, открытого в АКБ "Инвестбанк (ОАО)

в деле о признании (ОАО) АКБ "Инвестбанк (ИНН 3900000866, ОГРН 1023900001070) несостоятельным (банкротом)

При участии в судебном заседании:

Баранов С.Г. - паспорт, Камасин Е.С. по дов. от 08.09.2014

От конкурсного управляющего АКБ "Инвестбанк" (ОАО): Зайцев О.Р. по дов. N 1593 от 17.12.2014, Жидченко А.Н. по дов. от 16.06.2014, Ермакова Э.Л. по дов. N 1594 от 17.12.2014

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 04.03.2014 г. АКБ "Инвестбанк" (ОАО) (ИНН 3900000866, ОГРН 1023900001070) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства.

Функции конкурсного управляющего АКБ "Инвестбанк" (ОАО) возложены на государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Арбитражным судом города Москвы рассмотрено АКБ "Инвестбанк" (ОАО) в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" к АКБ "Инвестбанк" (ОАО), Баранову С.Г. о признании сделки недействительной и применении последствий её недействительности.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 02.07.2015 отказано в удовлетворении заявления АКБ "Инвестбанк" (ОАО) в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" к Баранову С.Г. о признании сделки недействительной и применения последствия недействительности указанной сделки.

Не согласившись с определением Арбитражного суда города Москвы от 02.07.2015 г. конкурсный управляющий АКБ "Инвестбанк" (ОАО) обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Рассмотрев дело в порядке ст.ст. 266, 268 АПК РФ, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции не находит оснований к удовлетворению апелляционной жалобы и отмене или изменению определения арбитражного суда, принятого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, 27.12.2012 между АКБ "Инвестбанк" (ОАО) и адвокатом Барановым С.Г. заключены два депозитных договора: N 27/11/12-БСГ (далее депозитный договор 1) и N 27/11/12-БСГ-2 (далее депозитный договор 2).

В соответствии с условиями указанных договоров адвокат Баранов С.Г. разместил во вкладе денежные средства в следующих суммах: 1 736 213,36 долларов США под 6,90% годовых и 1 844 428,74 Евро под 6,70%.

Срок размещения денежных средств составлял 426 дней (до 27.01.2014).

Адвокат Баранов С.Г. 11.12.2013 в досрочном порядке расторг Депозитные договоры N 27/11/12-БСГ и N 27/11/12-БСГ-2.

При расторжении Депозитного договора 1 адвокат Баранов С.Г. произвел 11.12.2013 перечисление денежных, размещенных во вкладе, со счета N 42106840800140000140 (счет "Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет") на расчетный (банковский) счет адвоката Баранова С.Г. N 40802840800140005823 (счет "Физические лица - индивидуальные предприниматели").

При расторжении Депозитного договора 2 адвокат Баранов С.Г. произвел 11.12.2013 перечисление денежных средств, размещенных во вкладе, со счета N 42106978700140000141 (счет "Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет") на расчетный (банковский) счет адвоката Баранова С.Г. N 40802978000140005825 (счет "Физические лица - индивидуальные предприниматели").

При этом, банковские счета адвоката Баранова С.Г. N 42106840800140000140 и N 42106978700140000141 полностью обнулены.

Затем, денежные средства в сумме 1 916 505,20 долларов США перечисляются со счета адвоката Баранова С.Г. N 40802840800140005823 (счет "Физические лица - индивидуальные предприниматели") на счет Баранова С.Г. N 40817840100000004497 (счет "Физического лица").

Баранов С.Г. с расчетного (банковского) счета N 40817840100000004497 12.12.2013 произвел перечисление денежных средств в сумме 100 000,00 долларов США через корреспондентский счет АКБ "Инвестбанк" (ОАО) на собственный расчетный счет, открытый в ином кредитном учреждении, а также уплачивает комиссию за перевод денежных средств в сумме 120,00 долларов США.

По состоянию на 13.12.2013 на указанном расчетном (банковском) счете Баранова С.Г. учитывается положительный остаток в размере 1 816 385,20 долларов США.

Также, денежные средства в сумме 2 090 586,08 евро перечислены со счета адвоката Баранова С.Г N 40802978000140005825 (счет "Физические лица - индивидуальные предприниматели") на счет Баранова С.Г. N 40817978700000004497 (счет "Физического лица").

На основании заявления Баранова С.Г. 11.12.2013 со счета N 40817978700000004497 осуществлена продажа 177 777,78 евро с зачислением рублевого эквивалента указанной суммы 8000000 руб. на счет Баранова С.Г. N 40817810114000004497, в связи с чем по состоянию на 13.12.2013 остаток по нему составил 1912808,30 евро.

Через подразделение Калининградского филиала Сбербанка России N 8626/01717 Баранову С.Г. 13.12.2013 произведена выплата страхового возмещения по счету N 40817810114000004497 в размере находившегося на нем остатка денежных средств - 569 409,28 руб.

Со счета N 40817840100000004497 осуществлен перевод 100000 долларов США на счет Баранова С.Г. в Калининградском филиале Банка "Возрождение", после чего по состоянию на 13.12.2013 остаток на счете составил 1816385,20 долларов США.

По состоянию на 13.12.2013 на расчетном (банковском) счете Баранова Сергея Геннадьевича N 40817840100000004497 учитывается положительный остаток в размере 1 912 808,30 Евро.

Согласно выписке по счету N 40817810114000004497 Баранов С.Г. оформил 11.12.2013 два платежных поручения на перевод с указанного счета денежных средств на сумму 5 000 000 руб. и 3 000 000 руб. (всего 8 000 000 руб.) на свой счет в Калининградском филиале Банка "Возрождение", после чего остаток денежных средств на данном счете составил 569 409,28 руб.

Конкурсный управляющий АКБ "Инвестбанк" (ОАО) посчитав банковские операции от 11.12.2013 по перечислению денежных средств с расчетных (банковских) счетов адвоката Баранова С.Г. на расчетные (банковские) счета Баранова С.Г., как физического лица недействительными сделками, как произведенные с предпочтением удовлетворения требований по отношению к другим кредиторам должника, исключительно с намерением причинить вред другим лицам, не произведенными в рамках обычной хозяйственной деятельности, обратился в суд с заявлением о признании указанных операций недействительными и применением последствий недействительности сделок.

В соответствии с п. 1 ст. 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований при наличии определенных в данной статье условий.

Оспариваемые конкурсным управляющим АКБ "Инвестбанк" (ОАО) сделка совершена в пределах месячного срока, установленного п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве.

Для признания сделки, совершенной с предпочтением, существенным обстоятельством является даже не нарушение Банком срока исполнения денежных обязательств перед его кредиторами, а само наличие денежных обязательства Банка перед иными (помимо получившего имущество) кредиторами, в частности кредиторами по вкладам, банковским счетам.

Отменяя определение суда от 21 октября 2014 года и направляя вопрос на новое рассмотрение, суд АС МО указал, что суд не исследовал довод ответчика о том, что документы представленные конкурсным управляющим не подтверждают наличия кредиторов у Банка на момент совершения оспариваемой сделки 11.12.2013 и картотеки неисполненных платежных документов в том числе по валютным счетам. Суд не дал оценки доказательствам Баранова С.Г. подтверждающие, что Банк осуществлял операции по перечислению денежных остальных клиентов в период 10-13 декабря 2013 года в значительных суммах. Согласно выписке по корреспондентскому счету 11.12.2013 Банком были списаны средства клиентов на общую сумму 759 216 707, 60 рублей и у него имелись значительные денежные средства.

Из материалов дела усматривается, что оспариваемая конкурсным управляющим сделка совершена в пределах месячного срока, установленного пунктом 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве и исчисляемого для кредитных организаций с даты назначения Центральным банком Российской Федерации временной администрации (абзац 2 пункта 1 статьи 28 Закон о банкротстве кредитных организаций).

Пунктом 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" предусмотрено, что для признания наличия такого предпочтения достаточно хотя бы одного из этих условий. Кроме того, поскольку указанных перечень является открытым, предпочтение может иметь место и в иных случаях, кроме содержащихся в этом перечне.

В соответствии с абз. 5 п. 1 ст. 61.3. ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" для признания сделки недействительной по указанному в данной норме основанию не требуется, чтобы срок исполнения обязательств перед другими кредиторами наступил к моменту совершения оспариваемой сделки, поскольку ненаступление срока исполнения обязательства само по себе не должно ставить кредитора в менее выгодное положение по сравнению с контрагентами должника, получающими удовлетворение своих требований на основании сделок, совершенных в сроки, указанные в п. 2,3 ст. 61.3. Закона о банкротстве.

Для признания сделки, совершенной с предпочтением, существенным обстоятельством является даже не нарушение Банком срока исполнения денежных обязательств перед его кредиторами, а само наличие денежных обязательства Банка перед иными (помимо получившего имущество) кредиторами, в частности кредиторами по вкладам, банковским счетам.

В то же время в силу пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве, если цена передаваемого по ним имущества или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника.

В качестве доказательств наличия у Банка, по состоянию на 10.-11.12.2013 г., неисполненных требований иных кредиторов, по мнению конкурсного управляющего подтверждается приложенными копиями претензий кредиторов (клиентов банка), а также вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Воронежской области от 05.02.2014 по делу N А14-14165/2013 (в судебном порядке установлен факт неисполнения АКБ "Инвестбанк" (ОАО) требования ОАО "Концерн "Созвездие" от 28.11.2013 ОАО "Концерн "Созвездие" о возврате вклада в сумме 200 000 000,00 рублей).

Однако из материалов дела видно, что указанные претензии датированы начиная с 11 декабря 2013 года, а судя по дате регистрации корреспонденции, претензии поданы в период 18 - 23 декабря 2013 года и связаны с односторонним расторжением договора банковского вклада.

Кроме того, претензии не является надлежащим доказательством наличия неисполненного банком требования кредитора.

В подтверждение своих доводов заявитель не приобщает бухгалтерскую отчетность и неисполненные Банком платежные документы перечисленных кредиторов, с отметкой банка о их принятии. На вопрос суда о наличии бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, представитель конкурсного управляющего пояснил, что такой отчетности не имеет.

В соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" поручения клиентов неисполненные из -за отсутствия денежных средств на корсчете в Банке России помещаются в соответствующую картотеку и в бухгалтерском учете банка относятся на кредит счета N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации".

Доказательств наличия картотеки неоплаченных платежных документов (подп. "б" п. 35.3.), а также что оспариваемый платеж в пользу ответчика совершен в обход других ожидающих исполнение распоряжений клиентов (подп. "в" п. 35.3.) таких как данные, оформленные в порядке АПК РФ, по счетам 47418, 90904 бухгалтерского учета банка и ежедневного баланса на дату совершения оспариваемой банковской операции конкурсным управляющим не предоставлено. Соответственно, основания для вывода о совершении спорной банковской операции в нарушение очередности исполнения требований клиентов, закрепленных ст. 855 ГК РФ, у суда отсутствуют.

Таким образом, в материалах дела отсутствуют в принципе доказательства наличия неисполненных требований других кредиторов и картотеки неоплаченных документов в соответствии со ст. 68 АПК РФ.

В соответствии с "Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утв.Банком России 16.07.2012 N 385-П предусмотрена расшифровка плана счетов бухгалтерского учета.

По состоянию на конец дня 11.12.2013 неисполненные обязательства перед третьими лицами у банка отсутствовали, и активы банка существенно превышали его пассивы, и обороты проведённые по счетам АКБ "Инвестбанк" (ОАО), существенно превышали размеры вкладов Баранова С.Г. Также из оборотно-сальдовой ведомости следует, что обязательства в иностранной валюте отсутствовали в принципе.

Согласно отчёту по форме 040350 неисполненные обязательства перед третьими лицами у банка отсутствовали.

Правовой анализ данных, содержащихся в оборотных ведомостях АКБ "Инвестбанк", произведён также Министерством финансов Калининградской области и отражён в ответе одному из клиентов банка - ООО "Электронные линии" (ответ дан в рамках целевой программы Калининградской области "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области в 2011 - 2017 годах").

Из указанных документов следует, что на начало каждого операционного дня на корреспондентских счетах АКБ "Инвестбанк" (ОАО) имелись положительные остатки денежных средств. В течение операционного дня по указанным счетам проводились как расходные операции, так и приходные операции. На конец каждого операционного дня на счетах имелись также положительные остатки денежных средств.

Согласно бухгалтерской отчетности должника, размещенной на официальном сайте Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru), по состоянию на 01.01.2013 стоимость активов составляла более 62 млрд. руб. Как указано в Решении Арбитражного суда города Москвы от 04.01,2014, о признании Должника несостоятельным (банкротом), на дату отзыва лицензии (13.12.2013) Банк обладал достаточными активами для осуществления платежей.

Согласно отчета "О ходе конкурсного производства", опубликованного на сайте Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" 03.04.2014: "По данным бухгалтерского учета по состоянию на 1 марта 2014 года активы Банка с учетом исключения из них суммы созданного резерва на возможные потери и амортизации основных средств составили 20 615 200 тыс. руб., из них денежные средства в кассе и на счетах в Банке России - 2796438 тыс. руб. (в том числе обязательные резервы - 2003606 тыс. руб.).".

Кроме того, по валютным счетам, по которым осуществлялись проводки денежных средств Баранова С.Г., картотека никогда не формировалась.

Также ответчиком Барановым С.Г. приобщены к материалам дела кассовые журналы и акты ревизии монет, в соответствии с которыми в кассе Банка только наличных денежных средств находилось около 60 млн. рублевого эквивалента.

Размер операций, совершенных Барановым С.Г.. менее 1% активов Банка. Более того, из всех принадлежащих ему депозитов на суммы 2 млн. долларов США и 2 млн. евро он перевел только лишь 100000 долларов США и 5000000 рублей. Вопреки позиции конкурсного управляющего, такое поведение нельзя отнести к злоупотреблению правом, иначе бы он перевел все свои денежные средства. К тому же требование Баранова С.Г. как вкладчика о возврате собственных денежных средств в принципе нельзя отнести к злоупотреблению правом.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2013 г. N 7372/12, при исследовании вопроса о том, была ли совершена сделка с предпочтением, обстоятельством, имеющим существенное значение, является не только наличие картотеки неоплаченных платежных документов, но и одновременно - отсутствие средств на корреспондентском счете.

Из материалов дела следует, что платежи Барановым С.Г. совершались через корреспондентский счет АКБ "Инвестбанк" (ОАО), что свидетельствует о достаточности на нем денежных средств в день проведения операций. При этом сам факт совершения оспариваемых банковских операций уже предполагает достаточность денежных средств на корреспондентском счете должника - АКБ "Инвестбанк" (ОАО) для их выполнения. По состоянию на момент совершения Барановым С.Г. банковских операций календарная очерёдность платежей при совершении операций не нарушалась, у АКБ "Инвестбанк" (ОАО) отсутствовали признаки неплатёжеспособности, ограничения по совершению операций регулятором не применялись, корреспондентский счет не был заблокирован и операции по нему не приостанавливались.

В этой связи доводы конкурсного управляющего о неплатёжеспособности АКБ "Инвестбанк" (ОАО) являются неподтверждёнными, не основаны на фактических материалах дела и противоречат вышеуказанной правовой позиции, изложенной ВАС РФ, в том числе, в постановлении по данному Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.05.2013 N 7372/12 по делу N А41-16922/2011. Как указано ВАС РФ, сам факт совершения подобных операций уже предполагает достаточность денежных средств на корреспондентском счете банка для ее выполнения, а в преддверии банкротства кредитная организация испытывает определенные трудности в исполнении обязательств перед своими клиентами, однако это обстоятельство не означает, что за месяц до назначения временной администрации кредитная организация вовсе перестает исполнять поручения клиентов. Само по себе появление в этот период времени у банка сложностей не исключает возможность осуществления кредитной организацией обычной хозяйственной деятельности.

Каких-либо доводов, подтверждающих факт того что оспариваемые сделки (действия) выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности общества конкурсным управляющим в материалы дела не представлено.

Арбитражный суд первой инстанции дал надлежащую оценку всем представленным доказательствам. Выводы арбитражного суда первой инстанции соответствуют представленным доказательствам и установленным фактическим обстоятельствам, основаны на правильном применении норм права.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не соответствуют обстоятельствам дела, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции, а также влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены либо изменения законного и обоснованного судебного акта.

Руководствуясь ст. ст. 266 - 269, 271, 272 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г. Москвы от 02 июля 2015 по делу N А40-226/14 оставить без изменения, а апелляционную жалобу конкурсного управляющего АКБ "Инвестбанк" (ОАО) - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья

П.А. Порывкин

Судьи

М.С. Сафронова А.С. Маслов