Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 7 июня 2023 г. N 18АП-5306/23 по делу N А76-32541/2018

г. Челябинск

07 июня 2023 г.

Дело N А76-32541/2018

Резолютивная часть постановления объявлена 01 июня 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 07 июня 2023 года.

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Кожевниковой А.Г.,

судей Румянцева А.А., Матвеевой С.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Михайловым В.А., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Самсоновой Ирины Альбертовны на определение Арбитражного суда Челябинской области от 16.03.2023 по делу N А76-32541/2018.

В судебном заседании приняли участие представители:

общества с ограниченной ответственностью "ЧелИнвест" - Желандинова Т.В. (паспорт, доверенность от 20.10.2021 N 6 сроком на 3 года), Емельянова С.И. (паспорт, доверенность от 20.10.2021 N 6 сроком на 3 года),

общества с ограниченной ответственностью "Промышленные инвестиции" - Желандинова Т.В. (паспорт, доверенности от 20.10.2021 N 3 сроком на 3 года), Емельянова С.И. (паспорт, доверенности от 20.10.2021 N 3 сроком на 3 года,)

Определением суда от 15.10.2018 возбуждено производство по делу о банкротстве должника гражданина Самсонова Андрея Александровича (далее - Самсонов А.А., должник)

Определением Арбитражного суда Челябинской области от 15.02.2019 (резолютивная часть от 08.02.2019) в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - реструктуризация долгов гражданина. Финансовым управляющим должника утвержден Яковенко Евгений Анатольевич, член Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Южный Урал" (ИНН 744842894174, регистрационный номер в реестр арбитражных управляющих - 11167, адрес для корреспонденции: 454000, г. Челябинск, а/я 13442, тел. 8-922-707-01-98).

Сообщение о введении в отношении должника процедуры реструктуризация долгов гражданина опубликовано в официальном издании газете "Коммерсант" N 29 от 16.02.2019.

Решением Арбитражного суда Челябинской области от 04.10.2019 (резолютивная часть от 27.09.2019) Самсонов А.А. признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура, применяемая в деле о банкротстве граждан - реализация имущества гражданина. Финансовым управляющим должника утвержден Яковенко Евгений Анатольевич, член Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Южный Урал" (ИНН 744842894174, регистрационный номер в реестр арбитражных управляющих - 11167, адрес для корреспонденции: 454000, г. Челябинск, а/я 13442, тел. 8-922-707-01-98).

Информация о введении в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве - реализации имущества гражданина, опубликована в печатной версии издания газеты "Коммерсант" N 182 от 05.10.2019.

Определением суда от 02.06.2020 к рассмотрению дела N А76- 32541/2018 о банкротстве Самсонова А.А. применены правила параграфа 4 главы X Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", устанавливающего особенности рассмотрения дела о банкротстве гражданина в случае его смерти.

Общество с ограниченной ответственностью "ЧелИнвест" (далее - ООО "ЧелИнвест"), общество с ограниченной ответственностью "Промышленные инвестиции" (далее - ООО "Промышленные инвестиции") обратились в суд с заявлением о разрешении разногласий с финансовым управляющим о порядке начисления мораторных процентов по требованиям кредиторов.

Согласно расчету кредиторов за период с 09.02.2019 по 26.09.2022 сумма мораторных процентов в пользу ООО "ЧелИнвест" составляет 13 553 296 рублей 34 копейки, в пользу ООО "Промышленные инвестиции" 2 981 008 рублей (с учетом уточнений принятых в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Финансовый управляющий известил кредиторов о размере начисленных им и включенных в реестр требований кредиторов мораторных процентов:

- 7 429 889, 88 руб. - в пользу ООО "ЧелИнвест",

- 2 366 300, 27 руб. в пользу ООО "Промышленные инвестиции".

Определением от 16.03.2023 разногласия между ООО "ЧелИнвест", ООО "Промышленные инвестиции" и финансовым управляющим должника Яковенко Е.А. разрешены в пользу кредиторов следующим образом.

Установлено, что размер мораторных процентов ООО "ЧелИнвест" по состоянию на 26.09.2022 включительно составляет 13 553 296 рублей 34 копейки.

Установлено, что размер мораторных процентов ООО "Промышленные инвестиции" по состоянию на 26.09.2022 включительно составляет 2 981 008 рублей.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Самсонова И.А. обратилась в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой.

В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указал, что мораторные проценты не подлежали начислению в период моратория на возбуждение дел о банкротстве (01.04.2022 - 01.10.2022), введенного Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 N 497. Правила о моратории применяются к должнику в связи с тем, что 1) он подпадает под приведенный в Постановлении Правительства круг субъектов; 2) требования кредиторов возникли до введения моратория; 3) мораторные проценты по смыслу ст. 9.1. и 63 Закона о банкротства являются теми же финансовыми санкциями. Вместе с тем, судом отказано в неначислении мораторных процентов лишь на том основании, что дело о банкротстве должника было возбуждено до введения моратория. Кроме того, судом первой инстанции неверно произведен арифметический расчет мораторных процентов, кредиторами были допущены арифметические ошибки при расчете мораторных процентов.

Определением от 14.04.2023 апелляционная жалоба принята к производству, назначено судебное разбирательство на 01.06.2023.

В судебном заседании отказано в принятии к рассмотрению дополнения к апелляционной жалобе, поскольку изложенные в дополнении доводы не были заявлены при рассмотрении обособленного спора в суде первой инстанции. Кроме того, дополнение к апелляционной жалобе подано за рамками апелляционного обжалования (по истечению срока на апелляционное обжалование); к материалам дела приобщен отзыв ООО "Челинвест", в котором просило в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, определение суда первой инстанции оставить без изменения.

В судебном заседании представители ООО "ЧелИнвест" и ООО "Промышленные инвестиции" с доводами апелляционной жалобы не согласились, просили определение оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом, в судебное заседание не явились.

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, определением суда от 15.02.2019 (резолютивная часть от 08.02.2019) в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО "Промышленные инвестиции" в размере 12 447 879 руб. 25 коп. основного долга, 858 904 руб. 11 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, а также в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов гражданина. Определением суда от 11.07.2019 в реестр требований кредиторов должника также включено требование указанного кредитора по процентам за пользование чужими денежными средствами в размере 550 861 рубль 33 копейки.

Определением суда от 12.07.2019 в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО "Компьютер ЛТД", которое впоследствии переименовано в ООО "ЧелИнвест" на сумму 62 593 850 рублей 54 копейки, в том числе 35 650 000 рублей сумма основного долга, 20 940 732 рубля 38 копеек проценты за пользование займом, 6 003 118 рублей 16 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами.

Указанными кредиторами были предъявлены финансовому управляющему требования о начислении мораторных процентов.

Согласно расчету кредиторов за период с 09.02.2019 по 26.09.2022 сумма мораторных процентов составляет:

в пользу ООО "ЧелИнвест" - 13 553 296 рублей 34 копейки,

в пользу ООО "Промышленные инвестиции" - 2 981 008 рублей.

Письмами от 11.10.2022 финансовый управляющий известил кредиторов о размере начисленных им и включенных в реестр требований кредиторов мораторных процентов:

- 7 429 889, 88 руб. - в пользу ООО "ЧелИнвест",

- 2 366 300, 27 руб. в пользу ООО "Промышленные инвестиции".

В удовлетворении остальной части отказал.

Считая отказ финансового управляющего в начислении остальной части мораторных процентов необоснованными, ООО "ЧелИнвест", ООО "Промышленные инвестиции" обратились с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Суд первой инстанции, разрешая разногласия в пользу конкурсных кредиторов, обоснованно исходил из следующего.

В соответствии с требованиями статьи 223 АПК РФ, статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с пунктом 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные главой X, регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI названного Закона.

Рассмотрение разногласий, заявлений, ходатайств и жалоб в деле о банкротстве регулируется статьей 60 Закона о банкротстве.

Положения статьи 60 Закона о банкротстве допускают рассмотрение споров между арбитражным управляющим и кредиторами, чьи требования заявлены в рамках дела о банкротстве, а также разногласий, возникших между арбитражным управляющим и такими кредиторами.

Согласно пункту 4 постановления Пленума N 88 "О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве" предусмотрено, что в период процедуры наблюдения на возникшие до возбуждения дела о банкротстве требования кредиторов (как заявленные, так и не заявленные в процедуре наблюдения) по аналогии с абз. 10 пункта 1 статьи 81, абз. 3 пункта 2 статьи 95 и абз. 3 пункта 1 статьи 126 Закона подлежащие уплате по условиям обязательства проценты, а также санкции не начисляются. Вместо них на сумму основного требования с даты введения наблюдения и до даты введения следующей процедуры банкротства начисляются мораторные проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату введения наблюдения, которые не включаются в реестр требований кредиторов и не учитываются при определении голосов, принадлежащих кредитору на собраниях кредиторов.

Мораторные проценты могут быть заявлены к возмещению при наличии денежного требования и могут быть взысканы (начислены) на стадии конкурсного производства (пункт 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве), но фактически уплачиваются в процедуре конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования, но до расчетов по санкциям (пункт 7 постановления Пленума N 88).

Согласно абзацу 2 пункта 7 постановления Пленума N 88 мораторные проценты начисляются только на сумму основного требования; на проценты по нему они не начисляются.

Определением суда от 15.02.2019 (резолютивная часть от 08.02.2019) в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО "Промышленные инвестиции" в размере 12 447 879 руб. 25 коп. основного долга, 858 904 руб. 11 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, а также в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов гражданина. Определением суда от 11.07.2019 в реестр требований кредиторов должника также включено требование указанного кредитора по процентам за пользование чужими денежными средствами в размере 550 861 рубль 33 копейки.

По данному кредитору суд пришел к выводу о том, что проценты за пользование чужими денежными средствами не входят в состав тела долга, на которое начисляются мораторные проценты, такое начисление возможно осуществлять только на сумму основного долга в размере 12 447 879 руб. 25 коп. По указанному кредитору в части определения суммы основного долга у финансового управляющего должника отсутствуют какие-либо возражения.

Определением суда от 12.07.2019 в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО "Компьютер ЛТД", которое впоследствии переименовано в ООО "ЧелИнвест" на сумму 62 593 850 рублей 54 копейки, в том числе 35 650 000 рублей сумма основного долга, 20 940 732 рубля 38 копеек проценты за пользование займом, 6 003 118 рублей 16 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами.

При этом в силу положений статей 809, 811 Гражданского кодекса Российской Федерации, проценты за пользование займом (кредитом) следуют природе основного долга, которые учитываются в реестре требований кредиторов должника в составе третьей очереди с основным долгом. Таким образом "тело" долга составляют непосредственно предоставленные в заем денежные средства и начисленные на них проценты за пользование займом, в свою очередь проценты за пользование чужими денежными средствами будучи финансовой санкцией в "тело" долга для расчета мораторных процентов не включаются. Таким образом, сумма основного долга по требованию ООО "ЧелИнвест", на которую первоначально подлежат начислению мораторные проценты, составляет 56 590 732 рубля 38 копеек. В указанной части доводы кредитора признаны обоснованными и соответствующими положениям Закона о банкротстве и Гражданского кодекса Российской Федерации.

Довод о том, что в отсутствие утвержденного плана реструктуризации мораторные проценты подлежат начислению только за период процедуры реализации имущества должника, обоснованно отклонен судом как основанный на неверном толковании норм материального права.

Общим последствием введения процедуры банкротства является установление моратория, то есть запрета на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по обязательствам должника. Для кредитора это означает, что он утрачивает право на согласованный в договоре или законодательно предусмотренный возможный прирост к имеющемуся перед ним долгу, опосредующий, как правило, ответственность за неисполнение обязательства. Вместо этого по смыслу законодательства о банкротстве данный кредитор получает право на специальные проценты, именуемые мораторными.

Главой X Закона о банкротстве, регулирующей вопросы несостоятельности граждан, предусмотрено, что мораторий наступает непосредственно после введения первой процедуры - реструктуризации (абзац четвертый п. 2 ст. 213.11 Закона о банкротстве). При этом положения о начислении мораторных процентов содержатся только в норме о последствиях утверждения плана реструктуризации (п. 2 ст. 213.19 Закона).

Даты введения процедуры реструктуризации и утверждения соответствующего плана (либо отказа в его утверждении и введения следующей процедуры) не совпадают, разрыв между названными датами, как правило, составляет несколько месяцев (например, ст. 213.8, 213.12 и 213.17 Закона о банкротстве).

Поскольку в отношении требования кредитора действует мораторий, из-за которого он лишается права на договорные или законные санкции и проценты, то такой кредитор не может быть лишен специальных процентов (как правило, в пониженном размере), установленных на случай моратория законодательством о банкротстве. Иное бы приводило к тому, что кредитор при неизменности собственного статуса оказывался бы в разном положении в рамках одной процедуры реструктуризации в зависимости от того, утвержден план или нет, а для должника нахождение в процедуре реструктуризации без утвержденного плана становилось бы крайне выгодным, поскольку вовсе отсутствовали бы какие-либо негативные последствия от невозврата долга.

Таким образом, мораторные проценты начисляются с даты введения процедуры реструктуризации долгов в рамках дела о банкротстве гражданина, в том числе в случае отсутствия плана реструктуризации (пункт 17 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2019).

В данном случае, определением суда от 15.02.2019 (резолютивная часть от 08.02.2019) в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов гражданина. Учитывая, что указанный судебный акт подлежит немедленному исполнению, уже после вынесения резолютивной части определения со следующего дня, т.е. 09.02.20219 подлежат начислению мораторные проценты.

В указанной части позиция конкурсных кредиторов должника также признана судом обоснованной.

Доводы Самсоновой И.А. о невозможности начисления мораторных процентов на период действия в Российской Федерации мораториев, отклонен судом первой инстанции, с чем суд апелляционной инстанции соглашается.

Согласно пункту 1 статьи 9.1 Закона о банкротстве в исключительных случаях Правительство Российской Федерации вправе ввести мораторий на возбуждение дел о несостоятельности (банкротстве) по заявлениям, подаваемым кредиторами на срок, установленный Правительством Российской Федерации.

Подпунктом 2 пункта 3 статьи 9.1 Закона о банкротстве установлено, что на срок действия моратория в отношении должников, на которых он распространяется, наступают последствия, предусмотренные абзацами 5 и 7- 10 пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве, а именно не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

В силу пункта 2 статьи 9.1 Закона о банкротстве заявления кредиторов о признании должника банкротом в отношении лиц, на которых распространяется действие моратория, поданные в арбитражный суд в период действия моратория, а также поданные до даты введения моратория, вопрос о принятии которых не был решен арбитражным судом к дате введения моратория, подлежат возвращению арбитражным судом.

В пункте 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 44 "О некоторых вопросах применения положений статьи 9.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" прямо указано, что правило о моратории не применяются к лицам, в отношении которых на день введения моратория возбуждено дело о банкротстве.

Таким образом, исходя из буквального толкования вышеуказанных норм права и разъяснений Верховного Суда Российской Федерации, действие моратория не распространяется на должников, в отношении которых производство по делу о банкротстве возбуждено до даты принятия соответствующего постановления Правительства Российской Федерации о введении моратория. Соответственно, в отношении должников, дела о банкротстве которых возбуждены до введения моратория, при установлении требований кредиторов состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, в том числе финансовых санкций, определяется на дату введения первой процедуры, применяемой в деле о банкротстве должника.

В данном случае дело о несостоятельности (банкротстве) умершего должника Самсонова Андрея Александровича возбуждено 15.10.2018, т.е. до момента введения на территории Российской Федерации моратория на возбуждение дел о несостоятельности банкротстве, ввиду чего мораторные проценты подлежат за весь период процедуры банкротства должника вне зависимости от введения мораториев на возбуждение дел о банкротстве на территории Российской Федерации.

Таким образом, в данном случае позиция кредиторов также является обоснованной.

С учетом вышеизложенного, а также просительной части кредиторов, мораторные проценты на требования кредиторов подлежат начислению за весь период с 09.02.2019 по 26.09.2022 на сумму основного долга, которая включает проценты за пользование займом, вне зависимости от введения периодических мораториев на введение дел о банкротстве на территории Российской Федерации, как за период процедуры реструктуризации долгов гражданина, так и за период реализации имущества должника.

Учитывая, что расчет финансового управляющего должника не включают в сумму основного долга проценты за пользование займом, срок процедуры реструктуризации гражданина, то он признан судом первой инстанции арифметически неверным. Предложенная Самосоновой И.А. модель начисления мораторных процентов путем исключения периода моратория на возбуждение дел о банкротстве также признана с учетом вышеизложенных мотивов неверной.

В свою очередь расчет мораторных процентов, представленный ООО "ЧелИнвест", ООО "Промышленные инвестиции", полностью соответствует положениям Закона о банкротстве, разъяснениям Верховного Суда Российской Федерации. Кредиторами должника верно определены как сумма основного долга, на который подлежат начислению такие проценты, так и период их начисления. При этом при расчете мораторных процентов кредиторами учитывалось частичное погашение их требований и корректировалось сумма основного долга за соответствующий период. Факт частичного погашения требований подтверждается представленными в материалы дела финансовым управляющим должника платежными ордерами.

С учетом изложенного судом первой инстанции принят расчет мораторных процентов, представленный ООО "ЧелИнвест", ООО "Промышленные инвестиции" как арифметически верный и разногласия разрешены в пользу конкурсных кредиторов.

Ссылки Самсоновой И.А. на арифметические ошибки в расчет мораторных процентов не могут быть приняты во внимание, так как при рассмотрении спора в суде первой инстанции данные доводы не заявлялись, контррасчет в материалы дела не представлялся и судом первой инстанции не проверялся.

Согласно ч.7 ст. 268 АПК РФ новые требования, которые не были предметом рассмотрения в арбитражном суде первой инстанции, не принимаются и не рассматриваются арбитражным судом апелляционной инстанции.

При таких обстоятельствах апелляционная инстанция полагает, что определение арбитражного суда первой инстанции отмене не подлежит, апелляционную жалобу следует оставить без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта в обжалуемой части в соответствии с пунктом 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины по настоящей жалобе не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 176, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Челябинской области от 16.03.2023 по делу N А76-32541/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу Самсоновой Ирины Альбертовны - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий судья

А.Г. Кожевникова

Судьи

А.А. Румянцев С.В. Матвеева