Пояснительная записка к проекту федерального закона N 1020025-7 "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" (не действует)

Пояснительная записка
к проекту федерального закона N 1020025-7 "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год"

Досье на проект федерального закона

Конституцией Российской Федерации и Федеральным конституционным законом от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" предусмотрено ежегодное представление Правительством Российской Федерации в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации отчета об исполнении федерального бюджета.

Проект федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" подготовлен в соответствии с требованиями статьи 264.8 Бюджетного кодекса Российской Федерации и предусматривает утверждение отчета об исполнении федерального бюджета за 2019 год.

Проект федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" включает следующие данные:

- доходы федерального бюджета за 2019 год по кодам классификации доходов бюджетов;

- расходы федерального бюджета за 2019 год по ведомственной структуре расходов федерального бюджета;

- распределение расходов федерального бюджета за 2019 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов;

- источники финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

Положения проекта федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" соответствуют положениям Договора о Евразийском экономическом союзе, а также положениям иных международных договоров Российской Федерации.

Статьей 2 проекта федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" предусматривается, что рассматриваемый федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

1. Макроэкономические условия исполнения федерального бюджета

В 2019 году темпы роста ВВП составили 1,3% после 2,5% в 2018 году. Замедление экономического роста обусловлено необходимостью адаптации экономики к принятым мерам бюджетно-налоговой политики. Дополнительное давление на деловую активность оказало ухудшение ситуации в мировой экономике, негативно отразившееся на динамике российского экспорта. При этом влияние произведенных бюджетно-налоговых преобразований на экономику и их вторичные эффекты исчерпаны в первой половине года. В результате сдержанные в начале 2019 года темпы роста деловой активности по мере абсорбции негативных эффектов, а также начала активной фазы реализации национальных проектов устойчиво восстанавливалась до конца рассматриваемого периода (в 1 квартале рост ВВП составил 0,4% г/г, во втором - 1,1% г/г, в третьем - 1,5% г/г, в четвертом - 2,1% г/г).

Рисунок 1

Индикаторы темпов экономического роста
(прирост, в % к соответствующему месяцу предыдущего года)

Анализ динамики компонентов ВВП по элементам использования показывает, что, основной вклад в темпы роста ВВП в 2019 году внесло конечное потребление, однако по сравнению с 2018 годом динамика расходов несколько замедлились (2,4% после 2,8% в 2018 году). Причиной ухудшения динамики стали более низкие темпы роста расходов домашних хозяйств (2,5% после 3,3% годом ранее), которые компенсировали ускорение роста расходов сектора государственного управления (2,2% после 1,3% годом ранее).

Рисунок 2

ВВП по компонентам использования доходов
(вклад в прирост к предыдущему году)

Замедление динамики расходов домашних хозяйств на конечное потребление обусловлено охлаждением потребительского спроса, которое усиливалось на протяжении всего года. Помимо фактора адаптации частного потребления к повышению базовой ставки НДС, обусловившего всплеск инфляции в начале года, дополнительное давление на цены оказали менее динамичные по сравнению с 2018 годом темпы роста реальных заработных плат - ключевого компонента доходов. В результате, оборот внутренней розничной торговли замедлился почти в 2 раза (+1,9% в 2019 году после +2,8% годом ранее).

Сдержанная совокупная динамика потребительского спроса обеспечивалась преимущественно ухудшением темпов потребления непродовольственных товаров (2,0% после 3,5% годом ранее). Население оптимизировало свое потребление за счет снижения объема покупок предметов длительного пользования, в частности после роста автомобильного рынка на 12,8% г/г в 2018 году, в 2019 году продажи автомобилей упали на 2,3%. В результате, после всплеска потребительского спроса в конце 2018 года в дальнейшем динамика покупок непродовольственных товаров устойчиво замедлялась, к концу года зафиксировав незначительное ускорение (после 3,8% в IV квартале 2018 года в I квартале 2019 года показатель замедлился до 2,4% г/г, во II квартале - до 1,9% г/г, III квартале опустился до 1,3% г/г и в IV квартале составил 2,4%). При этом рост спроса на повседневные продовольственные товары существенно не менялся, сложившись на уровне прошлого года и оставаясь весьма сдержанным (1,6% в IV квартале 2018 года и 1,8% по итогам 2019 года).

Динамика реальных заработных плат - ключевого компонента доходов населения - значительно замедлилась (+2,9% после +8,5% в 2018 году), что во многом стало следствием эффекта высокой базы 2018 года (мероприятия по повышению заработной платы указным категориям работников бюджетной сферы, индексация заработной платы прочим работникам бюджетной сферы, доведение МРОТ до величины прожиточного минимума трудоспособного населения).

Рисунок 3

Темпы роста заработной платы
(в % к предыдущему году)

Тем не менее, динамика реальных располагаемых доходов населения ускорилась, второй год подряд оставаясь в положительной зоне (+0,1% в 2018 и +1,0% в 2019 году).

Рост валового накопления в 2019 году ускорился до 3,8% после снижения на 0,6% годом ранее. Улучшение динамики отмечается в основном за счет увеличения прироста материальных оборотных средств, обусловленного значительным увеличением прироста незавершенного производства.

Ускорение динамики валового накопления основного капитала по сравнению с прошлым годом (+1,5% г/г против +0,2% в 2018 году) наблюдалось несмотря на то, что оперативные индикаторы инвестиционной активности указывали на замедление темпов капиталовложений в основные средства:

- динамика инвестиционного импорта из стран дальнего зарубежья по итогам 2019 года снизилась на 1,2% (+1,8% в 2018 году) преимущественно за счет сокращения покупок летательных аппаратов, наземного транспорта (без легковых авто) и механического оборудования.

- темпы роста строительных работ критично замедлились на фоне ухудшения динамики ввода объектов нежилого назначения. Если в 2018 году благодаря сдаче инфраструктурных объектов к Чемпионату Мира по футболу рост строительных работ составил 6,3%, то в 2019 году динамика показателя опустилась до 0,6%. Замедление в строительном секторе отмечалось несмотря на ускорение темпов роста жилищного строительства, где после спада в 2018 году на 4,5%, в 2019 году зафиксирован рост на 6,2 процента.

Чистый экспорт внес отрицательный вклад в динамику ВВП. Ухудшение ситуации в мировой экономике негативно отразилось на темпах роста российского экспорта (-2,3% г/г после 5,5%г/г годом ранее) при этом импорт значительно ускорился (3,4%г/г после 2,6% г/г в 2018 году). По предварительной оценке мировой экономический рост в 2019 году впервые с 2009 года опустился ниже отметки в 3,0% (3,6% в 2018 году). Обострение торговых противоречий и введение протекционистских мер (импортные пошлины, санкционное давление) между крупнейшими экономиками привели к падению темпов роста мировой торговли, в том числе спроса на товары российского экспорта.

В условиях слабого глобального спроса (на фоне сдержанных по историческим меркам темпов роста мировой экономики), цены на нефть марки "Юралс" снизились по итогам года до 63,8 долларов США/баррель после 70,0 долларов США/баррель годом ранее. После роста цен на нефть марки "Юралс" в январе-мае 2019 года (действие соглашения стран ОПЕК+ об ограничении добычи, вступившее в силу с января 2019 года, снижение объемов добычи сверх установленных соглашением квот Саудовской Аравией в совокупности с перебоями предложения нефти из ряда нефтедобывающих стран - Венесуэла и Иран) со второй половины 2019 года на мировом рынке нефти наблюдалась коррекция ценовой динамики. Основными факторами снижения цен стали опасения более сильного, чем ожидалось ранее, замедления мирового экономического роста в связи с ужесточением торговых противоречий (США и Китай). В конце года поддержку нефтяным котировкам оказала атака беспилотников на объекты по подготовке нефти на месторождениях в Саудовской Аравии в сентябре и принятие нового варианта соглашения об ограничении добычи нефти странами ОПЕК+, предполагающего введение дополнительных квот по сокращению добычи с 1 января 2020 года.

На фоне значительного снижения чувствительности курса рубля к динамике цен на нефть благодаря действию механизма "бюджетного правила", несмотря на волатильность динамики нефтяных котировок курс рубля сохранял устойчивость, поступательно укрепляясь на протяжении всего года. В результате по итогам 2019 года российский рубль стал одним из лидеров по укреплению среди валют стран с формирующимися рынками, к декабрю 2019 г. укрепившись на 7,5% по отношению к соответствующему месяцу предшествующего года. Поддержку национальной валюте оказал продолжающийся приток средств нерезидентов на рынок ОФЗ и снижение премий за риск. Тем не менее, учитывая, низкий курс рубля в начале 2018 года по итогам 2019 года средний номинальный курс доллара США к рублю сложился на более высоком уровне, чем годом ранее (64,7 рубля за доллар США за период против 62,5 рубля за доллар США в 2018 году).

Рисунок 4

Курс рубля и цены на нефть
(среднемесячные значения)

Замедление мирового спроса и охлаждение внутренней потребительской и инвестиционной активности оказали давление на динамику промышленного производства. В 2019 году рост промышленного производства составил 2,3% г/г (3,5% в 2018 году), слабые темпы роста первого полугодия сменила более высокая динамика второй половины года.

Динамика обрабатывающей промышленности в 2019 году замедлилась до 2,6% после 3,6% годом ранее. На фоне замедления мирового спроса состояние производств, ориентированных на внешний рынок по сравнению с прошлым годом ухудшилось (за исключением химической промышленности), однако все компоненты экспортоориентированных производств сохранили рост выпуска. Динамика производств, ориентированных на внутренний рынок, адаптируясь к последствиям принятых мер бюджетно-налоговой политики, также замедлилась, но выпуск большинства базовых отраслей остался в положительной зоне.

Вклад добывающих отраслей в структуре роста промышленного производства равномерно снижался на протяжении всего года. Добыча полезных ископаемых замедлилась до 2,5% г/г (3,8% в 2018 голу), что связано с ухудшением динамики добычи нефти и газа на фоне действия соглашения о сокращении добычи нефти странами ОПЕК+, в рамках которого Россия взяла на себя обязательство снизить добычу на 2% или на 228 тысяч баррель/сутки от уровней октября 2018 года. Тем не менее, объем добычи нефти по итогам года обновил прошлогодний рекорд постсоветского периода, составив 560 млн. т. за счет менее динамичного объема добычи в начале 2018 года, а в газовой отрасли объемы извлекаемого природного газа составили рекордные 737,6 млрд куб. м., что частично связано с запуском третьей линии завода "Ямал-СПГ".

Оживление реального сектора экономики стало более равномерным и менее волатильным, сохраняя закрепление тренда на устойчивый рост как в торгуемых, так и в неторгуемых секторах.

Рисунок 5

Выпуск товаров и услуг в торгуемом и неторгуемом секторах экономики
(Индекс, с учетом коррекции на сезонность, 01.2008=100%

Всплеск инфляции в начале года (1,0% м/м в январе) обусловлен адаптацией экономики к принятым решениям в области налогово-бюджетной и экономической политики (повышение базовой ставки НДС с 18 до 20%; изменение акцизов на отдельные товары, проч.). Однако повышение НДС отразилось на динамике цен существенно меньше, чем предполагали первоначальные оценки. Среди причин такого умеренного эффекта - более весомый, чем ожидалось ранее, упреждающий рост цен (производители и ритейлеры начали заблаговременно корректировать цены еще в 2018 году) и осторожность ритейлеров в вопросе повышения цен, вызванная хрупкостью потребительского спроса. В результате влияние от повышения НДС и его вторичные эффекты были полностью исчерпаны в I квартале 2019 года.

В дальнейшем воздействие на рост цен оказывало укрепление рубля и разовые дезинфляционные факторы.

Рисунок 6

Показатели инфляции
(с коррекцией на сезонность, %)

В результате, по итогам 2019 года рост потребительских цен составил 3,0% г/г, причем с учетом корректировки на сезонность аннуализированная монетарная инфляция большую часть года находилась ниже целевого ориентира Банка России в 4%, отражая фундаментальную слабость внутреннего потребительского спроса.

В таблице 1 представлены макроэкономические показатели, оказывающие влияние на исполнение бюджетов бюджетной системы.

Таблица 1

Основные макроэкономические показатели

Показатель	2018	2019
Валовой внутренний продукт, млн. рублей	104 629 637,7	110 046 051,6
Валовой внутренний продукт, прирост в % к предыдущему году	2,5	1,3
Индекс потребительских цен, прирост в % к декабрю	4,3	3,0
Инвестиции в основной капитал, прирост в % к предыдущему году	5,4	1,7
Ввод в действие жилых домов, прирост в % к предыдущему году	-4,5	6,2
Оборот розничной торговли, прирост в % к предыдущему году	2,8	1,9
Реальные располагаемые денежные доходы населения, прирост в % к предыдущему году	0,1	1,0
Реальная заработная плата работников организаций, прирост в % к предыдущему году	8,5	2,9
Уровень общей безработицы (в среднем за месяц), %	4,8	4,6
Экспорт товаров (по данным ФТС России), млрд. долларов США	449,6	424,4
Импорт товаров (по данным ФТС России), млрд. долларов США	238,5	244,3
Экспорт нефти, млн. тонн	260,2	267,5
Экспорт нефтепродуктов, млн. тонн	150,1	142,8
Экспорт газа природного, млрд. тонн	220,6	219,9
Фонд заработной платы работников организаций*, млн. рублей	23 164 877,2	24 998 060,9
Прибыль прибыльных организаций*, млн. рублей	25 246 521,8	28 031 259,0
Курс доллара США (среднегодовой), рубля/доллар США	62,5	64,7
Средняя цена на нефть марки "Юралс", долларов США/баррель за год	70,0	63,8
Цена на газ (дальнее зарубежье), долларов США / тыс. куб. м.*	245,3	204,7

------------------------------

* по данным Минэкономразвития России

------------------------------

2. Итоги реализации основных направлений бюджетной политики

Завершение периода бюджетной консолидации в 2018 году позволило с 2019 года перейти к стимулирующей бюджетной политике, направленной на устранение структурных дисбалансов и барьеров для развития.

С 2019 года увеличились расходы на программы, обеспечивающие достижение национальных целей развития, при одновременном соблюдении "бюджетных правил", что позволит защитить бюджетную систему и экономику от внешних стрессов.

В рамках реализации национальных проектов продолжилось совершенствование системы проектного управления, в том числе:

- обеспечена возможность перераспределения бюджетных ассигнований без внесения изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на основании решений органов управления проектной деятельностью, что позволяет обеспечить эффективность и оперативность управления в процессе реализации национальных проектов;

- упрощены процедуры принятия управленческих решений в части внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета без внесения изменений в федеральный закон о федеральном бюджете посредством расширения полномочий кураторов национальных проектов и соответствующих проектных комитетов;

- синхронизированы процедуры принятия решений о внесении изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и паспорта национальных и федеральных проектов.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов и устранения неэффективного и нецелевого расходования бюджетных средств, в том числе с учетом передового международного опыта, в 2019 году утверждена Концепция повышения эффективности бюджетных расходов в 2019 - 2024 годах (далее - Концепция). Данная концепция содержит перечень мер по разработке новых и модернизации существующих инструментов и механизмов повышения эффективности бюджетных расходов.

При этом Концепция также является важным ориентиром для органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, которым рекомендовано руководствоваться ее положениями при формировании документов, определяющих направления повышения эффективности бюджетных расходов.

Внедрение нового инструмента повышения эффективности бюджетных расходов - обзоров бюджетных расходов - направлено на определение и сравнение различных вариантов экономии бюджетных средств посредством детального анализа расходов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на регулярной основе. При этом результаты обзоров бюджетных расходов подлежат обязательной имплементации при составлении проекта федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период. В 2019 году Минфином России проведены обзоры по 5 сферам (направлениям) бюджетных расходов.

В целях дальнейшего развития системы государственного управления на основе государственных программ Российской Федерации Минфином России подготовлены предложения по совершенствованию системы управления государственными программами Российской Федерации, предусматривающие синхронизацию методологических подходов к разработке, реализации, мониторингу и контролю за реализацией государственных программ и национальных (федеральных) проектов.

Подготовленные предложения предусматривают облегчение формата, совершенствование целеполагания, оптимизацию структуры государственных программ и перевод процедур их разработки, согласования и формирования отчетности по государственным программам в электронный формат. Соответствующие изменения в нормативные правовые акты планируется внести в 2020 году.

Также Правительством Российской Федерации постановлением от 18 июля 2019 г. N 923 "О внесении изменений в Порядок разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Российской Федерации" установлены четкие критерии отнесения направлений деятельности федеральных государственных органов и (или) иных главных распорядителей средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации к государственным программам Российской Федерации и непрограммным направлениям деятельности, что способствует упорядочению отнесения расходов к программным и непрограммным направлениям деятельности, а также сокращению доли непрограммных расходов федерального бюджета.

В части совершенствования исполнения федерального бюджета, реализованы мероприятия по следующим направлениям:

- установление предельных сроков определения победителей конкурса, иного отбора на получение из федерального бюджета субсидий юридическим лицам, предоставляемым по результатам такого отбора;

- установление предельных сроков заключения договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, в целях достижения результатов федеральных проектов, входящих в состав соответствующих национальных проектов (программ), или региональных проектов, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федеральных проектов (далее - субсидии юридическим лицам);

- оптимизация процедуры "переноса" остатков бюджетных ассигнований по государственным контрактам, не использованных в отчетном финансовом году (установление срока завершения расчетов по обязательствам получателей бюджетных средств за счет лимитов бюджетных обязательств в объеме "переходящих" бюджетных ассигнований до 1 октября текущего года, исключив возможность продления этого срока по отдельным решениям Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации; исключение возможности продления по отдельным решениям Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации срока принятия обязательств по государственным контрактам после 1 октября текущего финансового года за счет лимитов бюджетных обязательств, доведенных до получателей средств федерального бюджета до указанной даты);

- установление на постоянной основе порядка увеличения бюджетных ассигнований главным распорядителям средств федерального бюджета на предоставление бюджетам субъектов Российской Федерации межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не использованных в отчетном финансовом году.

Продолжена работа по совершенствованию механизма казначейского сопровождения, направленного на защиту интересов государства при предоставлении средств из бюджета.

В 2019 году введено требование о ведении юридическими лицами раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности по каждому государственному контракту, контракту (договору) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, средства по которым подлежат казначейскому сопровождению.

Также расширен перечень средств, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, подлежащих казначейскому сопровождению. Введено казначейское сопровождение в отношении, в том числе:

- авансовых платежей по контрактам (договорам), заключаемым юридическими лицами, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, индивидуальными предпринимателями, источником финансового обеспечения которых являются субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации по поддержке отраслей промышленности и сельского хозяйств;

- субсидий, предоставляемых из бюджета субъекта Российской Федерации фонду капитального ремонта субъекта Российской Федерации, фонду развития промышленности субъекта Российской Федерации на обеспечение их деятельности, средств, получаемых фондом капитального ремонта субъекта Российской Федерации за счет взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, уплаченных собственниками помещений в многоквартирных домах, а также расчетов, связанных с исполнением контрактов (договоров), источником финансового обеспечения которых являются указанные субсидии и средства.

Кроме того, в 2019 году в целях защиты от риска возможных недобросовестных действий со стороны исполнителей по государственному контракту, контракту (договору), приводящих к росту дебиторской задолженности по расходам федерального бюджета, при осуществлении казначейского сопровождения применялся инструмент казначейского обеспечения обязательств (казначейский аккредитив).

Для повышения эффективности и оперативности обеспечения государственных и муниципальных нужд, исключения излишних временных затрат заказчиков при осуществлении закупок обеспечено принятие федеральных законов, предусматривающих:

- упрощение процедур планирования закупок путем формирования только одного документа планирования закупок (план-график), а также исключение необходимости обоснования закупок на стадии планирования закупок. Во исполнение данной нормы обеспечено принятие постановления Правительства Российской Федерации, устанавливающего единые для всех заказчиков требования к форме планов-графиков, порядок формирования, утверждения внесения изменений в планы-графики, а также порядок их размещения в единой информационной системе;

- повышение ценового порога с целью проведения "короткого" аукциона с 3 млн рублей до 300 млн рублей (до 2 млрд рублей при осуществлении закупок на выполнение работ в сфере строительства);

- наделение заказчика правом осуществления закупки по цене за единицу товара, работы, услуги вне зависимости от объекта закупки;

- возможность осуществления закупки в рамках национальных проектов строительства капитальных объектов "под ключ" (включая проектирование) в форме конкурса с формированием начальной (максимальной) цены контракта в порядке, определяемом Минстроем России, и одновременным оснащением медицинским оборудованием (при строительстве медицинских учреждений);

- повышение ценового порога для проведения запроса котировок в электронной форме до 3 млн рублей;

- осуществление закупки товара у единственного поставщика из "электронного магазина" электронной площадки на сумму до 3 млн рублей.

В целях повышения результативности контрольной деятельности в 2019 году уточнены порядки применения бюджетных мер принуждения и исполнения решений о применении бюджетных мер принуждения, отказе в применении бюджетных мер принуждения, их изменении (отмене). Также в 2019 году Минфином России утвержден Порядок проведения Федеральным казначейством анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций).

В 2019 году проведено поэтапное совершенствование нормативной правовой базы в целях разработки единых для всех уровней бюджетной системы федеральных стандартов внутреннего финансового аудита, а также в целях обеспечения единства подходов к организации и проведению мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств, что позволит повысить качество исполнения бюджетных процедур, а также установить механизмы управления бюджетными рисками.

С 2019 года учет и оценка налоговых расходов, обусловленных предоставлением налоговых льгот, освобождений и иных преференций по налогам, сборам, таможенным платежам, страховым взносам на обязательное социальное страхование, осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 25 декабря 2018 г. N 494-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации".

В 2019 году создана правовая основа для проведения оценки эффективности налоговых расходов на федеральном и региональном уровнях - приняты постановления Правительства Российской Федерации от 12 апреля 2019 года N 439 "Об утверждении Правил формирования перечня налоговых расходов Российской Федерации и оценки налоговых расходов Российской Федерации" и от 22 июня 2019 года N 796 "Об общих требованиях к оценке налоговых расходов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований".

Указанными нормативными правовыми актами установлены порядок проведения оценки налоговых расходов Российской Федерации и общие требования к оценке налоговых расходов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, включающие в себя оценку целесообразности, результативности, бюджетной эффективности, а также оценку совокупного бюджетного эффекта (самоокупаемости) для стимулирующих налоговых расходов.

В части обеспечения предсказуемых фискальных условий в 2019 году предприняты следующие меры.

В целях систематизации и законодательного закрепления единых правил установления и взимания неналоговых платежей в 2019 году принято решение о поэтапном включении наиболее близких к налогам и сборам неналоговых платежей в Налоговый кодекс Российской Федерации - утилизационного сбора (в части колесных и самоходных транспортных средств), обязательных отчислений операторов сети связи общего пользования и курортного сбора, а также отдельных неналоговых платежей в качестве государственной пошлины.

Минфином России разработаны проект федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (в части включения отдельных неналоговых платежей в Налоговый кодекс Российской Федерации), проекты федеральных законов, предусматривающие внесение корреспондирующих изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации и иные отраслевые законодательные акты Российской Федерации, а также в Уголовный кодекс Российской Федерации в части неприменения мер уголовной ответственности к налогоплательщикам соответствующих новых налогов и сборов в течение десяти лет со дня их введения в действие.

Остальные неналоговые платежи предпринимателей, которые не планируется включать в Налоговый кодекс Российской Федерации, учитывая их правовую природу, разделены на несколько однородных категорий, по каждой из которых при участии бизнес-сообщества прорабатываются основные проблемные вопросы.

В целях обеспечения равных условий ведения бизнеса, повышения качества управления компаниями с государственным участием продолжена работа по реализации единого подхода к дивидендной политике акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности, а именно - соблюдение минимальных требований по дивидендным выплатам в размере 50% чистой прибыли по Международным стандартам финансовой отчетности.

Большинство крупнейших акционерных обществ с государственным участием стали учитывать данный подход в своей дивидендной политике. В результате по итогам 2019 года почти на 40% (с 448,1 до 622,3 млрд. рублей) увеличились поступления дивидендов в федеральный бюджет (с учетом доходов, полученных Банком России от участия в публичном акционерном обществе "Сбербанк России" и подлежащих перечислению в федеральный бюджет).

В части улучшения качества администрирования доходов бюджетной системы в 2019 году была разработана и реализована "дорожная карта" по улучшению администрирования доходов бюджетной системы и повышению эффективности работы с дебиторской задолженностью по доходам на 2019 год.

Выполнение мероприятий "дорожной карты" позволило расширить возможности для проведения зачета налоговыми органами вне зависимости от вида налога и сбора, усовершенствовать порядок уплаты, возврата государственной пошлины, в том числе посредством Единого портала государственных услуг.

Также в рамках реализации "дорожной карты" главными администраторами доходов федерального бюджета разработаны ведомственные "дорожные карты", направленные на сокращение дебиторской задолженности по доходам.

Установлен порядок перечисления в бюджетную систему обращенных в собственность Российской Федерации по решению суда денежных средств, в том числе в иностранной валюте (приказ Минфина России от 18 февраля 2019 г. N 22н).

В 2019 году утвержден бюджетный прогноз Российской Федерации на долгосрочный период, который является одним из инструментов минимизации рисков, способных оказать негативное влияние на устойчивость и сбалансированность бюджетной системы. Документом раскрывается на вариативной основе оценка наиболее вероятных тенденций развития бюджетов бюджетной системы, а также подходы к прогнозированию и показатели финансового обеспечения государственных программ Российской Федерации на период их действия.

Проведенные Россией преобразования в сфере повышения качества управления государственными финансами, раскрытия информации о рисках и выработке мер по их минимизации позволили в 2019 году войти в тройку лучших стран вместе с Финляндией и Литвой в рейтинге Международного валютного фонда (далее МВФ) по итогам оценки прозрачности в налогово-бюджетной сфере.

В докладе МВФ отмечено, что за последние 5 лет Россия добилась значительного прогресса в вопросах повышения открытости бюджетного процесса. По оценке МВФ, успехи особенно очевидны в раскрытии информации о бюджетных рисках и их анализе, где Россия улучшила свое положение по 5 из 12 принципам. Также в докладе отмечается, что бюджетная отчетность стала более комплексной и включает ежегодно публикуемый подробный отчет о налоговых расходах. Расширение охвата и углубление детализации бюджетной отчетности способствовало росту ее качества и достоверности.

Россия добилась положительных результатов в области управления рисками бюджетной системы, в том числе в связи с публикацией доклада о бюджетных рисках и утверждения долгосрочного бюджетного прогноза, в котором отражены макроэкономические и бюджетные прогнозы на 17-летний период.

В докладе отмечено, что повышению открытости бюджетного процесса способствовала публикация федерального бюджета в доступном для населения формате "Бюджета для граждан" и реализация в более чем половине регионов и муниципалитетов России пилотных проектов инициативного (партисипаторного) бюджетирования при подготовке местных бюджетов.

В части межбюджетных отношений продолжалась работа по совершенствованию бюджетного законодательства. Вступил в силу Федеральный закон о внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации, которым предусмотрены новации в части:

- исключения "наказаний" в виде приостановления (сокращения) трансфертов за несоблюдение субъектом (муниципальным образованием) предельных значений размера дефицита бюджета, объема заимствований и объема государственного (муниципального) долга в связи с переходом от финансовой к персональной ответственности высших должностных лиц;

- введения "горизонтальных субсидий" между бюджетами субъектов Российской Федерации и между местными бюджетами в целях стимулирования субъектов Российской Федерации и муниципальных образований к межрегиональной кооперации и интеграции;

- уточнения случаев и оснований, при которых целевые межбюджетные трансферты могут предоставляться в форме иных межбюджетных трансфертов.

Закон также содержит положения, предусматривающие расширение бюджетных полномочий регионов и муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением), уточнение форм, порядков и условий предоставления межбюджетных трансфертов на региональном и местном уровнях, уточнение подходов, связанных с ограничениями по организации бюджетного процесса на муниципальном уровне.

В целях совершенствования порядка предоставления субсидий внесены изменения в Правила формирования, предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, предусматривающие в том числе:

- применение единого предельного уровня софинансирования для субсидий на реализацию национальных проектов на весь срок их реализации;

- введение нормы о возможности установления актами Правительства Российской Федерации распределения субсидий на период, превышающий срок действия лимитов бюджетных обязательств;

- закрепление требования о заключении соглашений о предоставлении субсидий бюджетам регионов (межбюджетных трансфертов из бюджетов субъектов Российской Федерации местным бюджетам) на срок, не меньший периода, на который утверждено распределение соответствующих межбюджетных трансферов;

- установление предельного срока заключения соглашений субъектами Российской Федерации с муниципальными образованиями (не позднее 30 дня со дня вступления в силу соглашения, заключенного между федеральным органом государственной власти и субъектом Российской Федерации);

- установление предельного срока утверждения правил предоставления субсидий (до 1 декабря, предшествующего году предоставления субсидии).

В рамках повышения качества планирования межбюджетных трансфертов из федерального бюджета продолжалась работа по переходу к механизму их распределения до начала финансового года.

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов" между бюджетами субъектов Российской Федерации приложениями к бюджету на 2020 год распределено 94% от общего количества межбюджетных трансфертов (в 2019 году - 86%), на 2021 год - 89%, на 2022 год - 86%. Кроме того, этим Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов" установлены сроки:

- распределения иных межбюджетных трансфертов (за исключением отдельных иных межбюджетных трансфертов) - до 1 января 2020 года (30 дней после внесения изменений в закон о бюджете);

- заключения соглашений на предоставление иных межбюджетных трансфертов (за исключением отдельных иных межбюджетных трансфертов) - до 1 января 2020 года (30 дней после внесения изменений в закон о бюджете). В предыдущие годы предельный срок заключения таких соглашений не устанавливался.

В целях поддержки региональных инвестиционных проектов и содействия росту экономического потенциала субъектов Российской Федерации предусмотрено продление периода реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам от реализации новых инвестиционных проектов до 2029 года включительно. Средства, высвобождаемые в результате снижения объема погашения задолженности, подлежат направлению на осуществление субъектами Российской Федерации бюджетных инвестиций в объекты инфраструктуры в целях реализации новых инвестиционных проектов. Кроме того, в целях стимулирования инвестиционной активности предусмотрено применение механизма частичной компенсации субъектам Российской Федерации выпадающих доходов от применения инвестиционного налогового вычета.

3. Основные показатели исполнения федерального бюджета

Исполнение федерального бюджета за 2019 год осуществлялось в соответствии с Федеральными законами от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (далее - Федеральный закон от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ), от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ и от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (далее - Федеральный закон от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ и Федеральный закон от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ соответственно), а также нормативными правовыми актами, принятыми во исполнение указанных законов.

Изменение законодательно установленных основных показателей федерального бюджета и их исполнение в 2019 году представлены в таблице 2.

Таблица 2

Основные показатели федерального бюджета в 2019 году

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" в редакции от:		Бюджетные назначения*	Исполнение	Справочно: отклонение показателей исполнения федерального бюджета от:
	29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ			Закона N 459-ФЗ	бюджетных назначений
1	2	3	4	5	6=5-2	7=5-4
ДОХОДЫ	19 969 337,0	19 970 279,7	19 970 279,7	20 188 796,8	219 459,8	218 517,1
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	8 298 248,9	7 841 027,6	7 841 027,6	7 924 250,8	-373 998,0	83 223,2
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	11 671 088,1	12 129 252,1	12 129 252,1	12 264 546,0	593 457,9	135 293,9
РАСХОДЫ	18 037 246,1	18 489 460,9	19 335 496,4	18 214 517,5	177 271,4	-1 120 978,9
ПРОФИЦИТ (+)	1 932 090,8	1 480 818,8	634 783,3	1 974 279,3	42 188,5	1 339 496,0
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЙ ДЕФИЦИТ	-6 366 158,0	-6 360 208,8	-7 206 244,3	-5 949 971,5	416 186,6	1 256 272,8
в % к ВВП
ДОХОДЫ	18,9	18,4	18,4	18,3	-0,6	-0,1
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	7,8	7,2	7,2	7,2	-0,6	0,0
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	11,0	11,2	11,2	11,1	0,1	-0,1
РАСХОДЫ	17,0	17,1	17,8	16,6	-0,5	-1,2
ПРОФИЦИТ (+)	1,8	1,4	0,6	1,8	0,0	1,2
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЙ ДЕФИЦИТ	-6,0	-5,9	-6,6	-5,4	0,6	1,2

Исполнение основных показателей федерального бюджета за 2019 год составило:

по доходам - 20 188 796,8 млн. рублей (101,1% к объему доходов федерального бюджета, установленному Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год)**;

по расходам - 18 214 517,5 млн. рублей или 98,5% к бюджетным ассигнованиям, утвержденным Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год и 94,2% к объему бюджетных ассигнований, установленному сводной бюджетной росписью расходов федерального бюджета на 2019 год с учетом внесенных в нее изменений (далее - уточненная роспись).

Профицит федерального бюджета за 2019 год составил 1 974 279,3 млн. рублей или 1,8% ВВП.

Справка об основных характеристиках федерального бюджета за 2019 год представлена в приложении 1 к настоящей пояснительной записке.

Динамика основных показателей исполнения федерального бюджета за 2015 - 2019 годы представлена в таблице 3.

Таблица 3

Основные показатели исполнения федерального бюджета за 2015 - 2019 годы

млн. рублей
Наименование	Исполнено:
	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5	6
ВВП	83 087 360,1	85 616 083,8	91 843 154,2	104 629 637,7	110 046 051,6
ДОХОДЫ	13 659 242,9	13 460 040,7	15 088 914,8	19 454 369,0	20 188 796,8
в % к ВВП	16,4	15,7	16,4	18,6	18,3
в % к закону о бюджете	103,1	100,7	102,5	102,7	101,1
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	5 862 651,1	4 844 028,5	5 971 901,7	9 017 774,5	7 924 250,8
в % к ВВП	7,1	5,7	6,5	8,6	7,2
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	7 796 591,8	8 616 012,2	9 117 013,1	10 436 594,5	12 264 546,0
в % к ВВП	9,4	10,1	9,9	10,0	11,1
РАСХОДЫ	15 620 252,6	16 416 446,8	16 420 303,1	16 713 002,7	18 214 517,5
в % к ВВП	18,8	19,2	17,9	16,0	16,6
в % к закону о бюджете	101,3	100,1	98,2	99,4	98,5
в % к уточненной росписи	98,5	98,7	96,5	95,6	94,2
ПРОФИЦИТ (+)/ ДЕФИЦИТ (-)	-1 961 009,7	-2 956 406,1	-1 331 388,2	2 741 366,3	1 974 279,3
в % к ВВП	-2,4	-3,5	-1,4	2,6	1,8
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЙ ДЕФИЦИТ (-)	-7 823 660,8	-7 800 434,6	-7 303 289,9	-6 276 408,2	-5 949 971,5
в % к ВВП	-9,4	-9,1	-8,0	-6,0	-5,4

За 2019 год по сравнению с 2018 годом наблюдается уменьшение доли доходов федерального бюджета по отношению к ВВП на 0,3 процентных пункта - с 18,6% за 2018 год до 18,3% за 2019 год.

Ненефтегазовые доходы увеличились на 1,1 процентных пункта, что связано в основном с увеличением поступлений НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, НДС на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации (в том числе за счет повышения основной ставки налога), ростом поступлений налога на прибыль и акцизов на нефтепродукты.

В части нефтегазовых доходов произошло снижение на 1,4 процентных пункта ВВП, на которое повлияло изменение налогового и таможенного законодательства в рамках завершения "налогового маневра", а также изменение показателей социально-экономического развития по сравнению с их значениями за аналогичный период предыдущего года, в основном в связи со снижением цены на нефть марки "Юралс" (информация об исполнении федерального бюджета по доходам представлена в разделе 4. "Доходы федерального бюджета" настоящей пояснительной записки).

Расходы федерального бюджета за 2019 год увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,6 процентных пункта ВВП (информация об исполнении расходов федерального бюджета представлена в разделе 5. "Расходы федерального бюджета" настоящей пояснительной записки).

В результате за 2019 год сложился профицит федерального бюджета - 1,8% ВВП.

Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета по итогам 2019 года составил 5,4% ВВП.

------------------------------

* по доходам - законодательно установленный объем доходов;

по расходам - сводная бюджетная роспись федерального бюджета с учетом внесенных в нее изменений (далее - уточненная роспись).

** здесь и далее - Федеральный закон от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ в редакции Федерального закона от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ и Федерального закона от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ.

------------------------------

4. Доходы федерального бюджета

4.1 Анализ исполнения доходов федерального бюджета

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ утверждены доходы федерального бюджета на 2019 год в сумме 19 969 337,0 млн. рублей (18,9% к ВВП), в том числе нефтегазовые доходы в сумме 8 298 248,9 млн. рублей (7,8% к ВВП), ненефтегазовые доходы в сумме 11 671 088,1 млн. рублей (11,0% к ВВП).

Прогноз доходов федерального бюджета в течение 2019 года дважды пересматривался с учетом динамики их поступлений, отклонения фактических значений показателей социально-экономического развития от прогнозных, а также на фоне отдельных изменений налогового законодательства и иных факторов.

Существенное снижение цены на нефть в конце 2018 года, снижение объемов экспорта, а также уточнение параметров "налогового маневра" в нефтегазовой отрасли (Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"), влияние которых на доходы было частично компенсировано ростом курса доллара США по отношению к рублю и цен на газ, уменьшили поступление нефтегазовых доходов в начале 2019 года и привели к снижению оценки их поступления в Федеральном законе от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ относительно прогноза, положенного в основу Федерального закона от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ, на 58 749,5 млн. рублей (0,7%).

Вместе с тем оценка поступления ненефтегазовых доходов в Федеральном законе от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ увеличена относительно прогноза, положенного в основу Федерального закона от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ, на 264 362,2 млн. рублей (2,3%), на фоне роста поступлений доходов, связанных с внутренним производством, в том числе с учетом положительной экономической динамики в конце 2018 года, при одновременном снижении оценки поступления дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, в результате корректировки чистой прибыли организаций за 2018 год по фактическим данным опубликованной финансовой отчетности и размера доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов, по отдельным компаниям.

Таким образом, суммарно Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ было предусмотрено увеличение оценки поступления доходов по сравнению с Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на 205 612,7 млн. рублей (при снижении ее на 0,4 п.п. по отношению к ВВП в связи с ростом прогнозируемого номинального объема ВВП в 2019 году).

Дальнейшая динамика поступлений доходов и значений показателей прогноза социально-экономического развития, а также изменения налогового законодательства потребовали повторного пересмотра оценки поступления доходов в 2019 году.

На соответствующее изменение оценки поступлений нефтегазовых доходов (снижение на 398 471,8 млн. рублей относительно Федерального закона от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ) оказали влияние снижение цены на нефть (с июня) и газ (с мая) 2019 года, уточнение показателей прогноза социально-экономического развития в части объемов добычи нефти (в том числе изменений ее структуры на фоне перехода части месторождений на режим уплаты налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (далее - НДД), введенный с начала 2019 года), экспорта и переработки углеводородного сырья, а также дополнительное уточнение параметров "налогового маневра" в нефтяной отрасли в части изменения с 1 июля 2019 года порядка расчета демпфирующей компоненты (Кдемп) акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку, частично компенсированное повышением с 1 октября 2019 года ставки налога на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) при добыче нефти (повышение коэффициента Кабдт) в соответствии с Федеральным законом от 30 июля 2019 г. N 255-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Вместе с тем рост курса доллара США по отношению к рублю положительно сказался на оценке поступления нефтегазовых доходов.

Оценка поступления ненефтегазовых доходов напротив дополнительно увеличена на 193 801,8 млн. рублей относительно Федерального закона от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ на фоне роста поступлений основных налогов: налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации - за счет роста налоговой базы и изменения ее структуры, повышения качества администрирования; налога на прибыль организаций (в основном за счет роста поступлений налога на прибыль в виде дивидендов и процентов); ввозных таможенных пошлин (за счет роста рублевой стоимости импорта), а также доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, кроме средств Фонда национального благосостояния (далее - ФНБ) в связи с возросшим в течение года объемом размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета в результате успешного запуска новых и развития действующих инструментов управления ликвидностью, а также в связи с сохраняющимся высоким уровнем процентных ставок.

Уточнённая оценка доходов федерального бюджета была утверждена Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ и составила 19 970 279,7 млн. рублей (18,4% к ВВП), что на 204 670,0 млн. рублей меньше, чем было предусмотрено Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ и на 942,7 млн. рублей больше, чем было первоначально предусмотрено Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ. При этом уточненная оценка поступления нефтегазовых доходов составила 7 841 027,6 млн. рублей (7,2% к ВВП), а ненефтегазовых доходов - 12 129 252,1 млн. рублей (11,2% к ВВП).

Основные показатели доходов федерального бюджета за 2019 год представлены в таблице 4.

Таблица 4

Основные показатели федерального бюджета по доходам за 2019 год

млн. рублей
Показатель	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" от:		Факт	Отклонение от Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
				в редакции от:
	29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ
1	2	3	4	5= 4-2	6= 4-3
Макроэкономические показатели, учтенные при расчете доходов:
ВВП, млн. рублей	105 820 000,0	108 414 000,0	110 046 051,6	4 226 051,6	1 632 051,6
Цена на нефть марки "Юралс", долл. США/барр.	63,4	62,2	63,8	0,4	1,6
Цена на газ (дальнее зарубежье), долл./тыс. куб. м.	232	207	204,7	-27,3	-2,3
Курс доллара США к рублю	63,9	65,4	64,7	0,8	-0,7
Объем импорта, млрд. долл. США (по данным ФТС)	261,0	237,5	244,3	-16,7	6,8
Объем экспорта, млрд долл. США (по данным ФТС)	440,2	412,7	424,4	-15,8	11,7
ДОХОДЫ	19 969 337,0	19 970 279,7	20 188 796,8	219 459,8	218 517,1
в % к ВВП	18,9	18,4	18,3	-0,6	-0,1
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	8 298 248,9	7 841 027,6	7 924 250,8	-373 998,0	83 223,2
в % к ВВП	7,8	7,2	7,2	-0,6	0,0
НДПИ	6 059 293,8	5 975 375,5	5 971 696,4	-87 597,4	-3 679,0
НДПИ на нефть	5 254 383,4	5 169 729,5	5 175 473,8	-78 909,6	5 744,3
НДПИ на газ горючий природный	612 658,0	634 690,9	626 960,0	14 302,0	-7 730,9
НДПИ на газовый конденсат	192 252,4	170 955,0	169 262,6	-22 989,8	-1 692,5
Вывозные таможенные пошлины	2 436 680,8	2 207 059,5	2 276 045,1	-160 635,7	68 985,6
Вывозные таможенные пошлины на нефть сырую	1 221 653,7	1 074 973,4	1 115 487,5	-106 166,1	40 514,1
Вывозные таможенные пошлины на газ природный	721 733,7	693 233,6	695 671,0	-26 062,7	2 437,4
Вывозные таможенные пошлины на товары, выработанные из нефти	493 293,4	438 852,4	464 886,6	-28 406,9	26 034,1
НДД	103 121,5	85 212,0	101 081,1	-2 040,5	15 869,1
Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку	-300 847,2	-426 619,3	-424 571,7	-123 724,5	2 047,6
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	11 671 088,1	12 129 252,1	12 264 546,0	593 457,9	135 293,9
в % к ВВП	11,0	11,2	11,1	0,1	- 0,1
Связанные с внутренним производством	5 916 366,5	6 337 381,8	6 389 550,1	473 183,6	52 168,3
НДС внутренний*	3 986 383,1	4 205 527,9	4 257 770,9	271 387,7	52 243,0
Акцизы внутренние*	969 645,9	949 307,0	946 748,0	-22 897,8	-2 559,0
Налог на прибыль	960 337,5	1 182 546,9	1 185 031,2	224 693,7	2 484,3
Связанные с импортом	3 667 554,5	3 596 152,5	3 638 414,8	-29 139,6	42 262,3
НДС ввозной**	2 913 334,6	2 817 993,8	2 837 382,3	-75 952,3	19 388,5
Акцизы ввозные**	98 696,8	89 410,8	90 276,8	-8 420,0	866,0
Ввозные таможенные пошлины	655 523,0	688 747,9	710 755,7	55 232,7	22 007,8
Прочие ненефтегазовые доходы, в т.ч.	2 087 167,1	2 195 717,7	2 236 581,0	149 413,9	40 863,3
Дивиденды***	797 771,7	621 978,1	622 316,0	-175 455,7	337,9
Доходы по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, кроме средств ФНБ	78 776,3	168 538,0	181 744,3	102 968,0	13 206,4
Доходы от управления средствами ФНБ	53 391,5	59 340,7	95 178,6	41 787,1	35 837,9
Платежи при пользовании природными ресурсами в т.ч.:	447 158,7	460 900,9	474 318,6	27 159,8	13 417,7
утилизационный сбор	301 086,3	311 364,2	319 181,5	18 095,2	7 817,3
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	109 814,7	153 308,5	134 424,5	24 609,7	-18 884,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	107 135,4	126 027,8	126 914,3	19 778,9	886,5
Штрафы	60 799,4	76 785,8	84 627,7	23 828,4	7 841,9
Безвозмездные поступления	11 742,6	67 236,3	73 168,4	61 425,8	5 932,1
Прочие доходы	119 490,5	150 237,4	124 714,5	5 224,0	-25 522,9

------------------------------

* НДС внутренний - налог на добавленную стоимость на товары, реализуемые на территории Российской Федерации, акцизы внутренние - акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации

** НДС ввозной - налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации, акцизы ввозные - акцизы по подакцизным товарам, ввозимым на территорию Российской Федерации

***- с учетом доходов, полученных Банком России от участия в ПАО "Сбербанк России"

------------------------------

Фактическое поступление доходов федерального бюджета по итогам 2019 года составило 20 188 796,8 млн. рублей (18,3% к ВВП), что на 218 517,1 млн. рублей (на 1,1%) больше оценки, предусмотренной Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ, в том числе в части нефтегазовых доходов - на 83 223,2 млн. рублей (1,1%), ненефтегазовых - на 135 293,9 млн. рублей (1,1%).

Нефтегазовые доходы поступили в сумме 7 924 250,8 млн. рублей ненефтегазовые доходы - 12 264 546,0 млн. рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет налоговых доходов превысили прогноз на 79 168,0 млн. рублей (на 0,5%) и составили 15 167 906,6 млн. рублей (75,1% от общего объема доходов), а неналоговые доходы превысили прогноз на 133 417,0 млн. рублей (на 2,8%) и составили 4 947 721,8 млн. рублей (24,5% от общего объема доходов). Безвозмездные поступления составили 73 168,4 млн. рублей.

Наибольший удельный вес в составе налоговых доходов занимают НДПИ - 39,7% и НДС - 46,8% (в том числе внутренний - 28,1%, ввозной - 18,7%). Доля налога на прибыль составила 7,8%, акцизов - 6,8 процента.

Основную долю неналоговых доходов составляют доходы от внешнеэкономической деятельности (61,0%), из них: вывозные таможенные пошлины - 46,3%, ввозные таможенные пошлины - 14,4 процента.

Структура доходов федерального бюджета за 2019 год представлена на рисунке 7.

Рисунок 7

Поступление в федеральный бюджет нефтегазовых доходов за 2019 год превысило уточненный прогноз на 83 223,2 млн. рублей. Указанное превышение связано с отклонением фактических значений показателей социально-экономического развития Российской Федерации от прогнозных. Мировая цена на нефть марки "Юралс" на 1,6 доллара США/баррель превысила прогнозируемое значение - 62,2 доллара США/баррель и достигла 63,8 доллара США/баррель. При этом курс доллара США по отношению к рублю снизился на 0,7 рубля по сравнению с его прогнозными значениями и составил 64,7 рубля за доллар США при 65,4 рубля за доллар США, учтенных в прогнозе. Существенное влияние на поступление нефтегазовых доходов оказали изменения объемов и структуры добычи и экспорта углеводородного сырья.

В результате превышения ценой на нефть базового уровня были сформированы дополнительные нефтегазовые доходы в объеме 2 956 827,9 млн. рублей. В соответствии с "бюджетным правилом" дополнительные нефтегазовые доходы ежемесячно направлялись на покупку иностранной валюты, а затем будут перечислены в ФНБ. Согласно Порядку проведения расчетов и перечисления средств в связи с формированием и использованием дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и средств ФНБ, утвержденному приказом Минфина России от 29 декабря 2017 г. N 1387, в течение 2019 года на покупку иностранной валюты направлено 2 977 232,8 млн. рублей (с учетом корректировки на основе отчетных данных объема покупки за декабрь 2018 года, которая учтена в расчете на январь 2019 года и за исключением корректировки на основе отчетных данных объема покупки за декабрь 2019 года, которая учтена в расчете на январь 2020 года).

Динамика доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах

Динамика поступления доходов федерального бюджета за последние пять лет представлена в таблице 5.

Таблица 5

Фактическое исполнение доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах

млн. рублей
Наименование	2015	2016	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6
ВВП, млн. рублей	83 087 360,1	85 616 083,8	91 843 154,2	104 629 637,7	110 046 051,6
Цена на нефть марки "Юралс", долларов США/баррель	51,2	41,7	53,0	70,0	63,8
Цена на газ (дальнее зарубежье), долларов США/тыс. куб. м.	245,4	167,7	195,2	245,3	204,7
Курс доллара США к рублю	60,7	66,9	58,3	62,5	64,7
ДОХОДЫ	13 659 242,9	13 460 040,7	15 088 914,8	19 454 369,0	20 188 796,8
в % к ВВП	16,4	15,7	16,4	18,6	18,3
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	5 862 651,1	4 844 028,5	5 971 901,7	9 017 774,5	7 924 250,8
в % к ВВП	7,1	5,7	6,5	8,6	7,2
НДПИ	3 130 438,7	2 830 002,5	4 021 581,1	6 009 849,4	5 971 696,4
НДПИ на нефть	2 703 531,3	2 342 053,0	3 352 164,0	5 232 278,5	5 175 473,8
НДПИ на газ горючий природный	346 454,0	368 224,2	545 392,4	630 602,4	626 960,0
НДПИ на газовый конденсат	80 453,4	119 725,2	124 024,7	146 968,6	169 262,6
Вывозные таможенные пошлины	2 732 212,4	2 014 026,0	1 950 320,6	3 007 925,1	2 276 045,1
Вывозные таможенные пошлины на нефть сырую	1 431 215,6	1 030 781,3	976 155,9	1 550 020,2	1 115 487,5
Вывозные таможенные пошлины на газ природный	552 536,1	536 493,0	576 238,9	809 248,7	695 671,0
Вывозные таможенные пошлины на товары, выработанные из нефти	748 460,7	446 751,7	397 925,8	648 656,1	464 886,6
НДД					101 081,1
Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку					-424 571,7
НЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ	7 796 591,8	8 616 012,2	9 117 013,1	10 436 594,5	12 264 546,0
в % к ВВП	9,4	10,1	9,9	10,0	11,1
Связанные с внутренним производством	3 467 617,7	3 780 574,8	4 741 903,0	5 430 875,0	6 389 550,1
НДС внутренний	2 448 348,4	2 657 395,3	3 069 928,2	3 574 613,8	4 257 770,9
Акцизы внутренние	527 889,4	632 156,3	909 570,6	860 721,4	946 748,0
Налог на прибыль	491 379,9	491 023,2	762 404,2	995 539,7	1 185 031,2
Связанные с импортом	2 404 367,7	2 539 598,6	2 728 636,9	3 204 241,6	3 638 414,8
НДС ввозной	1 785 219,8	1 913 565,9	2 067 220,6	2 442 087,1	2 837 382,3
Акцизы ввозные	53 974,7	62 086,6	78 235,3	96 344,2	90 276,8
Ввозные таможенные пошлины	565 173,2	563 946,2	583 180,9	665 810,3	710 755,7
Прочие ненефтегазовые доходы	1 924 606,4	2 295 838,7	1 646 473,3	1 801 478,0	2 236 581,0
Дивиденды*	264 854,1	941 217,3	319 087,9	448 087,5	622 316.0
Доходы от управления средствами ФНБ**	133 729,5	87 867,3	51 491,0	70 522,0	95 178,6
Доходы по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, кроме средств ФНБ	75 253,6	84 888,0	73 876,0	86 301,9	181 744,3
Доходы от перечисления части прибыли Банком России	137 508,7	101 142,3	39 233,0
Платежи при пользовании природными ресурсами	166 259,3	236 670,3	341 012,1	344 421,3	474 318,6
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	378 530,8	142 368,7	122 579,0	143 283,3	134 424,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	107 848,4	88 557,6	119 280,9	136 232,7	126 914,3
Безвозмездные поступления	260 275,5	152 109,8	41 480,2	53 355,7	73 168,4
Прочие доходы	400 346,5	461 017,4	538 433,1	519 273,6	528 523,7

------------------------------

* - с учетом доходов, полученных Банком России от участия в ПАО "Сбербанк России"

** суммы в 2015 и 2016 году включают также доходы от управления Резервным фондом, который с 2017 года был упразднен

------------------------------

В 2019 году доходы федерального бюджета по отношению к ВВП составили на 1,9 п.п. больше, чем в 2015 году, при этом нефтегазовые доходы выросли на 0,1 п.п., а ненефтегазовые доходы - на 1,7 п.п., в том числе за счёт проводимой работы по улучшению администрирования доходов.

Динамика нефтегазовых доходов в период с 2015 по 2019 год в целом соответствует траектории цен на углеводородное сырье и курса рубля по отношению к доллару США. На динамику и структуру нефтегазовых доходов также оказало влияние поэтапное завершение "налогового маневра" в нефтяной отрасли, введение режима НДД с 1 января 2019 года, а также расширение льготирования добычи углеводородов.

С учетом указанных факторов доля нефтегазовых доходов в общей сумме доходов федерального бюджета в рассматриваемом периоде сократилась с 42,9% в 2015 году до 39,3% в 2019 году (рисунок 8).

Рисунок 8

Соотношение нефтегазовых и ненефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах

Структура доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах

Начиная с 2015 года структура нефтегазовых доходов (рисунок 9) менялась на фоне поэтапной реализации "налогового маневра", в рамках которого на первом этапе увеличивались ставки НДПИ на нефть и газовый конденсат при одновременном снижении экспортных пошлин на нефть сырую и нефтепродукты. В 2019 году был начат второй этап "налогового маневра", в рамках которого дополнительно был введен возвратный акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку, компенсирующий затраты на поставку нефтепродуктов на внутренний рынок для нефтяных компаний в целях обеспечения стабильности внутреннего рынка нефтепродуктов, в том числе с учетом колебаний внешнеэкономической конъюнктуры. С января 2019 года также был введен режим НДД. При этом по мере роста истощенности разрабатываемых запасов, а также переноса инвестиций на льготные месторождения, продолжает расти размер льгот предприятиям нефтегазового сектора.

В результате доля налога на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья в общем объеме нефтегазовых доходов составила в 2019 году 75,4%, в сравнении с 53,4% в 2015 году при снижении доли экспортной пошлины с 46,6% в 2015 году до 28,7% в 2019 году. Доля НДД по итогам 2019 года составила 1,3% при отрицательных значениях акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку, (-) 5,4 процента.

Рисунок 9

Структура нефтегазовых доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах
(доля в объеме нефтегазовых доходов, %)

Основная доля поступлений ненефтегазовых доходов в рассматриваемом периоде приходится на НДС и остается практически неизменной в рассматриваемом периоде (54,3% в 2015 году и 57,9% в 2019 году). Доля акцизов в структуре ненефтегазовых доходов выросла в 2019 году относительно 2015 года на 1,0 п.п. до 8,5% (в результате ежегодной индексации ставок и расширения перечня подакцизных товаров, которые компенсировали передачу части акцизов в региональные бюджеты). Доля налога на прибыль организаций выросла на 3,4 п.п. до 9,7% (в основном в связи с централизацией с 2017 года 1% налога, а также повышения с 2018 года норматива зачисления в федеральный бюджет налога на прибыль при выполнении соглашения о разделе прибыльной продукции по проекту "Сахалин-2" с 25% до 75%).

За период 2015 - 2019 годов доля ввозных таможенных пошлин в составе ненефтегазовых доходов снизилась на 1,4 п.п., что обусловлено плановым снижением ставок на ряд товаров в рамках выполнения обязательств ВТО, а также изменением структуры импорта.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности снизились по сравнению с их поступлением в 2016 году на 7,0 п.п., что обусловлено дополнительным поступлением в 2016 году дивидендов, связанным с продажей пакета акций ПАО "Нефтяная компания "Роснефть" (710,8 млрд рублей). При этом рост соответствующих доходов по сравнению с 2017 и 2018 годами обусловлен увеличением поступлений дивидендов (с учетом доходов, полученных Банком России от участия в ПАО "Сбербанк России"), и доходов от размещения свободных средств федерального бюджета.

Рисунок 10

Структура ненефтегазовых доходов федерального бюджета в 2015 - 2019 годах
(доля в объеме ненефтегазовых доходов,%)

Снижение доли прочих ненефтегазовых доходов (на 5,8 п.п.) в основном обусловлено уменьшением поступлений доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 3,8 п.п. в результате разовых некассовых поступлений доходов федерального бюджета в 2015 году от уменьшения имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

4.2. Факторный анализ поступления доходов федерального бюджета

Поступление доходов за 2019 год превысило поступление доходов в 2018 году на 734 427,8 млн. рублей или на 3,8% (таблица 6).

Изменение поступления доходов федерального бюджета за 2019 год по сравнению с 2018 годом

Таблица 6

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	20 188 796,8
Отчет за 2018 год	19 454 369,0
Всего отклонение	734 427,8
Нефтегазовые доходы	-1 093 523,7
Влияние законодательства	-323 802,3
Эффект "завершения налогового маневра"	-33 002,1
Поэтапное повышение НДПИ на нефть и газовый конденсат в рамках "завершения налогового маневра"	713 183,1
Введение акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку	-424 571,7
Поэтапное снижение вывозной таможенной пошлины на нефть и нефтепродукты в рамках "завершения налогового маневра" (введение коэффициента корректировки ставки вывозной таможенной пошлины в 2019 году - 0,833)	-321 613,4
Эффект введения режима НДД	-232 345,9
Введение НДД (в 2019 году поступил за три квартала)	101 081,1
Снижение поступлений НДПИ в результате установления специального порядка его определения и расчета для участков недр, для которых применяется НДД	-243 679,8
Снижение поступлений вывозной таможенной пошлины на нефть в результате освобождения от её уплаты части месторождений, облагаемых НДД	-89 747,2
Прочее	-58 454,3
Изменение для отдельных месяцев ставки НДПИ (коэффициента Кгп) при добыче газа для налогоплательщиков, являющихся собственниками Единой системы газоснабжения	-58 454,3
Влияние макроэкономической ситуации:	-769 721,3
Изменение цен на энергоносители и обменного курса	-708 236,1
Изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"	-998 707,1
Изменение курса доллара США по отношению к рублю	348 247,8
Изменение экспортных цен на газ природный, поставляемый в страны дальнего зарубежья	-57 776,7
Изменение объемов добычи и экспорта	-61 485,3
Изменение структуры и объемов налогооблагаемой добычи нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	-31 064,1
Изменение структуры и объемов налогооблагаемой добычи газа	5 391,8
Изменение структуры и объемов налогооблагаемой добычи газового конденсата	-11 350,1
Изменение объемов экспорта нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	-14 587,9
Изменение объемов экспорта газа природного	-11 316,8
Изменение объемов экспорта товаров, выработанных из нефти	1 441,9
Ненефтегазовые доходы	1 827 951,4
Влияние законодательства и разовых факторов	750 207,0
Налоговые и таможенные платежи	609 616,7
Увеличение поступлений НДС за счет увеличения основной ставки НДС с 18% до 20%	518 412,2
по внутреннему НДС*	265 690,6
по ввозному НДС	252 721,6
Изменение поступлений внутренних акцизов на нефтепродукты в результате увеличения ставок и изменения норматива распределения	112 856,3
Изменение поступлений внутренних и ввозных акцизов на табачную продукцию и автомобили в результате индексации ставок	41 734,4
Снижение поступлений внутренних акцизов на крепкий алкоголь в результате снижения норматива распределения в федеральный бюджет с 50% до 20%	-61 587,2
Введение акциза на темное судовое топливо	-2 518,3
Прочие факторы	719,3
Прочие доходы	140 590,4
Рост доходов в виде дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации (в том числе перечисленных Центральным банком от участия в капитале ПАО "Сбербанк России"), в связи с увеличением доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов	66 713,4
Проведение дополнительных аукционов на право заключения договора о закреплении долей квот добычи водных биологических ресурсов (крабов и крабоидов) в результате изменения законодательства, регулирующего их проведение	46 648,7
Увеличение поступлений межбюджетных трансфертов из бюджета г. Москвы в целях строительства объектов железнодорожной инфраструктуры Киевского направления Московской железной дороги	29 246,9
Увеличение поступлений разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, в основном за счет поступления в начале 2019 года платежей по аукционам, проведенным в ноябре-декабре 2018 года	19 245,9
Рост поступлений утилизационного сбора в результате повышения ставок в течение 2018 года	17 499,7
Рост поступлений сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, за счет индексации ставки в июле 2019 года, а также в связи с усилением качества контроля нарушений (введение в работу Центра автоматизированной фиксации административных правонарушений)	7 479,2
Увеличение поступления платы за использование лесов и платы за пользование водными объектами в результате индексации ставок	6 693,7
Снижение поступлений доходов по средствам, находящимся в управлении ГК АСВ	-14 270,0
Изменение поступлений доходов от штрафов преимущественно в результате крупных разовых поступлений, связанных с коррупционными правонарушениями, в 2018 году	-9 154,4
Снижение безвозмездных поступлений от государственных (муниципальных) организаций в федеральный бюджет в результате крупного разового поступления в 2018 году	-8 878,4
Снижение платы за пользование радиочастотным спектром в результате действия повышенных ставок во второй половине 2018 года	-7 150,1
Снижение поступления платы за услуги, предоставляемые договорными подразделениями федеральной противопожарной службы МЧС России в связи с изменением их организационно-правовой формы	-6 938,1
Прочие факторы	-6 546,0
Влияние динамики макроэкономических показателей:	1 077 744,4
Налоговые и таможенные платежи	788 040,9
Рост поступлений налога на прибыль по основной ставке, обусловленный увеличением прибыли, в основном в нефтегазовом секторе	47 444,0
Рост поступлений налога на прибыль при выполнении СРП на фоне динамики цен на нефть и курса доллара США	45 945,6
Рост поступлений налога на прибыль с доходов, полученных в виде дивидендов, процентов и иных видов доходов на фоне существенного роста соответствующих доходов	96 101,9
Увеличение поступлений внутреннего НДС (изменение структуры налоговой базы, рост поступлений в нефтегазовом секторе)	417 466,5
Увеличение поступлений ввозного НДС (рост курса доллара США по отношению к рублю и увеличение объемов налогооблагаемого импорта)	142 573,5
Изменение поступлений внутренних и ввозных акцизов в результате изменения объемов подакцизной продукции (в первую очередь снижение объемов реализации табачной продукции)	-10 525,9
Увеличение поступлений ввозных таможенных пошлин (рост курса доллара США к рублю, изменение структуры импорта)	44 835,0
Увеличение поступлений таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами (рост ввоза автомобилей физическими лицами и объемов почтовых отправлений при росте курса доллара США по отношению к рублю)	8 648,4
Больший объем использования авансовых платежей в счет будущих таможенных и иных платежей и меньший объем внесения денежного залога в обеспечение уплаты таможенных платежей	-9 954,4
Увеличение поступлений государственной пошлины (главным образом за регистрацию транспортных средств, недвижимости и выдачу загранпаспортов)	4 940,9
Прочие факторы	565,4
Прочие доходы	289 703,5
Рост доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета, в том числе в результате поступлений доходов от размещения дополнительных нефтегазовых доходов в рамках "бюджетного правила", а также в связи с ростом объемов размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета в результате запуска новых и развития действующих инструментов управления ликвидностью и в связи с высоким уровнем процентных ставок	95 379,7
Рост доходов в виде дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации (в том числе перечисленных Центральным банком от участия в капитале ПАО "Сбербанк России"), в связи с изменением чистой прибыли компаний	61 877,2
Перечисление дивидендов компанией "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд." с учетом динамики цен на энергоносители	45 637,9
Рост поступлений утилизационного сбора в результате изменения объемов и структуры производства и ввоза транспортных средств	38 492,3
Рост доходов от управления средствами ФНБ в результате увеличения объемов ФНБ на счетах в иностранной валюте в Банке России	24 656,6
Рост поступлений средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией, в связи с увеличением суммы задолженности по основному долгу иностранных заемщиков перед Российской Федерацией и изменением курсов иностранных валют	17 599,8
Увеличение поступлений исполнительского сбора	3 770,2

------------------------------

* Изменение основной ставки НДС оказало влияние на внутренний НДС со второго квартала 2019 года.

------------------------------

Отклонение фактических поступлений за 2019 год от прогноза доходов на 2019 год составило 218 517,1 млн. рублей (1,1%) (таблица 7).

Отклонение поступления доходов федерального бюджета за 2019 год от прогноза доходов на 2019 год

Таблица 7

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	20 188 796,8
Прогноз на 2019 год	19 970 279,7
Всего	218 517,1
Нефтегазовые доходы	83 223,2
Влияние законодательства	34 161,5
Перенос на 2020 год ожидавшегося в 2019 году возмещения экспортерам ранее уплаченной вывозной таможенной пошлины на нефть, добытую на месторождениях, облагаемых НДД	34 161,5
Влияние макроэкономической ситуации:	49 061,8
Изменение цен на энергоносители и обменного курса	18 739,1
Отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом	48 220,7
Отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	-38 721,7
Изменение экспортных цен на газ природный, поставляемый в страны дальнего зарубежья	9 240,1
Объемы добычи и экспорта энергоносителей (без учета режима НДД)	27 003,1
Изменение структуры и объемов облагаемой НДПИ добычи нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	-3 593,8
Изменение структуры и объемов облагаемой НДПИ добычи газа и газового конденсата	-10 730,0
Изменение облагаемых вывозной пошлиной объемов экспорта нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	19 182,8
Изменение облагаемых вывозной пошлиной объемов экспорта газа природного	-3 855,9
Изменение облагаемых вывозной пошлиной объемов экспорта товаров, выработанных из нефти	26 000,1
Режим НДД	-16 323,8
Отклонение поступлений НДД от прогноза в результате отклонения облагаемых им объемов углеводородного сырья от прогнозируемых	18 611,9
Отклонение поступлений НДД от прогноза за счет более высокого, чем ожидалось, влияния эффекта "накопленных убытков", уменьшающих налоговую базу	-2 742,9
Влияние на поступление НДПИ более высоких, чем ожидалось, объемов добычи нефти в рамках режима НДД	-18 708,2
Влияние на поступление вывозной таможенной пошлины более высоких, чем ожидалось, объемов экспорта нефти, добытых на месторождениях, освобожденных от ее уплаты в связи с переходом на НДД	-13 484,7
Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку	19 643,4
отклонение соотношения цены на нефть и цен на нефтепродукты от ожидавшегося	11 946,6
отклонение объемов нефтяного сырья и выработанных из него нефтепродуктов от ожидавшихся	6 592,8
уточнение расходов на транспортировку нефтепродуктов	1 104,0
Ненефтегазовые доходы	135 293,9
Влияние законодательства и разовых факторов	12 541,5
Поступление консульских сборов, не учитываемых в федеральном законе о федеральном бюджете*	12 497,9
Более высокое, чем прогнозировалось, поступление разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии	7 754,9
Поступление возвратов остатков межбюджетных трансфертов в сумме больше предусмотренной законом о бюджете (2,9 млрд. рублей из них не учитывались в федеральном законе о федеральном бюджете в связи с направлением в резервный фонд Правительства Российской Федерации)	6 565,0
Прочие факторы	-14 276,3
Влияние динамики макроэкономических показателей:	122 752,4
Налоговые и таможенные платежи	60 459,1
Отклонение поступления налога на прибыль по основной ставке от прогноза за счет снижения прибыли во второй половине года	-8 608,4
Превышение прогноза поступления налога на прибыль с доходов в виде дивидендов и процентов на фоне роста соответствующих видов доходов	12 474,3
Превышение прогноза поступлений внутреннего НДС (увеличение соотношения уплаченного и начисленного налога, снижение сумм налоговых вычетов по экспорту, отставание возвратов)	52 243,0
Увеличение поступлений ввозного НДС (рост объемов и изменение структуры налогооблагаемого импорта при снижении курса доллара США по отношению к рублю)	19 388,5
Отклонение поступлений внутренних и ввозных акцизов в результате уточнения объемов производства и ввоза подакцизной продукции	-1 693,0
Увеличение поступлений ввозных таможенных пошлин (рост курса доллара США к рублю, рост средневзвешенной ставки в результате изменения структуры импорта)	22 044,7
Использование авансовых платежей (отсутствие всплеска авансирования в конце года) в счет будущих таможенных и иных платежей и внесение денежного залога в обеспечение уплаты таможенных платежей	-29 295,0
Отклонение поступления государственной пошлины от прогноза (преимущественно за выдачу загранпаспортов и регистрацию транспортных средств)	-4 684,2
Прочие факторы	-1 410,7
Прочие доходы	62 293,2
Превышение прогноза поступления доходов от управления средствами ФНБ в связи с увеличением объема размещаемых средств и доходности их размещения на счетах в Банке России	35 837,9
Превышение прогноза поступления доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета в результате увеличения объема размещаемых средств	13 206,4
Рост поступлений утилизационного сбора в результате отклонения объемов и структуры производства и ввоза транспортных средств от ожидавшихся, а также в результате частичной авансовой уплаты в IV квартале 2019 года	7 817,3
Рост поступлений доходов в виде доли прибыльной продукции государства при выполнении СРП (изменение цен на углеводородное сырье, курса доллара США по отношению к рублю, объемов добычи и реализации углеводородов)	3 498,0
Превышение прогноза поступления средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией, в связи с изменением курса доллара	2 302,5
Прочие факторы	-368,9

------------------------------

* Не учитываются в законе о федеральном бюджете (загранучреждениям предоставлено право использования доходов, получаемых от разрешенных видов деятельности в качестве дополнительного источника финансового обеспечения выполнения функций указанных загранучреждений)

------------------------------

Анализ поступления доходов федерального бюджета за 2019 год по видам доходных источников представлен ниже.

Анализ изменения поступления доходов федерального бюджета по основным группам доходов

Нефтегазовые доходы

С 1 января 2019 года вступили в силу изменения Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которым к составу нефтегазовых доходов федерального бюджета, помимо НДПИ в виде углеводородного сырья (нефть, газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья, газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья) и вывозных таможенных пошлин на нефть сырую, газ природный и товары, выработанные из нефти, отнесены введенные с 2019 года акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку, и НДД.

Налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья

Поступление НДПИ в виде углеводородного сырья за 2019 год составило 5 971 696,4 млн. рублей, что на 3 679,0 млн. рублей или на 0,06% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 8

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	5 971 696,4
Прогноз на 2019 год	5 975 375,5
Всего отклонение	-3 679,0
изменение структуры и объемов добычи углеводородного сырья	-33 032,0
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	-20 538,6
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ*	-790,0
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом**	50 681,6
в том числе:
Нефть	5 744,3
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом**	47 766,9
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	-19 720,5
влияние на поступление НДПИ более высоких, чем ожидалось, объемов добычи нефти в рамках режима НДД	-18 708,2
изменение структуры и объемов облагаемой НДПИ добычи нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	-3 593,8
Газ горючий природный	-7 730,9
изменение структуры и объемов добычи газа	-8 632,7
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ*	-699,7
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	-492,5
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом**	2 094,1
Газовый конденсат	-1 692,5
изменение структуры и объемов добычи газового конденсата	-2 097,3
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	-325,6
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ*	-90,3
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом**	820,7

------------------------------

* рассчитывается в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2015 года N 107 (исходя из среднемесячных цен на мазут и газойль за 9 календарных месяцев, предшествующих налоговому периоду)

** с учетом порядка расчета ставки для НДПИ (цены на нефть за месяц, предшествующий месяцу уплаты НДПИ)

------------------------------

По сравнению с 2018 годом поступление НДПИ в виде углеводородного сырья снизилось на 38 153,0 млн. рублей или на 0,6 процента.

Таблица 9

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	5 971 696,4
Отчет за 2018 год	6 009 849,4
Всего отклонение	-38 153,0
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	-730 803,1
снижение поступлений НДПИ в результате установления специального порядка его определения и расчета для участков недр, для которых применяется НДД	-243 679,8
изменение для отдельных месяцев ставки НДПИ (коэффициента Кгп) при добыче газа для налогоплательщиков, являющихся собственниками Единой системы газоснабжения	-58 454,3
изменение порядка расчета ставки НДПИ в виде нефти и газового конденсата в рамках "завершения налогового маневра"	713 183,1
изменение курса доллара США по отношению к рублю	258 145,9
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ**	60 477,6
изменение структуры и объемов добычи углеводородного сырья	-37 022,4
в том числе:
Нефть	-56 804,6
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	-713 364,8
снижение поступлений НДПИ в результате установления специального порядка его определения и расчета для участков недр, для которых применяется НДД	-243 679,8
изменение порядка расчета ставки НДПИ в виде нефти в рамках "завершения налогового маневра"	683 469,9
изменение курса доллара США по отношению к рублю	247 834,1
изменение структуры и объемов налогооблагаемой добычи нефти (без учёта влияния перехода на НДД)	-31 064,1
Газ горючий природный	-3 642,4
изменение ставки НДПИ при добыче газа для налогоплательщиков, являющихся собственниками Единой системы газоснабжения (применение при расчете ставки налога, поступившего в январе 2019 годом, коэффициента Кгп (2,055), ниже действующего в аналогичном периоде 2018 годом (2,2738), а в феврале-декабре 2019 года (1,4441), в отличие от действующих в феврале-сентябре 2018 годом (1,4022), и октябре-декабре 2018 года (2,055) )	-58 454,3
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	-9 698,8
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ**	52 531,9
изменение курса доллара США по отношению к рублю	6 587,0
изменение структуры и налогооблагаемых объемов добычи газа горючего природного	5 391,8
Газовый конденсат	22 294,0
изменение порядка расчета ставки НДПИ в виде газового конденсата в рамках "завершения налогового маневра"	29 713,2
изменение расчетной цены реализации газа за пределы территории государств - участников СНГ**	7 945,8
изменение курса доллара США по отношению к рублю	3 724,7
изменение структуры и объемов добычи газового конденсата	-11 350,1
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	-7 739,5

------------------------------

* с учетом порядка расчета ставки для НДПИ (цены на нефть за месяц, предшествующий месяцу уплаты НДПИ)

** рассчитывается в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2015 г. N 107 (исходя из среднемесячных цен на мазут и газойль за 9 календарных месяцев, предшествующих налоговому периоду)

------------------------------

Вывозные таможенные пошлины на нефть, природный газ и товары, выработанные из нефти

Поступление доходов от уплаты вывозных таможенных пошлин на нефть сырую, газ природный и товары, выработанные из нефти, за 2019 год составило 2 276 045,1 млн. рублей, что на 68 985,6 млн. рублей или на 3,1% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 10

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	2 276 045,1
Прогноз на 2019 год	2 207 059,5
Всего отклонение	68 985,6
перенос на 2020 год ожидавшегося в 2019 году возмещения экспортерам ранее уплаченной вывозной таможенной пошлины на нефть, добытую на месторождениях, облагаемых НДД	34 161,5
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом*	25 730,5
изменение экспортных цен на газ природный**	10 030,1
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	- 28 778,8
изменение объемов экспорта***	41 327,0
влияние на поступление ввозной таможенной пошлины более высоких, чем ожидалось, объемов экспорта нефти, добытых на месторождениях, освобожденных от ее уплаты в связи с переходом на НДД	- 13 484,7
в том числе:
Нефть сырая	40 514,1
перенос на 2020 год ожидавшегося в 2019 году возмещения экспортерам ранее уплаченной вывозной таможенной пошлины на нефть, добытую на месторождениях, облагаемых НДД	34 161,5
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом*	20 946,0
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	- 20 291,4
изменение облагаемых вывозной пошлиной объемов экспорта нефти (без учёта влияния перехода на НДД)***	19 182,8
влияние на поступление ввозной таможенной пошлины более высоких, чем ожидалось, объемов экспорта нефти, добытых на месторождениях, освобожденных от ее уплаты в связи с переходом на НДД	- 13 484,7
Газ природный	2 437,4
изменение экспортных цен на газ природный**	10 030,1
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	- 3 736,8
изменение объемов экспорта газа природного***	- 3 855,9
Товары, выработанные из нефти	26 034,1
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом*	4 784,6
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	- 4 750,6
изменение объемов экспорта товаров, выработанных из нефти*	26 000,1

------------------------------

* с учетом порядка расчета цены на нефть марки "Юралс" для вывозной таможенной пошлины (рассчитывается по периодам мониторинга мировых цен на нефть сырую марки "Юралс", с 15-го числа каждого календарного месяца по 14 число следующего календарного месяца включительно)

** отклонение экспортных цен на газ за IV квартал 2019 года от прогноза

*** налогооблагаемый объем экспорта по методике расчета ФТС России

------------------------------

По сравнению с 2018 годом поступление вывозной таможенной пошлины снизилось на 731 880,0 млн. рублей или на 24,3 процента.

Таблица 11

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	2 276 045,1
Отчет за 2018 год	3 007 925,1
Всего отклонение	- 731 880,0
поэтапное снижение вывозной пошлины на нефть сырую в рамках завершения налогового маневра (введение коэффициента корректировки ставки вывозной таможенной пошлины, в 2019 году - 0,833)	- 321 613,4
снижение поступлений вывозной таможенной пошлины на нефть в результате освобождения от её уплаты части месторождений, облагаемых НДД	- 89 747,2
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	- 267 904,0
изменение экспортных цен на газ природный	- 118 254,3
изменение курса доллара США по отношению к рублю	90 101,9
изменение объемов экспорта (без учёта влияния перехода на НДД)**	- 24 462,9
в том числе:
Нефть сырая	- 434 532,7
поэтапное снижение вывозной пошлины на нефть сырую в рамках завершения налогового маневра (введение коэффициента корректировки ставки вывозной таможенной пошлины, в 2019 году - 0,833)	- 205 915,4
снижение поступлений вывозной таможенной пошлины на нефть в результате освобождения от её уплаты части месторождений, облагаемых НДД	- 89 747,2
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	- 171 527,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	47 245,4
изменение объемов экспорта нефти сырой (без учёта влияния перехода на НДД)**	- 14 587,9
Газ природный	- 113 577,7
изменение экспортных цен на газ природный в страны дальнего зарубежья	- 118 254,3
изменение курса доллара США по отношению к рублю	15 993,5
изменение объемов экспорта газа природного**	- 11 316,8
Товары, выработанные из нефти	- 183 769,5
поэтапное снижение вывозной пошлины на нефть сырую в рамках завершения налогового маневра (введение коэффициента корректировки ставки вывозной таможенной пошлины, в 2019 году - 0,833)	- 115 698,0
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	- 96 376,4
изменение курса доллара США по отношению к рублю	26 863,0
изменение объемов экспорта товаров, выработанных из нефти**	1 441,9

------------------------------

* с учетом порядка расчета цены на нефть марки "Юралс" для вывозной таможенной пошлины (рассчитывается по периодам мониторинга мировых цен на нефть сырую марки "Юралс", с 15-го числа каждого календарного месяца по 14 число следующего календарного месяца включительно)

** налогооблагаемый объем экспорта по методике расчета ФТС России

------------------------------

Акциз на нефтяное сырье, направленное на переработку

Сумма возмещения акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку, за 2019 год составила (-) 424 571,7 млн. рублей, что на 2 047,6 млн. рублей или на 0,5% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". На уменьшение возмещения повлияли изменения соотношения цены на нефть и цен на нефтепродукты, объемов нефтяного сырья, направленного на переработку, и курса доллара США по отношению к рублю.

Таблица 12

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	- 424 571,7
Прогноз на 2019 год	- 426 619,3
Всего отклонение	2 047,6
из них:
отклонение фактической мировой цены на нефть марки "Юралс" от предусмотренной прогнозом	- 28 191,4
отклонение соотношения цены на нефть и цен на нефтепродукты от ожидавшегося	10 595,7
отклонение фактического курса доллара США по отношению к рублю от предусмотренного прогнозом	6 592,8
отклонение объемов нефтяного сырья и выработанных из него нефтепродуктов от ожидавшихся	1 104,0
уточнение расходов на транспортировку нефтепродуктов	- 28 191,4

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

Поступление доходов от уплаты НДД за 2019 год составило 101 081,1 млн. рублей, что на 15 869,1 млн. рублей или на 18,6% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". НДД уплачивается поквартально в месяце, следующем за отчетным кварталом, таким образом, в 2019 году поступили платежи за первые три квартала года.

На отклонение поступления НДД от прогноза повлияли следующие факторы (таблица 13):

Таблица 13

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	101 081,1
Прогноз на 2019 год	85 212,0
Всего отклонение	15 869,1
в том числе:
изменение поступлений НДД в результате отклонения облагаемых им объемов углеводородного сырья от прогноза	18 611,9
отклонение поступлений НДД от прогноза за счет более высокого, чем ожидалось, влияния эффекта "накопленных убытков", уменьшающих налоговую базу	- 2 742,9

Ненефтегазовые доходы

Налог на прибыль организаций

Поступление доходов от уплаты налога на прибыль организаций за 2019 год составило 1 185 031,2 млн. рублей, что на 2 484,3 млн. рублей или на 0,2% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 14

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	1 185 031,2
Прогноз на 2019 год	1 182 546,9
Всего отклонение	2 484,3
в том числе:
увеличение налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов на фоне их роста, а также за счет доначислений в связи с выездными налоговыми проверками	10 396,9
увеличение поступления налога на прибыль с доходов в виде процентов	2 848,0
отклонение поступления налога на прибыль по основной ставке от прогноза за счет снижения прибыли во второй половине года	-8 608,4
отклонение поступления налога на прибыль при выполнении СРП от прогноза (в результате более низких, чем ожидалось, объемов в части российских компаний, уплачивающих налог помесячно)	-1 381,5
отклонение от прогноза в части поступлений налога на прибыль с доходов иностранных организаций	-770,6

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от уплаты налога на прибыль организаций увеличилось на 189 491,5 млн. рублей или на 19,0 процентов.

Таблица 15

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	1 185 031,2
Отчет за 2018 год	995 539,7
Всего отклонение	189 491,5
в том числе:
увеличение налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов на фоне существенного роста дивидендных выплат	69 127,4
рост поступлений налога на прибыль по основной ставке, обусловленный увеличением прибыли, в основном в нефтегазовом секторе	47 444,0
рост поступлений налога на прибыль при выполнении СРП на фоне динамики цен на нефть и курса доллара США	45 945,6
увеличение поступления налога на прибыль с доходов в виде процентов на фоне существенного роста соответствующего дохода	22 535,7
увеличение поступлений налога на прибыль с доходов иностранных организаций на фоне существенного роста соответствующего дохода	4 438,8

Налог на добавленную стоимость

Поступление доходов от уплаты внутреннего НДС за 2019 год составило 4 257 770,9 млн. рублей, что на 52 243,0 млн. рублей или на 1,2% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Превышение прогноза преимущественно обусловлено снижением сумм налоговых вычетов по экспорту, замедлением возмещения налога в конце года, увеличением соотношения уплаченного и начисленного налога, при росте сумм налоговых вычетов по ввозимым товарам и изменении структуры налоговой базы.

Таблица 16

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	4 257 770,9
Прогноз на 2019 год	4 205 527,9
Всего отклонение	52 243,0
в том числе:
снижение сумм налоговых вычетов по экспорту	141 424,5
увеличение соотношения уплаченного и начисленного налога	101 133,3
рост сумм налоговых вычетов по ввозимым товарам	-23 183,6
изменение структуры налоговой базы	-167 131,2

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от уплаты внутреннего НДС увеличилось на 683 157,0 млн. рублей или на 19,1%. Рост обусловлен увеличением номинального объема ВВП и соответствующим расширением налоговой базы, увеличением основной ставки НДС (оказавшим влияние на поступления налога со второго квартала 2019 года), ростом поступлений НДС в нефтегазовом секторе на фоне благоприятной внешнеэкономической конъюнктуры, увеличением соотношения уплаченного и начисленного налога, снижением сумм налоговых вычетов по экспорту, несмотря на рост сумм налоговых вычетов по ввозимым товарам.

Таблица 17

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	4 257 770,9
Отчет за 2018 год	3 574 613,8
Всего отклонение	683 157,0
в том числе:
рост номинального объема ВВП и изменение структуры налоговой базы	665 077,6
увеличение основной ставки НДС с 18% до 20%	265 690,6
снижение сумм налоговых вычетов по экспорту	89 680,4
увеличение соотношения уплаченного и начисленного налога	87 348,9
рост сумм налоговых вычетов по ввозимым товарам	-424 640,5

Поступление доходов от уплаты ввозного НДС за 2019 год составило 2 837 382,3 млн. рублей, что на 19 388,5 млн. рублей или на 0,7% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Превышение прогноза объясняется увеличением объемов и изменением структуры налогооблагаемого импорта, при снижении курса доллара США по отношению к рублю.

Таблица 18

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	2 837 382,3
Прогноз на 2019 год	2 817 993,8
Всего отклонение	19 388,5
в том числе:
рост объемов и изменение структуры облагаемого импорта	42 154,9
снижение курса доллара США по отношению к рублю	-22 766,5

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от уплаты ввозного НДС увеличилось на 395 295,2 млн. рублей или на 16,2%. Рост поступлений произошел за счет повышения основной ставки НДС с 18% до 20%, роста курса доллара США по отношению к рублю, а также увеличения объемов и изменения структуры налогооблагаемого импорта.

Таблица 19

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	2 837 382,3
Отчет за 2018 год	2 442 087,1
Всего отклонение	395 295,2
в том числе:
повышение основной ставки НДС с 18% до 20%	252 721,6
повышение курса доллара США по отношению к рублю	80 879,1
рост объемов и изменение структуры облагаемого импорта	61 694,4

Акцизы по подакцизным товарам (продукции)

Поступление доходов от уплаты внутренних акцизов за 2019 год составило 946 748,0 млн. рублей, что на 2 559,0 млн. рублей или на 0,3% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 20

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	946 748,0
Прогноз на 2019 год	949 307,0
Всего отклонение	- 2 559,0
из них:
уменьшение поступлений акцизов на природный газ, поставляемый по магистральному газопроводу "Голубой поток" (в результате снижения объемов реализации и курса доллара США по отношению к рублю, при одновременном росте фактической цены на газ, поставляемый по магистральному газопроводу)	-4 781,4
увеличение возмещения акцизов на бензол, параксилол, ортоксилол, на авиационный керосин (в связи с ростом объемов реализации)	- 1 296,7
уменьшение поступлений акцизов по автомобилям легковым (в результате снижения объемов реализации)	-729,5
увеличение поступлений акцизов на нефтепродукты, в основном по автомобильному бензину, дизельному топливу (в результате роста объемов реализации)	2 090,3
увеличение поступлений акцизов на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания (в связи с ростом объемов реализации)	1 790,8

Поступление доходов от уплаты внутренних акцизов по сравнению с 2018 годом увеличилось на 86 026,6 млн. рублей или на 10,0 процентов.

Таблица 21

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	946 748,0
Отчет за 2018 год	860 721,4
Всего отклонение	86 026,6
из них:
увеличение поступлений акцизов на нефтепродукты, в основном по автомобильному бензину и дизельному топливу, за счет более высоких ставок (во второй половине 2018 года действовали пониженные ставки), восстановления нормативов распределения (с 1 февраля 2019 года) и изменения облагаемых объемов реализации	117 705,5
увеличение поступлений акцизов на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания (за счет индексации налоговой ставки акциза и роста объемов реализации табака в связи с открытием производства на территории Российской Федерации)	14 234,5
увеличение поступлений акцизов на природный газ (за счет роста курса доллара США по отношению к рублю, роста (по данным деклараций) экспортной цены на природный газ, поставляемый по магистральному газопроводу "Голубой поток", а также в результате возврата части сумм акцизов в сентябре 2018 года из-за уточнения налоговых деклараций)	13 816,6
увеличение поступлений акцизов по автомобилям легковым (за счет индексации ставок акциза при одновременном снижении налогооблагаемых объемов)	2 569,1
снижение поступлений акцизов на крепкий алкоголь в результате снижения норматива зачисления в федеральный бюджет с 50% до 20%	-53 448,4
снижение поступлений акцизов на сигареты и папиросы в связи со сравнительно высокими объемами реализации в первом полугодии 2018 года перед индексацией ставки 1 июля 2018 года (несмотря на рост ставки акциза)	-6 752,4
возмещение акцизов на судовое топливо в 2019 году, в связи с введением возвратного акциза	-2 518,3

Поступление доходов от ввозимых акцизов за 2019 год составило 90 276,8 млн. рублей, что на 866,0 млн. рублей или на 1,0% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Увеличение поступлений связано с ростом объемов ввозимых подакцизных товаров (крепкого алкоголя, вин и пива).

Таблица 22

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	90 276,8
Прогноз за 2019 год	89 410,8
Всего отклонение	866,0
из них:
Изменение объемов по алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов	3 094,9
Изменение объемов по вину и пиву	868,2
Изменение объемов по табачной продукции, автомобилям легковым и мотоциклам	-3 952,6

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от ввозимых акцизов уменьшилось на 6 067,4 млн. рублей или на 6,3 процента.

Уменьшение поступлений связано в основном со снижением объемов импорта сигарет с фильтром, что обусловлено введением с 1 июля 2019 года обязательной маркировки на ввозимые сигареты, а также снижением объемов импорта табака (табачных изделий), предназначенного для потребления путем нагревания в связи с началом его производства на территории Российской Федерации.

Таблица 23

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	90 276,8
Отчет на 2018 год	96 344,2
Всего отклонение	-6 067,4
в том числе:
изменение облагаемых объемов импорта	-8 424,4
индексация ставок акцизов, в основном на автомобили легковые и табачную продукцию	2 158,3
изменение максимальных розничных цен на импортные сигареты с фильтром	198,7

Налог на добычу полезных ископаемых за исключением углеводородов

Поступление НДПИ за исключением углеводородов в федеральный бюджет за 2019 год составило 53 173,0 млн. рублей, что на 539,5 млн. рублей или на 1,0% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 24

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	53 173,0
Прогноз на 2019 год	53 712,5
Всего отклонение	-539,5
в том числе:
изменение объемов добычи прочих полезных ископаемых	-1 013,4
изменение курса доллара США по отношению к рублю	-75,1
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	548,9

------------------------------

* С учетом порядка расчета ставки для НДПИ (цены на нефть за месяц, предшествующий месяцу уплаты НДПИ) при добыче нефти на континентальном шельфе (не относится к нефтегазовым доходам)

------------------------------

По сравнению с 2018 годом поступление НДПИ за исключением углеводородов увеличилось на 2 674,0 млн. рублей или на 5,3 процента.

Таблица 25

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	53 173,0
Отчет за 2018 год	50 499,0
Всего отклонение	2 674,0
в том числе:
увеличение объемов добычи	2 917,3
изменение курса доллара США по отношению к рублю	834,6
изменение расчетной ставки НДПИ в виде нефти в рамках налогового маневра*	303,3
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"**	-1 381,2

------------------------------

* Увеличение ставки НДПИ на нефть, в том числе добываемую на континентальном шельфе (не относится к нефтегазовым доходам)

** С учетом порядка расчета ставки для НДПИ (цены на нефть за месяц, предшествующий месяцу уплаты НДПИ)

------------------------------

Регулярные платежи за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции (в виде углеводородного сырья)

Поступление регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении СРП за 2019 год составило 43 429,8 млн. рублей, что на 2 408,8 млн. рублей или на 5,3% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 26

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	43 429,8
Прогноз на 2019 год	45 838,6
Всего отклонение	-2 408,8
в том числе:
изменение облагаемых объемов углеводородного сырья	-2 981,4
изменение курса доллара США по отношению к рублю	-959,2
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"*	1 531,8

По сравнению с 2018 годом поступление регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти) при выполнении СРП увеличилось на 149,1 млн. рублей или на 0,3 процента.

Таблица 27

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	43 429,8
Отчет за 2018 год	43 280,7
Всего	149,1
в том числе:
изменение облагаемых объемов углеводородного сырья (внесение изменений в технический регламент разработки месторождений одного из операторов)	3 957,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	1 635,4
изменение мировой цены на нефть марки "Юралс"	-5 443,9

Единый налоговый платеж физического лица

Федеральным законом от 29 июля 2018 года N 232-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования" с 1 января 2019 года введен единый налоговый платеж физического лица.

Поступление единого налогового платежа физического лица за 2019 год составило 183,2 млн. рублей. Денежные средства на указанный код доходов федерального бюджета добровольно перечисляется налогоплательщиком - физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц в будущем.

Прогноз доходов федерального бюджета формировался на нулевом уровне в связи с транзитным характером платежей, которые после наступления срока уплаты соответствующих налогов будут перераспределены на соответствующие коды бюджетной классификации бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Водный налог

Поступление водного налога за 2019 год составило 3 213,6 млн. рублей, что на 15,7 млн. рублей или на 0,5% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", что обусловлено ростом объемов водопользования.

По сравнению с 2018 годом поступление водного налога увеличилось на 441,2 млн. рублей или на 15,9%, что в основном обусловлено ежегодным повышением ставок налога.

Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

Поступление сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов за 2019 год составило 464,4 млн. рублей, что на 16,5 млн. рублей или на 3,4% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Снижение поступления сборов обусловлено сокращением объемов добычи водных биоресурсов. По сравнению с 2018 годом поступление сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов снизилось на 46,8 млн. рублей или на 9,1 процента.

Государственная пошлина

Поступление доходов от уплаты государственной пошлины за 2019 год составило 101 206,4 млн. рублей, что на 4 684,2 млн. рублей или на 4,4% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 28

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	101 206,4
Прогноз на 2019 год	105 890,5
Всего отклонение	-4 684,2
из них:
уменьшение поступлений государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации, связано с меньшим количеством соответствующих заявлений, чем предусмотрено в прогнозе, а также с увеличением количества обращений через многофункциональные центры оказания государственных услуг (при обращении через МФЦ норматив зачисления в федеральный бюджет составляет 50%)	-3 932,2
уменьшение поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных государственных органов, связанные с изменением и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений, связано с меньшим количеством соответствующих заявлений, чем предусмотрено в прогнозе, а также с увеличением количества обращений через многофункциональные центры оказания государственных услуг (при обращении через МФЦ норматив зачисления в федеральный бюджет составляет 50%)	-1 218,2
увеличение поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в связи с ростом количества заявлений на государственную регистрацию прав, поданных в электронной форме и зачисляемых по нормативу 100% в федеральный бюджет	322,1

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от уплаты государственной пошлины выросло на 4 940,9 млн. рублей или на 5,1 процента.

Таблица 29

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	101 206,4
Отчет за 2018 год	96 265,4
Всего отклонение	4 940,9
из них:
рост поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных государственных органов, связанные с изменением и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений, в связи с увеличением количества таких действий	2 486,7
увеличение поступлений государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации, в связи с увеличением платы за выдачу физическому лицу загранпаспорта биометрического типа, а также в связи с увеличением количества выданных загранпаспортов	1 367,0
увеличение поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в связи с ростом количества заявлений на государственную регистрацию прав, поданных в электронной форме и зачисляемых по нормативу 100% в федеральный бюджет	1 189,9
увеличение поступлений государственной пошлины за выдачу федеральных специальных марок с двухмерным штриховым кодом, содержащим идентификатор единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции для маркировки алкогольной продукции, в связи с началом взимания указанной пошлины с 1 октября 2018 года	509,6
уменьшение поступлений государственной пошлины за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия, в связи с увеличением количества обращений в регистрационные органы в электронной форме, при которых государственная пошлина не взимается	-1 257,3

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

Поступление доходов от погашения задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам за 2019 год составило 821,4 млн. рублей, что на 42,3 млн. рублей или на 4,9% меньше суммы, учтенной при формировании прогноза на 2019 год. По сравнению с 2018 годом поступление доходов увеличилось на 593,5 млн. рублей или в 3,6 раза, что в основном обусловлено поступлением задолженности по акцизам на природный газ (добытый до 2004 года).

Ввозные таможенные пошлины

Поступление доходов от взимания ввозных таможенных пошлин за 2019 год составило 710 755,7 млн. рублей, что на 22 007,8 млн. рублей или на 3,2% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 30

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	710 755,7
Прогноз на 2019 год	688 747,9
Всего отклонение	22 007,8
в том числе:
изменение стоимостных объемов импорта, выраженных в долларах США, и его структуры	30 671,0
рост поступлений ввозных таможенных пошлин и специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, взимаемых государствами-членами Евразийского экономического союза и зачисляемых в бюджет Российской Федерации по нормативам	1 427,1
изменение курса доллара США по отношению к рублю	- 10 090,2

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от взимания ввозных таможенных пошлин выросло на 44 945,5 млн. рублей или на 6,8 процента.

Таблица 31

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	710 755,7
Отчет за 2018 год	665 810,3
Всего отклонение	44 945,5
в том числе:
изменение стоимостных объемов импорта, выраженных в долларах США	16 663,3
изменение структуры импорта (повышение доли ввоза товаров, облагаемых более высокими ставками)	12 453,9
изменение курса доллара США по отношению к рублю	11 593,2
рост поступлений ввозных таможенных пошлин и специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, взимаемых государствами-членами Евразийского экономического союза и зачисляемых в бюджет Российской Федерации по нормативам	4 235,0

Совокупный объем доходов от взимания ввозных таможенных пошлин включает поступления по нижеприведенным видам доходов федерального бюджета (в том числе пошлины, уплаченные в соответствии с Соглашением об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие) и специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, уплаченных в соответствии с Соглашением о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам):

Структура доходов от взимания ввозных таможенных пошлин

Таблица 32

Ввозные таможенные пошлины	Сумма, млн. рублей
Всего:	710 755,7
Ввозные таможенные пошлины	108,1
Распределенные ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное значение), уплаченные на территории Российской Федерации	611 178,5
Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное значение), уплаченные на территории Республики Беларусь, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	37 104,0
Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное значение), уплаченные на территории Республики Казахстан, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	37 308,0
Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное значение), уплаченные на территории Республики Армения, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	7 185,8
Ввозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное значение), уплаченные на территории Республики Кыргызстан, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	9 003,6
Распределенные специальные антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные на территории Российской Федерации	6 890,1
Специальные антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные на территории Республики Беларусь, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	894,6
Специальные антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные на территории Республики Казахстан, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	829,3
Специальные антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные на территории Республики Армения, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	62,0
Специальные антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные на территории Республики Кыргызстан, подлежащие распределению в бюджет Российской Федерации	191,0
Предварительные специальные, предварительные антидемпинговые и предварительные компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с приложением N 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года	0,8

Прочие вывозные таможенные пошлины

Поступление доходов от уплаты прочих вывозных таможенных пошлин за 2019 год составило 15 239,9 млн. рублей, что на 1 144,4 млн. рублей или на 7,0% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 33

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	15 239,9
Прогноз на 2019 год	16 384,3
Всего отклонение	- 1 144,4
в том числе:
изменение объемов и структуры экспорта товаров, не относящихся к углеводородному сырью	- 1 059,7
изменение курса доллара США по отношению к рублю	- 84,8

По сравнению с 2018 годом поступление прочих вывозных таможенных пошлин снизилось на 2 487,3 млн. рублей или на 14,0 процентов.

Таблица 34

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	15 239,9
Отчет за 2018 год	17 727,2
Всего отклонение	- 2 487,3
в том числе:
изменение объемов и структуры экспорта товаров, не относящихся к углеводородному сырью	- 3 158,7
изменение курса доллара США по отношению к рублю	671,5

Таможенные сборы

Поступление таможенных сборов за 2019 год составило 19 978,9 млн. рублей, что на 836,8 млн. рублей или на 4,4% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 35

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	19 978,9
Прогноз на 2019 год	19 142,1
Всего отклонение	836,8
в том числе:
изменение стоимостных объемов импорта, выраженных в долларах США	1 738,2
изменение стоимостных объемов экспорта, выраженных в долларах США	- 885,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	- 15,7

По сравнению с 2018 годом поступление таможенных сборов снизилось на 332,6 млн. рублей или на 1,6 процента.

Таблица 36

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	19 978,9
Отчет за 2018 год	20 311,5
Всего отклонение	- 332,6
в том числе:
изменение стоимостных объемов экспорта, выраженных в долларах США	- 729,9
изменение стоимостных объемов импорта, выраженных в долларах США	396,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	0,6

Таможенные пошлины, налоги, уплачиваемые физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа

Поступление таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, за 2019 год составило 24 965,3 млн. рублей, что на 3 123,7 млн. рублей или на 14,3% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 37

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	24 965,3
Прогноз на 2019 год	21 841,5
Всего отклонение	3 123,7
в том числе:
изменение структуры и объемов ввоза физическими лицами, за счет роста ввоза автомобилей и объемов почтовых отправлений	3 602,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	- 478,8

По сравнению с 2018 годом поступление таможенных пошлин, налогов, уплачиваемых физическими лицами по единым ставкам таможенных пошлин, налогов или в виде совокупного таможенного платежа, выросло на 8 648,4 млн. рублей или на 53,0 процента.

Таблица 38

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	24 965,3
Отчет за 2018 год	16 316,8
Всего отклонение	8 648,4
в том числе:
изменение объемов ввоза физическими лицами за счет роста ввоза автомобилей и объемов почтовых отправлений	8 363,6
изменение курса доллара США по отношению к рублю	284,8

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, за 2019 год составило 826 906,4 млн. рублей, что на 51 036,3 млн. рублей или на 6,6% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 39

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	826 906,4
Прогноз на 2019 год	775 870,0
Всего отклонение	51 036,3
из них:
превышение прогноза поступления доходов от управления средствами ФНБ в связи с увеличением объема размещаемых средств и доходности их размещения на счетах в Банке России	35 837,9
превышение прогноза поступления доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета, в том числе в результате роста объемов размещения	13 206,4
превышение прогноза поступления средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией	2 302,5
увеличение доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности военного, специального и двойного назначения, находящимися в собственности Российской Федерации	1 942,7
уменьшение доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении	-4 013,9

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, увеличилось на 272 770,3 млн. рублей или на 49,2%, в основном за счет следующих факторов:

Таблица 40

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	826 906,4
Отчет за 2018 год	554 136,1
Всего отклонение	272 770,3
из них:
рост доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, в связи с увеличением доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов и чистой прибыли по ряду компаний, а также выплатой дивидендов компанией "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд."	129 054,6
увеличение доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета и от их размещения, в том числе в результате поступлений доходов от размещения дополнительных нефтегазовых доходов в рамках "бюджетного правила" (35 784,7 млн. рублей), а также в связи с ростом объемов размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета в результате запуска новых и развития действующих инструментов управления ликвидностью и в связи с высоким уровнем процентных ставок	95 379,7
рост доходов от управления средствами Фонда национального благосостояния в результате увеличения остатков средств фонда на счетах в иностранной валюте в Банке России и доходности их размещения на счетах в Банке России	24 656,6
увеличение поступлений средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией, что обусловлено в основном увеличением суммы задолженности по основному долгу иностранных заемщиков перед Российской Федерацией	17 599,8
увеличение доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности военного, специального и двойного назначения, находящимися в собственности Российской Федерации	2 489,8
рост доходов, получаемых в виде арендной платы за землю	2 170,3
рост доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей федеральных государственных унитарных предприятий	1 480,9

Платежи при пользовании природными ресурсам

Поступление платежей при пользовании природными ресурсами за 2019 год составило 474 318,6 млн. рублей, что на 13 417,7 млн. рублей или на 2,9% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 41

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	474 318,6
Прогноз на 2019 год	460 900,9
Всего отклонение	13 417,7
из них:
рост поступлений утилизационного сбора, в том числе:	7 817,3
увеличение поступлений утилизационного сбора на ввозимые самоходные машины и прицепы к ним в связи с увеличением объемов ввоза	4 967,2
увеличение поступлений утилизационного сбора на колесные транспортные средства, произведенные в Российской Федерации в связи с изменением объемов и структуры производства, а также в результате авансовой уплаты в IV квартале 2019 года	2 153,5
увеличение поступлений утилизационного сбора на самоходные транспортные средства, произведенные в Российской Федерации	801,8
снижение поступлений утилизационного сбора на ввозимые колесные транспортные средства в связи с уменьшением объемов ввоза	-105,2
увеличение поступлений от разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, при пользовании недрами на территории Российской Федерации, в связи с ростом окончательных размеров разовых платежей по участкам недр углеводородного сырья в результате торгов	7 754,9
отклонение от прогноза платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера арендной платы	-1 630,7

По сравнению с 2018 годом поступление платежей при пользовании природными ресурсами увеличилось на 129 897,2 млн. рублей или на 37,7 процента.

Таблица 42

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	474 318,6
Отчет за 2018 год	344 421,3
Всего отклонение	129 897,2
из них:
рост поступлений утилизационного сбора, в том числе:	55 992,0
увеличение поступлений утилизационного сбора на колесные транспортные средства, произведенные в Российской Федерации, в связи с изменением объемов и структуры производства транспортных средств и повышением ставок сбора	44 325,2
увеличение поступлений утилизационного сбора на ввозимые самоходные машины и прицепы к ним в связи с увеличением объемов ввоза и повышением ставок сбора	6 139,5
увеличение поступлений утилизационного сбора на ввозимые колесные транспортные средства в связи с увеличением объемов ввоза и повышением ставок сбора	2 846,8
увеличение поступлений утилизационного сбора на самоходные транспортные средства, произведенные в Российской Федерации в связи с изменением объемов и структуры производства транспортных средств и повышением ставок сбора	2 680,3
увеличение поступлений от доходов, полученных от продажи на аукционе права на заключение договора о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов и (или) договора пользования водными биологическими ресурсами, находящимися в федеральной собственности в связи с проведением в 2019 году аукционов по продаже квот добычи (вылова) крабов, ранее распределявшихся по "историческому принципу" (в результате принятия Федерального закона от 1 мая 2019 г. N 86-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов" в части совершенствования порядка распределения квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов", а также постановления Правительства Российской Федерации от 28 августа 2019 г. N 1113 "Об аукционе в электронной форме по продаже права на заключение договора о закреплении и предоставлении доли квоты добычи (вылова) крабов, предоставленной в инвестиционных целях в области рыболовства, для осуществления промышленного рыболовства и (или) прибрежного рыболовства и заключении такого договора")	46 648,7
увеличение разовых платежей за пользование недрами, в основном обусловлено поступлением в начале 2019 года платежей по аукционам, проведенным в ноябре-декабре 2018 года	19 245,9
увеличение поступлений от платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера арендной платы, в связи с увеличением аренды лесных ресурсов и ежегодной индексацией ставок платы	4 897,0
увеличение поступлений от платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности в связи с индексацией ставок платы	1 796,7
увеличение поступлений разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, при пользовании недрами на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации, за счет поступивших в 2019 году платежей по аукционам, проведенным в ноябре 2018 года	1 553,6

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

Поступление доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства за 2019 год составило 134 424,5 млн. рублей, что на 18 884,1 млн. рублей или на 12,3% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", преимущественно в результате снижения ряда ожидавшихся разовых платежей.

По сравнению с 2018 годом доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат федерального бюджета уменьшились на 13 811,8 млн. рублей или на 9,3%, в основном за счёт следующих факторов.

Таблица 43

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	134 424,5
Отчет за 2018 год	148 236,3
Всего отклонение	-13 811,8
из них:
увеличение прочих доходов от компенсации затрат федерального бюджета, в основном в связи с поступлением сумм дебиторской задолженности прошлых лет, а также перечислением контрагентами денежных средств ранее запланированного срока	2 338,6
сокращение платы пользователей радиочастотным спектром в результате действия повышенных ставок во второй половине 2018 года	-7 150,1
снижение поступления платы за услуги, предоставляемые договорными подразделениями федеральной противопожарной службы МЧС России в связи с изменением их организационно-правовой формы (поступление только в части задолженности за предыдущие периоды)	-6 938,1
сокращение прочих доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета в связи с сокращением потребности в услугах военных представительств	-2 929,1

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов за 2019 год составило 126 914,3 млн. рублей что на 886,5 млн. рублей или на 0,7% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 44

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	126 914,3
Прогноз на 2019 год	126 027,8
Всего отклонение	886,5
из них:
увеличение поступлений доходов в виде доли прибыльной продукции государства при выполнении СРП, обусловленное изменением цен на углеводородное сырье, курса доллара США по отношению к рублю, объемов добычи и реализации углеводородов.	3 498,0
снижение поступлений от доходов от привлечения осужденных к оплачиваемому труду (в части реализации готовой продукции) в связи со снижением объемов производства и реализации готовой продукции	-1 408,5

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов снизилось на 9 318,4 млн. рублей или на 6,8 процента.

Таблица 45

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	126 914,3
Отчет за 2018 год	136 232,7
Всего отклонение	-9 318,4
из них:
снижение поступлений доходов от выпуска материальных ценностей из государственного резерва на основании решений Правительства Российской Федерации	-2 193,4
увеличение поступлений доходов в виде доли прибыльной продукции государства при выполнении СРП, обусловлено изменением цен на углеводородное сырье, курса доллара США по отношению к рублю, объемов добычи и реализации углеводородов	-2 655,5
снижение поступлений доходов от реализации продуктов утилизации вооружения, военной техники и боеприпасов (в части реализации материальных запасов по указанному имуществу)	-1 477,8
снижение поступлений доходов от реализации высвобождаемого движимого и недвижимого военного и иного имущества федеральных органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная и приравненная к ней служба (в части реализации основных средств по указанному имуществу) в связи с изменением объемов реализуемого движимого и недвижимого военного и иного имущества	-1 261,7

Административные платежи и сборы

Поступление административных платежей и сборов за 2019 год составило 41 312,4 млн. рублей, что на 14 867,4 млн. рублей или на 56,2% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Увеличение поступления доходов произошло в основном за счет следующих факторов:

Таблица 46

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 г од	41 312,4
Прогноз на 2019 год	26 445,0
Всего отклонение	14 867,4
из них:
поступление консульских сборов, не учитываемых в федеральном законе о федеральном бюджете*	12 497,9
превышение прогноза поступлений исполнительского сбора	2 709,1

------------------------------

* загранучреждениям предоставлено право использования доходов, получаемых от разрешенных видов деятельности в качестве дополнительного источника финансового обеспечения выполнения функций указанных загранучреждений

------------------------------

По сравнению с 2018 годом поступление административных платежей и сборов увеличилось на 5 514,8 млн. рублей, или на 15,4%. Увеличение поступления доходов произошло в основном за счет увеличения поступлений исполнительского сбора и консульского сбора.

Таблица 47

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	41 312,4
Отчет за 2018 год	35 797,6
Всего отклонение	5 514,8
из них:
увеличение поступлений исполнительского сбора, в связи с ростом количества исполнительных производств и более эффективной работы по взысканию задолженности	3 770,2
увеличение поступлений консульских сборов	1 257,4

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступление штрафов, санкций и возмещений ущерба за 2019 год составило 84 627,7 млн. рублей, что на 7 841,9 млн. рублей или на 10,2% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 48

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	84 627,7
Прогноз на 2019 год	76 785,8
Всего отклонение	7 841,9
из них:
увеличение объема прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, в основном за счет отклонения от прогноза количества нарушений условий исполнения государственных контрактов, а также возврата дебиторской задолженности прошлых лет	4 253,4
увеличение поступлений сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, обусловленное ростом уровня собираемости начисленной платы при добровольном погашении задолженности от владельцев транспортных средств	1 019,5
снижение поступлений от денежных взысканий (штрафов) за нарушение условий договоров (соглашений) о предоставлении субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета	-934,5

По сравнению с 2018 годом поступление доходов от штрафов, санкций и возмещений ущерба снизилось на 1 675,3 млн. рублей или на 1,9%, что в основном связано со следующими факторами:

Таблица 49

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	84 627,7
Отчет за 2018 год	86 303,0
Всего отклонение	-1 675,3
из них:
изменение поступлений доходов от штрафов, преимущественно в результате крупных разовых поступлений, связанных с коррупционными правонарушениями, в 2018 году	-9 162,3
снижение денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственном оборонном заказе	-1 256,5
увеличение поступлений сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, за счет индексации ставки в июле 2019 года, а также в связи с усилением качества контроля нарушений (введение в работу Центра автоматизированной фиксации административных правонарушений)	7 479,2

Прочие неналоговые доходы

Поступление прочих неналоговых доходов за 2019 составило 241 515,2 млн. рублей, что на 275,8 млн. рублей или на 0,1% меньше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 50

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	241 515,2
Прогноз на 2019 год	241 791,0
Всего отклонение	-275,8
из них:
снижение невыясненных платежей, зачисляемых в федеральный бюджет, в связи с уточнением реквизитов платежных документов и отражением платежей на соответствующих кодах бюджетной классификации	-1 029,6

По сравнению с 2018 годом поступления платежей от прочих неналоговых доходов увеличились на 27 091,8 млн. рублей или на 12,6%, что в основном связано со следующими факторами:

Таблица 51

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	241 515,2
Отчет за 2018 год	214 423,4
Всего отклонение	27 091,8
из них:
увеличение дивидендов, перечисленных Центральным банком Российской Федерации от участия в капитале ПАО "Сбербанк России"	45 173,9
прекращение обязательств ряда банков, а также осуществление мены требований кредиторов по договорам субординированного займа, заключенным между ГК АСВ и банками и изменение порядка расчета дивидендов ряда банков, акции которых приобретены ГК АСВ в рамках имущественного взноса Российской Федерации в ГК АСВ	-14 434,1

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления в федеральный бюджет по итогам 2019 года составили 73 168,4 млн. рублей что 5 932,1 млн. рублей или на 8,8% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Таблица 52

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	73 168,4
Прогноз на 2019 год	67 236,3
Всего	5 932,1
из них:
направление в резервный фонд Правительства Российской Федерации доходов от возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации	2 901,6
поступление сверх предусмотренных законом о бюджете доходов от возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации	2 690,5
поступление сверх предусмотренных законом о бюджете доходов федерального бюджета от возврата бюджетными, автономными и иными организациями остатков субсидий прошлых лет	972,8
непоступление субсидии в федеральный бюджет на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования федерального значения	-728,2

По сравнению с 2018 годом поступления увеличились на 19 812,7 млн. рублей (37,1%), что связано главным образом со следующими факторами:

Таблица 53

Фактор	Сумма, млн. рублей
Отчет за 2019 год	73 168,4
Отчет за 2018 год	53 355,7
Всего отклонение	19 812,7
из них:
увеличение поступлений межбюджетных трансфертов из бюджета города Москвы в целях строительства объектов железнодорожной инфраструктуры Киевского направления Московской железной дороги	29 246,9
поступление в 2018 году прочих безвозмездных поступлений от государственных (муниципальных) организаций в федеральный бюджет, администрируемых Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций	-8 878,1

4.3 Анализ исполнения доходов федерального бюджета в разрезе главных администраторов доходов федерального бюджета

Основная часть поступлений доходов федерального бюджета за 2019 год обеспечена поступлениями по Федеральной налоговой службе, Федеральной таможенной службе, Федеральному агентству по управлению государственным имуществом, Министерству финансов Российской Федерации и Федеральному казначейству. На долю указанных главных администраторов доходов федерального бюджета (далее - главные администраторы доходов) за 2019 год приходится 96,6% всех доходов федерального бюджета (рисунок 11).

Поступление доходов в федеральный бюджет за 2019 год в разрезе главных администраторов доходов приведено в приложении 3 к настоящей пояснительной записке.

Таблица 54

Исполнение федерального бюджета за 2019 год в разрезе главных администраторов доходов

млн. рублей
Наименование	Исполнено за 2018 год	Прогноз поступлений на 2019 год	Исполнено за 2019 год	Отклонение от исполнения за 2018 год		Отклонение от прогноза поступлений на 2019 год
				млн. рублей	%	млн. рублей	%
1	2	3	4	5=4-2	6	7=4-3	8
Федеральная налоговая служба	11 926 756,8	12 545 967,5	12 611 818,0	685 061,2	5,7%	65 850,6	0,5%
Федеральная таможенная служба	6 063 179,0	5 639 643,3	5 729 050,3	-334 128,7	-5,5%	89 407,0	1,6%
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	341 484,2	470 654,7	473 944,3	132 460,1	38,8%	3 289,5	0,7%
Министерство финансов Российской Федерации	321 278,7	353 213,7	393 403,4	72 124,7	22,4%	40 189,7	11,4%
Федеральное казначейство	182 556,6	258 290,5	273 164,2	90 607,5	49,6%	14 873,7	5,8%
Прочие главные администраторы доходов федерального бюджета	619 113,8	702 509,9	707 416,6	88 302,8	14,3%	4 906,7	0,7%
Всего доходов	19 454 369,0	19 970 279,7	20 188 796,8	218 517,1	1,1%	734 427,8	3,8%

Рисунок 11

На протяжении последних лет Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба администрируют более 90% всех доходов федерального бюджета. За 2019 год доля ФНС и ФТС России составляет 90,9% (18 340 868,4 млн. рублей) в основном за счёт поступлений доходов от НДС, НДПИ, таможенных пошлин и сборов, налога на прибыль организаций.

Доля доходов, администрируемых Росимуществом, увеличивается на протяжении рассматриваемого периода, преимущественно за счет роста доходов от дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации.

Доля доходов, администрируемых Минфином России, стабильна в 2018 - 2019 годах и незначительно увеличилась по сравнению с 2017 годом (в связи с увеличением доли чистой прибыли ПАО "Сбербанк России", перечисляемой Центральным Банком в федеральный бюджет).

Доля доходов, администрируемых Федеральным казначейством, в течение года возросла на 0,5 п.п. по сравнению с аналогичным периодом 2018 года в основном за счет роста доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета, в том числе в результате поступлений доходов от размещения дополнительных нефтегазовых доходов в рамках "бюджетного правила", а также в связи с ростом объемов размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета в результате запуска новых и развития действующих инструментов управления ликвидностью и в связи с высоким уровнем процентных ставок.

Исполнение федерального бюджета по доходам, администрируемым крупнейшими главными администраторами доходов

Доходы, администрируемые Федеральной налоговой службой

Общий объем налоговых и неналоговых платежей, администрируемых Федеральной налоговой службой, за 2019 год составил 12 611 818,0 млн. рублей, что на 65 850,6 млн. рублей или на 0,5% больше суммы, учтенной при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Превышение прогноза в основном произошло за счет увеличения поступлений налоговых платежей: внутреннего НДС (на 52 243,0 млн. рублей или на 1,2%), НДД (на 15 869,1 млн. рублей или на 18,6%), налога на прибыль (на 2 484,3 млн. рублей или на 0,2%), кроме того сумма возмещения акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку, оказалась меньше прогнозируемой на 2 047,6 млн. рублей или на 0,5%. Доходы от поступления утилизационного сбора также превысили прогноз на 2 955,3 млн. рублей или 1,3 процента. При этом ниже прогноза поступили: НДПИ (на 4 218,6 млн. рублей или на 0,1%) и внутренние акцизы (на 2 559,0 млн. рублей или на 0,3%, без учета акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку).

По сравнению с 2018 годом доходы федерального бюджета, администрируемые Федеральной налоговой службой, выросли на 685 061,2 млн. рублей или на 5,7%. Основными факторами роста являются увеличение поступлений внутреннего НДС (на 683 157,0 млн. рублей или на 19,1%), налога на прибыль (на 189 491,5 млн. рублей или на 19,0%), внутренних акцизов (на 86 026,6 млн. рублей или на 10,0%, без учета акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку). Поступление НДД, введенного с 1 января 2019 года, увеличило поступление доходов на 101 081,1 млн. рублей. Сумма возмещения акциза на нефтяное сырье, направленное на переработку, за 2019 год составила (-) 424 571,7 млн. рублей.

Доходы за 2019 год, администрируемые Федеральной налоговой службой, без учета нефтегазовых доходов превысили поступления за 2018 год на 17,7% (на 1 046 704,9 млн. рублей).

Доходы, администрируемые Федеральной таможенной службой

Общий объем доходов, администрируемых Федеральной таможенной службой, за 2019 год составил 5 729 050,3 млн. рублей и на 1,6% (89 407,0 млн. рублей) превысил сумму, предусмотренную в Федеральном законе "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Превышение прогноза в основном связано с более высокими объемами поступлений по вывозным таможенным пошлинам на нефть сырую и товары, выработанные из нефти (на 68 985,6 млн. рублей или на 3,1%, преимущественно в связи с изменением объемов экспорта и цены на нефть), НДС ввозному (на 20 129,4 млн. рублей или на 0,8%), ввозным таможенным пошлинам (на 19 031,9 млн. рублей или на 3,2%), утилизационному сбору (на 4 862,0 млн. рублей или на 5,5%) и акцизу на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов (на 3 094,9 млн. рублей или на 12,3%), при этом использование авансовых платежей в счет будущих таможенных и иных платежей составило (-) 30 234,0 млн. рублей при прогнозе на нулевом уровне.

По сравнению с 2018 годом доходы федерального бюджета, администрируемые Федеральной таможенной службой, снизились на 334 128,7 млн. рублей или на 5,5%, преимущественно за счет снижения в связи с поэтапным завершением налогового маневра в нефтяной отрасли поступлений по вывозным таможенным пошлинам на нефть сырую, газ природный и товары, выработанные из нефти сырой (на 731 880,0 млн. рублей или на 24,3%), а также поступлений по ввозным акцизам на табачную продукцию (на 13 147,7 млн. рублей или 69,7%), при увеличении поступлений по ввозному НДС (на 357 883,7 млн. рублей или на 15,9%), ввозным таможенным пошлинам (на 37 476,9 млн. рублей или на 6,5%), утилизационному сбору (на 8 986,4 млн. рублей или на 10,6%) и таможенным пошлинам, уплачиваемым физическими лицами, в виде совокупного таможенного платежа (на 8 648,4 млн. рублей или на 53,0%, за счет роста ввоза автомобилей физическими лицами).

Без учета нефтегазовых доходов поступления, администрируемые Федеральной таможенной службой, увеличились на 13,0% (на 397 751,3 млн. рублей) по сравнению с 2018 годом.

Доходы, администрируемые Федеральным агентством по управлению государственным имуществом

Поступление доходов, администрируемых Росимуществом, за 2019 год составило 473 944,3 млн. рублей, что на 3 289,5 млн. рублей (на 0,7%) больше суммы, предусмотренной в Федеральном законе "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год.

Отклонение фактических показателей поступления доходов от прогнозных обусловлено преимущественно поступлением прочих разовых поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в федеральный бюджет, на 1 245,6 млн. рублей.

По сравнению с 2018 годом доходы увеличились на 132 460,1 млн. рублей (на 38,8%) в основном за счет роста доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, в связи с увеличением доли чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов, и чистой прибыли по ряду компаний, а также в связи с выплатой дивидендов компанией "Сахалин Энерджи Инвестмент Компани Лтд.".

Доходы, администрируемые Минфином России

Поступление доходов, администрируемых Минфином России, за 2019 год составило 393 403,4 млн. рублей, что на 40 189,7 млн. рублей (на 11,4%) больше суммы, предусмотренной в Федеральном законе "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Отклонение прогнозных показателей поступления доходов от фактических в основном обусловлено:

- увеличением на 35 837,9 млн. рублей доходов от управления средствами ФНБ в результате увеличения объемов размещаемых средств и увеличением доходности их размещения на счетах в Банке России;

- увеличением на 2 302,5 млн. рублей поступлений средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией, в связи с изменением курса доллара США.

По сравнению с 2018 годом доходы федерального бюджета, администрируемые Минфином России, изменились на 72 124,7 млн. рублей или на 22,4% в основном за счет:

- роста на 45 173,9 млн. рублей дивидендов, перечисленных Центральным банком Российской Федерации от участия в капитале ПАО "Сбербанк России";

- увеличения на 24 656,6 млн. рублей доходов от управления средствами Фонда национального благосостояния в результате увеличения остатков средств фонда на счетах в иностранной валюте в Банке России и доходности их размещения на счетах в Банке России;

- увеличения на 17 599,8 млн. рублей поступлений средств от правительств иностранных государств, их юридических лиц в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией, что обусловлено в основном увеличением суммы задолженности по основному долгу иностранных заемщиков перед Российской Федерацией;

- снижения поступлений доходов по средствам, находящимся в управлении ГК АСВ на 14 270,0 млн. рублей.

Доходы, администрируемые Федеральным казначейством

Общий объем доходов, администрируемых Федеральным казначейством, за 2019 год составил 273 164,2 млн. рублей, что на 5,8% (14 873,7 млн. рублей) больше суммы, предусмотренной в Федеральном законе "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Отклонение фактических показателей поступления доходов от прогнозных произошло за счет роста доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета, в том числе в результате роста объемов размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета (на 13 275,2 млн. рублей) и роста поступлений ввозных таможенных пошлин и специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, уплаченных на территории стран-участниц Евразийского экономического союза, подлежащих распределению в бюджет Российской Федерации (на 2 600,9 млн. рублей).

По сравнению с 2018 годом доходы, администрируемые Федеральным казначейством, увеличились на 90 607,5 млн. рублей (на 49,6%), в основном за счет роста доходов по остаткам средств на счетах федерального бюджета, в том числе в результате поступлений доходов от размещения дополнительных нефтегазовых доходов в рамках "бюджетного правила", а также в связи с ростом объемов размещения временно свободных остатков на едином счете федерального бюджета в результате запуска новых и развития действующих инструментов управления ликвидностью и в связи с высоким уровнем процентных ставок (на 95 657,7 млн. рублей), роста поступлений ввозных таможенных пошлин и специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, уплаченных на территории стран-участниц Евразийского экономического союза, подлежащих распределению в бюджет Российской Федерации (на 5 408,9 млн. рублей), при снижении поступлений доходов от штрафов, преимущественно в результате крупных разовых поступлений, связанных с коррупционными правонарушениями, в 2018 году (на 9 176,1 млн. рублей).

Исполнение федерального бюджета по доходам, администрируемым прочими главными администраторами доходов

Из 80 главных администраторов доходов* (помимо пяти крупнейших) за 2019 год:

- по 51 главному администратору доходов объем поступивших доходов превысил прогнозные показатели за 2019 год.

- по 29* главным администраторам доходов фактические поступления оказались ниже запланированных.

Отклонение прогнозных показателей от фактических поступлений доходов по прочим администраторам доходов в основном связано с поступлением доходов, которые в соответствии с законодательством не учитываются при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (консульские сборы, возвраты остатков иных межбюджетных трансфертов прошлых лет и др.), а также определенными неточностями при прогнозировании неналоговых доходов прочими главными администраторами доходов.

Вместе с тем, в целях повышения качества прогнозирования доходов главными администраторами доходов внесены изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2016 г. N 574 "Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации", в котором предусмотрено использование при прогнозировании доходов данных об имеющейся дебиторской задолженности, а также уточнены методы расчёта прогнозирования доходов по отдельным видам доходов (постановление Правительства Российской Федерации от 05.06.2019 N 722 "О внесении изменений в общие требования к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации").

Главными администраторами доходов совместно с Минфином России проведена работа по приведению в соответствие методик прогнозирования поступлений доходов постановлению N 574 с учетом внесенных в него изменений.

Превышение прогнозных показателей за 2019 год отмечается по следующим главным администраторам доходов:

Министерство иностранных дел Российской Федерации - на 17 542,5 млн. рублей (в 17,2 раза), в основном за счёт поступлений доходов от взимания консульских сборов (на 12 497,9 млн. рублей); доходов, взимаемых в возмещение фактических расходов, связанных с консульскими действиями (на 2 817,9 млн. рублей), доходов, поступающих в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией федерального имущества (на 1 104,0 млн. рублей).

Поскольку законодательством Российской Федерации федеральным государственным загранучреждениям предоставлено право использования доходов, получаемых от разрешенных видов деятельности, и остатков указанных средств на начало текущего финансового года в качестве дополнительного источника финансового обеспечения выполнения функций указанных загранучреждений сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных на текущий финансовый год, данные статьи не учитывались при формировании Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов". Без учёта вышеуказанных статьей доходов превышение прогнозных показателей составило 1 028,5 млн. рублей (на 3,5%) за счёт прочих доходов от компенсации затрат федерального бюджета (на 717,4 млн. рублей), а также доходов от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации основных средств по указанному имуществу (на 300,7 млн. рублей).

По сравнению с 2018 годом поступления увеличились на 1 820,7 млн. рублей (на 10,8%) за счёт роста поступлений доходов от взимания консульских сборов (на 1 257,4 млн. рублей) и доходов, взимаемых в возмещение фактических расходов, связанных с консульскими действиями (на 491,1 млн. рублей).

Федеральное агентство по недропользованию - на 7 819,9 млн. рублей (на 19,6%) в основном за счет превышения прогноза в части разовых платежей за пользование недрами на территории Российской Федерации в результате проведения дополнительных аукционов в декабре 2019 года.

По сравнению с 2018 годом увеличение поступлений составило 20 759,6 млн. рублей (в 1,8 раза) в основном в результате поступления доходов в виде разовых платежей за пользование недрами на территории Российской Федерации (на 19 245,9 млн. рублей) по результатам проведения аукционов, в том числе в декабре 2018 года (по условиям которых денежные средства поступили в доход федерального бюджета в начале 2019 года).

Федеральное дорожное агентство - на 958,2 млн. рублей (на 2,9%), за счет увеличения поступлений сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн (на 1 019,5 млн. рублей) в связи с ростом уровня собираемости начисленной платы при добровольном погашении задолженности от владельцев транспортных средств.

По сравнению с 2018 годом доходы увеличились на 6 034,6 млн. рублей (на 21,5%) в связи с увеличением поступлений сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн (на 7 479,2 млн. рублей), за счет индексации ставки в июле 2019 года, а также в связи с усилением качества контроля нарушений (введение в работу Центра автоматизированной фиксации административных правонарушений).

Федеральное агентство железнодорожного транспорта - на 516,9 млн. рублей (на 1,3%), за счёт увеличения дохода от возврата остатков иных межбюджетных трансфертов на реализацию мероприятий по подготовке и проведению чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации (на 645,5 млн. рублей).

По сравнению с 2018 годом поступления увеличились на 29 845,3 млн. рублей (в 3,7 раз) за счет увеличения поступлений межбюджетных трансфертов из бюджета города Москвы в целях строительства объектов железнодорожной инфраструктуры Киевского направления Московской железной дороги (на 29 246,9 млн. рублей).

Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций - на 449,9 млн. рублей (на 2,4%) в связи с увеличением платы пользователей радиочастотным спектром (авансовые платежи за 1 квартал 2020 года) (на 459,0 млн. рублей).

По сравнению с 2018 годом доходы снизились на 15 543,1 млн. рублей (на 44,6%) за счет снижения прочих безвозмездных поступлений от государственных (муниципальных) организаций в федеральный бюджет (на 8 878,1 млн. рублей), а также сокращения платы пользователей радиочастотным спектром в результате действия повышенных ставок во второй половине 2018 года (на 7 150,8 млн. рублей).

По следующим главным администраторам доходов фактические поступления за 2019 год оказались ниже прогнозных показателей:

Федеральное агентство лесного хозяйства - на 1 914,3 млн. рублей (на 5,0%), в основном в результате недопоступления доходов от платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений и арендной платы (на 2 094,6 млн. рублей), в связи со снижением объема заготовки древесины по сравнению с запланированным.

По сравнению с 2018 годом увеличение доходов на 4 984,3 млн. рублей (на 15,8%) произошло в основном за счет доходов от платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера арендной платы (на 4 897,0 млн. рублей), в связи с повышением в 2019 году ставок платы за использование лесных ресурсов, а также увеличением объемов заготовки древесины.

Федеральное агентство по рыболовству - на 607,6 млн. рублей (на 1,2%), в основном за счет поступления доходов от продажи на аукционе права на заключение договора о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов и (или) договора пользования водными биологическими ресурсами, находящимися в федеральной собственности, в сумме незначительно меньше прогноза (на 315,5 млн. рублей).

По сравнению с 2018 годом увеличение поступлений составило 46 521,6 млн. рублей (в 17,0 раз), что обусловлено с проведением в 2019 году аукционов по продаже квот добычи (вылова) крабов, ранее распределявшихся по "историческому принципу" (в результате принятия 1 мая 2019 г. Федерального закона N 86-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рыболовстве и сохранении водных биологических ресурсов" в части совершенствования порядка распределения квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов", а также Постановления Правительства Российской Федерации от 28 августа 2019 г. N 1113 "Об аукционе в электронной форме по продаже права на заключение договора о закреплении и предоставлении доли квоты добычи (вылова) крабов, предоставленной в инвестиционных целях в области рыболовства, для осуществления промышленного рыболовства и (или) прибрежного рыболовства и заключении такого договора)".

------------------------------

* По состоянию на 1 января 2020 года.

------------------------------

4.4 Задолженность по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации и уплате налоговых санкций и пеней

По состоянию на 1 января 2020 года совокупная задолженность по налоговым платежам, налоговым санкциям и пеням в бюджетную систему Российской Федерации составила 1 445 762,1 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 1 095 197,8 млн. рублей (75,8% совокупной задолженности), региональным налогам и сборам - 197 209,7 млн. рублей (13,6%), местным налогам и сборам - 109 051,1 млн. рублей (7,5%), налогам со специальным налоговым режимом - 44 303,5 млн. рублей (3,1 процента).

Совокупная задолженность уменьшилась на 91 230,2 млн. рублей (5,9%) по сравнению с суммой задолженности на 1 января 2019 года, при этом в части федеральных налогов и сборов снижение составило 94 363,8 млн. рублей, в части налогов со специальным налоговым режимом - 1 139,8 млн. рублей. Вместе с тем задолженность по региональным налогам выросла на 2 278,3 млн. рублей, по местным налогам и сборам - на 1 995,1 млн. рублей.

В общей сумме задолженности перед бюджетами на задолженность по налогам и сборам приходится 74,0%, на задолженность по уплате налоговых санкций и пеней - 26,0 процента.

Задолженность по налогам и сборам (без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций) в бюджетную систему Российской Федерации на 1 января 2020 года составила 1 069 925,6 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 784 622,1 млн. рублей. Задолженность по федеральным налогам и сборам уменьшилась по сравнению с 1 января 2019 года на 68 382,7 млн. рублей. Основными факторами уменьшения совокупной задолженности стали снижение задолженности по налогу на добавленную стоимость в результате проводимых мероприятий по улучшению его администрирования, по акцизам (главным образом, по акцизам на алкогольную продукцию крепостью свыше 9%, также в результате улучшения администрирования соответствующих доходов). Также снизилась задолженность по налогу на прибыль организаций (преимущественно по основной ставке, при небольшом росте задолженности по налогу на прибыль с доходов в виде процентов по облигациям и с доходов иностранных компаний). Вместе с тем увеличилась задолженность в части платежей за пользование природными ресурсами (по налогу на добычу полезных ископаемых на нефть и на газ природный).

Задолженность по уплате налоговых санкций и пеней в бюджетную систему Российской Федерации на 1 января 2020 года составила 375 836,5 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 310 575,7 млн. рублей. Задолженность по уплате налоговых санкций и пеней по федеральным налогам и сборам уменьшилась по сравнению с 1 января 2019 года на 25 981,1 млн. рублей, её динамика в целом соответствует динамике задолженности по налогам и сборам.

Структура и динамика задолженности по налоговым платежам, налоговым санкциям и пеням по федеральным налогам и сборам представлена в таблице 55.

Динамика задолженности по федеральным налогам и сборам

Таблица 55

млн. рублей
Наименование показателя:	01.01.2019	01.01.2020	Отклонение от 01.01.2019
			млн. рублей	%
1	2	3	4	5
Совокупная задолженность, из нее:	1 189 561,6	1 095 197,8	-94 363,8	-7,9
Налог на прибыль организаций	233 895,0	214 541,5	-19 353,5	-8,3
Налог на добавленную стоимость	709 304,6	649 935,6	-59 369,0	-8,4
Акцизы	102 663,7	81 236,8	-21 426,9	-20,9
Платежи за пользование природными ресурсами	14 301,4	25 708,6	11 407,2	79,8
Задолженность по налогам и сборам, из них:	853 004,8	784 622,1	-68 382,7	-8,0
Налог на прибыль организаций	163 149,5	147 768,3	-15 381,2	-9,4
Налог на добавленную стоимость	520 060,8	475 724,8	-44 336,0	-8,5
Акцизы	99 506,5	79 578,9	-19 927,6	-20,0
Платежи за пользование природными ресурсами	12 757,0	22 792,0	10 035,0	78,7
Задолженность по уплате пеней и санкций, из них:	336 556,8	310 575,7	-25 981,1	-7,7
Налог на прибыль организаций	70 745,5	66 773,2	-3 972,3	-5,6
Налог на добавленную стоимость	189 243,8	174 210,8	-15 033,0	-7,9
Акцизы	3 157,2	1 657,9	-1 499,3	-47,5
Платежи за пользование природными ресурсами	1 544,4	2 916,7	1 372,3	88,9

Структура задолженности по федеральным налогам и сборам практически не изменилась в течение 2019 года (рисунок 12). Основную долю задолженности на 1 января 2020 года составили задолженность по налогу на добавленную стоимость - 59,6% от общей суммы задолженности по федеральным налогам и сборам (на 0,1 п.п. ниже, чем на 1 января 2019 года), по налогу на прибыль организаций - 19,7% (на 0,4 п.п. ниже, чем на 1 января 2019 года), и по акцизам - 8,6% (на 0,2 п.п. выше, чем на 1 января 2019 года).

Рисунок 12

Структура задолженности по видам федеральных налогов и сборов, в %

Динамика задолженности по федеральным налогам и сборам (без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций) по состоянию на конец каждого из кварталов 2017 - 2019 годов представлена на рисунке 13.

Рисунок 13
млрд. рублей

Динамика задолженности по федеральным налогам и сборам (без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций)

По состоянию на 1 января 2020 года наблюдается значительное снижение задолженности по федеральным налогам и сборам по сравнению с суммой задолженности по состоянию на аналогичную дату двух предшествующих лет. Указанное снижение произошло в результате уплаты рядом крупных налогоплательщиков недоимки по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций и акцизам (преимущественно акцизам на крепкий алкоголь).

По сравнению с суммой задолженности на 1 января 2019 года общая сумма задолженности по акцизам (включая задолженность по уплате пеней и налоговых санкций) снизилась на 21 427,0 млн. рублей, при этом снижение задолженности по акцизам на крепкий алкоголь составило 16 759,0 млн. рублей, по акцизам на этиловый спирт - 2 948,1 млн. рублей, по акцизам на нефтепродукты - 2 173,4 млн. рублей, при одновременном росте задолженности по акцизам на пиво на 1 507,5 млн. рублей.

Структура задолженности по акцизам на подакцизную продукцию представлена на рисунке 14. Основную долю задолженности по акцизам на конец 2019 года (с учетом задолженности по уплате пеней и налоговых санкций) составила задолженность по акцизам на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов - 73,2%.

Рисунок 14

Структура задолженности по акцизам, %

Региональная структура задолженности по федеральным налогам и сборам
(без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций)

Основная доля задолженности по федеральным налогам и сборам приходится на следующие субъекты Российской Федерации: г. Москва (33,3%), Московская область (6,2%), Кабардино-Балкарская Республика (4,5%), г. Санкт-Петербург (3,6%), Краснодарский край (2,7 процента).

Следует отметить снижение объема задолженности, приходящейся на г. Санкт-Петербург по сравнению с ее объемом по состоянию на 1 января 2019 года на 19,7%, на Кабардино-Балкарскую Республику - на 18,3%, на Краснодарский край - на 14,2%.

Динамика задолженности по федеральным налогам и сборам в разрезе субъектов Российской Федерации представлена на рисунке 15.

Рисунок 15
млрд. рублей

Динамика задолженности по федеральным налогам и сборам в разрезе субъектов Российской Федерации
(без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций)

Структура задолженности по видам

В структуре задолженности по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации по состоянию на 1 января 2020 года основную долю составили: недоимка - 52,7% (по федеральным налогам и сборам - 43,1%) и приостановленные к взысканию платежи - 38,5% (по федеральным налогам и сборам - 48,9 процента).

Недоимка по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации на 1 января 2020 года составила 564 232,7 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 338 316,4 млн. рублей. По сравнению с суммой задолженности на конец 2018 года просроченная задолженность (недоимка) по налогам и сборам в бюджетную систему Российской Федерации снизилась на 55 394,2 млн. рублей, по федеральным налогам и сборам на 44 025,0 млн. рублей.

Приостановленные к взысканию платежи на 1 января 2020 года составили 411 664,3 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 383 831,2 млн. рублей. По сравнению с суммой задолженности на 1 января 2019 года приостановленные к взысканию платежи в бюджетную систему Российской Федерации увеличились на 4 139,7 млн. рублей, по федеральным налогам и сборам - на 3 301,7 млн. рублей.

Реструктурированная задолженность на 1 января 2020 года составила 812,3 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 697,7 млн. рублей. По сравнению с суммой задолженности на 1 января 2019 года сумма реструктурированных платежей в бюджетную систему Российской Федерации снизилась на 525,6 млн. рублей, по федеральным налогам и сборам - на 429,8 млн. рублей.

Отсроченные (рассроченные) платежи на 1 января 2020 года составили 5 139,5 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 5 049,1 млн. рублей. По сравнению с суммой задолженности на 1 января 2019 года сумма отсроченных (рассроченных) платежей увеличилась на 1 719,2 млн. рублей, по федеральным налогам и сборам - на 1 927,0 млн. рублей.

Задолженность невозможная к взысканию налоговыми органами на 1 января 2020 года составила 5 128,2 млн. рублей, в том числе по федеральным налогам и сборам - 1 103,8 млн. рублей. По сравнению с суммой задолженности на конец 2018 года сумма задолженности невозможной к взысканию налоговыми органами уменьшилась на 4 046,0 млн. рублей, по федеральным налогам и сборам - на 4 094,2 млн. рублей.

4.5 Анализ соблюдения нормативов отчислений федеральных налогов и сборов, неналоговых доходов в федеральный бюджет

В течение 2019 года проводилась работа, направленная на обеспечение распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с положениями законодательства Российской Федерации.

В целом пропорции распределения доходов от уплаты конкретных налогов, сборов и иных платежей между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в 2019 году соответствуют нормативам отчислений, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

На отклонения от нормативов отчислений повлияло то, что в распределении налогов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации не участвуют налоги, сборы и иные платежи, взимаемые на территории города Байконур.

Комплекс "Байконур", в состав которого входит город Байконур и космодром "Байконур", функционирует на условиях аренды согласно Договору аренды комплекса "Байконур" между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан от 10 декабря 1994 года. На период аренды комплекса "Байконур" город Байконур в отношениях с Российской Федерацией наделен статусом, соответствующим городу федерального значения. В соответствии с положениями Соглашения между Российской Федерацией и Республикой Казахстан о статусе города Байконур, порядке формирования и статусе его органов исполнительной власти от 23 декабря 1995 года, особенностью формирования бюджета города Байконур является то, что все налоги, сборы и иные платежи (за исключением платежей, подлежащих зачислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов), взимаемые на территории города Байконур, являются доходами городского бюджета и, соответственно, не подлежат распределению по уровням бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Учитывая изложенное, отклонения фактически сложившихся нормативов отчислений от законодательно установленных сложились по следующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации:

Таблица 56

Код бюджетной классификации	Норматив отчислений в федеральный бюджет в %		Отклонение в тыс. рублей
	по законодательству	фактически
1	2	3	4
1 01 01011 01 0000 110 "Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет"	100,00	100,00	0,3
1 03 01000 01 0000 110 "Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации"	100,00	100,00	149 138,4
1 04 01000 01 0000 110 "Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации"	100,00	100,00	127 314,8
1 04 02011 01 0000 110 "Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за исключением дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), ввозимый на территорию Российской Федерации"	100,00	99,99	1,0
1 04 02012 01 0000 110 "Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), ввозимый на территорию Российской Федерации"	100,00	100,00	41,5
1 04 02020 01 0000 110 "Акцизы на спиртосодержащую продукцию, ввозимую на территорию Российской Федерации"	100,00	99,99	94,3
1 04 02040 01 0000 110 "Акцизы на автомобильный бензин, ввозимый на территорию Российской Федерации"	100,00	99,72	456,5
1 04 02070 01 0000 110 "Акцизы на дизельное топливо, ввозимое на территорию Российской Федерации"	100,00	95,74	56,5
1 04 02080 01 0000 110 "Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, ввозимые на территорию Российской Федерации"	100,00	100,00	4,7
1 04 02100 01 0000 110 "Акцизы на пиво, ввозимое на территорию Российской Федерации"	100,00	100,00	233,1
1 06 07000 01 0000 110 "Единый налоговый платеж физического лица"	100,00	99,99	26,0
1 08 01000 01 0000 110 "Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах"	100,00	100,00	67,0
1 08 05000 01 0000 110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами (за исключением консульских учреждений Российской Федерации)"	100,00	99,98	526,5
1 08 07441 01 0000 110 "Государственная пошлина за выдачу лицензии на приобретение, экспонирование или коллекционирование оружия и патронов к нему, за исключением выдачи лицензии на приобретение газового пистолета, револьвера, сигнального оружия, холодного клинкового оружия, предназначенного для ношения с национальными костюмами народов Российской Федерации или казачьей формой"	100,00	99,99	38,7
1 08 07442 01 0000 110 "Государственная пошлина за выдачу (продление срока действия) лицензии на приобретение газового пистолета, револьвера, сигнального оружия, холодного клинкового оружия, предназначенного для ношения с национальными костюмами народов Российской Федерации или казачьей формой"	100,00	99,99	0,5
1 08 07443 01 0000 110 "Государственная пошлина за выдачу (продление срока действия) разрешения на хранение оружия, хранение и ношение оружия, хранение и использование оружия, ввоз в Российскую Федерацию оружия и патронов к нему или вывоз из Российской Федерации оружия и патронов к нему"	100,00	99,99	57,5
1 08 07444 01 0000 110 "Государственная пошлина за переоформление лицензии на приобретение оружия и патронов к нему, разрешения на хранение оружия, хранение и ношение оружия, хранение и использование оружия, ввоз в Российскую Федерацию оружия и патронов к нему или вывоз из Российской Федерации оружия и патронов к нему"	100,00	100,00	1,5
1 12 01010 01 0000 120 "Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами"	5,00	4,96	622,3
1 13 01401 01 0000 130 "Плата за предоставление сведений, содержащихся в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц"	100,00	99,73	1,6
1 13 02030 01 0000 130 "Доходы, поступающие в порядке возмещения федеральному бюджету расходов, направленных на покрытие процессуальных издержек"	100,00	99,99	12,4
1 13 02090 01 0000 130 "Поступление средств, удерживаемых из заработной платы осужденных"	100,00	100,00	1,2
1 15 01010 01 0000 140 "Исполнительский сбор"	100,00	99,99	2 845,9
1 16 03010 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 119.1, 119.2, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 126.1, 128, 129, 129.1, 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1, 135.2 Налогового кодекса Российской Федерации"	50,00	49,99	183,0
1 16 03030 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях"	50,00	49,99	21,5
1 16 05000 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля"	100,00	98,77	17 829,1
1 16 17000 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о суде и судоустройстве, об исполнительном производстве и судебные штрафы"	100,00	100,00	21,0
1 16 27000 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о пожарной безопасности"	50,00	49,99	131,5
1 16 36000 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"	100,00	99,99	10,0
1 16 74000 01 0000 140 "Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения, посягающие на здоровье, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях"	100,00	95,51	44,6
1 17 01010 01 0000 180 "Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет"	100,00	99,99	-2 373,5
1 17 05010 01 0000 180 "Прочие неналоговые доходы федерального бюджета"	100,00	100,00	0,4

Следует отметить некоторые особенности при распределении доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации:

Таблица 57

Код бюджетной классификации	Норматив отчислений в федеральный бюджет в %		Отклонение (тыс. рублей)
	по законодательству	фактически
1	2	3	4
1 08 07310 01 8000 110 "Государственная пошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при обращении через многофункциональные центры)"	50,00	50,00	-0,2

Отклонение фактического норматива отчислений от законодательно установленного сложилось по коду бюджетной классификации Российской Федерации 1 08 07310 01 8000 110 "Государственная пошлина за повторную выдачу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при обращении через многофункциональные центры) (УФК по Республике Ингушетия), в связи с несвоевременной актуализацией записи в справочнике "Нормативы отчислений" произведено распределение по недействующему нормативу, включающему в себя 100% отчислений в федеральный бюджет.

Таким образом, по итогам распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в 2019 году у бюджета Республики Ингушетия по состоянию на 1 января 2020 г. числится переплата в федеральный бюджет в общей сумме 0,2 тыс. рублей.

В настоящее время записи в справочнике "Нормативы отчислений" актуализированы.

В целях урегулирования данной межбюджетной задолженности территориальным органам Федерального казначейства в соответствии с приказом Минфина России от 18 декабря 2013 г. N 125н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" сформирована совместно с финансовым органом вышеуказанного субъекта Российской Федерации и подписана Справка о межбюджетной задолженности.

5. Расходы федерального бюджета

5.1. Анализ исполнения расходов федерального бюджета

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ утвержден объем расходов федерального бюджета на 2019 год в сумме 18 037 246,1 млн. рублей.

В целях организации исполнения федерального бюджета по расходам в порядке, установленном приказом Минфина России от 27 августа 2018 г. N 184н "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), а также утверждения (изменения) лимитов бюджетных обязательств" Минфином России составлена и ведется сводная бюджетная роспись федерального бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов, утвержденная Министром финансов Российской Федерации 30 ноября 2018 года.

Кроме того, Министром финансов Российской Федерации утверждены лимиты бюджетных обязательств на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов в период с 6 декабря по 21 декабря 2018 года.

Положения, необходимые для реализации федерального закона о федеральном бюджете на постоянной основе, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2017 г. N 1496 "О мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета" (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2017 г. N 1496).

Особенности реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2018 г. N 1664.

В ходе исполнения федерального бюджета за 2019 год изменения законодательно утвержденных бюджетных ассигнований осуществлялись путем внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ) и Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" и характеризуются следующими данными:

Таблица 58

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
18 037 246,1	18 489 460,9	(+) 846 035,5	(+) 846 035,5	-	19 335 496,4	(+) 1 298 250,3

В 2019 году законодательно установленные бюджетные ассигнования увеличены на сумму 1 298 250,3 млн. рублей, из них:

(+) 256 464,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 195 750,0 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 357 112,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 285 555,2 млн. рублей - увеличение бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации, в том числе в объеме остатков средств федерального бюджета на 1 января 2019 года, образовавшихся в связи с неполным использованием бюджетных ассигнований в ходе исполнения федерального бюджета в 2018 году (распоряжения Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2019 г. N 191-р, от 20 марта 2019 г. N 467-р, от 28 марта 2019 г. N 548-р, от 18 апреля 2019 г. N 771-р, от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

(+) 26 650,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 24 513,9 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда, направляемые в 2019 году на увеличение объемов Федерального дорожного фонда (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 15 407,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты (остатки в размере, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных на 1 января 2019 года бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов) (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 4 682,2 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования резервного фонда Президента Российской Федерации, направленные в 2019 году на увеличение объемов резервного фонда Президента Российской Федерации (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Информация об изменении бюджетных ассигнований по состоянию на 1 января 2020 года представлена:

в разрезе разделов и подразделов классификации расходов федерального бюджета - в приложении 4;

в разрезе главных распорядителей средств федерального бюджета - в приложении 5;

в разрезе государственных программ Российской Федерации, подпрограмм и непрограммных направлений деятельности - в приложении 6 к настоящей пояснительной записке.

Также указанная информация содержится в закрытой части пояснительной записки к отчету об исполнении федерального бюджета за 2019 год.

По состоянию на 1 января 2020 года объем бюджетных ассигнований по уточненной росписи составил 19 335 496,4 млн. рублей.

В составе указанных расходов учтены бюджетные ассигнования на исполнение публичных нормативных обязательств (далее - ПНО) в сумме 794 076,2 млн. рублей, лимиты бюджетных обязательств по которым в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации не утверждаются, а исполнение осуществляется согласно законодательству Российской Федерации, которым установлены соответствующие расходные обязательства.

Необходимо отметить, что в 2019 году предусмотрены бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации 12 национальных проектов (программ) и Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (далее - национальные проекты) в целях осуществления прорывного научно-технологического и социально-экономического развития Российской Федерации, увеличения численности населения страны, повышения уровня жизни граждан, создания комфортных условий для их проживания, а также условий и возможностей для самореализации и раскрытия таланта каждого человека, определенных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" (информация об исполнении федерального бюджета по указанным расходам представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры").

Информация о распределении зарезервированных бюджетных ассигнований в ходе исполнения федерального бюджета за 2019 год представлена в приложении 25 "Информация об исполнении статей Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" за 2019 год" к настоящей пояснительной записке (исполнение части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов").

По состоянию на 1 января 2020 года лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 18 151 553,9 млн. рублей, что составило 97,9% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Утверждение и доведение оставшихся объемов лимитов бюджетных обязательств осуществляется при выполнении условий, установленных Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", при наличии положительного заключения Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации о целесообразности проведения мероприятий по информатизации и (или) финансирования, а также утвержденной в установленном порядке проектной документации и (или) детализации мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов) по объектам федеральной адресной инвестиционной программы (далее - ФАИП).

Информация об исполнении Графика подготовки нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации, необходимых для реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" за 2019 год, представлена в приложении 7 к настоящей пояснительной записке.

В соответствии со статьей 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации при организации исполнения федерального бюджета в 2019 году главным распорядителям средств федерального бюджета (далее - главные распорядители) утверждены предельные объемы оплаты денежных обязательств (далее - ПОФР) на:

I квартал 2019 года - 4 244 376,8 млн. рублей;

II квартал 2019 года - 4 510 079,5 млн. рублей;

III квартал 2019 года - 3 322 106,8 млн. рублей;

октябрь-ноябрь 2019 года - 4 021 596,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета по предложениям главных распорядителей ПОФР увеличены:

в I квартале 2019 года - на 197 664,1 млн. рублей;

во II квартале 2019 года - на 93 853,3 млн. рублей;

в III квартале 2019 года - на 56 518,6 млн. рублей;

октябре-ноябре 2019 года - на 57 596,0 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года главными распорядителями по сети подведомственных получателей бюджетных средств распределено 99,9% доведенных лимитов бюджетных обязательств (далее - ЛБО).

Доведение и распределение ЛБО в течение 2019 года по основным направлениям расходов федерального бюджета характеризуются следующими данными:

Таблица 59

млн. рублей
Дата	Лимиты бюджетных обязательств
	доведено до главных распорядителей	распределено главными распорядителями	% распределения
1	2	3	4=3/2 х 100
на 01.04.2019	16 608 107,7	15 598 543,3	93,9
на 01.07.2019	17 094 789,0	16 232 480,8	95,0
на 01.10.2019	17 617 089,6	16 961 386,3	96,3
на 01.12.2019	17 728 467,6	17 267 919,0	97,4
на 01.01.2020	18 151 553,9	18 129 976,7	99,9

Необходимо отметить, что пунктом 2 Положения о мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2017 г. N 1496, установлены сроки распределения главными распорядителями доведенных до них ЛБО между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств федерального бюджета на:

- осуществление закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд - не позднее 20-го рабочего дня после отражения ЛБО на лицевых счетах главного распорядителя (распорядителя бюджетных средств);

- осуществление бюджетных инвестиций, предоставление субсидий федеральным бюджетным и автономным учреждениям и федеральным государственным унитарным предприятиям на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации - не позднее 45-го рабочего дня после отражения ЛБО на лицевых счетах главного распорядителя (распорядителя бюджетных средств).

В соответствии с пунктом 3 Положения о мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2017 г. N 1496, указанные положения в части сроков не распространяются на ЛБО:

подлежащие перераспределению между главными распорядителями по основаниям, предусмотренным законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

подлежащие распределению между получателями средств федерального бюджета, находящимися за пределами Российской Федерации;

предусмотренные на принятие и исполнение:

- международных обязательств Российской Федерации;

- обязательств, возникающих в связи с процессуальными издержками, связанными с производством по уголовному делу, издержками, связанными с рассмотрением гражданского дела, административного дела и дела по экономическому спору, а также с выполнением требований Конституционного Суда Российской Федерации;

не превышающие 10 процентов общей суммы ЛБО на осуществление закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, бюджетных инвестиций, предоставление субсидий федеральным бюджетным и автономным учреждениям и федеральным государственным унитарным предприятиям на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации, отраженных на лицевом счете главного распорядителя (распорядителя бюджетных средств).

Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на постоянной основе проводятся контрольные мероприятия на предмет нарушения главными распорядителями сроков распределения ЛБО, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2017 г. N 1496, в целях привлечения к административной ответственности должностных лиц главных распорядителей, нарушивших указанные сроки.

В 2019 году МОУ ФК было возбуждено 30 дел об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.15.11. КоАП, из которых 23 дела об административных правонарушениях прекращено на основании постановлений, вынесенных МОУ ФК и Юридическим управлением Федерального казначейства.

При этом должностными лицами Юридического управления Федерального казначейства, уполномоченными на рассмотрение дел об административных правонарушениях, вынесены 3 постановления о назначении административного наказания в отношении должностного лица:

- Федеральной службы по труду и занятости - 2 постановления в сумме 20 000 рублей;

- Министерства юстиции Российской Федерации - 1 постановление в размере 10 000 рублей.

В настоящее время на рассмотрении в Юридическом управлении Федерального казначейства находятся 4 дела об административных правонарушениях.

По состоянию на 1 января 2020 года исполнение расходов федерального бюджета составило 18 214 517,5 млн. рублей и характеризуется следующими данными:

Таблица 60

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
ВСЕГО	18 489 460,9	19 335 496,4	18 214 517,5	98,5	94,2
Межбюджетные трансферты, из них:	5 859 903,1	5 980 266,8	5 817 692,0	99,3	97,3
бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации	3 464 859,5	3 425 979,9	3 425 944,5	98,9	99,99
бюджетам субъектов Российской Федерации	2 390 447,3	2 549 690,7	2 387 151,2	99,9	93,6
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд	3 394 694,9	3 894 152,7	3 667 154,2	108,0	94,2
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами	2 819 485,9	2 972 316,2	2 981 812,6	105,8	100,3
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	1 417 568,4	1 469 337,1	1 454 076,4	102,6	99,0
Социальное обеспечение и иные выплаты населению	1 085 212,3	1 102 411,1	1 100 559,3	101,4	99,8
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности	896 610,0	1 027 956,1	854 031,2	95,3	83,1
Обслуживание государственного (муниципального) долга	777 739,0	777 739,0	730 768,8	94,0	94,0
Иные бюджетные ассигнования	2 238 247,5	2 111 317,5	1 608 423,0	71,9	76,2

За 2019 год наименьший уровень исполнения расходов федерального бюджета сложился по иным бюджетным ассигнованиям (76,2% к уточненной росписи) в части зарезервированных бюджетных ассигнований, использование которых осуществляется на основании соответствующих решений Правительства Российской Федерации, а также по капитальным вложениям в объекты государственной (муниципальной) собственности (83,1%), что в основном связано с наличием ограничений по финансированию объектов капитального строительства, включенных в ФАИП, наличием в ФАИП инвестиционных проектов, требующих принятия нормативного правового акта, расторжением государственных контрактов в течение года, длительностью проведения конкурсных процедур в целях заключения государственного контракта, поэтапной оплатой работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов.

Информация об исполнении расходов федерального бюджета за 2019 год в разрезе:

разделов и подразделов классификации расходов федерального бюджета представлена в приложении 9;

главных распорядителей - в приложении 10;

государственных программ Российской Федерации, подпрограмм, основных мероприятий, непрограммных направлений деятельности и главных распорядителей - в приложении 11;

целевых статей и главных распорядителей по виду расходов 200 "Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд" - в приложении 12;

реализации федеральных целевых программ (далее - ФЦП) в разрезе главных распорядителей - в приложении 13 к настоящей пояснительной записке, а также в закрытой части пояснительной записки.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета по отношению к уточненной росписи составил 94,2% - динамика указанного показателя за последние 10 лет представлена на рисунке 16.

Рисунок 16
в % к уточненной росписи

Уровень исполнения расходов федерального бюджета за 2010 - 2019 годы

Расходы федерального бюджета за 2019 год исполнены на 1,4% ниже, чем за 2018 год (95,6 процентов).

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета обусловлен следующими основными причинами:

осуществление отдельных мероприятий в соответствии с принятыми решениями Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации;

длительность подготовки и проведения конкурсных процедур по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных государственных нужд;

поэтапная оплата работ и услуг, а также оплата работ, услуг "по факту" в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

несвоевременное предоставление исполнителями документов для оплаты выполненных работ (оказанных услуг, поставленных товаров);

направление межбюджетных трансфертов бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с заявками фондов;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ и услуг.

5.2. Исполнение расходов федерального бюджета в разрезе государственных программ Российской Федерации

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" бюджетные ассигнования предусмотрены на реализацию 42 государственных программ.

В соответствии с Перечнем государственных программ, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2010 г. N 1950-р, государственные программы сгруппированы по 5 основным направлениям: "Новое качество жизни", "Инновационное развитие и модернизация экономики", "Обеспечение национальной безопасности", "Сбалансированное региональное развитие" и "Эффективное государство".

Новое качество жизни

01. Государственная программа "Развитие здравоохранения"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие здравоохранения" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 506 118,6 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 61

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
506 118,6	519 923,3	(+) 60 763,0	(+) 53 187,6	(+) 7 575,4	580 686,3	(+) 74 567,8

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 74 567,8 млн. рублей, в том числе:

(+) 15 344,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 1 539,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 35 522,0 млн. рублей - предоставление субвенций из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура на финансовое обеспечение оказания отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2018 г. N 2973-р);

(+) 8 759,4 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 7 575,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 5 992,0 млн. рублей - реализация мероприятий, осуществляемых за счет бюджетных ассигнований, выделенных из резервного фонда Правительства Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(+) 4 489,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1 689,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, а также в целях развития паллиативной медицинской помощи, в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 1 175,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1 046,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на закупку диагностических средств и антивирусных препаратов для лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатитов B и C (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2018 г. N 1743);

(-) 14,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами, а также результатами их реализации (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 580 686,3 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 580 634,1 млн. рублей или 99,99% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 551 615,8 млн. рублей или 95,0% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие здравоохранения" составили субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям, а также межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 17

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие здравоохранения"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие здравоохранения" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 62

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие здравоохранения"	519 923,3	580 686,3	551 615,8	106,1	95,0	-29 070,5
Подпрограмма "Развитие и внедрение инновационных методов диагностики, профилактики и лечения, а также основ персонализированной медицины"	28 121,3	29 561,4	29 544,6	105,1	99,9	-16,8
Ведомственная целевая программа "Развитие фундаментальной, трансляционной и персонализированной медицины"	24 107,2	24 582,0	24 565,2	101,9	99,9	-16,8
Федеральный проект "Развитие сети национальных медицинских исследовательских центров и внедрение инновационных медицинских технологий"	4 014,1	4 979,4	4 979,4	в 1,2 раза	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детей"	20 509,6	24 290,4	19 818,4	96,6	81,6	-4 472,0
Ведомственная целевая программа "Санаторно-курортное лечение"	12 395,1	12 530,7	12 492,1	100,8	99,7	-38,6
Ведомственная целевая программа "Медицинская реабилитация"	1 219,3	1 219,3	953,5	78,2	78,2	-265,8
Ведомственная целевая программа "Организация оказания медицинской помощи учреждениями, подведомственными Управлению делами Президента Российской Федерации"	6 895,2	10 540,4	6 372,8	92,4	60,5	-4 167,6
Подпрограмма "Развитие кадровых ресурсов в здравоохранении"	10 406,8	10 406,8	9 834,3	94,5	94,5	-572,4
Ведомственная целевая программа "Управление кадровыми ресурсами здравоохранения"	4 786,3	4 786,3	4 214,0	88,0	88,0	-572,3
Ведомственная целевая программа "Организация оказания медицинской помощи учреждениями, подведомственными Управлению делами Президента Российской Федерации"	19,3	19,3	19,3	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами"	5 601,2	5 601,2	5 601,0	100,0	99,99	-0,2
Подпрограмма "Развитие международных отношений в сфере охраны здоровья"	1 165,9	1 561,3	1 529,2	в 1,3 раза	97,9	-32,0
Ведомственная целевая программа "Содействие международному сотрудничеству в сфере охраны здоровья"	1 135,9	1 531,3	1 499,2	в 1,3 раза	97,9	-32,0
Федеральный проект "Развитие экспорта медицинских услуг"	30,0	30,0	30,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Экспертиза и контрольно-надзорные функции в сфере охраны здоровья"	47 494,2	53 419,2	52 314,2	110,1	97,9	-1 105,1
Ведомственная целевая программа "Развитие государственной экспертной деятельности в сфере здравоохранения"	1 090,5	1 090,5	1 010,3	92,6	92,6	-80,2
Ведомственная целевая программа "Организация государственного санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения"	40 947,3	46 456,8	45 536,3	111,2	98,0	-920,5
Ведомственная целевая программа "Контроль, экспертиза, мониторинг и предоставление государственных услуг в сфере охраны здоровья"	5 137,2	5 552,8	5 448,5	106,1	98,1	-104,3
Ведомственная целевая программа "Организация оказания медицинской помощи учреждениями, подведомственными Управлению делами Президента Российской Федерации"	308,5	308,5	308,5	100,0	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Медицинское обеспечение авиационного персонала гражданской авиации и студентов (курсантов) образовательных учреждений гражданской авиации"	10,6	10,6	10,6	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Медико-санитарное обеспечение отдельных категорий граждан"	38 105,6	40 761,1	37 271,7	97,8	91,4	-3 489,5
Ведомственная целевая программа "Медико-биологическое обеспечение спортсменов спортивных сборных команд Российской Федерации"	3 658,4	3 658,4	3 658,4	100,0	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Медико-санитарное обеспечение работников обслуживаемых организаций и населения обслуживаемых территорий"	34 447,2	37 102,8	33 613,3	97,6	90,6	-3 489,5
Подпрограмма "Информационные технологии и управление развитием отрасли"	15 946,9	16 397,5	15 921,4	99,8	97,1	-476,2
Основное мероприятие "Реализация функций ответственного исполнителя государственной программы"	903,6	1 257,9	1 226,7	135,8	97,5	-31,2
Ведомственная целевая программа "Анализ и мониторинг системы здравоохранения"	282,7	282,7	282,7	100,0	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Информационно-технологическая поддержка реализации государственной программы"	592,3	688,7	632,9	106,8	91,9	-55,8
Федеральный проект "Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)"	14 168,3	14 168,3	13 779,1	97,3	97,3	-389,2
Подпрограмма "Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни"	358 173,0	404 288,5	385 382,0	107,6	95,3	-18 906,5
Ведомственная целевая программа "Совершенствование оказания скорой медицинской помощи и деятельности Всероссийской службы медицины катастроф"	3 243,3	3 243,3	3 196,4	98,6	98,6	-46,9
Ведомственная целевая программа "Совершенствование системы оказания медицинской помощи наркологическим больным и больным с психическими расстройствами и расстройствами поведения"	6 266,9	6 269,2	6 031,3	96,2	96,2	-237,9
Ведомственная целевая программа "Донорство и трансплантация органов в Российской Федерации"	214,5	214,5	213,0	99,3	99,3	-1,5
Ведомственная целевая программа "Развитие службы крови"	5 358,7	5 385,5	5 015,3	93,6	93,1	-370,2
Ведомственная целевая программа "Высокотехнологичная медицинская помощь и медицинская помощь, оказываемая в рамках клинической апробации методов профилактики, диагностики, лечения и реабилитации"	21 443,0	21 601,1	19 138,0	89,3	88,6	-2 463,1
Ведомственная целевая программа "Предупреждение и борьба с социально значимыми инфекционными заболеваниями"	35 088,4	33 623,8	33 020,7	94,1	98,2	-603,1
Ведомственная целевая программа "Укрепление материально-технической базы учреждений"	21 632,2	30 088,8	25 168,9	116,3	83,6	-4 920,0
Ведомственная целевая программа "Развитие системы оказания паллиативной медицинской помощи"	4 420,0	4 516,7	4 334,3	98,1	96,0	-182,4
Ведомственная целевая программа "Обеспечение отдельных категорий граждан лекарственными препаратами в амбулаторных условиях"	92 895,6	128 482,7	128 038,3	в 1,4 раза	99,7	-444,3
Ведомственная целевая программа "Организация обязательного медицинского страхования в Российской Федерации"	8 981,8	9 956,6	9 956,6	110,9	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Организация оказания медицинской помощи учреждениями, подведомственными Управлению делами Президента Российской Федерации"	19 631,3	22 460,3	16 203,0	82,5	72,1	-6 257,3
Ведомственная целевая программа "Медицинское обеспечение авиационного персонала гражданской авиации и студентов (курсантов) образовательных учреждений гражданской авиации"	1 400,4	1 421,0	870,1	62,1	61,2	-550,9
Основное мероприятие "Оказание финансовой помощи субъектам Российской Федерации в рамках государственной программы Российской Федерации "Развитие здравоохранения", включая софинансирование объектов капитального строительства"	0,0	95,1	94,6	-	99,5	-0,5
Ведомственная целевая программа "Развитие материально-технической базы детских поликлиник и детских поликлинических отделений медицинских организаций"	0,0	315,0	305,8	-	97,1	-9,2
Федеральный проект "Развитие системы оказания первичной медико-санитарной помощи"	10 635,4	10 633,3	10 398,4	97,8	97,8	-234,9
Федеральный проект "Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями"	11 631,6	11 340,0	11 096,7	95,4	97,9	-243,3
Федеральный проект "Борьба с онкологическими заболеваниями"	100 992,3	100 318,6	98 841,6	97,9	98,5	-1 477,1
Федеральный проект "Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям"	13 264,5	13 264,5	12 414,2	93,6	93,6	-850,3
Федеральный проект "Старшее поколение"	319,0	274,3	261,3	81,9	95,3	-13,0
Федеральный проект "Укрепление общественного здоровья"	754,2	784,2	783,5	103,9	99,9	-0,7

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

оплата работ, услуг "по факту" в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов.

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ и услуг.

В рамках данной государственной программы в 2019 году осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Здравоохранение" и "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

02. Государственная программа "Развитие образования"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие образования" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 199 657,4 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 63

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
199 657,4	203 326,6	(+) 26 021,5	(+) 24 153,5	(+) 1 868,0	229 348,2	(+) 29 690,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 29 690,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 3 186,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 482,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 16 692,5 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789), из них:

(+) 9 735,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету г. Санкт-Петербурга на приобретение в 2019 году зданий и помещений для создания новых мест в дошкольных образовательных организациях и в общеобразовательных организациях (распоряжение Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2019 г. N 741-р);

(+) 4 157,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование расходов на создание дополнительных мест для детей в возрасте от 2 месяцев до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (распоряжение Правительства Российской Федерации от 22 июня 2019 г. N 1356-р);

(+) 4 362,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 864,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета, а также в целях осуществления социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 831,1 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 798,0 млн. рублей - реализация мероприятий, осуществляемых за счет бюджетных ассигнований, выделенных из резервного фонда Президента Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 670,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 197,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2019 г. N 2249-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 229 348,2 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 6,0 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 229 342,2 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 197 957,7 млн. рублей или 86,3% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие образования" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 18

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие образования"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие образования" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 64

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие образования"	203 326,6	229 348,2	197 957,7	97,4	86,3	-31 390,5
Подпрограмма "Развитие среднего профессионального и дополнительного профессионального образования"	37 521,8	38 842,1	38 674,7	103,1	99,6	-167,4
Ведомственная целевая программа "Содействие развитию среднего профессионального образования и дополнительного профессионального образования"	25 088,4	25 115,8	25 026,5	99,8	99,6	-89,3
Федеральный проект "Молодые профессионалы (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)"	12 433,4	13 381,4	13 305,2	107,0	99,4	-76,2
Приоритетный проект "Подготовка высококвалифицированных специалистов и рабочих кадров с учетом современных стандартов и передовых технологий"	0,0	344,9	343,1	-	99,5	-1,8
Подпрограмма "Развитие дошкольного и общего образования"	128 197,3	147 988,0	122 438,4	95,5	82,7	-25 549,6
Ведомственная целевая программа "Развитие современных механизмов и технологий дошкольного и общего образования"	10 849,5	22 044,2	21 648,1	в 2 раза	98,2	-396,1
Федеральный проект "Современная школа"	49 848,0	50 558,9	42 250,7	84,8	83,6	-8 308,2
Федеральный проект "Успех каждого ребенка"	1 455,0	1 455,0	1 432,8	98,5	98,5	-22,2
Федеральный проект "Поддержка семей, имеющих детей"	700,0	700,0	700,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Цифровая образовательная среда"	3 000,0	2 530,0	2 473,8	82,5	97,8	-56,2
Федеральный проект "Учитель будущего"	1 700,0	1 700,0	1 700,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет"	60 644,8	64 643,8	48 230,6	79,5	74,6	-16 413,3
Ведомственный проект "Создание в общеобразовательных организациях Российской Федерации, расположенных в сельской местности, условий для занятия физической культурой и спортом"	0,0	2,7	0,9	-	34,3	-1,8
Ведомственный проект "Создание в субъектах Российской Федерации дополнительных мест для детей в возрасте от двух месяцев до трех лет в организациях, реализующих программы дошкольного образования на 2018 - 2020 годы"	0,0	3 061,3	2 858,5	-	93,4	-202,7
Приоритетный проект "Создание современной образовательной среды для школьников"	0,0	1 292,1	1 143,0	-	88,5	-149,1
Подпрограмма "Развитие дополнительного образования детей и реализация мероприятий молодежной политики"	32 796,4	36 952,8	31 837,6	97,1	86,2	-5 115,2
Ведомственная целевая программа "Развитие дополнительного образования детей, выявление и поддержка лиц, проявивших выдающиеся способности"	12 988,8	14 205,2	11 289,4	86,9	79,5	-2 915,8
Ведомственная целевая программа "Развитие сферы отдыха и оздоровления детей"	54,3	54,3	35,8	65,9	65,9	-18,5
Ведомственная целевая программа "Поддержка молодежных инициатив и патриотического воспитания"	6 716,5	6 843,6	6 603,4	98,3	96,5	-240,3
Федеральный проект "Культурная среда"	0,0	400,0	399,7	-	99,9	-0,3
Федеральный проект "Цифровая культура"	0,0	800,0	800,0	-	100,0	0,0
Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	2 264,2	2 388,4	806,2	35,6	33,8	-1 582,2
Федеральный проект "Успех каждого ребенка"	8 401,4	8 397,8	8 284,6	98,6	98,7	-113,2
Федеральный проект "Цифровая образовательная среда"	200,0	200,0	200,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Учитель будущего"	0,0	32,0	32,0	-	100,0	0,0
Федеральный проект "Социальная активность"	1 941,2	3 312,7	3 067,8	в 1,6 раза	92,6	-244,9
Федеральный проект "Социальные лифты для каждого"	230,0	238,0	238,0	103,5	100,0	0,0
Ведомственный проект "Олимпиадное движение школьников"	0,0	68,9	68,9	-	100,0	0,0
Приоритетный проект "Доступное дополнительное образование для детей"	0,0	11,8	11,8	-	100,0	0,0
Подпрограмма "Совершенствование управления системой образования"	4 811,2	5 565,2	5 006,9	104,1	90,0	-558,3
Ведомственная целевая программа "Качество образования"	1 440,9	1 533,4	1 515,8	105,2	98,9	-17,6
Ведомственная целевая программа "Поддержка инноваций в области развития и мониторинга системы образования, обеспечение эффективности конкурсных механизмов реализации программных мероприятий в сфере образования"	742,4	812,5	745,5	100,4	91,7	-67,0
Основное мероприятие "Реализация функций ответственного исполнителя государственной программы"	1 461,9	1 787,9	1 535,0	105,0	85,9	-252,9
Ведомственная целевая программа "Научно-методическое, методическое и кадровое обеспечение обучения русскому языку и языкам народов Российской Федерации"	1 041,7	1 052,0	926,3	88,9	88,0	-125,8
Федеральный проект "Современная школа"	0,0	299,3	284,4	-	95,0	-15,0
Федеральный проект "Цифровая образовательная среда"	0,0	80,0	0,0	-	0,0	-80,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным направлениям данной программы обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

несоответствие выбранной проектной документации текущим нормам и требованиям;

уменьшение численности получателей выплат, пособий и компенсаций по сравнению с запланированной.

Основными результатами реализации данной государственной программы в 2019 году являются:

- повышение доступности дошкольного образования;

- увеличение охвата детей в возрасте от 5 до 18 лет программами дополнительного образования;

- увеличение численности обучающихся, вовлеченных в деятельность общественных объединений на базе образовательных организаций общего образования, среднего и высшего профессионального образования;

- обеспечение глобальной конкурентоспособности российского образования;

- увеличение удельного веса численности выпускников, трудоустроившихся в течение календарного года, следующего за годом выпуска, в общей численности выпускников образовательной организации, обучавшихся по образовательным программам среднего профессионального образования.

В результате намеченных мероприятий по данной государственной программе в 2019 году реализовано следующее:

- введено 77 127 новых мест в общеобразовательных организациях (104 объекта);

- обеспечена возможность изучать предметную область "Технология" в 10 субъектах Российской Федерации (в 450 школах) на базе организаций, имеющих высокооснащенные места;

- открыто 2 049 Центров образования цифрового и гуманитарного профиля "Точка роста" с общим охватом обучающихся - более 260 тыс. обучающихся;

- обновлена инфраструктура 236 школ, реализующих исключительно адаптированные образовательные программы, с общим охватом обучающихся 37 тыс. детей;

- созданы 150 тыс. новых мест дополнительного образования детей, 26 детских технопарков "Кванториум" и 12 мобильных технопарков "Кванториум" (общий охват сетью технопарков "Кванториум" в 2019 году составил 682 тыс. детей);

- открыты 16 региональных центров выявления, поддержки и развития способностей и талантов у детей и молодежи;

- созданы 12 центров дополнительного образования детей в формате центров "Дом научной коллаборации" на базе образовательных организаций высшего образования (охватившие программами научной направленности в 2019 году 12 тыс. старшеклассников);

- в 83 регионах в 1 273 общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, отремонтировано 757 спортивных залов, перепрофилировано 19 имеющихся аудиторий в помещения для занятия физической культурой и спортом, создано 632 школьных спортивных клуба, оснащено спортивным инвентарем и оборудовано 458 открытых спортивных плоскостных сооружений;

- запущен федеральный портал информационно-просветительской поддержки родителей "Растим детей";

- оказано более 2 млн. услуг психолого-педагогической и консультативной помощи родителям детей;

- созданы 16 центров цифрового образования детей "IT-куб";

- создан и функционирует Центр цифровой трансформации образования (2 млн. школьников уже зарегистрировались и пользуются платформой);

- созданы в 11 субъектах Российской Федерации 56 центра непрерывного повышения профессионального мастерства педагогических работников и оценки профессионального мастерства педагогических работников;

- проведен Мировой чемпионат по профессиональному мастерству по стандартам Ворлдскиллс. Участие приняли не менее 1 630 участников соревнований и 1 500 экспертов из не менее 76 стран мира, в том числе национальная сборная Российской Федерации. В соревнованиях Ворлдскиллс Юниоры (Juniors) по 13-ти компетенциям команда из России стала абсолютным победителем - участники завоевали 13 золотых медалей из 13 возможных;

- проведен национальный чемпионат "Абилимпикс";

- 800 мастерских организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам среднего профессионального образования, были оснащены материально-технической базой, соответствующей современным требованиям;

- порядка 10 тысяч преподавателей (мастеров производственного обучения) прошли повышение квалификации по программам, основанным на опыте Союза Ворлдскиллс Россия;

- открыто 14 центров опережающей профессиональной подготовки;

- создано 10 ресурсных центров поддержки добровольчества (волонтерства);

- в целях развития добровольчества в школах, повышения уровня мотивации школьников и педагогов к участию в волонтерской деятельности проведен конкурс "Добро не уходит на каникулы", в который было вовлечено 9 871 человек, в том числе 850 педагогов и 9 021 обучающийся;

- по итогам Всероссийского конкурса лучших региональных практик поддержки волонтерства "Регион добрых дел" определено 26 регионов-победителей, во всех субъектах-победителях реализованы практики поддержки волонтерства, по итогам которых в волонтерскую деятельность вовлечено более 1,5 млн. человек;

- проведено 12 летних и 3 осенние смены в рамках Форума молодых деятелей культуры и искусства "Таврида" - участие приняло 4 800 человек из 85 субъектов Российской Федерации;

- проведен Фестиваль творческих сообществ "Таврида-АРТ", участниками которого стало более 39 тысяч человек;

- сформирован механизм государственной поддержки продвижения российского образования за рубежом, в том числе через систему летних и зимних школ, филиалов и представительств российских организаций, находящихся за рубежом, для привлечения иностранных граждан с целью последующего приема на обучение по программам высшего образования, в том числе посредством представления информации и программ о российском образовании не менее чем в 10 ведущих мировых СМИ;

- создано 5 ресурсных центров для детей и педагогов, обеспечивающих популяризацию изучения общеобразовательных предметов (математика, биология, химия, физика, астрономия и другие) на углубленном уровне (на русском языке) в странах-партнерах, в том числе с использованием сети Россотрудничества, российских центров науки и культуры, офисов транснациональных и российских компаний за рубежом;

- проведено 12 профессиональных конкурсов с охватом 329 тысяч человек, в целях предоставления возможностей для профессионального и карьерного роста;

- общероссийской общественно-государственной детско-юношеской организацией "Российское движение школьников" в рамках реализации Всероссийского проекта "Классные встречи" в 85 субъектах Российской Федерации проведено 1 500 встреч, 5 000 классных часов в которых приняло участие 134 467 школьников;

- в рамках Всероссийского проекта "Эстафета поколений", направленного на возрождение традиций наставничества, в 85 субъектах Российской Федерации прошли региональные мероприятия (общее количество участников проекта составило более 3 000 человек, из которых более 2 000 - волонтеры, около 1 000 - ветеранское сообщество).

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Цифровая экономика Российской Федерации", "Образование", "Культура" и "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9. "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

03. Государственная программа "Социальная поддержка граждан"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Социальная поддержка граждан" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 1 376 055,5 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 65

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
1 376 055,5	1 360 421,5	(-) 25 988,6	(-) 25 998,6	-	1 334 432,9	(-) 41 622,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 41 622,5 млн. рублей, в том числе:

(+) 5 726,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 21 360,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 35 521,1 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на осуществление социальной поддержки отдельных категорий граждан (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 6 691,1 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789), из них:

(+) 3 146,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа, в рамках федерального проекта "Финансовая поддержка семей при рождении детей" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2019 г. N 743-р и N 744-р);

(+) 6 685,4 млн. рублей - перераспределение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных к перечислению в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в 2019 году, на осуществление ежемесячных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы, а также ежегодной денежной выплаты некоторым категориям граждан ко Дню Победы (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1 773,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1 340,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях осуществления социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1 062,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных главным распорядителям средств федерального бюджета, в пределах 10 процентов объема указанных бюджетных ассигнований (пункт 7.2 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 250,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между результатами реализации федерального проекта "Разработка и реализация программы системной поддержки и повышения качества жизни граждан старшего поколения (Старшее поколение)" и между федеральными проектами национального проекта "Демография" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 82,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 9,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

(+) 3,8 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 3,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями в целях обеспечения взаимных расчетов, связанных с содержанием и обслуживанием Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, военных судов, подготовкой военных кадров и другими видами обеспечения (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 18 октября 2004 г. N 565).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 1 334 432,9 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 48 190,1 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 1 286 242,9 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 1 321 671,9 млн. рублей или 99,0% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Социальная поддержка граждан" составили межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 19

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Социальная поддержка граждан"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Социальная поддержка граждан" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 66

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	Уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Социальная поддержка граждан"	1 360 421,5	1 334 432,9	1 321 671,9	97,2	99,0	-12 761,1
Подпрограмма "Обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан"	828 029,7	800 674,1	792 471,0	95,7	99,0	-8 203,1
Основное мероприятие "Оказание мер государственной поддержки гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний"	39 644,9	38 264,6	38 099,8	96,1	99,6	-164,8
Основное мероприятие "Предоставление мер государственной поддержки Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы"	1 220,3	1 084,5	1 084,4	88,9	100,0	0,0
Основное мероприятие "Предоставление мер государственной поддержки Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы"	589,0	514,0	514,0	87,3	100,0	0,0
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий"	77 169,6	75 796,0	75 794,6	98,2	99,99	-1,4
Основное мероприятие "Оказание мер государственной поддержки инвалидам"	363 983,8	317 547,4	317 547,7	87,2	99,99	0,3
Основное мероприятие "Предоставление отдельным категориям граждан государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг в части санаторно-курортного лечения, проезда к месту лечения и обратно, а также проезда на железнодорожном транспорте пригородного сообщения"	0,0	11 741,5	11 501,0	-	98,0	-240,5
Основное мероприятие "Предоставление социальных доплат к пенсии"	97 377,5	97 098,8	96 496,5	99,1	99,4	-602,3
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан"	107 840,4	107 840,4	101 218,5	93,9	93,9	-6 621,9
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки лицам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России"	8 527,5	8 527,5	8 363,0	98,1	98,1	-164,5
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений"	8,1	8,1	5,3	65,7	65,7	-2,8
Основное мероприятие "Осуществление компенсационных выплат реабилитированным лицам"	0,1	0,1	0,0	35,7	35,7	-0,1
Основное мероприятие "Оказание поддержки в связи с погребением умерших"	8 032,7	7 314,1	7 335,6	91,3	100,3	21,5
Основное мероприятие "Оказание мер государственной поддержки отдельным категориям государственных служащих, а также уволенным из их числа и членам их семей"	7 576,0	6 828,5	6 729,4	88,8	98,5	-99,2
Основное мероприятие "Оказание мер государственной поддержки отдельным категориям государственных служащих, гражданам в связи с исполнением обязанностей военной службы по призыву, получившим увечье или иное повреждение здоровья, а также членам их семей"	27 389,6	27 243,5	26 917,6	98,3	98,8	-325,9
Основное мероприятие "Оказание государственной поддержки членам семей лиц, погибших при осуществлении мероприятий по борьбе с терроризмом, а также лицам, получившим увечья при осуществлении указанных мероприятий, повлекшие наступление инвалидности"	1,8	1,3	1,3	69,4	100,0	0,0
Основное мероприятие "Осуществление компенсационных выплат лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами и детьми-инвалидами"	81 603,3	94 672,7	94 672,1	в 1,2 раза	99,99	-0,6
Основное мероприятие "Выплата дополнительного материального обеспечения гражданам за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией"	3 699,0	2 817,9	2 816,8	76,2	99,99	-1,1
Основное мероприятие "Обеспечение обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"	3 310,0	3 310,0	3 310,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Предоставление пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством гражданам в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов"	55,9	63,3	63,3	113,2	100,0	0,0
Подпрограмма "Модернизация и развитие социального обслуживания населения"	139,5	224,7	215,6	в 1,6 раза	95,9	-9,1
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания граждан"	121,9	121,9	121,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поощрение победителей Всероссийского конкурса на звание "Лучший работник учреждений социального обслуживания"	17,6	17,6	14,6	82,7	82,7	-3,0
Основное мероприятие "Совершенствование системы социального обслуживания граждан"	0,0	85,3	79,2	-	92,9	-6,1
Подпрограмма "Обеспечение государственной поддержки семей, имеющих детей"	520 857,4	521 779,2	517 438,6	99,3	99,2	-4 340,6
Основное мероприятие "Оказание мер государственной поддержки в связи с беременностью и родами, а также гражданам, имеющим детей"	84 688,8	82 102,2	81 116,8	95,8	98,8	-985,4
Основное мероприятие "Обеспечение выплаты пособий по уходу за ребенком гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний"	38,3	30,1	29,1	75,8	96,5	-1,1
Основное мероприятие "Обеспечение выплаты ежемесячных пособий и пособий (компенсаций) на проведение летнего оздоровительного отдыха детям погибших (умерших) военнослужащих и сотрудников некоторых федеральных органов государственной власти"	1 287,8	1 213,5	1 210,7	94,0	99,8	-2,8
Основное мероприятие "Оказание социальной поддержки многодетным семьям"	6,6	6,6	3,5	53,0	53,0	-3,1
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа указанной категории детей, а также гражданам, желающим взять детей на воспитание в семью"	18 472,9	18 914,0	18 301,3	99,1	96,8	-612,7
Основное мероприятие "Оказание поддержки детям, оказавшимся в трудной жизненной ситуации"	855,0	855,0	855,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Финансовая поддержка семей при рождении детей"	415 508,0	418 657,8	415 922,2	100,1	99,3	-2 735,6
Подпрограмма "Повышение эффективности государственной поддержки социально ориентированных некоммерческих организаций"	1 533,9	1 533,9	1 533,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Оказание государственной поддержки общественным и иным некоммерческим организациям"	1 519,7	1 519,7	1 519,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Организация статистических обследований и переписей"	3,6	3,6	3,6	99,9	99,9	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности Комитета ветеранов подразделений особого риска Российской Федерации"	10,6	10,6	10,6	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Старшее поколение"	9 847,3	10 207,2	10 000,2	101,6	98,0	-207,0
Основное мероприятие "Софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы организаций социального обслуживания населения и оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам"	915,7	915,7	915,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Оказание мер социальной поддержки пенсионерам в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях"	4 217,0	4 339,4	4 339,4	102,9	100,0	0,0
Федеральный проект "Старшее поколение"	4 714,6	4 952,1	4 745,1	100,6	95,8	-207,0
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации государственной программы Российской Федерации "Социальная поддержка граждан"	13,8	13,8	12,7	91,6	91,6	-1,2
Основное мероприятие "Научно-методическое и материальное обеспечение государственной политики в сфере социальной поддержки населения"	5,9	5,9	5,1	85,6	85,6	-0,9
Основное мероприятие "Развитие международного сотрудничества в сфере социальной поддержки граждан"	7,9	7,9	7,6	96,0	96,0	-0,3

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным направлениям данной программы в основном обусловлен следующими причинами:

заявительный характер выплат пособий и компенсаций, а также уменьшение численности получателей выплат по сравнению с запланированной;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

курсовая разница.

В рамках данной государственной программы в 2019 году осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

04. Государственная программа "Доступная среда"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Доступная среда" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 53 799,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 67

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
53 799,2	54 341,9	(+) 46,5	(+) 46,5	-	54 388,5	(+) 589,2

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 589,2 млн. рублей, в том числе:

(+) 635,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 92,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 46,5 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 54 388,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 54 388,5 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 54 056,4 млн. рублей или 99,4% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Доступная среда" составили межбюджетные трансферты бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 20

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Доступная среда"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Доступная среда" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 68

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Доступная среда"	54 341,9	54 388,5	54 056,4	99,5	99,4	-332,0
Подпрограмма "Обеспечение условий доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения"	1 087,0	1 087,0	1 081,7	99,5	99,5	-5,3
Основное мероприятие "Нормативно-правовое и организационно-методическое обеспечение реализации мероприятий в области формирования доступной среды"	38,0	38,0	36,9	97,2	97,2	-1,1
Основное мероприятие "Содействие реализации мероприятий субъектов Российской Федерации в сфере обеспечения доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения"	694,9	694,9	690,9	99,4	99,4	-4,0
Основное мероприятие "Обеспечение информационной доступности для инвалидов"	349,7	349,7	349,5	99,9	99,9	-0,2
Основное мероприятие "Организация социологических исследований и общественно-просветительских кампаний в сфере формирования доступной среды для инвалидов и других маломобильных групп населения"	4,4	4,4	4,4	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Совершенствование системы комплексной реабилитации и абилитации инвалидов"	35 145,4	35 156,7	35 068,7	99,8	99,7	-87,9
Основное мероприятие "Нормативно-правовое и организационно-методическое обеспечение реализации мероприятий, направленных на совершенствование комплексной реабилитации и абилитации инвалидов"	227,2	227,2	224,9	99,0	99,0	-2,3
Основное мероприятие "Предоставление государственных гарантий инвалидам"	32 575,7	32 575,7	32 509,1	99,8	99,8	-66,6
Основное мероприятие "Повышение квалификации специалистов в сфере реабилитации и абилитации инвалидов"	10,6	10,6	10,5	98,4	98,4	-0,2
Основное мероприятие "Оказание государственной поддержки общественным организациям инвалидов и иным некоммерческим организациям"	1 828,4	1 839,6	1 828,4	100,0	99,4	-11,2
Основное мероприятие "Содействие реализации мероприятий субъектов Российской Федерации в сфере реабилитации и абилитации инвалидов"	503,5	503,5	495,9	98,5	98,5	-7,6
Подпрограмма "Совершенствование государственной системы медико-социальной экспертизы"	18 109,5	18 144,8	17 905,9	98,9	98,7	-238,8
Основное мероприятие "Совершенствование организации и проведения медико-социальной экспертизы"	16,9	15,5	15,5	92,1	100,0	0,0
Основное мероприятие "Повышение квалификации специалистов учреждений медико-социальной экспертизы"	87,0	87,0	87,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности учреждений медико-социальной экспертизы"	18 005,6	18 042,3	17 803,4	98,9	98,7	-238,8

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

заявительный характер выплат пособий и компенсаций;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ;

поэтапная оплата работ, в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур.

05. Государственная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 191 066,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 69

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
191 066,8	195 043,7	(+) 22 667,3	(+) 22 447,3	(+) 220,0	217 711,0	(+) 26 644,2

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 26 644,2 млн. рублей, в том числе:

(+) 15 467,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 11 490,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 26 513,8 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789), из них:

(+) 14 939,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету Иркутской области на финансовое обеспечение реализации мер социальной поддержки граждан, жилые помещения которых утрачены или повреждены в результате наводнения, вызванного сильными дождями, прошедшими в июне 2019 года на территории Иркутской области (распоряжения Правительства Российской Федерации от 18 июля 2019 г. N 1566-р, от 16 ноября 2019 г. N 2720-р, от 21 декабря 2019 г. N 3111-р);

(+) 6 000,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление акционерному обществу "ДОМ.РФ" субсидий на возмещение недополученных доходов и затрат в связи с реализацией мер государственной поддержки семей, имеющих детей, в целях создания условий для погашения обязательств по ипотечным жилищным кредитам (займам) (распоряжение Правительства Российской Федерации от 11 декабря 2019 г. N 2978-р);

(-) 2 602,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Экология" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(-) 1 851,9 млн. рублей - изменения, вносимые в случае увеличения бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации, в связи с отсутствием соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации), из них;

(-) 1 554,3 млн. рублей - предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности субъектов Российской Федерации (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

(-) 294,0 млн. рублей - предоставление субсидий на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения, на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей, на компенсацию отдельным категориям граждан оплаты взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме (распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2018 г. N 548-р);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного распоряжения Правительства РФ следует читать как "28 марта 2019 г."

(+) 376,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 220,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 11,3 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 217 711,0 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 217 711,0 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 195 093,4 млн. рублей или 89,6% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 21

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 70

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"	195 043,7	217 711,0	195 093,4	100,03	89,6	-22 617,6
Подпрограмма "Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан России"	100 810,1	124 143,1	116 248,0	115,3	93,6	-7 895,1
Основное мероприятие "Восстановление и (или) проведение капитального ремонта жилищного фонда (переселение граждан из жилищного фонда), поврежденного (признанного непригодным для проживания) вследствие чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера"	0,0	137,0	137,0	-	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Оказание государственной поддержки гражданам в обеспечении жильем и оплате жилищно-коммунальных услуг"	39 050,0	62 246,1	57 358,0	в 1,5 раза	92,1	-4 888,1
Федеральный проект "Жилье"	23 460,1	23 460,1	21 963,7	93,6	93,6	-1 496,4
Федеральный проект "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда"	35 400,0	35 400,0	35 400,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Финансовая поддержка семей при рождении детей"	2 900,0	2 900,0	1 389,4	47,9	47,9	-1 510,6
Подпрограмма "Создание условий для обеспечения качественными услугами жилищно-коммунального хозяйства граждан России"	93 092,1	92 174,9	77 604,7	83,4	84,2	-14 570,2
Основное мероприятие "Содействие обустройству мест массового отдыха населения (городских парков)"	0,0	2,7	2,5	-	92,8	-0,2
Основное мероприятие "Обеспечение проведения XXIX Всемирной зимней универсиады 2019 года в г. Красноярске"	0,0	7,1	7,1	-	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Поддержка модернизации коммунальной и инженерной инфраструктуры субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)"	27 287,8	28 894,0	24 521,4	89,9	84,9	-4 372,6
Федеральный проект "Информационная инфраструктура"	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Формирование комфортной городской среды"	46 420,0	46 420,0	41 400,7	89,2	89,2	-5 019,3
Федеральный проект "Чистая вода"	5 000,0	4 990,1	3 546,8	70,9	71,1	-1 443,3
Федеральный проект "Оздоровление Волги"	14 284,3	11 681,5	7 962,2	55,7	68,2	-3 719,4
Приоритетный проект "Формирование комфортной городской среды"	0,0	79,5	64,0	-	80,5	-15,5
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы"	1 141,5	1 393,0	1 240,7	108,7	89,1	-152,3
Основное мероприятие "Обеспечение функций центрального аппарата Минстроя России"	824,7	1 056,0	907,3	110,0	85,9	-148,7
Основное мероприятие "Обеспечение устойчивого развития жилищного сектора и инфраструктуры населенных пунктов (Программа ООН "ХАБИТАТ")"	26,3	26,3	25,7	97,7	97,7	-0,6
Основное мероприятие "Обеспечение государственных функций по текущему управлению реализацией государственной программы"	199,5	219,7	216,7	108,6	98,6	-3,0
Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	91,0	91,0	91,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

экономия средств по результатам конкурсных процедур при заключении муниципальных контрактов, признание несостоявшимися ряда аукционов, а также экономия, сложившаяся при заключении соглашений с органами государственной власти субъектов Российской Федерации;

фактическая потребность и спрос граждан Российской Федерации, имеющих детей, на получение жилищных (ипотечных) кредитов (займов) в рамках программы субсидирования;

несвоевременное предоставление документов на оплату и отказы граждан от получения единовременной выплаты в целях получения жилого помещения;

позднее заключение договоров с подрядными организациями, корректировка проектно-сметной документации, задержка поставки оборудования, отставание от графика производства работ, а также несвоевременная разработка в отдельных субъектах Российской Федерации проектно-сметной документации;

предоставление субсидий российским кредитным организациям и акционерному обществу "ДОМ.РФ" на возмещение недополученных доходов по выданным (приобретенным) жилищным (ипотечным) кредитам (займам), предоставленным гражданам Российской Федерации, имеющим детей осуществляется под фактическую потребность;

заявительный характер выплат пособий и компенсаций;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ, поэтапная оплата в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов.

В рамках мероприятия по стимулированию программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации за счет поддержки проектов жилищного строительства в 2019 году введено 7,2 млн. кв. м жилья в новых микрорайонах жилой застройки, что составляет 114% от запланированного показателя и 92% относительно показателя 2018 года (8,0 млн. кв. м).

В рамках мероприятия по обеспечению жильем молодых семей 16,0 тыс. семей получили свидетельства о праве на получение социальной выплаты.

Обеспечены жильем 15,4 тыс. граждан, перед которыми федеральным законодательством установлены государственные обязательства по обеспечению жильем.

С использованием средств федеральной поддержки благоустроены 7,1 тыс. общественных территорий (141% от планового показателя - 5,0 тыс. территорий), что на 73,7% выше показателей 2018 года. Кроме того, дополнительно благоустроено 14,9 тыс. дворовых территорий.

Сформирован и опубликован индекс качества городской среды за 2018 год для 1 114 городов Российской Федерации. Среднее значение индекса качества городской среды по Российской Федерацией составило 163 балла. Доля городов с благоприятной средой составила 23,5%, а количество городов с благоприятной городской средой - 262.

Доля граждан, принявших участие в решении вопросов развития городской среды от общего количества граждан в возрасте от 14 лет, проживающих в муниципальных образованиях, на территории которых реализуются проекты по созданию комфортной городской среды, составила 10,5%, что на 1,5% превышает плановый показатель.

В сфере ипотечного жилищного кредитования реализован комплекс мер, обеспечивших поддержку граждан по следующим направлениям:

- субсидирование процентной ставки по ипотечным жилищным кредитам до 6% для семей с двумя и более детьми (по итогам года 42 726 семей получили льготные кредиты, профинансировано строительство порядка 1,6 млн. кв. метров жилья в новостройках);

- выплата в размере 450 тыс. рублей на цели погашения обязательств по ипотечным кредитам семьям при рождении у них после 1 января 2019 года третьего ребенка или последующих детей (по итогам года выплата осуществлена 22 921 семье).

В рамках мероприятий федерального проекта "Чистая вода" проведена оценка состояния всех систем водоснабжения страны, разработана методика оценки повышения качества питьевой воды, утвержден справочник перспективных технологий водоподготовки с использованием технологий, разработанных организациями оборонно-промышленного комплекса с учетом оценки риска здоровью населения.

83 субъектами Российской Федерации, участниками федерального проекта "Чистая вода", утверждены региональные программы, которыми предусмотрено строительство (реконструкция) 2 188 объектов.

В эксплуатацию введено 59 объектов капитального строительства (вместо запланированных при разработке паспорта федерального проекта 8 объектов), начата реализация 49 переходящих объектов.

В рамках мероприятий федерального проекта "Оздоровление Волги" составлен перечень предприятий-крупнейших загрязнителей на основе отчетов организаций по форме 2-ТП (водхоз), определены мероприятия по строительству и модернизации очистных сооружений на территории всей реки Волги, которые должны быть реализованы на территории 16 регионов в 63 муниципалитетах.

Субъектами Российской Федерации, участниками федерального проекта "Оздоровление Волги", утверждены региональные программы по строительству и реконструкции (модернизации) очистных сооружений централизованных систем водоотведения, которыми предусмотрено строительство (реконструкция) 229 объектов.

В эксплуатацию введено 3 объекта капитального строительства (при плане - 0 объектов), начата реализация 40 переходящих объектов.

В рамках данной государственной программы в 2019 году осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Жилье и городская среда", "Экология", "Цифровая экономика" и "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

07. Государственная программа "Содействие занятости населения"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Содействие занятости населения" на 2019 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 65 510,7 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 71

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
65 510,7	64 535,3	(+) 501,3	(-) 138,5	(+) 639,8	65 036,5	(-) 474,2

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 474,2 млн. рублей, в том числе:

(+) 1,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 976,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 639,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 235,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами (результатами реализации федеральных проектов) национального проекта "Демография" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 66,9 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 30,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на оказание разовой финансовой помощи в виде предоставления субсидии бюджету Иркутской области в целях софинансирования расходных обязательств Иркутской области, возникающих при реализации дополнительных мероприятий в сфере занятости населения, направленных на снижение напряженности на рынке труда (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 августа 2019 г. N 1899-р);

(+) 0,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 65 036,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 65 036,5 млн. рублей 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 63 657,9 млн. рублей или 97,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Содействие занятости населения" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 22

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Содействие занятости населения"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Содействие занятости населения" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 72

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Содействие занятости населения"	64 535,3	65 036,5	63 657,9	98,6	97,9	-1 378,6
Подпрограмма "Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан"	60 291,5	60 119,0	59 003,2	97,9	98,1	-1 115,8
Основное мероприятие "Реализация мероприятий активной политики занятости населения, включая мероприятия по развитию трудовой мобильности"	582,7	645,9	588,2	100,9	91,1	-57,7
Основное мероприятие "Мониторинг состояния рынка труда"	2,3	2,3	2,1	90,2	90,2	-0,2
Основное мероприятие "Социальные выплаты безработным гражданам и оптимизация критериев назначения и размеров пособия по безработице"	52 432,6	52 432,6	52 346,3	99,8	99,8	-86,4
Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	108,7	108,7	108,7	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Поддержка занятости и повышение эффективности рынка труда для обеспечения роста производительности труда"	2 165,2	2 165,2	1 852,5	85,6	85,6	-312,7
Федеральный проект "Старшее поколение"	5 000,0	4 764,3	4 105,5	82,1	86,2	-658,8
Подпрограмма "Развитие институтов рынка труда"	4 181,4	4 855,1	4 592,3	109,8	94,6	-262,8
Основное мероприятие "Создание условий для улучшения качества рабочей силы и развития ее профессиональной мобильности"	456,0	456,0	456,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие социального партнерства"	771,2	771,2	763,9	99,1	99,1	-7,3
Основное мероприятие "Надзор и контроль в сфере труда и занятости"	2 856,9	3 530,6	3 275,1	114,6	92,8	-255,4
Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	19,8	19,8	19,8	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Информационная безопасность"	10,0	10,0	10,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Молодые профессионалы (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)"	67,5	67,5	67,5	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Безопасный труд"	62,4	62,4	62,4	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Разработка и внедрение предупредительной модели управления охраной труда"	32,6	32,6	32,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Модернизация инструментов государственного управления охраной труда"	29,9	29,9	29,9	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

заявительный характер выплаты пособий и компенсаций;

оплата работ, услуг "по факту" выполненных работ в соответствии с заключенными государственными контрактами;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национальных проектов "Производительность труда и поддержка занятости", "Цифровая экономика", "Образование" и "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

11. Государственная программа "Развитие культуры и туризма"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие культуры и туризма" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 128 224,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 73

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
128 224,8	127 815,9	(+) 13 260,7	(+) 12 993,2	(+) 267,5	141 076,6	(+) 12 851,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 12 851,7 млн. рублей, в том числе:

(-) 38,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 370,0 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 11 309,6 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 558,1 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789), из них:

(+) 1 200,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии на поддержку кинематографии (распоряжения Правительства Российской Федерации от 18 мая 2019 г. N 970-р, от 30 июля 2019 г. N 1687-р);

(+) 267,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 155,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

(+) 150,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление бюджету г. Санкт-Петербурга иного межбюджетного трансферта в целях частичной компенсации затрат на создание новой экспозиции в Санкт-Петербургском государственном бюджетном учреждении культуры "Государственный мемориальный музей обороны и блокады Ленинграда" (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Президента Российской Федерации от 27 января 2019 г. N 20-рп);

(+) 88,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 22,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 21,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2019 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 141 076,6 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 80,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 140 996,1 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 123 536,3 млн. рублей или 87,6% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие культуры и туризма" составили субсидии бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 23

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие культуры и туризма"

В разрезе подпрограмм и основных направлений исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие культуры и туризма" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 74

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие культуры и туризма"	127 815,9	141 076,6	123 536,3	96,7	87,6	-17 540,3
Подпрограмма "Наследие"	49 687,4	54 597,0	43 565,8	87,7	79,8	-11 031,2
Основное мероприятие "Сохранение, использование, популяризация исторического и культурного наследия"	5 788,7	5 983,8	4 476,9	77,3	74,8	-1 506,9
Основное мероприятие "Развитие библиотечного дела"	5 768,5	5 768,5	5 767,4	100,0	99,99	-1,1
Основное мероприятие "Развитие музейного дела"	35 940,1	40 494,6	30 971,5	86,2	76,5	-9 523,1
Федеральный проект "Культурная среда"	1 110,0	1 270,0	1 270,0	114,4	100,0	0,0
Федеральный проект "Творческие люди"	1 000,0	1 000,0	1 000,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Цифровая культура"	80,0	80,0	80,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Искусство"	58 627,4	66 083,8	61 206,4	104,4	92,6	-4 877,4
Основное мероприятие "Сохранение и развитие исполнительских искусств"	27 073,5	29 720,6	26 807,4	99,0	90,2	-2 913,2
Основное мероприятие "Сохранение и развитие кинематографии"	12 138,6	13 338,6	13 338,6	109,9	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка творческих инициатив населения, а также выдающихся деятелей, организаций в сфере культуры, творческих союзов"	6 808,5	6 809,7	6 806,0	100,0	99,9	-3,8
Основное мероприятие "Организация и проведение мероприятий, а также работ по строительству, реконструкции, реставрации, посвященных значимым событиям российской культуры"	8 530,8	12 616,5	10 656,4	в 1,3 раза	84,5	-1 960,1
Федеральный проект "Культурная среда"	1 576,0	1 576,0	1 576,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Творческие люди"	2 500,0	2 022,5	2 022,0	80,9	99,99	-0,5
Подпрограмма "Туризм"	6 931,9	7 042,1	5 650,5	81,5	80,2	-1 391,6
Основное мероприятие "Развитие внутреннего туризма"	6 089,0	6 197,2	5 101,6	83,8	82,3	-1 095,7
Основное мероприятие "Развитие международного туризма"	21,7	23,6	23,1	106,8	98,0	-0,5
Федеральный проект "Экспорт услуг"	821,3	821,3	525,9	64,0	64,0	-295,4
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации государственной программы Российской Федерации "Развитие культуры и туризма"	12 569,2	13 353,7	13 113,6	104,3	98,2	-240,1
Основное мероприятие "Развитие инфраструктуры и системы управления в сфере культуры и туризма"	1 989,0	2 405,4	2 305,1	115,9	95,8	-100,3
Основное мероприятие "Развитие фундаментальных и прикладных исследований в сфере культуры и туризма"	669,4	669,4	669,4	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка мероприятий субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в сфере культуры"	3 205,0	3 255,5	3 253,3	101,5	99,9	-2,2
Федеральный проект "Культурная среда"	5 555,8	5 873,4	5 735,8	103,2	97,7	-137,6
Федеральный проект "Творческие люди"	850,0	850,0	850,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Цифровая культура"	300,0	300,0	300,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

несвоевременное исполнение обязательств подрядными организациями, отставание от графика проведения работ (по объекту "Строительство музейного комплекса Третьяковской галереи"), срыв сроков поставки оборудования (по объектам ГМИИ имени А.С. Пушкина), а также позднее заключение государственного контракта на проведение строительных работ (по объекту Гостиница "Преображенская" (Соловки);

специфичность работ по реставрации объектов культурного наследия и связанная с этим необходимость корректировки проектной документации, а также неисполнение подрядчиками обязательств и необходимость расторжения контрактов и проведения новых конкурсных процедур, претензионной и судебной работы;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

экономия по итогам проведения конкурсных процедур.

курсовая разница.

В рамках данной государственной программы осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Культура" и "Международная кооперация и экспорт".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

12. Государственная программа "Охрана окружающей среды"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Охрана окружающей среды" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 58 254,0 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 75

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
58 254,0	58 132,4	(-) 1 254,0	(-) 2 171,0	(+) 917,0	56 878,4	(-) 1 375,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 1 375,5 млн. рублей, в том числе:

(+) 144,3 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 265,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 3 821,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде, а также на введение в промышленную эксплуатацию мощностей по обработке твердых коммунальных отходов и мощностей по утилизации отходов и фракций после обработки твердых коммунальных отходов в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 868,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования в целях организации и проведения в 2019 году научных исследований "Трансарктика-2019" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 23 февраля 2019 г. N 276-р);

(+) 917,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 395,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 240,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между результатами реализации федеральных проектов национального проекта "Экология" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 136,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 10,7 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 56 878,4 млн. рублей, лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 56 755,9 млн. рублей или 99,8% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 43 204,2 млн. рублей или 76,0% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Охрана окружающей среды" составили субсидии бюджетным учреждениям и иным некоммерческим организациям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 24

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Охрана окружающей среды"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Охрана окружающей среды" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 76

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Охрана окружающей среды"	58 132,4	56 878,4	43 204,2	74,3	76,0	-13 674,2
Подпрограмма "Регулирование качества окружающей среды"	28 889,8	26 998,9	15 368,8	53,2	56,9	-11 630,1
Основное мероприятие "Нормативно-правовое, методическое и информационно-аналитическое обеспечение регулирования в области охраны окружающей среды"	160,7	160,7	160,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Выполнение международных обязательств в области охраны окружающей среды"	1 176,5	1 176,5	1 172,6	99,7	99,7	-3,9
Основное мероприятие "Организация и проведение комплексного государственного экологического надзора, разрешительной и лицензионной деятельности в части ограничения негативного техногенного воздействия на окружающую среду и экологической экспертизы"	4 059,6	4 855,4	4 651,1	114,6	95,8	-204,3
Основное мероприятие "Реализация отдельных проектов по ликвидации накопленного вреда окружающей среде"	0,0	395,0	0,0	-	0,0	-395,0
Федеральный проект "Чистая страна"	6 771,0	6 771,0	6 488,1	95,8	95,8	-282,8
Федеральный проект "Комплексная система обращения с твердыми коммунальными отходами"	3 813,8	11 368,6	624,5	16,4	5,5	-10 744,1
Федеральный проект "Чистый воздух"	12 748,2	2 111,6	2 111,6	16,6	100,0	0,0
Федеральный проект "Оздоровление Волги"	160,1	160,1	160,1	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Биологическое разнообразие России"	8 903,5	8 406,9	7 976,2	89,6	94,9	-430,6
Основное мероприятие "Нормативно-правовое, методическое и информационно-аналитическое обеспечение деятельности в сфере сохранения и восстановления биологического разнообразия"	171,1	174,5	161,7	94,5	92,7	-12,7
Основное мероприятие "Выполнение международных обязательств в сфере сохранения и восстановления биологического разнообразия"	72,6	72,6	64,3	88,6	88,6	-8,3
Основное мероприятие "Функционирование и развитие системы особо охраняемых природных территорий федерального значения, сохранение биоразнообразия и регулирование использования объектов животного мира"	7 566,7	7 566,7	7 565,3	99,98	99,98	-1,4
Федеральный проект "Сохранение биологического разнообразия и развитие экологического туризма"	1 093,1	593,1	185,0	16,9	31,2	-408,1
Подпрограмма "Гидрометеорология и мониторинг окружающей среды"	14 817,8	14 946,4	14 930,4	100,8	99,9	-16,0
Основное мероприятие "Обеспечение функционирования и развития государственной наблюдательной сети, системы получения, сбора и распространения информации в области гидрометеорологии и смежных с ней областях"	11 272,6	11 272,6	11 272,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Исследования и разработка методов и технологий в сфере гидрометеорологии и мониторинга окружающей среды"	1 712,8	1 749,8	1 749,8	102,2	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения государственных функций в сфере гидрометеорологии и мониторинга окружающей среды и смежных с ней областях"	243,0	334,6	328,1	в 1,4 раза	98,1	-6,5
Основное мероприятие "Выполнение международных обязательств в сфере гидрометеорологии и мониторинга окружающей среды и иное международное сотрудничество"	1 589,4	1 589,4	1 579,9	99,4	99,4	-9,5
Подпрограмма "Организация и обеспечение работ и научных исследований в Арктике и Антарктике"	1 730,9	2 599,7	2 599,7	в 1,5 раза	100,0	0,0
Основное мероприятие "Организация и проведение комплексных исследований и работ в Арктике и Антарктике"	1 730,9	2 599,7	2 599,7	в 1,5 раза	100,0	0,0
ФЦП "Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы"	3 790,4	3 926,7	2 329,1	61,4	59,3	-1 597,5
ФЦП "Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы"	0,0	0,4	0,0	-	0,0	-0,4
Федеральный проект "Сохранение озера Байкал"	3 790,4	3 926,3	2 329,1	61,4	59,3	-1 597,2

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

позднее утверждение Правил предоставления из федерального бюджета субсидии в виде имущественного взноса Российской Федерации в публично-правовую компанию по формированию комплексной системы обращения с твердыми коммунальными отходами "Российский экологический оператор" (постановление Правительства Российской Федерации от 20 декабря 2019 г. N 1727);

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

оплата работ в соответствии с графиком в рамках заключенных соглашений о предоставлении субсидии бюджетным учреждениям;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках данной государственной программы осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Экология".

Информация об исполнении расходов на реализацию национального проекта представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

13. Государственная программа "Развитие физической культуры и спорта"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие физической культуры и спорта" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 57 897,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 77

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
57 897,2	62 198,1	(+) 23 639,0	(+) 23 431,4	(+) 207,7	85 837,2	(+) 27 939,9

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 27 939,9 млн. рублей, в том числе:

(+) 3 281,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 1 019,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ:

(+) 15 163,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в строительство стадионов в городах Волгограде, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Калининграде, Самаре и Саранске, а также для предоставления субсидии из федерального бюджета бюджетам Иркутской области на оказание разовой финансовой помощи в целях софинансирования капитальных вложений в объект государственной собственности (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 22 июля 2019 г. N 1632-р, от 14 сентября 2019 г. N 2079-р);

(+) 4 138,9 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 386,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 372,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 649,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 347,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии Общероссийской общественной организации "Федерация бокса России" для возмещения произведенных этой организацией затрат (2018 - 2019 годы), связанных с оплатой взноса в Международную ассоциацию любительского бокса за право проведения в 2019 году чемпионата мира по боксу среди мужчин в г. Екатеринбурге и чемпионата мира по боксу среди женщин в г. Улан-Удэ, ФГБУ "Центр спортивной подготовки сборных команд России" в целях обеспечения выплат денежного вознаграждения (премии) российским спортсменам, тренерам и специалистам по итогам выступлений на XXIX Всемирной зимней универсиаде 2019 года в г. Красноярске (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 23 февраля 2019 г. N 272-р, от 20 мая 2019 г. N 983-р);

(-) 335,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на создание и модернизацию объектов спортивной инфраструктуры региональной собственности для занятий физической культурой и спортом в связи с отсутствием соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2019 г N 2249-р);

(+) 212,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджету Красноярского края на компенсацию затрат (возмещение расходов), понесенных в 2018 году на увеличение уставного капитала акционерного общества "КрасАвиаПорт" и бюджету Республики Ингушетия на проведение капитального ремонта здания ГБУ "Республиканская спортивная школа "Сурхо" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2019 г. N 820-р, от 23 мая 2019 г. N 1022-р);

(+) 285,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии автономной некоммерческой организации "УЕФА Евро 2020" для подготовки и проведения на территории Российской Федерации матчей финального турнира чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 в г. Санкт-Петербурге и иных мероприятий UEFA 2020 (пункт 11 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 октября 2019 г. N 2440-р);

(+) 210,5 млн. рублей - реализация мероприятий за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(+) 192,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 15,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на компенсационные выплаты работникам федеральных государственных органов при сокращении численности указанных работников (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 декабря 2019 г. N 2931-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 85 837,2 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 1 972,8 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 83 864,4 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 78 195,7 млн. рублей или 91,1% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие физической культуры и спорта" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 25

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие физической культуры и спорта"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие физической культуры и спорта" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 78

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие физической культуры и спорта"	62 198,1	85 837,2	78 195,7	125,7	91,1	-7 641,5
Подпрограмма "Развитие физической культуры и массового спорта"	10 238,6	11 136,6	9 999,4	97,7	89,8	-1 137,2
Основное мероприятие "Совершенствование спортивной инфраструктуры и материально-технической базы для занятий физической культурой и массовым спортом, в том числе на территории Дальнего Востока"	173,5	1 359,6	1 024,1	в 5,9 раза	75,3	-335,5
Основное мероприятие "Организация и проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в сфере физической культуры и массового спорта"	12,0	12,0	12,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	10 053,1	9 764,9	8 963,3	89,2	91,8	-801,6
Подпрограмма "Развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва"	30 728,4	32 373,5	30 863,1	100,4	95,3	-1 510,4
Основное мероприятие "Проведение спортивных мероприятий, обеспечение подготовки спортсменов высокого класса, материально-техническое обеспечение спортивных сборных команд Российской Федерации"	21 403,9	21 961,4	21 773,6	101,7	99,1	-187,8
Основное мероприятие "Развитие системы подготовки спортивного резерва"	0,0	12,9	12,9	-	100,0	0,0
Основное мероприятие "Антидопинговое обеспечение спортивных сборных команд Российской Федерации"	690,9	692,1	687,3	99,5	99,3	-4,8
Основное мероприятие "Подготовка и проведение особо значимых международных спортивных мероприятий, проводимых на территории Российской Федерации"	3 540,5	4 636,9	4 227,2	119,4	91,2	-409,7
Основное мероприятие "Научно-методическое и информационно-аналитическое обеспечение подготовки спортсменов высокого класса, спортивных сборных команд Российской Федерации и спортивного резерва"	177,8	177,8	177,8	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Организация и проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в сфере спорта высших достижений"	415,2	415,2	415,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Совершенствование спортивной инфраструктуры для подготовки сборных команд Российской Федерации"	1 537,3	1 537,3	631,7	41,1	41,1	-905,5
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	2 962,9	2 939,9	2 937,4	99,1	99,9	-2,5
Подпрограмма "Подготовка и проведение Чемпионата мира по футболу ФИФА 2018 года и Кубка конфедераций ФИФА 2017 года в Российской Федерации"	320,7	17 940,9	16 280,5	в 50,8 раза	90,7	-1 660,4
Основное мероприятие "Развитие спортивной инфраструктуры для проведения Чемпионата мира по футболу ФИФА 2018 года и Кубка конфедераций ФИФА 2017 года"	320,7	17 940,9	16 280,5	в 50,8 раз	90,7	-1 660,4
Подпрограмма "Управление развитием отрасли физической культуры и спорта"	1 180,0	2 037,3	1 618,3	в 1,4 раза	79,4	-419,1
Основное мероприятие "Реализация государственной политики в сфере физической культуры и спорта"	940,9	1 785,7	1 401,5	в 1,5 раза	78,5	-384,2
Основное мероприятие "Развитие международного спортивного сотрудничества"	197,4	209,8	198,1	100,4	94,4	-11,7
Основное мероприятие "Внедрение современных информационно-коммуникационных технологий в сферу физической культуры и спорта"	41,7	41,9	18,6	44,7	44,5	-23,2
ФЦП "Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2016 - 2020 годы"	10 505,0	10 970,3	8 502,9	80,9	77,5	-2 467,3
Иные мероприятия ФЦП	3 116,1	3 606,0	2 341,0	75,1	64,9	-1 265,0
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	7 388,9	7 364,3	6 162,0	83,4	83,7	-1 202,3
Подпрограмма "Развитие хоккея в Российской Федерации"	3 369,1	5 522,3	5 473,2	в 1,6 раза	99,1	-49,0
Основное мероприятие "Совершенствование спортивной инфраструктуры и материально-технической базы для развития хоккея"	300,0	2 453,2	2 439,2	в 8,1 раза	99,4	-14,0
Основное мероприятие "Организация и проведение физкультурных, спортивных и тренировочных мероприятий по хоккею"	440,0	440,0	437,5	99,4	99,4	-2,5
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	2 629,1	2 629,1	2 596,5	98,8	98,8	-32,6
Подпрограмма "Развитие футбола в Российской Федерации"	5 856,3	5 856,3	5 458,2	93,2	93,2	-398,1
Основное мероприятие "Развитие и модернизация инфраструктуры и материально-технической базы для развития футбола"	3 906,8	3 906,8	3 558,4	91,1	91,1	-348,4
Основное мероприятие "Развитие детско-юношеского и женского футбола"	29,5	29,5	29,3	99,2	99,2	-0,2
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	1 920,0	1 920,0	1 870,6	97,4	97,4	-49,4

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

поздние сроки заключения договоров (соглашений) из-за длительности проведения конкурсных процедур по выбору подрядных организаций на право проведения работ по строительству объектов государственной собственности субъектов Российской Федерации (муниципальной собственности), а также перенос сроков завершения строительства объектов капитального строительства государственной собственности Российской Федерации на 2020 год в связи с поздним заключением государственных контрактов;

несвоевременность представления исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) документов для расчетов;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

перечисление международных взносов согласно законодательству;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национального проекта представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

46. Государственная программа "Реализация государственной национальной политики"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Реализация государственной национальной политики" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 2 378,5 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 79

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
2 378,5	2 364,0	(+) 834,2	(+) 792,7	(+) 41,5	3 198,2	(+) 819,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 819,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 11,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 26,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ:

(+) 804,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 41,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 18,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменениями, вносимыми в случае перераспределения бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств федерального бюджета (за исключением бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию государственной программы вооружения), в пределах 10 процентов объема указанных бюджетных ассигнований (пункты 7.2 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 10,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии бюджету Республики Саха в целях содействия организации проведения в Республике Саха (Якутия) в 2019 году международной конференции высокого уровня "Сохранение языков народов мира и развитие языкового разнообразия в киберпространстве: контекст, политика, практика", приуроченной к Международному году языков коренных народов (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 19 июня 2019 г. N 1324-р);

(-) 4,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на реализацию мероприятий по укреплению единства российской нации и этнокультурному развитию народов России и на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 0,3 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 3 198,2 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 2,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 3 195,7 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 2 520,7 млн. рублей или 78,8% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Реализация государственной национальной политики" составили субсидии бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 26

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Реализация государственной национальной политики"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Реализация государственной национальной политики" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 80

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	Отклонение от уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Реализация государственной национальной политики"	2 364,0	3 198,2	2 520,7	106,6	78,8	-677,5
Подпрограмма "Государственно-общественное партнерство в сфере государственной национальной политики Российской Федерации"	1 119,0	1 923,4	1 263,1	112,9	65,7	-660,3
Основное мероприятие "Обеспечение эффективного взаимодействия органов власти с институтами гражданского общества"	1 055,0	1 859,4	1 199,1	113,7	64,5	-660,3
Основное мероприятие "Реализация мер по развитию потенциала молодежи и его использование в интересах укрепления российской нации, упрочения мира и согласия"	64,0	64,0	64,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Общероссийская гражданская идентичность и этнокультурное развитие народов России"	372,3	369,3	365,2	98,1	98,9	-4,1
Основное мероприятие "Укрепление общероссийской гражданской идентичности"	341,2	338,1	334,3	98,0	98,9	-3,8
Основное мероприятие "Содействие этнокультурному многообразию народов России"	31,1	31,1	30,8	99,0	99,0	-0,3
Подпрограмма "Русский язык и языки народов России"	45,6	56,5	56,5	123,9	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка языков народов России"	45,6	56,5	56,5	123,9	100,0	0,0
Подпрограмма "Коренные малочисленные народы Российской Федерации"	162,8	161,5	160,2	98,4	99,2	-1,3
Основное мероприятие "Сохранение культур и традиционного образа жизни коренных малочисленных народов Российской Федерации"	7,8	7,8	6,9	88,2	88,2	-0,9
Основное мероприятие "Повышение качества жизни коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации"	155,0	153,6	153,2	98,9	99,7	-0,4
Подпрограмма "Социально-культурная адаптация и интеграция мигрантов в Российской Федерации"	37,8	19,2	19,1	50,5	99,4	-0,1
Основное мероприятие "Реализация мер, направленных на социально-культурную адаптацию и интеграцию мигрантов"	37,8	19,2	19,1	50,5	99,4	-0,1
Подпрограмма "Российское казачество"	8,8	8,8	7,8	88,6	88,6	-1,0
Основное мероприятие "Сохранение самобытной казачьей культуры и обеспечение участия российского казачества в воспитании подрастающего поколения в духе патриотизма"	8,8	8,8	7,8	88,6	88,6	-1,0
Подпрограмма "Профилактика экстремизма на национальной и религиозной почве"	435,0	435,0	430,3	98,9	98,9	-4,6
Основное мероприятие "Мониторинг в сфере межнациональных и межконфессиональных отношений"	55,5	55,5	50,9	91,7	91,7	-4,6
Основное мероприятие "Реализация мер по профилактике и предупреждению попыток разжигания расовой, национальной и религиозной розни, ненависти либо вражды"	379,5	379,5	379,5	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы"	182,7	224,5	218,6	119,6	97,4	-5,9
Основное мероприятие "Совершенствование управления реализацией программы, мониторинг реализации государственной программы"	160,7	202,5	196,6	122,3	97,1	-5,9
Основное мероприятие "Развитие кадрового потенциала в сфере реализации государственной национальной политики"	22,0	22,0	22,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

продолжительность получения некоммерческими организациями разрешительной документации, необходимой для реализации мероприятий духовно-просветительского характера;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ в соответствии с заключенными договорами;

экономия по компенсационным выплатам;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур.

Инновационное развитие и модернизация экономики

15. Государственная программа "Экономическое развитие и инновационная экономика"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 144 883,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 81

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
144 883,8	144 728,6	(+) 18 739,7	(+) 5 470,9	(+) 13 268,8	163 468,2	(+) 18 584,4

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 18 584,4 млн. рублей, в том числе:

(+) 506,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 661,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 13 231,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 250,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национальных проектов "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы" и "Цифровая экономика", в том числе между текущим финансовым годом и плановым периодом в пределах общего объема расходов федерального бюджета на соответствующий финансовый год (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 695,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 255,8 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 182,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 100,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии Фонду "Центр стратегических разработок" в целях проведения исследований, направленных на осуществление пространственного развития, и формирования программных документов для создания нового научного и финансово-промышленного центра экономического развития Сибири (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2019 г. N 2204-р);

(+) 37,0 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение оплаты труда научных сотрудников в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" в связи с увеличением численности научных сотрудников (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 654-р);

(-) 14,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей, а также в связи с увеличением подлежащих уплате казенным учреждением сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 163 468,2 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 163 015,2 млн. рублей или 99,7% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 148 576,0 млн. рублей или 90,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Экономическое развитие и инновационная экономика" составили субсидии бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям, а также расходы на выплаты персоналу - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 27

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Экономическое развитие и инновационная экономика"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Экономическое развитие и инновационная экономика" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 82

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Экономическое развитие и инновационная экономика"	144 728,6	163 468,2	148 576,0	102,7	90,9	-14 892,2
Подпрограмма "Инвестиционный климат"	3 240,3	4 935,6	4 913,1	в 1,5 раза	99,5	-22,5
Основное мероприятие "Создание благоприятных условий для привлечения инвестиций в экономику Российской Федерации"	433,9	433,9	428,8	98,8	98,8	-5,2
Основное мероприятие "Государственная поддержка механизма "фабрики" проектного финансирования"	0,1	0,1	0,0	7,3	7,3	0,0
Основное мероприятие "Приоритетная программа "Комплексное развитие моногородов"	2 806,3	4 501,6	4 484,3	в 1,6 раза	99,6	-17,3
Подпрограмма "Развитие малого и среднего предпринимательства"	53 202,3	55 384,9	51 179,5	96,2	92,4	-4 205,4
Основное мероприятие "Федеральная финансовая программа поддержки малого и среднего предпринимательства"	0,0	182,6	116,8	-	64,0	-65,8
Федеральный проект "Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию"	27 965,0	27 082,1	24 666,7	88,2	91,1	-2 415,4
Федеральный проект "Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства"	23 856,3	25 398,2	24 535,1	102,8	96,6	-863,0
Федеральный проект "Популяризация предпринимательства"	1 381,0	2 722,0	1 860,8	в 1,3 раза	68,4	-861,2
Подпрограмма "Государственная регистрация прав, кадастр и картография"	33 637,2	40 522,1	38 295,3	113,8	94,5	-2 226,8
Основное мероприятие "Обеспечение государственного кадастрового учета, государственной регистрации прав и картографии"	30 889,9	37 759,6	36 710,5	118,8	97,2	-1 049,1
Основное мероприятие "Землеустройство и мониторинг состояния и использования земельных ресурсов"	59,0	59,0	59,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие инфраструктуры пространственных данных Российской Федерации"	342,3	357,5	357,5	104,5	100,0	0,0
Федеральный проект "Информационная инфраструктура"	2 346,0	2 346,0	1 168,3	49,8	49,8	-1 177,7
Подпрограмма "Совершенствование системы государственного управления"	748,7	834,7	711,8	95,1	85,3	-122,9
Основное мероприятие "Совершенствование предоставления государственных услуг и исполнения государственных функций"	30,6	30,6	30,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Улучшение регуляторной среды"	15,0	15,0	15,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Формирование единой национальной системы аккредитации"	399,3	485,3	476,1	119,3	98,1	-9,2
Федеральный проект "Нормативное регулирование цифровой среды"	150,5	150,5	73,4	48,8	48,8	-77,0
Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	153,4	153,4	116,6	76,0	76,0	-36,8
Подпрограмма "Стимулирование инноваций"	16 183,7	16 521,5	12 574,7	77,7	76,1	-3 946,8
Основное мероприятие "Поддержка малого инновационного предпринимательства"	4 003,9	4 003,9	4 003,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Проведение исследований в целях инновационного развития экономики"	47,7	53,7	53,7	112,6	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие механизмов правовой охраны и защиты интеллектуальной собственности"	2 897,4	2 979,2	2 972,9	102,6	99,8	-6,3
Основное мероприятие "Содействие развитию современной инновационной инфраструктуры в сфере нанотехнологий, механизмов и инструментов для реализации потенциала наноиндустрии"	150,0	150,0	150,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	4 962,9	5 212,9	1 834,4	37,0	35,2	-3 378,5
Федеральный проект "Системные меры по повышению производительности труда"	200,0	200,0	0,0	0,0	0,0	-200,0
Федеральный проект "Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях"	3 921,8	3 921,8	3 559,8	90,8	90,8	-362,0
Подпрограмма "Развитие антимонопольного и тарифного регулирования, конкуренции и повышение эффективности антимонопольного контроля"	3 217,0	5 417,6	4 207,6	в 1,3 раза	77,7	-1 210,0
Основное мероприятие "Совершенствование контроля за применением антимонопольного законодательства"	3 217,0	5 417,6	4 207,6	в 1,3 раза	77,7	-1 210,0
Подпрограмма "Управленческие кадры"	1 298,0	1 418,2	1 367,9	105,4	96,5	-50,2
Основное мероприятие "Подготовка управленческих кадров для организаций народного хозяйства"	55,3	55,3	51,1	92,4	92,4	-4,2
Основное мероприятие "Организация и проведение обучения по дополнительным профессиональным программам за рубежом, в том числе в рамках взаимных обменов с иностранными государствами на основе конкурсного отбора проектов"	60,3	60,3	60,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Повышение качества и информационно-технологического обеспечения образовательных программ и контроль качества подготовки специалистов"	16,2	16,2	16,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Подготовка управленческих кадров в сфере здравоохранения, образования и культуры"	193,1	193,1	193,1	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Программа развития кадрового управленческого резерва"	120,0	120,0	120,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Профессиональное развитие федеральных государственных гражданских служащих по приоритетным направлениям профессионального развития"	0,0	120,2	120,2	-	100,0	0,0
Федеральный проект "Системные меры по повышению производительности труда"	853,0	853,0	807,0	94,6	94,6	-46,0
Подпрограмма "Совершенствование системы государственного стратегического управления"	942,9	1 054,3	862,1	91,4	81,8	-192,2
Основное мероприятие "Развитие государственного стратегического планирования"	69,9	81,3	80,7	115,4	99,2	-0,6
Основное мероприятие "Реализация механизмов стратегического управления социально-экономическим развитием субъектов Российской Федерации"	0,0	100,0	0,0	-	0,0	-100,0
Основное мероприятие "Научно-аналитическое обеспечение развития стратегического планирования и прогнозирования"	246,6	246,6	246,6	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	626,4	626,4	534,8	85,4	85,4	-91,6
Подпрограмма "Официальная статистика"	17 911,9	22 009,4	20 710,3	115,6	94,1	-1 299,1
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения комплекса работ по реализации Федерального плана статистических работ"	11 468,6	15 566,3	15 457,3	в 1,3 раза	99,3	-108,9
Основное мероприятие "Подготовка, проведение и подведение итогов всероссийских переписей населения (микропереписей)"	4 781,0	4 781,0	3 625,6	75,8	75,8	-1 155,4
Основное мероприятие "Разработка базовых таблиц "затраты - выпуск" и подготовка, проведение и подведение итогов сплошного федерального статистического наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства"	52,2	52,2	52,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Организация системы федеральных статистических наблюдений по социально-демографическим проблемам и мониторинга экономических потерь от смертности, заболеваемости и инвалидизации населения"	717,2	717,1	682,2	95,1	95,1	-34,9
Основное мероприятие "Организация и проведение выборочных обследований отдельных аспектов занятости населения и оплаты труда"	489,6	489,6	477,5	97,5	97,5	-12,1
Основное мероприятие "Развитие системы государственной статистики"	223,3	223,3	270,8	121,3	121,3	47,5
Федеральный проект "Старшее поколение"	180,0	180,0	144,8	80,4	80,4	-35,2
Подпрограмма "Создание и развитие инновационного центра "Сколково"	11 935,9	11 935,9	11 863,6	99,4	99,4	-72,4
Основное мероприятие "Создание и развитие инновационной экосистемы, управление инфраструктурой инновационного центра "Сколково"	6 618,6	6 618,6	6 546,3	98,9	98,9	-72,4
Основное мероприятие "Создание и развитие Сколковского института науки и технологий"	5 317,3	5 317,3	5 317,3	100,0	100,0	0,0
ФЦП "Развитие единой государственной системы регистрации прав и кадастрового учета недвижимости (2014 - 2020 годы)"	2 359,2	3 382,5	1 873,7	79,4	55,4	-1 508,8
Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности"	51,5	51,5	16,4	31,9	31,9	-35,1
Основное мероприятие "Информационное обеспечение государственной политики в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности"	51,5	51,5	16,4	31,9	31,9	-35,1

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ и услуг;

предоставление субсидий юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг "под фактическую потребность";

расторжение государственных контрактов (договоров) на выполнение работ по строительству, оказание услуг по строительному контролю и авторскому надзору за строительством;

несвоевременность представления исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) документов для расчетов;

задержка подрядчиков при исполнении задач по разработке документов, предусмотренных федеральным проектом, преимущественно в части исполнения обязательств по согласованию проектов документов с ключевыми участниками национальной программы - Рабочей группой по нормативному регулированию АНО "Цифровая экономика" и заинтересованными федеральными органами исполнительной власти;

снижение цены государственного контракта на выполнение научно-исследовательской работы по теме "Разработка методического обеспечения автоматизации бизнес-процессов разработки, корректировки, а также осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочный период" по отношению к определенной начальной максимальной цене контракта;

необходимость доработки проектно-сметной документации в ходе выполнения работ по капитальному строительству по ряду объектов в рамках предоставляемой субъекту Российской Федерации субсидии на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства (Смоленская область);

экономия, сложившаяся в результате отбора бизнес-проектов субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в моногородах;

приостановление выплаты субсидии на государственную поддержку предоставления кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке уполномоченными банками в связи со снижением ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации до 6,5 процентов годовых;

отказ отдельных уполномоченных банков от заключения соглашений о предоставлении субсидии на государственную поддержку российских кредитных организаций в целях возмещения недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке, в связи с чем, выдача льготных кредитов не осуществлялась;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национальных проектов "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", "Цифровая экономика Российской Федерации", "Производительность труда и поддержка занятости", "Демография".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

16. Государственная программа "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 313 312,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 83

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
313 312,2	335 292,9	(+) 27 878,4	(+) 25 356,0	(+) 2 522,4	363 171,3	(+) 49 859,1

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 49 859,1 млн. рублей, в том числе:

(+) 17 178,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 4 802,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 15 600,0 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789), из них:

(+) 10 000 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление закупки автомобилей скорой медицинской помощи и школьных автобусов для нужд субъектов Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 2 августа 2019 г. N 1724-р);

(+) 3 000 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий в целях стимулирования реализации по договорам лизинга колесных транспортных средств и продаж автомобилей физическим лицам (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 августа 2019 г. N 1832-р);

(+) 10 476,9 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 405,7 млн. рублей - бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по ликвидации последствий деятельности объектов по хранению химического оружия и объектов по уничтожению химического оружия (пункт 9 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 24 января 2019 г. N 63-р);

(-) 1 442,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Международная кооперация и экспорт" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 721,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 116,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 363 171,3 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 363 171,3 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 357 821,4 млн. рублей или 98,5% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" составили субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 28

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 84

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности"	335 292,9	363 171,3	357 821,4	106,7	98,5	-5 349,9
Подпрограмма "Развитие транспортного и специального машиностроения"	254 141,2	279 700,5	279 196,6	109,9	99,8	-503,9
Основное мероприятие "Развитие автомобилестроения"	226 179,0	249 138,3	248 929,1	110,1	99,9	-209,2
Основное мероприятие "Развитие транспортного машиностроения"	1 500,0	3 600,0	3 592,5	в 2,4 раза	99,8	-7,5
Основное мероприятие "Развитие сельскохозяйственного машиностроения, машиностроения для пищевой и перерабатывающей промышленности"	12 050,0	12 050,0	12 031,7	99,8	99,8	-18,3
Основное мероприятие "Развитие машиностроения специализированных производств (строительно-дорожная и коммунальная техника, пожарная, аэродромная, лесная техника)"	9 360,1	9 360,1	9 098,1	97,2	97,2	-262,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка организаций транспортного и специального машиностроения"	5 052,1	5 552,1	5 545,2	109,8	99,9	-6,9
Подпрограмма "Развитие производства средств производства"	1 822,2	1 822,2	1 027,4	56,4	56,4	-794,8
Основное мероприятие "Развитие тяжелого машиностроения"	400,0	400,0	0,0	0,0	0,0	-400,0
Основное мероприятие "Развитие промышленности силовой электротехники и энергетического машиностроения"	800,0	800,0	405,2	50,7	50,7	-394,8
Основное мероприятие "Развитие робототехники, цифрового производства и аддитивных технологий"	622,2	622,2	622,2	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие легкой и текстильной промышленности, народных художественных промыслов, индустрии детских товаров"	3 575,5	3 575,5	3 537,7	98,9	98,9	-37,8
Основное мероприятие "Развитие легкой и текстильной промышленности"	2 510,5	2 510,5	2 472,7	98,5	98,5	-37,8
Основное мероприятие "Поддержка производства и реализации изделий народных художественных промыслов"	615,0	615,0	615,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие индустрии детских товаров"	450,0	450,0	450,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие производства традиционных и новых материалов"	5,1	5,1	5,0	98,8	98,8	-0,1
Основное мероприятие "Развитие металлургии и промышленности редких и редкоземельных металлов"	5,1	5,1	5,0	98,8	98,8	-0,1
Подпрограмма "Содействие в реализации инвестиционных проектов и поддержка производителей высокотехнологической продукции в гражданских отраслях промышленности"	48 741,1	47 680,0	44 811,0	91,9	94,0	-2 869,0
Основное мероприятие "Реализация приоритетных инвестиционных проектов"	2 946,3	2 946,3	2 945,4	99,97	99,97	-0,9
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности Фонда развития промышленности в целях поддержки реализации инвестиционных проектов"	6 097,2	6 097,2	6 097,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка проектов по производству конкурентоспособной на внешних рынках высокотехнологичной промышленной продукции"	746,7	746,7	733,1	98,2	98,2	-13,6
Федеральный проект "Внедрение наилучших доступных технологий"	300,0	300,0	0,0	0,0	0,0	-300,0
Федеральный проект "Промышленный экспорт"	38 650,9	37 208,9	34 703,4	89,8	93,3	-2 505,5
Основное мероприятие "Реализация отдельных мероприятий приоритетного проекта "Системные меры развития международной кооперации и экспорта" в гражданских отраслях промышленности"	0,0	380,9	331,9	-	87,1	-49,1
Подпрограмма "Содействие проведению научных исследований и опытных разработок в гражданских отраслях промышленности"	9 157,2	9 497,4	8 443,7	92,2	88,9	-1 053,8
Основное мероприятие "Поддержка научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в гражданских отраслях промышленности"	5 843,6	5 740,0	5 072,6	86,8	88,4	-667,4
Основное мероприятие "Научные исследования и сопровождение приоритетных и инновационных проектов"	576,0	596,6	418,1	72,6	70,1	-178,5
Основное мероприятие "Развитие научно-технологической инфраструктуры"	373,6	373,6	368,4	98,6	98,6	-5,2
Федеральный проект "Цифровые технологии"	2 000,0	2 423,2	2 220,6	111,0	91,6	-202,6
Федеральный проект "Развитие передовой инфраструктуры для проведения исследований и разработок в Российской Федерации"	364,0	364,0	364,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие промышленной инфраструктуры и инфраструктуры поддержки деятельности в сфере промышленности"	14 564,7	14 564,7	14 548,0	99,9	99,9	-16,6
Основное мероприятие "Стимулирование создания и выведения на проектную мощность индустриальных (промышленных) парков, технопарков, промышленных кластеров"	3 434,6	3 434,6	3 434,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Сопровождение развития инфраструктуры поддержки деятельности в сфере промышленности и промышленной инфраструктуры"	11 130,1	11 130,1	11 113,5	99,9	99,9	-16,6
Подпрограмма "Развитие системы технического регулирования, стандартизации и обеспечение единства измерений"	3 561,8	3 679,8	3 610,9	101,4	98,1	-68,9
Основное мероприятие "Развитие системы технического регулирования и стандартизации"	1 048,9	1 048,9	1 008,0	96,1	96,1	-40,9
Основное мероприятие "Обеспечение единства измерений и развитие эталонной базы"	1 457,4	1 457,4	1 457,4	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области технического регулирования, стандартизации, обеспечения единства измерений, информации"	283,9	283,9	283,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности Росстандарта"	748,7	866,6	842,7	112,6	97,2	-23,9
Федеральный проект "Информационная безопасность"	23,0	23,0	19,0	82,6	82,6	-4,0
Подпрограмма "Ликвидация последствий деятельности объектов по хранению и объектов по уничтожению химического оружия в Российской Федерации"	-275,9	2 129,8	2 128,9	-	99,96	-0,9
Основное мероприятие "Выполнение комплекса мероприятий по ликвидации последствий деятельности объектов по хранению и объектов по уничтожению химического оружия в Российской Федерации"	-0,001	1 968,2	1 968,2	-	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения функций уполномоченного (национального) органа Российской Федерации по выполнению Конвенции о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и о его уничтожении"	0,0	161,6	160,7	-	99,4	-0,9
Президентская программа "Уничтожение запасов химического оружия в Российской Федерации"	0,0	516,4	512,2	-	99,2	-4,2

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ, услуг;

несвоевременность представления исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) документов для расчетов;

принятие решений о переносе финансирования мероприятий на очередной финансовый год;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов, не повлекшее судебные процедуры;

поздний срок утверждения нормативно-правовых актов, устанавливающих порядок, цели и условия предоставления мер государственной поддержки;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ.

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национальных проектов "Экология", "Цифровая экономика Российской Федерации", "Международная кооперация и экспорт", "Наука".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

17. Государственная программа "Развитие авиационной промышленности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие авиационной промышленности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 59 929,6 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 85

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
59 929,6	66 474,7	(+) 4 482,3	(+) 4 482,3	-	70 957,0	(+) 11 027,4

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 11 027,4 млн. рублей, в том числе:

(+) 6 545,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 3 992,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии изготовителям воздушных судов на финансовое обеспечение затрат, связанных с формированием оборотного склада запасных частей воздушных судов нового типа, а также с внедрением сервисных бюллетеней на воздушные суда нового типа (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 31 августа 2019 г. N 1938-р);

(+) 490,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 70 957,0 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 70 957,0 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 67 973,7 млн. рублей или 95,8% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие авиационной промышленности" составили расходы на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 29

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие авиационной промышленности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие авиационной промышленности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 86

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие авиационной промышленности"	66 474,7	70 957,0	67 973,7	102,3	95,8	-2 983,4
Подпрограмма "Самолетостроение"	33 909,3	38 391,6	37 155,5	109,6	96,8	-1 236,1
Основное мероприятие "Государственная поддержка российских организаций самолетостроения"	16 476,6	20 468,9	19 327,1	в 1,2 раза	94,4	-1 141,8
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области самолетостроения"	17 432,7	17 922,7	17 828,4	102,3	99,5	-94,4
Подпрограмма "Вертолетостроение"	2 235,9	2 235,9	1 932,9	86,4	86,4	-303,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка российских организаций вертолетостроения"	1 225,0	1 225,0	1 069,1	87,3	87,3	-155,9
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области вертолетостроения"	1 010,9	1 010,9	863,8	85,5	85,5	-147,1
Подпрограмма "Авиационное двигателестроение"	18 708,7	18 708,7	18 708,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка российских организаций отрасли авиационного двигателестроения"	13 853,3	13 853,3	13 853,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области авиационного двигателестроения"	4 855,5	4 855,5	4 855,5	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Авиационные агрегаты и приборы"	1 400,0	1 400,0	1 400,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области авиационных агрегатов и приборов"	1 400,0	1 400,0	1 400,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Авиационная наука и технологии"	7 722,0	7 722,0	7 722,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка российских научных организаций, осуществляющих исследования в области развития авиации и авиационной деятельности"	500,3	500,3	500,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Выполнение научно-исследовательских работ в целях развития науки и технологий в авиастроении и технологической и инженерной инфраструктуры, в том числе на базе инновационных территориальных кластеров"	7 221,7	7 221,7	7 221,7	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Комплексное развитие отрасли"	2 498,8	2 498,8	1 054,6	42,2	42,2	-1 444,2
Основное мероприятие "Научно-аналитическое обеспечение реализации государственной программы"	250,0	250,0	250,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка авиационной промышленности"	781,0	781,0	754,6	96,6	96,6	-26,4
Федеральный проект "Промышленный экспорт"	1 467,8	1 467,8	50,0	3,4	3,4	-1 417,8

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ, услуг;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

смещение сроков поставки авиационной техники;

пересмотр объектов капитальных вложений дочерних обществ ПАО "ОАК";

позднее утверждение нормативно-правового акта, регламентирующего правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям на финансовое обеспечение затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям развития авиационной промышленности (постановление Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2019 г. N 1893).

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национального проекта "Международная кооперация и экспорт".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записке.

18. Государственная программа "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 8 907,9 млн. рублей.

Таблица 87

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
8 907,9	14 107,6	(+) 347,7	(+) 347,7	-	14 455,3	(+) 5 547,4

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 5 547,4 млн. рублей, в том числе:

(+) 5 199,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 347,7 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 14 455,3 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 14 455,3 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 8 203,7 млн. рублей или 56,8% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений" составили расходы на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 30

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 88

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений"	14 107,6	14 455,3	8 203,7	58,2	56,8	-6 251,6
Подпрограмма "Развитие судостроительной науки"	3 263,5	3 327,6	3 224,1	98,8	96,9	-103,5
Основное мероприятие "Создание научно-технического задела для развития морской и речной техники гражданского назначения"	3 043,5	3 107,6	3 004,7	98,7	96,7	-102,9
Основное мероприятие "Системно-аналитическое и экспертное сопровождение научной деятельности"	220,0	220,0	219,5	99,8	99,8	-0,6
Подпрограмма "Развитие технологического потенциала гражданского судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений"	2 185,3	2 468,8	1 993,8	91,2	80,8	-475,0
Основное мероприятие "Разработка новых технологий и создание инновационных проектов для производства гражданской морской и речной техники"	2 185,3	2 468,8	1 993,8	91,2	80,8	-475,0
Подпрограмма "Государственная поддержка"	8 658,9	8 658,9	2 985,7	34,5	34,5	-5 673,2
Основное мероприятие "Предоставление государственной поддержки российским транспортным компаниям, пароходствам, организациям рыбохозяйственного комплекса в целях приобретения гражданских судов и (или) утилизации отдельных групп судов"	8 658,9	8 658,9	2 985,7	34,5	34,5	-5 673,2

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной государственной программе обусловлен следующими основными причинами:

позднее заключение соглашения на предоставление субсидии ПАО "Государственная транспортная лизинговая компания" в целях лизинга (аренды) гражданских судов водного транспорта по подпрограмме "Государственная поддержка" (28 декабря 2019 года);

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

заявительный характер субсидирования российских организаций производителей товаров, работ и услуг;

экономия, сложившаяся в результате проведения конкурсных процедур.

По итогам 2019 года в рамках реализации данной государственной программы достигнуты следующие результаты:

динамика выпуска гражданских судов и морской техники на отечественных судостроительных и судоремонтных предприятиях в денежном выражении по отношению к 2013 году составила 166% при плановых значениях показателя 161%;

объем выпуска судов, водоизмещением более 80 тонн составил 34 единицы (плановое значение 29 единиц);

количество судов, приобретённых с использованием механизма лизинга и кредитования (нарастающим итогом) составило 147 единиц (плановое значение 130 единиц).

19. Государственная программа "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 9 910,1 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения в сводную бюджетную роспись по данной государственной программе не вносились.

Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 9 910,1 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 9 325,0 млн. рублей или 94,1% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности" составили субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 31

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 89

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности"	9 910,1	9 910,1	9 325,0	94,1	94,1	-585,2
Подпрограмма "Развитие производства телекоммуникационного оборудования"	3 886,6	3 886,6	3 816,3	98,2	98,2	-70,3
Основное мероприятие "Государственная поддержка создания научно-технического задела"	3 862,6	3 862,6	3 794,1	98,2	98,2	-68,5
Основное мероприятие "Государственная поддержка создания производственной базы"	22,0	22,0	20,2	91,6	91,6	-1,8
Федеральный проект "Информационная безопасность"	2,0	2,0	2,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие производства вычислительной техники"	3 187,4	3 187,4	3 026,7	95,0	95,0	-160,7
Основное мероприятие "Государственная поддержка создания научно-технического задела"	3 187,4	3 187,4	3 026,7	95,0	95,0	-160,7
Подпрограмма "Развитие производства специального технологического оборудования"	848,0	848,0	829,5	97,8	97,8	-18,6
Основное мероприятие "Государственная поддержка создания научно-технического задела"	848,0	848,0	829,5	97,8	97,8	-18,6
Подпрограмма "Развитие производства систем интеллектуального управления"	1 988,1	1 988,1	1 652,5	83,1	83,1	-335,6
Основное мероприятие "Государственная поддержка создания научно-технического задела"	1 732,1	1 732,1	1 396,8	80,6	80,6	-335,3
Основное мероприятие "Государственная поддержка организаций микроэлектронной промышленности"	256,0	256,0	255,7	99,9	99,9	-0,3

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе в основном обусловлен заявительным характером субсидирования организаций, производителей товаров, работ и услуг, в том числе представлением не в полном объеме получателями субсидий документации, необходимой для осуществления расчетов.

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национального проекта "Цифровая экономика Российской Федерации".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

20. Государственная программа "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 11 354,4 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 90

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
11 354,4	(+) 6 662,0	(+) 3 634,6	(+) 3 634,6	-	10 296,6	(-) 1 057,8

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 1 057,8 млн. рублей, в том числе:

(+) 90,0 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 4 782,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 2 159,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 475,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 10 296,6 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 10 296,6 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 6 812,0 млн. рублей или 66,2% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности" составили расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности (39,2%) и предоставление субсидий юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг (37,6%) - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 32

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 91

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности"	6 662,0	10 296,6	6 812,0	102,3	66,2	-3 484,5
Подпрограмма "Развитие производства лекарственных средств"	2 632,3	5 421,7	2 732,3	103,8	50,4	-2 689,4
Основное мероприятие "Реализация иных проектов в области фармацевтической промышленности"	2 216,9	4 168,5	1 777,7	80,2	42,6	-2 390,8
Основное мероприятие "Реализация прикладных научных исследований и экспериментальных разработок, выполняемых по государственным контрактам и договорам на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ"	415,3	1 253,2	954,6	в 2,3 раза	76,2	-298,6
Подпрограмма "Развитие производства медицинских изделий"	2 269,0	3 088,6	2 304,7	101,6	74,6	-783,9
Основное мероприятие "Реализация иных проектов в области медицинской промышленности"	2 269,0	3 088,6	2 304,7	101,6	74,6	-783,9
Подпрограмма "Комплексное развитие фармацевтической и медицинской промышленности"	1 760,7	1 786,3	1 775,0	100,8	99,4	-11,2
Основное мероприятие "Развитие кадрового потенциала и информационной инфраструктуры фармацевтической и медицинской промышленности"	150,0	175,6	175,6	в 1,2 раза	100,0	0,0
Основное мероприятие "Научно-методическое, аналитическое и организационно-техническое обеспечение перехода фармацевтической и медицинской промышленности на инновационную модель развития"	110,7	110,7	99,5	89,8	89,8	-11,2
Основное мероприятие "Развитие инвестиционной инфраструктуры исследований и разработок в области фармацевтической и медицинской промышленности"	1 500,0	1 500,0	1 500,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

перенос срока ввода в эксплуатацию объекта "Реконструкция и техническое перевооружение производства с целью обеспечения выпуска импортозамещающих медицинских изделий для ортопедии, травматологии и протезирования ФГУП "ЦИТО", г. Москва" на 2020 год (постановление Правительства Российской Федерации от 16 декабря 2019 г. N 1688);

экономия, сложившаяся в результате проведения конкурсных процедур;

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ и услуг;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов.

23. Государственная программа "Информационное общество"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Информационное общество" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 216 940,7 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 92

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
216 940,7	226 977,0	(+) 13 033,1	(+) 12 062,7	(+) 970,4	240 010,2	(+) 23 069,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 23 069,5 млн. рублей, в том числе:

(+) 3 819,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 6 217,3 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 11 868,3 млн. рублей - реализация мероприятий за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(+) 968,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 551,3 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 250,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами "Цифровая экономика" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(-) 105,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1,5 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований на повышение оплаты труда отдельных категорий работников федеральных государственных учреждений науки, на которых распространяются положения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2021 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 654-р);

(-) 1,1 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на уплату казенным учреждением сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 240 010,2 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 238 444,4 млн. рублей или 99,3% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 218 376,8 млн. рублей или 91,0% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Информационное общество" составили субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, а также закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 33

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Информационное общество"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Информационное общество" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 93

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Информационное общество"	226 977,0	240 010,2	218 376,8	96,2	91,0	-21 633,4
Подпрограмма "Информационно-телекоммуникационная инфраструктура информационного общества и услуги, оказываемые на ее основе"	60 938,1	54 489,4	51 390,8	84,3	94,3	-3 098,6
Основное мероприятие "Обеспечение доступности услуг электросвязи на территории Российской Федерации"	15 309,6	15 401,0	15 308,6	100,0	99,4	-92,4
Основное мероприятие "Расширение использования радиочастотного спектра в гражданских целях"	144,9	144,9	144,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Управление развитием информационно-коммуникационной инфраструктуры информационного общества"	109,1	137,2	136,3	124,9	99,3	-0,9
Основное мероприятие "Развитие связи и информационных технологий в целях осуществления подготовки и проведения в Российской Федерации спортивных мероприятий"	319,1	451,8	451,2	141,4	99,9	-0,5
Основное мероприятие "Создание интегрированной сети связи для нужд обороны страны, безопасности государства и обеспечения правопорядка"	12 165,0	12 165,0	11 973,5	98,4	98,4	-191,5
Федеральный проект "Информационная инфраструктура"	32 805,3	26 104,5	23 306,5	71,0	89,3	-2 798,0
Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	85,1	85,1	69,8	82,0	82,0	-15,3
Подпрограмма "Информационная среда"	87 571,0	98 253,6	98 189,6	112,1	99,9	-64,0
Основное мероприятие "Строительство, восстановление, реконструкция, переоборудование объектов телерадиовещания"	1 296,9	1 296,9	1 296,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка печатных средств массовой информации"	3 552,8	3 552,8	3 550,0	99,9	99,9	-2,8
Основное мероприятие "Поддержка создания и распространения телерадиопрограмм и электронных средств массовой информации"	48 346,3	58 885,2	58 885,1	121,8	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка социально значимых проектов в медиасреде"	1 171,0	1 171,4	1 144,0	97,7	97,7	-27,4
Основное мероприятие "Участие России в международном информационном обмене"	32 949,9	33 033,9	33 005,4	100,2	99,9	-28,5
Основное мероприятие "Стимулирование профессиональной деятельности в области средств массовой информации"	10,0	10,0	10,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Ведение федеральных информационных фондов, баз и банков данных"	18,9	18,9	18,9	99,9	99,9	0,0
Основное мероприятие "Управление развитием информационной среды"	225,1	284,5	279,2	124,0	98,1	-5,3
Подпрограмма "Безопасность в информационном обществе"	12 743,5	13 216,9	10 758,2	84,4	81,4	-2 458,7
Основное мероприятие "Контроль и надзор в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций"	2 374,6	2 997,2	2 989,8	125,9	99,8	-7,4
Основное мероприятие "Организация деятельности радиочастотной службы"	5 460,0	6 149,6	6 144,6	112,5	99,9	-5,0
Основное мероприятие "Развитие сети станций радиоконтроля"	7,5	7,5	0,0	0,0	0,0	-7,5
Основное мероприятие "Предупреждение информационно-технологических угроз национальным интересам России"	177,2	86,2	86,2	48,6	100,0	0,0
Основное мероприятие "Информационно-техническое сопровождение, модернизация, развитие программно-технических средств подсистемы мониторинга средств массовой информации в специальных целях"	70,6	70,6	70,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Противодействие терроризму, экстремизму, насилию"	80,5	87,4	87,1	108,2	99,6	-0,3
Федеральный проект "Информационная безопасность"	4 573,1	3 818,4	1 379,9	30,2	36,1	-2 438,4
Подпрограмма "Информационное государство"	65 724,5	74 050,2	58 038,1	88,3	78,4	-16 012,0
Основное мероприятие "Управление развитием информационного общества"	1 413,2	1 673,5	1 636,9	115,8	97,8	-36,5
Основное мероприятие "Развитие и эксплуатация электронного правительства"	430,5	578,7	578,7	134,4	100,0	0,0
Основное мероприятие "Создание и внедрение современных информационных технологий в сфере государственного управления"	198,1	183,3	183,3	92,5	100,0	0,0
Основное мероприятие "Создание и развитие официальных сайтов высших должностных лиц и органов управления Российской Федерации"	36,0	35,8	35,8	99,3	100,0	0,0
Основное мероприятие "Координация мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов"	200,5	200,5	200,5	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка региональных проектов в сфере информационных технологий"	324,9	324,9	276,9	85,2	85,2	-48,1
Основное мероприятие "Информатизация в сфере оказания государственных услуг и контроля качества их предоставления, осуществления государственных функций и информационной открытости органов власти"	305,8	305,8	235,9	77,1	77,1	-69,9
Основное мероприятие "Информационно-технологическое и информационно-аналитическое обеспечение деятельности отдельных органов государственной власти"	523,4	523,4	523,4	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие сервисов на основе информационных технологий в области медицины, здравоохранения, социального обеспечения, образования, науки и культуры"	32,2	35,5	16,0	49,6	45,0	-19,5
Основное мероприятие "Создание, развитие и функционирование государственной системы миграционного и регистрационного учета, а также изготовления, оформления и контроля обращения документов, удостоверяющих личность"	10 111,0	10 640,2	10 472,3	103,6	98,4	-167,9
Основное мероприятие "Сохранение и развитие архивных информационных ресурсов"	3 507,3	3 701,6	2 873,6	81,9	77,6	-828,0
Основное мероприятие "Реализация комплексных проектов в сфере информационно-коммуникационных технологий на территории Российской Федерации"	1 000,0	1 000,0	1 000,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Информационная инфраструктура"	2 798,1	9 498,9	7 186,2	в 2,6 раза	75,7	-2 312,6
Федеральный проект "Информационная безопасность"	207,0	207,0	207,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Цифровые технологии"	17 747,4	17 497,4	9 383,9	52,9	53,6	-8 113,5
Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	26 889,0	27 643,7	23 227,7	86,4	84,0	-4 416,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

экономия, сложившаяся в результате проведения конкурсных процедур;

экономия по расходам на организацию конференций, симпозиумов, семинаров и иных аналогичных мероприятий в связи с проведением мероприятий на площадках Аналитического центра и без привлечения зарубежных экспертов;

предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на основании заявок в соответствии с заключенными соглашениями (договорами), а также после подтверждения юридическими лицами фактических объемов выполненных работ (оказанных услуг);

перечисление взносов в Европейскую аудиовизуальную обсерваторию и Европейский вещательный союз в соответствии с поступившими счетами международных организаций;

длительность прохождения экспертизы проектно-сметной документации и достоверности сметной стоимости строительства объектов;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

экономия средств, в связи с корректировкой плана командировок;

заявительный характер выплаты пособий и компенсаций.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Цифровая экономика Российской Федерации".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

24. Государственная программа "Развитие транспортной системы"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие транспортной системы" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 911 061,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 94

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
911 061,2	992 424,1	(+) 46 820,8	(+) 44 581,4	(+) 2 239,3	1 039 244,9	(+) 128 183,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 128 183,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 78 139,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 3 223,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 23 025,3 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда, направляемые на увеличение объема бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда в 2019 году (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 11 763,9 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 5 924,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 500,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий организациям воздушного транспорта на обеспечение доступности воздушных перевозок по маршрутам с Дальнего Востока и обратно (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 29 марта 2019 г. N 572-р);

(+) 2 239,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 317,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету Красноярского края на софинансирование в полном объеме мероприятия по реконструкции магистральной рулежной дорожки в международном аэропорту Красноярск, на оказание разовой финансовой помощи в виде предоставления субсидии бюджету Республики Карелия на приобретение для государственного унитарного предприятия Республики Карелия "Карелавтотранс" 17 автобусов, а также на финансирование в 2019 году мероприятий по реконструкции аэропорта Домодедово (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 10 июля 2019 г. N 1505-р, от 2 августа 2019 г. N 1721-р, от 14 августа 2019 г. N 1805-р);

(-) 240,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Экология" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 113,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам Хабаровского края и Приморского края (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 5 ноября 2019 г. N 2620-р, от 6 ноября 2019 г. N 2627-р);

(+) 100,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 61,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на выполнение работ по содержанию внутренних водных путей, расположенных в границах Республики Татарстан и Алтайского края, в соответствии с соглашениями между Федеральным агентством морского и речного транспорта и правительствами Республики Татарстан и Алтайского края, а также на софинансирование содержания судовых ходов и инфраструктуры внутренних водных путей, расположенных в границах Республики Тыва (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 18,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1,1 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 0,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности субъектов Российской Федерации в связи с отсутствием соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 0,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 1 039 244,9 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 1 039 124,9 млн. рублей или 99,99% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 979 199,4 млн. рублей или 94,2% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие транспортной системы" составили закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд, а также межбюджетные трансферты субъектам Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 34

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие транспортной системы"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие транспортной системы" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 95

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие транспортной системы"	992 424,1	1 039 244,9	979 199,4	98,7	94,2	-60 045,4
Подпрограмма "Железнодорожный транспорт"	127 895,5	128 755,2	126 334,6	98,8	98,1	-2 420,6
Ведомственная целевая программа "Обеспечение доступности услуг железнодорожного транспорта"	57 778,2	57 778,2	57 778,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Управление реализацией мероприятий в сфере железнодорожного транспорта"	626,1	723,7	513,8	82,1	71,0	-210,0
Федеральный проект "Чистый воздух"	1 000,0	760,0	760,0	76,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Северный морской путь"	400,0	400,0	400,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Железнодорожный транспорт и транзит"	8 856,7	9 019,7	6 829,3	77,1	75,7	-2 190,4
Федеральный проект "Коммуникации между центрами экономического роста"	47 253,6	47 253,6	47 253,6	100,0	100,0	0,0
Ведомственный проект "Развитие инфраструктуры железнодорожного транспорта"	11 981,0	12 819,9	12 799,7	106,8	99,8	-20,3
Подпрограмма "Дорожное хозяйство"	746 765,9	783 559,1	751 170,2	100,6	95,9	-32 388,9
Ведомственная целевая программа "Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования федерального значения"	295 412,0	305 454,2	304 868,3	103,2	99,8	-585,8
Основное мероприятие "Управление реализацией мероприятий в сфере дорожного хозяйства"	733,3	318,1	305,2	41,6	95,9	-12,9
Ведомственная целевая программа "Содействие развитию автомобильных дорог регионального, межмуниципального и местного значения"	53 645,6	62 351,8	56 019,7	104,4	89,8	-6 332,1
Ведомственная целевая программа "Доверительное управление федеральными автомобильными дорогами общего пользования Государственной компанией "Российские автомобильные дороги"	49 641,6	49 667,0	49 607,8	99,9	99,9	-59,2
Ведомственная целевая программа "Организационное, информационное и научное обеспечение реализации подпрограммы "Дорожное хозяйство"	23 785,1	25 887,2	24 579,1	103,3	94,9	-1 308,0
Федеральный проект "Дорожная сеть"	111 200,0	126 307,3	122 435,2	110,1	96,9	-3 872,1
Федеральный проект "Общесистемные меры развития дорожного хозяйства"	6 716,9	4 211,9	4 211,9	62,7	100,0	0,0
Федеральный проект "Европа - Западный Китай"	4 688,0	14 688,0	143,1	3,1	1,0	-14 545,0
Федеральный проект "Морские порты России"	15 743,4	15 743,4	15 433,2	98,0	98,0	-310,2
Федеральный проект "Коммуникации между центрами экономического роста"	183 383,1	177 070,2	171 719,2	93,6	97,0	-5 351,0
Ведомственный проект "Развитие сети федеральных автомобильных дорог общего пользования"	1 816,8	1 816,8	1 804,2	99,3	99,3	-12,6
Приоритетный проект "Безопасные и качественные дороги"	0,0	43,3	43,3	-	100,0	0,0
Подпрограмма "Гражданская авиация и аэронавигационное обслуживание"	51 264,5	57 932,5	39 986,4	78,0	69,0	-17 946,1
Ведомственная целевая программа "Содействие повышению доступности воздушных перевозок населения, в том числе в части развития региональных и внутрирегиональных перевозок"	9 418,5	11 918,4	6 188,9	65,7	51,9	-5 729,5
Ведомственная целевая программа "Сохранение (развитие) сети региональных и местных аэропортов с малой интенсивностью полетов, расположенных в районах Арктики, Дальнего Востока, Крайнего Севера и приравненных к ним местностях"	4 644,1	4 656,6	4 544,1	97,8	97,6	-112,5
Ведомственная целевая программа "Обеспечение охвата территории Российской Федерации деятельностью специализированных поисково- и аварийно-спасательных служб на воздушном транспорте"	1 163,7	1 164,4	1 152,2	99,0	99,0	-12,2
Ведомственная целевая программа "Обеспечение предоставления аэронавигационного обслуживания и услуг по аэропортовому и наземному обеспечению полетов воздушных судов пользователей воздушного пространства, освобожденных в соответствии с законодательством Российской Федерации от платы за них"	1 964,6	1 918,7	1 627,2	82,8	84,8	-291,5
Основное мероприятие "Управление реализацией мероприятий в сфере воздушного транспорта"	1 513,8	1 902,2	1 835,7	121,3	96,5	-66,5
Ведомственная целевая программа "Организационное, информационное и научное обеспечение реализации подпрограммы "Гражданская авиация и аэронавигационное обслуживание"	58,0	58,0	58,0	100,0	100,0	0,0
Федеральный проект "Развитие региональных аэропортов и маршрутов"	25 654,8	25 978,1	19 393,3	75,6	74,7	-6 584,8
Ведомственный проект "Развитие инфраструктуры воздушного транспорта"	6 846,9	10 336,1	5 187,0	75,8	50,2	-5 149,1
Подпрограмма "Морской и речной транспорт"	57 426,0	57 859,5	51 021,5	88,8	88,2	-6 838,0
Ведомственная целевая программа "Поисковое и аварийно-спасательное обеспечение судоходства"	779,5	779,5	779,5	100,0	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Навигационно-гидрографическое обеспечение судоходства на трассах Северного морского пути"	48,0	48,0	48,0	100,0	100,0	0,0
Ведомственная целевая программа "Обеспечение эксплуатации внутренних водных путей и гидротехнических сооружений"	830,4	891,5	891,5	107,4	100,0	0,0
Основное мероприятие "Управление реализацией мероприятий в сфере водного транспорта"	219,6	286,9	272,3	124,0	94,9	-14,6
Ведомственная целевая программа "Организационное, информационное и научное обеспечение реализации подпрограммы "Морской и речной транспорт"	238,0	263,4	255,3	107,3	96,9	-8,1
Федеральный проект "Морские порты России"	17 114,8	19 222,3	15 099,1	88,2	78,5	-4 123,2
Федеральный проект "Северный морской путь"	611,3	611,3	610,8	99,9	99,9	-0,5
Федеральный проект "Внутренние водные пути"	35 743,5	24 822,5	22 894,8	64,1	92,2	-1 927,6
Ведомственный проект "Развитие инфраструктуры морского транспорта"	1 432,1	10 455,9	9 852,6	688,0	94,2	-603,3
Ведомственный проект "Развитие инфраструктуры внутреннего водного транспорта"	408,9	478,2	317,5	77,6	66,4	-160,7
Подпрограмма "Надзор в сфере транспорта"	4 398,5	5 546,2	5 467,9	124,3	98,6	-78,3
Основное мероприятие "Управление реализацией мероприятий в сфере контроля и надзора на транспорте"	4 139,8	5 287,5	5 209,4	125,8	98,5	-78,2
Ведомственная целевая программа "Организационное, информационное и научное обеспечение реализации подпрограммы "Надзор в сфере транспорта"	17,8	17,8	17,7	99,2	99,2	-0,1
Ведомственный проект "Совершенствование контрольно-надзорной деятельности в сфере транспорта в Российской Федерации"	240,9	240,9	240,9	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Развитие транспортной системы"	4 673,7	5 592,3	5 218,8	111,7	93,3	-373,4
Основное мероприятие "Управление реализацией государственной программы"	1 304,3	1 841,3	1 723,1	132,1	93,6	-118,2
Ведомственная целевая программа "Цифровая платформа транспортного комплекса Российской Федерации"	1 582,5	1 767,1	1 620,3	102,4	91,7	-146,8
Ведомственная целевая программа "Организационное, информационное и научное обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Развитие транспортной системы"	1 766,9	1 963,9	1 855,4	105,0	94,5	-108,4
Федеральный проект "Безопасность дорожного движения"	20,0	20,0	20,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ, услуг;

сезонный характер выполняемых работ;

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

несвоевременное представление исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) документов для расчетов;

заявительный характер выплаты пособий и компенсаций.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Экология", "Безопасные и качественные автомобильные дороги" и Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры.

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

25. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 303 619,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 96

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
303 619,8	306 110,4	(+) 12 168,6	(+) 8 299,4	(+) 3 869,2	318 279,1	(+) 14 659,3

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 14 659,3 млн. рублей, в том числе:

(-) 1 049,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 3 539,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 4 964,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на оказание финансовой помощи в виде предоставления иного межбюджетного трансферта бюджетам Приморского края, Еврейской автономной области, Хабаровского края, Амурской области (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 23 октября 2019 г. N 2493-р, N 2494-р, N 2495-р, N 2496-р);

(+) 3 859,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 3 000,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление взноса Российской Федерации в уставный капитал акционерного общества "Росагролизинг" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 10 мая 2019 г. N 904-р);

(-) 2 000,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", в том числе между текущим финансовым годом и плановым периодом в пределах общего объема расходов федерального бюджета на соответствующий финансовый год (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 346,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджетам Забайкальского края, Иркутской области и Еврейской автономной области на оказание разовой финансовой помощи в целях компенсации причиненного сельскохозяйственным товаропроизводителям ущерба (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 13 июня 2019 г. N 1268-р, от 27 июля 2019 г. N 1672-р, от 31 июля 2019 г. N 1943-р, от 31 октября 2019 г. N 2578-р, от 27 декабря 2019 г. N 3235-р);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного распоряжения Правительства РФ N 1943-р следует читать как "31 августа 2019 г."

(+) 713,7 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 309,4 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда, направляемые на увеличение объема бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда в 2019 году (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 43,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на обеспечение устойчивого развития сельских территорий, в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 9,8 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований на повышение оплаты труда отдельных категорий работников федеральных государственных учреждений науки, на которых распространяются положения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 654-р);

(+) 9,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта для предоставления в 2019 году бюджетам Кабардино-Балкарской Республики, Оренбургской области субсидии на обеспечение устойчивого развития сельских территории, а также на стимулирование роста производства основных видов сельскохозяйственной продукции (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 18 июля 2019 г. N 1573-р, N 1574-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 318 279,1 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 316 258,7 млн. рублей или 99,4% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 311 507,6 млн. рублей или 97,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по "Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 35

Основные направления расходов федерального бюджета по Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 97

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	306 110,4	318 279,1	311 507,6	101,8	97,9	-6 771,5
Приоритетный проект "Экспорт продукции агропромышленного комплекса"	0,0	52,2	52,2	-	100,0	0,0
Мероприятие "Формирование системы продвижения и поддержки экспорта продукции российского агропромышленного комплекса на зарубежных рынках"	0,0	6,4	6,4	-	100,0	0,0
Мероприятие "Создание и обеспечение функционирования центра анализа экспорта продукции агропромышленного комплекса и изучение потенциальных зарубежных рынков сбыта"	0,0	45,8	45,8	-	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие отраслей агропромышленного комплекса"	231 649,3	232 656,4	230 393,6	99,5	99,0	-2 262,8
Федеральный проект "Создание системы поддержки фермеров и развитие сельской кооперации"	7 373,0	5 373,0	5 353,9	72,6	99,6	-19,1
Федеральный проект "Экспорт продукции агропромышленного комплекса"	38 809,6	38 809,6	37 060,4	95,5	95,5	-1 749,2
Ведомственный проект "Техническая модернизация агропромышленного комплекса"	16 482,5	19 482,5	19 481,8	118,2	99,99	-0,7
Ведомственный проект "Стимулирование инвестиционной деятельности в агропромышленном комплексе"	109 057,4	109 064,5	108 842,1	99,8	99,8	-222,4
Ведомственный проект "Развитие отраслей агропромышленного комплекса, обеспечивающих ускоренное импортозамещение основных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия"	59 926,9	59 926,9	59 655,5	99,5	99,5	-271,4
Подпрограмма "Обеспечение условий развития агропромышленного комплекса"	74 461,1	85 570,4	81 061,7	108,9	94,7	-4 508,7
Основное мероприятие "Реализация функций аппарата ответственного исполнителя государственной программы"	1 140,8	1 555,9	1 536,5	134,7	98,7	-19,5
Ведомственная целевая программа "Устойчивое развитие сельских территорий"	18 538,0	18 806,1	17 349,4	93,6	92,3	-1 456,7
Ведомственная целевая программа "Обеспечение общих условий функционирования отраслей агропромышленного комплекса"	28 030,2	36 076,0	33 338,3	118,9	92,4	-2 737,7
Ведомственная целевая программа "Организация ветеринарного и фитосанитарного надзора"	12 527,2	14 769,8	14 733,0	117,6	99,8	-36,8
Ведомственная целевая программа "Научно-техническое обеспечение развития отраслей агропромышленного комплекса"	900,1	970,0	906,0	100,7	93,4	-64,0
Ведомственная программа "Развитие мелиоративного комплекса России"	13 274,8	13 342,6	13 175,7	99,3	98,7	-166,9
Ведомственный проект "Цифровое сельское хозяйство"	50,0	50,0	22,9	45,8	45,8	-27,1

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

позднее утверждение нормативных правовых актов, обеспечивающих возможность реализации программы льготного кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих поставки продукции АПК на внешние рынки;

изменение заемщиками графиков выборки кредитных средств по заключенным кредитным договорам (соглашениям) с уполномоченными банками, а также уменьшение заемщиками размера ранее запрошенного кредита или отказ от заключения предусмотренного договора;

предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг на основании заявок в соответствии с заключенными соглашениями (договорами);

отсутствие дополнительных соглашений с получателями грантов в форме субсидий;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

неисполнение инвесторами условий получения средств субсидии;

не подтверждение инвесторами целевого использования кредитных ресурсов по отобранным к субсидированию кредитным договорам;

досрочное погашение основного долга по кредитным договорам;

отсутствие положительных заключений ФАУ "Главгосэкспертиза России" по проверке достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства;

нарушение подрядными организациями условий государственных контрактов;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", "Международная кооперация и экспорт".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

26. Государственная программа "Развитие рыбохозяйственного комплекса"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие рыбохозяйственного комплекса" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 13 842,5 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 98

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
13 842,5	13 781,1	(+) 556,0	(+) 9,5	(+) 546,4	14 337,1	(+) 494,6

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 494,6 млн. рублей, в том числе:

(+) 354,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 416,0 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 546,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 93,5 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 83,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, на развитие аквакультуры (рыболовство) и товарного осетроводства, в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 14 337,1 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 14 337,1 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 13 712,8 млн. рублей или 95,6% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие рыбохозяйственного комплекса" составили субсидии бюджетным учреждениям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 36

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие рыбохозяйственного комплекса"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие рыбохозяйственного комплекса" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 99

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие рыбохозяйственного комплекса"	13 781,1	14 337,1	13 712,8	99,5	95,6	-624,3
Подпрограмма "Организация рыболовства"	79,7	79,7	78,7	98,7	98,7	-1,1
Основное мероприятие "Развитие рыболовства в районах действия международных договоров Российской Федерации в области рыболовства и сохранения водных биологических ресурсов и открытой части Мирового океана"	79,7	79,7	78,7	98,7	98,7	-1,1
Подпрограмма "Развитие аквакультуры"	2 194,5	2 192,6	2 167,7	98,8	98,9	-24,9
Основное мероприятие "Осуществление работ по искусственному воспроизводству водных биологических ресурсов"	1 478,0	1 476,2	1 474,3	99,7	99,9	-1,9
Основное мероприятие "Осуществление работ по сохранению водных биологических ресурсов"	716,4	716,4	693,4	96,8	96,8	-23,0
Подпрограмма "Наука и инновации"	5 739,8	5 739,8	5 739,8	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Проведение рыбохозяйственных исследований"	5 739,8	5 739,8	5 739,8	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Охрана и контроль"	1 512,1	1 512,1	1 496,5	99,0	99,0	-15,6
Основное мероприятие "Совершенствование деятельности по предупреждению, сдерживанию и ликвидации незаконного, несообщаемого и нерегулируемого промысла водных биологических ресурсов"	217,6	217,6	202,0	92,8	92,8	-15,6
Основное мероприятие "Повышение безопасности плавания судов рыбопромыслового флота и выполнение комплекса аварийно-спасательных работ на рыбопромысловых судах в районах промысла при осуществлении рыболовства"	1 292,6	1 292,6	1 292,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Информационное обеспечение деятельности рыбохозяйственного комплекса"	1,9	1,9	1,9	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Модернизация и стимулирование"	352,9	269,0	179,8	51,0	66,8	-89,2
Основное мероприятие "Поддержка аквакультуры и товарного осетроводства в субъектах Российской Федерации"	352,9	269,0	179,8	51,0	66,8	-89,2
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы"	2 681,2	3 321,1	3 180,6	118,6	95,8	-140,5
Основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций"	2 681,2	3 321,1	3 180,6	118,6	95,8	-140,5
Подпрограмма "Повышение эффективности использования и развитие ресурсного потенциала рыбохозяйственного комплекса"	352,7	354,5	1,8	0,5	0,5	-352,7
Основное мероприятие "Строительство и реконструкция рыбоводных заводов"	0,0	1,8	1,8	-	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие научно-производственной базы аквакультуры"	352,7	352,7	0,0	0,0	0,0	-352,7
Подпрограмма "Развитие осетрового хозяйства"	868,3	868,3	868,0	99,9	99,9	-0,3
Основное мероприятие "Межведомственное взаимодействие и контроль, направленные на борьбу с незаконной добычей (выловом) осетровых видов рыб"	60,5	60,5	60,2	99,5	99,5	-0,3
Основное мероприятие "Развитие технологий товарного осетроводства"	24,0	24,0	24,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Мониторинг состояния запасов осетровых видов рыб"	20,3	20,3	20,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Осуществление работ по искусственному воспроизводству осетровых видов рыб"	763,5	763,5	763,5	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным мероприятиям данной программы обусловлен следующими основными причинами:

ненадлежащее планирование субъектами Российской Федерации средств федерального бюджета, необходимых для предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на развитие товарной аквакультуры (рыбоводства) и товарного осетроводства (отказ субъектов обусловлен досрочным погашением заемщиками кредитных договоров, уточнением графиков погашения кредитов, а также не подтверждением целевого использования кредитных средств);

экономия, сложившаяся по результатам проведенных конкурсных процедур;

необходимость неоднократного размещения закупки на выполнение строительно-монтажных работ по объекту капитального строительства "Создание селекционно - племенного центра рыбоводства в Республике Карелия" в единой информационной системе в связи с отсутствием заявок на участие в аукционе;

заявительный характер выплаты пособий и компенсаций.

27. Государственная программа "Развитие внешнеэкономической деятельности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие внешнеэкономической деятельности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 80 786,5 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 100

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
80 786,5	80 117,8	(+) 13 302,8	(+)8 972,8	(+) 4 330,0	93 420,7	(+) 12 634,1

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 12 634,1 млн. рублей, в том числе:

(-) 56,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 612,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 4 330,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 028,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 812,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 560,6 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 442,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Международная кооперация и экспорт" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 430,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение участия Российской Федерации во Всемирной универсальной выставке "ЭКСПО-2020" (постановление Правительства Российской федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 августа 2019 г. N 1736-р);

(+) 466,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на мероприятия по организации функционирования пункта пропуска через государственную границу Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 15 июня 2019 г. N 1307-р);

(+) 180,7 млн. рублей - реализация мероприятий за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(+) 37,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление социальных выплат казенным учреждением, а также сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 15,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 93 420,7 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 5,9 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 93 410,6 млн. рублей или 99,99% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 86 102,4 млн. рублей или 92,2% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие внешнеэкономической деятельности" составили расходы на выплаты персоналу - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 37

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие внешнеэкономической деятельности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие внешнеэкономической деятельности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 101

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие внешнеэкономической деятельности"	80 117,8	93 420,7	86 102,4	107,5	92,2	-7 318,2
Подпрограмма "Реализация приоритетных направлений внешнеэкономической деятельности в процессе международного экономического сотрудничества"	828,4	1 009,0	974,9	117,7	96,6	-34,1
Основное мероприятие "Расширение двустороннего торгово-экономического сотрудничества с зарубежными странами"	464,7	645,4	645,4	138,9	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие интеграции Российской Федерации в международную экономическую систему, обеспечение участия в международных экономических организациях, форумах и соглашениях"	363,6	363,6	329,5	90,6	90,6	-34,1
Подпрограмма "Формирование Евразийского экономического союза"	-286,8	1 588,2	1 561,1	-	98,3	-27,1
Основное мероприятие "Создание, развитие и имплементация системы соглашений по формированию и обеспечению функционирования Евразийского экономического союза"	-286,8	1 588,2	1 561,1	-	98,3	-27,1
Подпрограмма "Создание национальной системы поддержки развития внешнеэкономической деятельности"	9 036,0	15 495,2	10 460,3	115,8	67,5	-5 034,9
Основное мероприятие "Промоутерская поддержка экспорта и инвестиционного сотрудничества"	106,2	87,7	87,7	82,6	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие деятельности торговых представительств Российской Федерации в иностранных государствах по продвижению экономических интересов в глобальной экономике"	4 371,3	4 418,6	3 937,3	90,1	89,1	-481,2
Основное мероприятие "Развитие системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в сфере внешнеэкономической деятельности"	25,5	25,5	18,0	70,8	70,8	-7,4
Федеральный проект "Экспорт образования"	465,1	465,1	0,0	0,0	0,0	-465,1
Федеральный проект "Экспорт услуг"	0,0	370,0	0,0	-	0,0	-370,0
Федеральный проект "Системные меры развития международной кооперации и экспорта"	4 067,9	8 316,3	5 182,2	127,4	62,3	-3 134,1
Основное мероприятие "Реализация отдельных мероприятий приоритетного проекта "Системные меры развития международной кооперации и экспорта" в рамках внешнеэкономической деятельности"	0,0	1 812,1	1 235,0	-	68,2	-577,1
Подпрограмма "Совершенствование таможенной деятельности"	64 017,6	68 834,6	67 095,7	104,8	97,5	-1 738,9
Основное мероприятие "Совершенствование деятельности таможенных органов Российской Федерации"	58 682,1	63 064,4	61 912,1	105,5	98,2	-1 152,2
Основное мероприятие "Развитие административной и социальной инфраструктуры таможенных органов Российской Федерации"	2 239,1	2 107,9	1 578,5	70,5	74,9	-529,4
Основное мероприятие "Жилищное обеспечение сотрудников таможенных органов"	182,6	819,1	819,1	448,5	100,0	0,0
Основное мероприятие "Медицинское и санаторно-курортное обеспечение"	2 913,8	2 843,3	2 786,0	95,6	98,0	-57,3
Подпрограмма "Обеспечение развития системы пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации для осуществления внешнеэкономической деятельности"	6 522,7	6 493,6	6 010,5	92,1	92,6	-483,1
Основное мероприятие "Совершенствование системы пунктов пропуска, создание благоприятных условий для перемещения через государственную границу грузов и пересечения ее физическими лицами"	4 115,6	5 832,9	5 434,0	в 1,3 раза	93,2	-398,9
Федеральный проект "Логистика международной торговли"	2 407,1	660,7	576,5	23,9	87,3	-84,2

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

отсутствие положительного заключения ФАУ "Главгосэкспертиза России" о достоверности определения сметной стоимости объекта капитального строительства;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

длительность согласования проектов контрактов, заключаемых с единственным поставщиком в рамках реализации межправительственного Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Киргизской Республики;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

невозможность заключения государственного контракта по итогам конкурса в связи с отсутствием претендентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей);

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ, услуг.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Образование", "Международная кооперация и экспорт".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

28. Государственная программа "Воспроизводство и использование природных ресурсов"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Воспроизводство и использование природных ресурсов" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 50 741,3 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 102

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
50 741,3	50 027,9	(+) 5 150,8	(+) 4 800,1	(+) 350,8	55 178,7	(+) 4 437,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 4 437,5 млн. рублей, в том числе:

(-) 331,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 382,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 4 277,4 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 364,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 350,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 222,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету Приморского края для реализации комплекса мер по восстановлению пропускной способности русел рек (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 9 декабря 2019 г. N 2956-р);

(-) 65,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации, по которым отсутствуют соглашения с субъектами Российской Федерации (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р, от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

(+) 3,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии из федерального бюджета бюджету Ярославской области на оплату выполненных в 2018 году работ по объекту "Берегоукрепление правого берега р. Волга, Ярославская область, г. Рыбинск, участок от "Обелиска" до ДС "Полет" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 июля 2019 г. N 1478-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 55 178,7 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 55 178,7 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 48 039,7 млн. рублей или 87,1% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Воспроизводство и использование природных ресурсов" составили расходы закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд, субсидии бюджетным учреждениям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 38

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Воспроизводство и использование природных ресурсов"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Воспроизводство и использование природных ресурсов" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 103

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Воспроизводство и использование природных ресурсов"	50 027,9	55 178,7	48 039,7	96,0	87,1	-7 139,0
Подпрограмма "Воспроизводство минерально-сырьевой базы, геологическое изучение недр"	28 838,3	33 227,2	28 134,0	97,6	84,7	-5 093,2
Основное мероприятие "Региональные геолого-геофизические и геолого-съемочные работы"	3 715,5	3 715,5	3 715,5	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Работы специального геологического назначения"	107,0	107,0	107,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственный мониторинг состояния недр, гидрогеологическая и инженерно-геологическая съемка"	952,1	952,1	952,1	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственное геологическое информационное обеспечение"	3 979,8	3 986,4	3 967,9	99,7	99,5	-18,6
Основное мероприятие "Воспроизводство минерально-сырьевой базы углеводородного сырья"	11 052,0	14 053,7	10 398,0	94,1	74,0	-3 655,7
Основное мероприятие "Воспроизводство минерально-сырьевой базы твердых полезных ископаемых"	4 664,4	5 863,4	4 556,3	97,7	77,7	-1 307,0
Основное мероприятие "Воспроизводство минерально-сырьевой базы подземных вод (питьевых и минеральных)"	249,5	262,0	209,8	84,1	80,1	-52,2
Основное мероприятие "Воспроизводство минерально-сырьевой базы и геологическое изучение недр в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе"	23,2	23,2	16,3	70,1	70,1	-6,9
Основное мероприятие "Научно-аналитическое и инновационное обеспечение государственной политики в сфере развития и использования минерально-сырьевой базы"	73,5	71,8	70,1	95,4	97,6	-1,7
Основное мероприятие "Тематические и опытно-методические работы, связанные с геологическим изучением недр и воспроизводством минерально-сырьевой базы, мониторингом недропользования"	2 608,1	2 608,1	2 608,1	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение эффективной реализации государственных функций в сфере недропользования"	854,2	1 024,8	975,7	114,2	95,2	-49,1
Основное мероприятие "Обеспечение участия Российской Федерации в международных организациях (соглашениях) в сфере геологического изучения недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы"	21,9	21,9	19,9	90,9	90,9	-2,0
Основное мероприятие "Геологическое изучение и оценка минерально-сырьевой базы Мирового океана"	537,3	537,3	537,3	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Использование водных ресурсов"	10 999,9	11 405,0	10 988,0	99,9	96,3	-417,0
Основное мероприятие "Осуществление водохозяйственных и водоохранных мероприятий, обеспечение безопасной эксплуатации гидротехнических сооружений и информационно-техническое обеспечение отрасли"	3 136,1	3 129,0	3 125,1	99,6	99,9	-3,9
Основное мероприятие "Обеспечение исполнения субъектами Российской Федерации переданных полномочий Российской Федерации в области водных отношений"	1 364,5	1 586,7	1 342,5	98,4	84,6	-244,2
Основное мероприятие "Создание и эксплуатация защитных сооружений от наводнений"	2 691,7	2 695,1	2 685,2	99,8	99,6	-9,9
Основное мероприятие "Обеспечение эффективной реализации государственных функций в сфере водных отношений"	721,5	909,1	887,4	123,0	97,6	-21,6
Федеральный проект "Оздоровление Волги"	1 891,1	1 494,0	1 484,1	78,5	99,3	-9,9
Федеральный проект "Сохранение уникальных водных объектов"	1 195,0	1 591,1	1 463,6	122,5	92,0	-127,4
ФЦП "Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012 - 2020 годах"	10 189,7	10 546,5	8 917,7	87,5	84,6	-1 628,9
Иные мероприятия ФЦП	10 189,7	10 546,5	8 917,7	87,5	84,6	-1 628,9

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

длительность подготовки материалов к проекту распоряжения Правительства Российской Федерации по единственному поставщику АО "Росгео" для выполнения геологоразведочных работ на новых объектах;

сезонность выполнения работ по твердым полезным ископаемым, а также морских работ;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

отказ недобросовестного поставщика от выполнения обязательств по государственному контракту по объекту "Ликвидация выполнивших свое назначение гидрогеологических скважин, пробуренных на территории Республики Крым";

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Экология".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

29. Государственная программа "Развитие лесного хозяйства"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие лесного хозяйства" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 39 031,9 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 104

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
39 031,9	39 031,8	(+) 4 875,3	(+) 4 669,8	(+) 205,5	43 907,0	(+) 4 875,1

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 4 875,1 млн. рублей, в том числе:

(-) 0,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 2 779,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами национального проекта "Экология" (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 889,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субвенций на финансовое обеспечение мероприятий по тушению лесных пожаров на территориях Республики Саха (Якутия), Красноярского края, Иркутской области (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 8 августа 2019 г. N 1770-р);

(+) 205,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,8 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 43 907,0 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 43 907,0 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 42 662,3 млн. рублей или 97,2% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие лесного хозяйства" составили субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 39

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие лесного хозяйства"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие лесного хозяйства" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 105

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие лесного хозяйства"	39 031,8	43 907,0	42 662,3	109,3	97,2	-1 244,7
Подпрограмма "Обеспечение использования, охраны, защиты и воспроизводства лесов"	33 944,8	38 613,8	37 419,7	110,2	96,9	-1 194,1
Основное мероприятие "Обеспечение контроля пожарной опасности в лесах и готовности к действиям сил и средств, предназначенных для предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в лесах, возникших вследствие лесных пожаров"	1 112,5	1 112,5	1 112,5	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственный лесопатологический мониторинг в лесах, расположенных на землях лесного фонда"	736,1	736,1	736,1	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственный мониторинг воспроизводства лесов, формирование и хранение федерального фонда семян лесных растений"	33,7	33,7	33,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение исполнения переданных субъектам Российской Федерации полномочий Российской Федерации в области лесных отношений"	25 175,5	27 065,0	25 975,5	103,2	96,0	-1 089,5
Федеральный проект "Сохранение лесов"	6 886,9	9 666,4	9 561,8	138,8	98,9	-104,6
Подпрограмма "Стратегическое управление лесным хозяйством"	5 087,0	5 293,2	5 242,6	103,1	99,0	-50,6
Основное мероприятие "Обеспечение стратегического управления лесным хозяйством"	515,4	515,4	515,7	99,9	99,9	0,3
Основное мероприятие "Научно-аналитическое обеспечение в сфере реализации государственной программы, направленное на повышение научно-технического потенциала лесного сектора экономики"	504,9	504,9	503,8	99,8	99,8	-1,1
Основное мероприятие "Обеспечение исполнения государственных функций Рослесхозом, формирование условий для участия граждан в принятии решений в области лесных отношений, развитие международного сотрудничества"	1 276,3	1 482,6	1 432,8	112,3	96,6	-49,8
Основное мероприятие "Обеспечение землеустройства и землепользования"	2 790,3	2 790,3	2 790,3	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национального проекта "Экология".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

30. Государственная программа "Развитие энергетики"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие энергетики" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 15 957,3 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 106

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
15 957,3	15 948,7	(+) 2 670,8	(+) 2 362,1	(+) 308,7	18 619,5	(+) 2 662,2

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 2 662,2 млн. рублей, в том числе:

(-) 8,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 3 000,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление бюджетных инвестиций публичному акционерному обществу "Федеральная гидрогенерирующая компания - РусГидро" (г. Красноярск) (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 2 марта 2019 г. N 354-р);

(-) 639,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на компенсацию территориальным сетевым организациям, функционирующим в Республике Крым и г. Севастополе, выпадающих доходов, образованных вследствие установления тарифов на услуги по передаче электрической энергии ниже экономически обоснованного уровня, в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р);

(+) 308,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1,6 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 18 619,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 18 619,5 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 18 419,7 млн. рублей или 98,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие энергетики" составили капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 40

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие энергетики"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие энергетики" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 107

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие энергетики"	15 948,7	18 619,5	18 419,7	115,5	98,9	-199,8
Подпрограмма "Развитие и модернизация электроэнергетики"	8 825,1	11 185,5	11 185,5	126,7	100,0	0,0
Основное мероприятие "Модернизация и новое строительство электросетевых объектов"	4 000,0	7 000,0	7 000,0	в 1,8 раза	100,0	0,0
Основное мероприятие "Возмещение территориальным сетевым организациям недополученных доходов, вызванных установлением экономически необоснованных тарифных решений"	4 825,1	4 185,5	4 185,5	86,7	100,0	0,0
Подпрограмма "Реструктуризация и развитие угольной и торфяной промышленности"	4 595,8	4 624,0	4 555,3	99,1	98,5	-68,7
Основное мероприятие "Реструктуризация угольной промышленности"	4 595,8	4 624,0	4 555,3	99,1	98,5	-68,7
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Развитие энергетики"	2 527,9	2 810,0	2 678,9	106,0	95,3	-131,1
Основное мероприятие "Формирование, хранение, ведение и организация использования информационных ресурсов топливно-энергетического комплекса, организационно-технологическое сопровождение функционирования государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса"	156,2	156,2	97,9	62,7	62,7	-58,2
Основное мероприятие "Реализация функций аппарата ответственного исполнителя государственной программы"	2 235,5	2 517,7	2 445,0	109,4	97,1	-72,7
Основное мероприятие "Развитие международного сотрудничества"	136,2	136,2	136,0	99,9	99,9	-0,2

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перенос срока начала эксплуатации государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса с июля на октябрь 2019 года;

отмена части конкурсов, на основании переноса сроков завершения реконструкции здания по улице Большая Пироговская, д. 23, строение 2;

экономия при проведении конкурсных процедур на закупку товаров, работ (услуг) для государственных нужд;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

возмещение командировочных расходов, производимых на основании представленных авансовых отчетов;

снижение численности получателей пайкового угля в связи естественной убылью и улучшением жилищных условий (без использования угля);

заявительный характер выплат и пособий.

44. Государственная программа "Развитие оборонно-промышленного комплекса"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие оборонно-промышленного комплекса" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 5 949,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 108

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
5 949,2	5 332,5	(-) 84,0	(-) 84,0	-	5 248,5	(-) 700,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 700,7 млн. рублей, в том числе:

(-) 616,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 97,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 13,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 5 248,5 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 419,8 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 4 828,8 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 5 065,9 млн. рублей или 96,5% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие оборонно-промышленного комплекса" составили субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 41

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие оборонно-промышленного комплекса"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие оборонно-промышленного комплекса" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 109

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие оборонно-промышленного комплекса"	5 332,5	5 248,5	5 065,9	95,0	96,5	-182,6
Подпрограмма "Стимулирование развития оборонно-промышленного комплекса"	5 332,5	5 248,5	5 065,9	95,0	96,5	-182,6
Основное мероприятие "Стимулирование промышленной деятельности организаций оборонно-промышленного комплекса"	415,4	415,4	415,3	99,9	99,9	-0,1
Основное мероприятие "Государственная поддержка в целях обеспечения финансово-экономической устойчивости организаций оборонно-промышленного комплекса"	2 992,9	2 895,4	2 879,2	96,2	99,4	-16,2
Основное мероприятие "Государственная поддержка развития кадрового потенциала организаций оборонно-промышленного комплекса"	474,3	487,7	480,6	101,3	98,5	-7,1
Основное мероприятие "Разработка прикладного программного обеспечения для организаций оборонно-промышленного комплекса"	1 450,0	1 450,0	1 290,7	89,0	89,0	-159,3

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе в основном обусловлен:

уменьшением в течение 2019 года численности кандидатов на получение стипендий для ученых, конструкторов, технологов и других инженерно-технических работников организаций, исполнителей государственного оборонного заказа, стипендий для специалистов и молодых (до 35 лет включительно) работников организаций исполнителей государственного оборонного заказа за выдающиеся достижения и значительный вклад в создании прорывных технологий и разработке современных образцов вооружения, военной и специальной техники в интересах обеспечения обороны страны и безопасности государства;

отсутствием решений Правительственной комиссии по обеспечению реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций оборонно-промышленного комплекса о предоставлении субсидий стратегическим организациям оборонно-промышленного комплекса в целях недопущения банкротства.

В результате намеченных мероприятий:

обеспечена выплата стипендиатам стипендии для ученых, в том числе молодых ученых, до 35 лет включительно, конструкторов, технологов и других инженерно-технических работников организаций - исполнителей государственного оборонного заказа, за выдающиеся достижения в создании прорывных технологий и разработке современных образцов вооружения, военной и специальной техники в интересах обеспечения обороны и безопасности государства" в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 октября 2012 г. N 1380 "О повышении эффективности мер государственной поддержки работников организаций оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации";

обеспечена профессиональная переподготовка и (или) обучение в системе повышения квалификации 120 тысяч работников организаций оборонно-промышленного комплекса, в том числе более 6,1 тысяч работников на условиях софинансирования;

предоставлены субсидии 12 федеральным казенным предприятиям, подведомственным Минпромторгу России, субсидии на возмещение отдельных затрат казенных предприятий оборонно-промышленного комплекса".

47. Государственная программа "Научно-технологическое развитие Российской Федерации"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Научно-технологическое развитие Российской Федерации" на 2019 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 688 318,1 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 110

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
688 318,1	698 559,9	(+) 21 197,9	(+) 11 369,9	(+) 9 828,0	719 757,8	(+) 31 439,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 31 439,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 11 175,3 - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 933,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 6 219,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий Национальной технологической инициативы (пункт 14 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 655-р);

(+) 4 773,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 2 308,0 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований на повышение оплаты труда отдельных категорий работников федеральных государственных учреждений науки, на которых распространяются положения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 654-р);

(+) 2 033,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 659,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 320,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение выполнения государственного задания научными сотрудниками, подведомственными Минобрнауки России (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 653-р);

(+) 1 301,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 056,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации мероприятий ФЦП "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 сентября 2019 г. N 2096-р);

(+) 732,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 13 марта 2019 г., от 6 апреля 2019 г. N 652-р, от 17 декабря 2019 г. N 3067-р);

(-) 377,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление социальных выплат казенным учреждением, а также сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 180,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидии из федерального бюджета Международному центру компетенций в горнотехническом образовании в г. Санкт-Петербурге под эгидой ЮНЕСКО (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 13 марта 2019 г. N 417-р);

(-) 18,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 16,7 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету Иркутской области на оказание разовой финансовой помощи гражданам, признанным пострадавшими от наводнения, произошедшего на территории Иркутской области в 2019 году, и обучающимся на первых и вторых курсах в образовательных организациях высшего образования (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 14 декабря 2019 г. N 3036-р);

(-) 4,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предоставляемых на конкурсной основе (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 1,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования (за исключением предоставляемых на конкурсной основе) на выплату стипендии Президента Российской Федерации (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 719 757,8 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 293,9 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 719 427,3 млн. рублей или 99,99% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 709 245,9 млн. рублей или 98,5% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Научно-технологическое развитие Российской Федерации" составили субсидии бюджетным и автономным учреждениям - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 42

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Научно-технологическое развитие Российской Федерации"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Научно-технологическое развитие Российской Федерации" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 111

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
Государственная программа "Научно-технологическое развитие Российской Федерации"	698 559,9	719 757,8	709 245,9	101,5	98,5	-10 511,9
Подпрограмма "Развитие национального интеллектуального капитала"	4 465,0	5 383,7	5 344,9	119,7	99,3	-38,8
Основное мероприятие "Выявление талантов и их развитие в области науки и техники"	306,3	307,9	298,4	97,4	96,9	-9,4
Основное мероприятие "Привлечение отечественных и зарубежных ученых мирового класса к формированию в Российской Федерации новых научных коллективов"	2 052,3	2 052,3	2 052,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие института научного наставничества"	200,0	200,0	200,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Создание института временных и постоянных позиций для исследователей"	456,4	523,5	523,5	114,7	100,0	0,0
Федеральный проект "Развитие научной и научно-производственной кооперации"	0,0	1 100,0	1 070,7	-	97,3	-29,3
Федеральный проект "Развитие кадрового потенциала в сфере исследований и разработок"	1 450,0	1 200,0	1 200,0	82,8	100,0	0,0
Подпрограмма "Обеспечение глобальной конкурентоспособности российского высшего образования"	468 243,0	470 357,7	464 546,8	99,2	98,8	-5 810,8
Основное мероприятие "Развитие инфраструктуры высшего образования"	16 605,3	19 149,4	13 988,4	84,2	73,0	-5 161,1
Основное мероприятие "Обеспечение реализации образовательных программ и научной деятельности в системе высшего образования"	352 364,7	352 814,1	352 636,0	100,1	99,9	-178,1
Основное мероприятие "Стимулирование и социальная поддержка обучающихся и работников образовательных организаций высшего образования"	73 037,5	73 108,6	73 019,6	100,0	99,9	-89,0
Ведомственная целевая программа "Развитие интегрированной системы обеспечения высококвалифицированными кадрами организаций оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации в 2016 - 2020 годах"	197,4	197,4	156,1	79,1	79,1	-41,3
Основное мероприятие "Оценка и контроль качества высшего образования"	62,3	62,3	52,8	84,7	84,7	-9,5
Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	423,3	423,3	323,4	76,4	76,4	-99,9
Федеральный проект "Молодые профессионалы (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)"	15 504,1	15 279,1	15 126,6	97,6	99,0	-152,5
Федеральный проект "Новые возможности для каждого"	880,0	783,7	749,7	85,2	95,7	-34,0
Федеральный проект "Экспорт образования"	9 148,4	8 519,8	8 474,4	92,6	99,5	-45,4
Ведомственный проект "Информационный портал, обеспечивающий расширение взаимодействия абитуриентов и образовательных организаций высшего образования, находящихся на территории Российской Федерации" ("Поступай правильно")	20,0	20,0	20,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Фундаментальные научные исследования для долгосрочного развития и обеспечения конкурентоспособности общества и государства"	152 698,7	160 107,7	157 678,1	103,3	98,5	-2 429,7
Основное мероприятие "Совершенствование системы управления в области развития фундаментальных научных исследований"	4 059,9	4 059,9	4 059,9	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение реализации программы фундаментальных научных исследований"	140 488,9	145 840,8	143 411,2	102,1	98,3	-2 429,7
Федеральный проект "Развитие кадрового потенциала в сфере исследований и разработок"	8 150,0	10 207,0	10 207,0	125,2	100,0	0,0
Подпрограмма "Формирование и реализация комплексных научно-технических программ по приоритетам Стратегии научно-технологического развития Российской Федерации, а также научное, технологическое и инновационное развитие по широкому спектру направлений"	16 779,1	23 271,8	22 958,0	136,8	98,7	-313,9
Основное мероприятие "Обеспечение реализации комплексных программ поддержки прикладных научных исследований и технологического трансфера"	10 918,4	10 934,6	10 908,5	99,9	99,8	-26,1
Основное мероприятие "Развитие территорий с высокой концентрацией научно-технологического потенциала"	382,3	382,3	377,5	98,7	98,7	-4,8
Основное мероприятие "Обеспечение реализации программы двух- и многостороннего научно-технологического взаимодействия"	326,8	326,8	326,8	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие цифровых платформ для участников научно-технологического развития"	130,0	130,0	130,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Реализация мероприятий Национальной технологической инициативы"	0,0	6 873,3	6 590,5	-	95,9	-282,9
Федеральный проект "Развитие научной и научно-производственной кооперации"	5 021,6	4 624,8	4 624,7	92,1	99,99	-0,1
Подпрограмма "Инфраструктура научной, научно-технической и инновационной деятельности"	36 758,0	37 877,3	37 126,0	101,0	98,0	-751,3
Основное мероприятие "Поддержка экспансии и укрепления международного авторитета национальных баз (банков) знаний, включая журналы и их коллекции"	150,0	150,0	150,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Реализация международных обязательств Российской Федерации в сфере научно-технической и инновационной деятельности"	14 092,2	15 850,6	15 780,6	112,0	99,6	-70,0
Основное мероприятие "Реализация государственных функций в сфере научной деятельности и высшего образования"	2 035,7	2 957,0	2 571,3	126,3	87,0	-385,7
Федеральный проект "Развитие передовой инфраструктуры для проведения исследований и разработок в Российской Федерации"	20 480,1	18 919,8	18 624,2	90,9	98,4	-295,6
Федеральная целевая программа "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы"	19 616,1	22 759,6	21 592,1	110,1	94,9	-1 167,5
Федеральная целевая программа "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы"	18 089,6	21 233,1	20 065,6	110,9	94,5	-1 167,5
Федеральный проект "Развитие передовой инфраструктуры для проведения исследований и разработок в Российской Федерации"	1 526,4	1 526,4	1 526,4	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным мероприятиям данной программы обусловлен следующими основными причинами:

поздние сроки заключения контрактов;

несвоевременное представление исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) расчетных документов;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

смещение сроков проведения конкурсного отбора, а также уточнение числа получателей стипендии Президента Российской Федерации молодым ученым и аспирантам, осуществляющим перспективные научные исследования и разработки по приоритетным направлениям модернизации российской экономики;

экономия бюджетных ассигнований, возникшая за счет снижения затрат на организацию технологического конкурса "Первый элемент. Земля" в связи с его досрочным завершением;

заявительный характер субсидирования организаций, производителей товаров, работ, услуг.

В рамках данной государственной программы за 2019 год осуществлялась реализация мероприятий национальных проектов "Наука", "Цифровая экономика Российской Федерации", "Образование".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

Обеспечение национальной безопасности

32. Государственная программа "Обеспечение государственной безопасности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Обеспечение государственной безопасности" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 1 583,1 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 112

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
1 583,1	1 607,4	(+) 525,7	(+) 268,9	(+) 256,8	2 133,1	(+) 550,0

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 550,0 млн. рублей, в том числе:

(+) 25,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 1,6 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 256,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 247,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования, предусмотренные на обновление автоматизированных рабочих мест и оборудования Резервного центра обработки данных Федеральной службы по финансовому мониторингу, а также на реализацию мероприятий по созданию информационной системы международного Центра оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2019 г. N 2157-р);

(+) 21,4 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 2 133,1 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 2 133,1 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 2 109,5 млн. рублей или 98,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Обеспечение государственной безопасности" составили расходы на выплаты персоналу и закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 43

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение государственной безопасности"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение государственной безопасности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 113

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Обеспечение государственной безопасности"	1 607,4	2 133,1	2 109,5	в 1,3 раза	98,9	-23,6
Подпрограмма "Защита и охрана Государственной границы Российской Федерации"	0,0	18,7	4,8	-	25,7	-13,9
Основное мероприятие "Обеспечение реализации подпрограммы "Защита и охрана Государственной границы Российской Федерации"	0,0	18,7	4,8	-	25,7	-13,9
Подпрограмма "Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"	623,2	879,8	875,2	в 1,4 раза	99,5	-4,6
Основное мероприятие "Укрепление международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и расширение информационного взаимодействия"	172,8	180,8	180,2	104,3	99,7	-0,6
Основное мероприятие "Укрепление и развитие информационно-технологической базы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"	450,3	699,1	695,0	в 1,5 раза	99,4	-4,0
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Обеспечение государственной безопасности"	984,2	1 234,6	1 229,5	в 1,2 раза	99,6	-5,1
Основное мероприятие "Содержание аппаратов управления"	984,2	1 234,6	1 229,5	в 1,2 раза	99,6	-5,1

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе в основном обусловлен поэтапной оплатой работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, а также длительностью проведения конкурсных процедур в сфере информационно-коммуникационных технологий.

08. Государственная программа "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности" на 2019 год утверждены бюджетные ассигнования в сумме 691 751,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 114

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
691 751,2	712 475,4	(+) 11 437,1	(+) 7 985,9	(+) 3 451,3	723 912,5	(+) 32 161,4

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 32 161,4 млн. рублей, из них:

(+) 7 723,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 13 000,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 4 327,4 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 3 451,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 177,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на социальные выплаты (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 057,6 млн. рублей - закупка товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в рамках заключенных соглашений между МВД России и субъектами Российской Федерации в связи с передачей части полномочий по составлению протоколов об административных правонарушениях и в целях софинансирования расходных обязательств Российской Федерации по материально-техническому обеспечению полиции (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 423,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств федерального бюджета (за исключением бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию государственной программы вооружения), в пределах 10 процентов объема указанных бюджетных ассигнований (пункт 7.2 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 205,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями в целях обеспечения взаимных расчетов, связанных с содержанием и обслуживанием Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, военных судов, подготовкой военных кадров и другими видами обеспечения (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 18 октября 2004 г. N 565);

(+) 167,0 млн. рублей - изменения, вносимые в случае использования средств резервного фонда Правительства Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 5,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2,1 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1,4 млн. рублей - бюджетные ассигнования на выплаты стипендий Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации для лиц, обучающихся по образовательным программам, соответствующим приоритетным направлениям модернизации и технологического развития экономики Российской Федерации, а также стипендиальное обеспечение обучающихся по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам высшего образования по очной форме обучения (пункты 3, 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 723 912,5 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 81,8 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 723 830,7 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 717 225,2 млн. рублей или 99,1% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности" составили расходы на выплаты персоналу - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 44

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"

В разрезе подпрограмм и основных направлений исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 115

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"	712 475,4	723 912,5	717 225,2	100,7	99,1	-6 687,3
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"	149 075,5	159 517,4	153 109,3	102,7	96,0	-6 408,1
Основное мероприятие "Тыловое обеспечение"	82 308,6	85 821,3	82 060,9	99,7	95,6	-3 760,4
Основное мероприятие "Медицинское обеспечение"	35 252,4	37 682,0	36 800,9	104,4	97,7	-881,1
Основное мероприятие "Жилищное обеспечение"	6 667,3	9 559,9	8 945,5	в 1,3 раза	93,6	-614,5
Основное мероприятие "Обеспечение подготовки кадров для органов внутренних дел Российской Федерации"	23 592,9	25 185,1	24 048,6	101,9	95,5	-1 136,5
Основное мероприятие "Обеспечение проведения экспертных исследований ДНК подразделениями органов внутренних дел Российской Федерации"	1 254,3	1 269,1	1 253,5	99,9	98,8	-15,6
Федеральная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения в 2013 - 2020 годах"	1 449,4	1 450,9	1 253,4	86,5	86,4	-197,5
Федеральная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения в 2013 - 2020 годах"	0,0	1,5	1,5	-	100,0	0,0
Федеральный проект "Безопасность дорожного движения"	1 449,4	1 449,4	1 251,9	86,4	86,4	-197,5
Подпрограмма "Реализация полномочий в сфере внутренних дел"	552 650,5	553 644,2	553 589,8	100,2	99,99	-54,4
Основное мероприятие "Предварительное следствие"	30 576,9	29 407,4	29 407,3	96,2	99,99	-0,1
Основное мероприятие "Оперативно-служебная деятельность органов внутренних дел Российской Федерации"	442 439,8	450 476,5	450 475,0	101,8	99,99	-1,4
Основное мероприятие "Управление органами внутренних дел Российской Федерации и организация деятельности системы МВД России"	76 686,4	71 691,7	71 685,6	93,5	99,99	-6,1
Основное мероприятие "Реализация Государственной программы "Обеспечение безопасности потерпевших, свидетелей и иных участников уголовного судопроизводства"	148,3	105,3	101,4	68,4	96,3	-3,9
Основное мероприятие "Реализация Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом"	2 799,1	1 963,3	1 920,5	68,6	97,8	-42,7
Подпрограмма "Повышение безопасности дорожного движения"	9 300,0	9 300,0	9 272,6	99,7	99,7	-27,4
Федеральный проект "Безопасность дорожного движения"	9 300,0	9 300,0	9 272,6	99,7	99,7	-27,4

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

заявительный характер осуществления выплат, пособий и компенсаций;

оплата работ, услуг "по факту" выполненных работ в соответствии с заключенными государственными контрактами;

поэтапная оплата работ, предусмотренных государственными контрактами и договорами;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов, не повлекшее судебные процедуры;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

курсовая разница;

сокращение численности соотечественников, переселяющихся в Российскую Федерацию, которым выплачивается компенсация за наем жилого помещения и оказываются медицинские услуги в рамках государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом.

В рамках данной государственной программы предусмотрена реализация мероприятий национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги".

Информация об исполнении расходов на реализацию национальных проектов представлена в разделе 5.9 "Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры" настоящей пояснительной записки.

01. Государственная программа "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 180 534,1 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 116

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
180 534,1	182 766,5	(+) 11 343,4	(+) 5 449,0	(+) 5 894,4	194 109,9	(+) 13 575,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 13 575,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 4 572,3 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 2 339,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 5 894,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 463,1 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 2 922,2 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, из них:

(+) 1 949,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субвенций на финансовое обеспечение мероприятий по тушению лесных пожаров на территории Республики Саха (Якутия), Красноярского края и Иркутской области (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 8 августа 2019 г. N 1770-р);

(-) 80,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий по решениям Правительства Российской Федерации за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 67,6 - бюджетные ассигнования на социальные выплаты установленные законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 53,1 млн. рублей - закупка товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в рамках Соглашений между МЧС России и Правительством Московской области и Правительством Тюменской области в связи с передачей части полномочий по решению вопросов защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и ликвидации их последствий, организации и проведения аварийно-спасательных и других неотложных работ при чрезвычайных ситуациях межмуниципального и регионального характера, организации тушения пожаров силами Государственной противопожарной службы, организации осуществления на межмуниципальном и региональном уровне мероприятий по гражданской обороне, осуществления поиска и спасания людей на водных объектах (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Правительства Российской Федерации от 11 апреля 2011 г. N 611-р, от 8 апреля 2011 г. N 595-р);

(+) 22,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на выплаты стипендий Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации для лиц, обучающихся по образовательным программам, соответствующим приоритетным направлениям модернизации и технологического развития экономики Российской Федерации, а также стипендиальное обеспечение обучающихся по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам высшего образования по очной форме обучения (пункты 3, 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 194 109,9 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 14,1 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 193 963,2 млн. рублей или 99,9% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 187 816,4 млн. рублей или 96,8% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах" составили расходы на выплаты персоналу - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 45

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 117

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"	182 766,5	194 109,9	187 816,4	102,8	96,8	-6 293,5
Подпрограмма "Предупреждение, спасение, помощь"	144 266,2	150 912,1	147 322,4	102,1	97,6	-3 589,7
Основное мероприятие "Управление средствами резервного фонда Правительства Российской Федерации по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий"	1 261,4	1 180,8	1 001,8	79,4	84,8	-179,0
Основное мероприятие "Подготовка и реализация неотложных и внеплановых мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций"	75,0	27,0	27,0	36,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение повседневного функционирования подразделений МЧС России"	134 712,3	140 412,8	138 677,6	102,9	98,8	-1 735,2
Основное мероприятие "Оснащение подразделений МЧС России современными образцами техники и оборудования в рамках государственного оборонного заказа"	6 074,8	6 147,5	5 391,5	88,8	87,7	-755,9
Основное мероприятие "Развитие инфраструктуры МЧС России"	1 866,2	2 864,4	1 944,8	104,2	67,9	-919,6
Основное мероприятие "Содействие деятельности некоммерческих организаций, осуществляющих деятельность в области защиты населения и территорий"	90,0	90,0	90,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера"	46,6	49,7	49,7	106,6	100,0	0,0
Основное мероприятие "Преодоление последствий радиационных аварий"	140,0	140,0	140,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Обеспечение и управление"	29 043,9	30 911,8	30 600,3	105,4	99,0	-311,5
Основное мероприятие "Обеспечение повседневного функционирования подразделений центрального аппарата и территориальных подразделений МЧС России"	19 457,5	20 291,2	20 181,5	103,7	99,5	-109,8
Основное мероприятие "Научное обеспечение деятельности МЧС России"	1 116,1	1 174,7	1 140,6	102,2	97,1	-34,0
Основное мероприятие "Обеспечение жильем кадрового состава МЧС России"	1 030,9	1 732,7	1 732,7	в 1,7 раза	100,0	0,0
Основное мероприятие "Финансовое обеспечение реализации программ высшего профессионального образования в области защиты населения и территорий"	5 695,4	5 958,1	5 802,2	101,9	97,4	-155,9
Основное мероприятие "Обеспечение международного сотрудничества в установленной сфере деятельности МЧС России"	47,4	58,5	46,8	98,7	80,0	-11,7
Основное мероприятие "Финансовое обеспечение оказания медицинской, санаторно-курортной и реабилитационной помощи кадровому составу МЧС России, а также гражданам, подвергшимся радиационному воздействию"	1 696,5	1 696,5	1 696,5	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие системы обеспечения промышленной безопасности"	4 953,7	6 779,1	6 617,1	в 1,3 раза	97,6	-162,0
Основное мероприятие "Обеспечение проведения технологического надзора и федерального государственного надзора в области использования атомной энергии"	4 195,8	5 706,8	5 635,9	в 1,3 раза	98,8	-70,9
Основное мероприятие "Осуществление международного сотрудничества в установленной сфере деятельности, направленного на совершенствование государственного регулирования технологической безопасности и безопасности при использовании атомной энергии в мирных целях"	65,1	65,1	26,8	41,1	41,1	-38,4
Основное мероприятие "Обеспечение реализации подпрограммы"	692,8	1 007,1	954,4	в 1,4 раза	94,8	-52,7
Федеральная целевая программа "Национальная система химической и биологической безопасности Российской Федерации (2015 - 2020 годы)"	4 272,6	5 277,0	3 046,6	71,3	57,7	-2 230,4
Подпрограмма "Построение и развитие аппаратно-программного комплекса "Безопасный город"	230,0	230,0	230,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

нарушение подрядными организациями сроков выполнения работ по условиям государственных контрактов;

экономия по результатам конкурсных процедур на проведение работ и оказание услуг;

заявительный характер выплат пособий и компенсаций, а также уменьшение численности получателей выплат, пособий и компенсаций по сравнению с запланированной;

длительность сроков поставки и монтажа оборудования, необходимого для осуществления строительно-монтажных работ, неудовлетворительная работа подрядчиков при выполнении работ, нарушение сроков выполнения работ в рамках ФЦП "Национальная система химической и биологической безопасности Российской Федерации (2015 - 2020 годы)";

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ;

поэтапная оплата работ, в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов.

Сбалансированное региональное развитие

34. Государственная программа "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 47 741,9 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 118

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
47 741,9	47 755,1	(+) 12 918,4	(+) 507,8	(+) 12 410,6	60 673,5	(+) 12 931,6

В 2019 года законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 12 931,6 млн. рублей, в том числе:

(+) 55,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 42,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 12 298,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение мероприятий по развитию Дальневосточного федерального округа (пункт 7 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов");

(+) 247,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 199,4 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 112,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 60,9 млн. рублей - предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету Хабаровского края на реализацию мероприятия плана социального развития центра экономического роста Хабаровского края "Приведение в нормативное транспортно-эксплуатационное состояние улично-дорожной сети г. Комсомольска-на-Амуре" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 июня 2019 г. N 1313-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 60 673,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 60 673,5 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 57 872,2 млн. рублей или 95,4% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа" составили иные межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 46

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 119

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
Государственная программа "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа"	47 755,1	60 673,5	57 872,2	121,2	95,4	-2 801,3
Подпрограмма "Создание условий для опережающего социально-экономического развития Дальневосточного федерального округа"	5 579,4	5 579,4	5 578,9	99,9	99,9	-0,5
Основное мероприятие "Создание и развитие территорий опережающего социально-экономического развития в Дальневосточном федеральном округе"	5 579,4	5 579,4	5 578,9	99,9	99,9	-0,5
Подпрограмма "Поддержка реализации инвестиционных проектов в Дальневосточном федеральном округе"	12 689,9	12 689,9	12 689,5	99,9	99,9	-0,4
Основное мероприятие "Государственная поддержка инвестиционных проектов, реализуемых на территории Дальнего Востока"	1 563,6	1 563,6	1 563,2	99,9	99,9	-0,4
Основное мероприятие "Реализация инвестиционных проектов на территории Дальнего Востока с участием акционерного общества "Фонд развития Дальнего Востока и Арктики"	11 126,3	11 126,3	11 126,3	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Поддержка реализации инвестиционных проектов на территориях Республики Бурятия и Забайкальского края, отобранных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, до 3 ноября 2018 г."	1 882,8	1 882,8	1 338,9	71,1	71,1	-543,9
Основное мероприятие "Государственная поддержка инвестиционных проектов, реализуемых на территориях Республики Бурятия и Забайкальского края"	1 882,8	1 882,8	1 338,9	71,1	71,1	-543,9
Подпрограмма "Повышение инвестиционной привлекательности Дальнего Востока"	1 296,8	1 350,3	1 315,1	101,4	97,4	-35,2
Основное мероприятие "Содействие привлечению инвестиций и развитию человеческого капитала на территории Дальнего Востока"	1 296,8	1 350,3	1 315,1	101,4	97,4	-35,2
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа" и прочие мероприятия в области сбалансированного территориального развития"	25 996,1	38 676,0	36 564,6	140,7	94,5	-2 111,4
Основное мероприятие "Научно-методическое, информационное и организационное обеспечение реализации государственной программы"	125,3	131,8	131,8	105,2	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности аппарата ответственного исполнителя"	767,1	893,9	847,6	110,5	94,8	-46,3
Основное мероприятие "Развитие центров экономического роста субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа"	25 103,7	37 650,3	35 585,2	141,8	94,5	-2 065,1
ФЦП "Социально-экономическое развитие Курильских островов (Сахалинская область) на 2016 - 2025 годы"	310,0	495,0	385,2	124,3	77,8	-109,7

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий заключенных государственных контрактов, а также оплата работ на основании актов выполненных работ;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

предоставление субсидий юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг "под фактическую потребность";

чрезвычайная ситуация природного характера (наводнение в Хабаровском крае).

35. Государственная программа "Развитие Северо-Кавказского федерального округа"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие Северо-Кавказского федерального округа" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 14 208,9 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 120

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
14 208,9	15 043,6	(-) 85,0	(-) 244,2	(+) 159,2	14 958,6	(+) 749,7

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 749,7 млн. рублей, в том числе:

(+) 282,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 552,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 728,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий на реализацию мероприятий по социально-экономическому развитию субъектов Российской Федерации, входящих в состав Северо-Кавказского федерального округа, в связи с отсутствием соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р, от 30 сентября 2019 N 2249-р);

(+) 324,3 млн. рублей - бюджетные на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации, входящих в состав Северо-Кавказского федерального округа (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2019 г. N 2879-р);

(+) 159,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 157,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2,6 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 14 958,6 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 14 958,6 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 14 568,4 млн. рублей или 97,4% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие Северо-Кавказского федерального округа" составили капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности и межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 47

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие Северо-Кавказского федерального округа"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие Северо-Кавказского федерального округа" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 121

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие Северо-Кавказского федерального округа"	15 043,6	14 958,6	14 568,4	96,8	97,4	-390,2
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Ставропольского края на 2016 - 2025 годы"	621,9	621,9	619,0	99,5	99,5	-2,8
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Ставропольского края"	621,9	621,9	619,0	99,5	99,5	-2,8
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Республики Северная Осетия - Алания на 2016 - 2025 годы"	849,7	849,7	847,7	99,8	99,8	-2,0
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Республики Северная Осетия - Алания"	849,7	849,7	847,7	99,8	99,8	-2,0
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2016 - 2025 годы"	596,9	596,9	589,9	98,8	98,8	-7,0
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Республики Ингушетия"	596,9	596,9	589,9	98,8	98,8	-7,0
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Карачаево-Черкесской Республики на 2016 - 2025 годы"	500,0	500,0	500,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Карачаево-Черкесской Республики"	500,0	500,0	500,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Кабардино-Балкарской Республики на 2016 - 2025 годы"	621,6	621,6	621,6	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Кабардино-Балкарской Республики"	621,6	621,6	621,6	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Республики Дагестан на 2016 - 2025 годы"	1 047,8	1 083,4	933,0	89,0	86,1	-150,5
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Республики Дагестан"	1 047,8	1 083,4	933,0	89,0	86,1	-150,5
Подпрограмма "Социально-экономическое развитие Чеченской Республики на 2016 - 2025 годы"	401,0	401,0	401,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Реализация проектов по социально-экономическому развитию Чеченской Республики"	401,0	401,0	401,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие туризма в Северо-Кавказском федеральном округе"	5 332,3	5 332,3	5 331,8	99,9	99,9	-0,5
Основное мероприятие "Создание объектов инфраструктуры особых экономических зон туристического кластера в Северо-Кавказском федеральном округе"	5 062,3	5 062,3	5 062,3	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Создание и развитие системы управления туризмом в Северо-Кавказском федеральном округе"	270,0	270,0	269,5	99,8	99,8	-0,5
Подпрограмма "Комплексное развитие инфраструктуры и благоустройство Кавказских Минеральных Вод"	1 477,7	1 195,2	1 009,9	68,3	84,5	-185,4
Основное мероприятие "Развитие города-курорта Пятигорска"	163,2	163,2	135,5	83,0	83,0	-27,7
Основное мероприятие "Развитие города-курорта Кисловодска"	362,9	362,9	353,6	97,4	97,4	-9,3
Федеральный проект "Современная школа"	440,5	440,5	292,7	66,5	66,5	-147,8
Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	228,7	228,7	228,1	99,7	99,7	-0,6
Подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Российской Федерации "Развитие Северо-Кавказского федерального округа"	454,9	616,7	574,7	126,3	93,2	-42,0
Основное мероприятие "Обеспечение деятельности Минкавказа России"	454,9	616,7	574,7	126,3	93,2	-42,0
Подпрограмма "Формирование инфраструктуры государственной информационной политики в Северо-Кавказском федеральном округе"	80,0	80,0	80,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие комплексного информационного ресурса, посвященного Северо-Кавказскому федеральному округу"	80,0	80,0	80,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Поддержка инвестиционных проектов и создание благоприятных условий для инвестиционной деятельности на территории Северо-Кавказского федерального округа"	3 060,0	3 060,0	3 060,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Развитие инвестиционной среды в Северо-Кавказском федеральном округе"	3 040,0	3 040,0	3 040,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Продвижение экспортных и инвестиционных возможностей регионов Северо-Кавказского федерального округа"	20,0	20,0	20,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

экономия по итогам проведенных конкурсных процедур на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных государственных нужд, а также в связи с уточнением стоимости реализации мероприятий по итогам корректировки проектно-сметной документации;

заявительный характер субсидирования российских организаций - производителей товаров, работ и услуг.

36. Государственная программа "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 900 493,4 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 122

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
900 493,4	968 680,1	(+) 10 891,8	(+) 10 891,8	-	979 571,9	(+) 79 078,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 79 078,5 млн. рублей, в том числе:

(+) 60 925,5 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 7 261,2 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 7 477,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление дотации бюджетам Астраханской области, Забайкальского края, Новгородской области, Приморского края, Республики Карелия, Республики Бурятия (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжения Правительства Российской Федерации от 28 февраля 2019 г. N 305-р, от 11 апреля 2019 г. N 698-р, от 20 апреля 2019 г. N 793-р, от 22 апреля 2019 г. N 806-р, от 12 сентября 2019 г. N 2044-р, от 20 декабря 2019 г. N 3106-р);

(+) 3 414,0 млн. рублей - реализация мероприятий за счет средств резервного фонда Президента Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 979 571,9 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 976 247,4 млн. рублей или 99,7% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 939 764,5 млн. рублей или 95,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами" составили дотации бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 48

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 123

Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Развитие федеративных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами"	968 680,1	979 571,9	939 764,5	97,0	95,9	-39 807,4
Подпрограмма "Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации"	13 403,0	13 403,0	13 091,5	97,7	97,7	-311,5
Основное мероприятие "Повышение эффективности предоставления и использования субвенций"	13 403,0	13 403,0	13 091,5	97,7	97,7	-311,5
Подпрограмма "Выравнивание финансовых возможностей бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов"	955 237,1	966 128,9	926 633,0	97,0	95,9	-39 495,9
Основное мероприятие "Выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации"	675 260,2	675 260,2	675 260,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований и компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня"	271 128,2	282 020,0	242 524,1	89,4	86,0	-39 495,9
Основное мероприятие "Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов закрытых административно-территориальных образований"	8 848,6	8 848,6	8 848,6	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Совершенствование разграничения полномочий между уровнями публичной власти и контроля за осуществлением переданных федеральных полномочий"	40,0	40,0	40,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Поощрение и распространение применения примеров лучшей практики деятельности органов местного самоуправления по организации муниципального управления и решению вопросов местного значения муниципальных образований"	40,0	40,0	40,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным мероприятиям данной программы в основном обусловлен:

перенос остатков дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации на 2020 год;

перечисление средств единой субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на основании заявок субъектов Российской Федерации под фактическую потребность по переданным полномочиям Российской Федерации, при выполнении которых возникают расходные обязательства субъектов Российской Федерации;

перечисление средств иного межбюджетного трансферта за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации бюджетам субъектов Российской Федерации на основании заявок субъектов Российской Федерации под фактическую потребность.

Основными результатами реализации мероприятий являются:

- в рамках подпрограммы "Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации":

предоставление единой субвенции в целях финансового обеспечения осуществления органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации переданных Российской Федерацией полномочий;

совершенствование межбюджетных отношений, в том числе правил формирования, предоставления и распределения субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации и методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации;

рассмотрение проектов нормативных правовых актов, предусматривающих правила предоставления и распределения межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, а также иных актов и материалов в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации на заседаниях трехсторонней комиссии по вопросам межбюджетных отношений;

установление предельных уровней софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации из федерального бюджета на 2020 - 2022 годы, в том числе в отношении субъектов Российской Федерации, в отношении которых разрабатываются индивидуальные программы социально-экономического развития;

установление предельных уровней софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации из федерального бюджета на 2020 - 2024 годы в отношении субсидий, предоставляемых в целях софинансирования расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникших при реализации региональных проектов, направленных на реализацию национальных проектов (программ);

- в рамках подпрограммы "Выравнивание финансовых возможностей бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов":

распределение и предоставление нецелевой финансовой поддержки бюджетам субъектов Российской Федерации в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации, дотаций (грантов) и иных межбюджетных трансфертов за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, дотаций бюджетам закрытых административно-территориальных образований;

заключение в 2019 году соглашений с высшими должностными лицами субъектов Российской Федерации (руководителями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), предусматривающих меры по социально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансов субъекта Российской Федерации, а также установление требований к соглашениям на 2020 год;

проведение работы по ограничению роста долговой нагрузки на бюджеты субъектов Российской Федерации и сокращению расходов на обслуживание государственного долга, в том числе в рамках проведенной в конце 2017 года реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам;

- в рамках подпрограммы "Содействие повышению качества управления региональными и муниципальными финансами и эффективности деятельности органов государственной власти субъектов Российской Федерации по повышению уровня социально-экономического развития субъектов Российской Федерации и муниципальных образований":

проведение оценки качества управления региональными финансами, по результатам которой руководителям регионов направлен обзорный доклад, содержащий рекомендации по применению лучших практик и выявленных недостатков управления региональными финансами;

осуществление мониторинга исполнения соглашений, которые предусматривают меры по социально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансов субъекта Российской Федерации;

установление нормативов формирования расходов на содержание органов государственной власти субъекта Российской Федерации на 2020 - 2022 годы;

- в рамках подпрограммы "Совершенствование системы разграничения полномочий между федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления":

актуализация перечней полномочий по предметам ведения Российской Федерации и предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, осуществление которых возложено на органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления;

осуществление мониторинга организации и развития местного самоуправления в Российской Федерации;

проведение третьего Всероссийского конкурса "Лучшая муниципальная практика", победителям которого выплачено денежное поощрение.

Основными результатами реализации данной государственной программы в 2019 году по сравнению с 2018 годом являются:

- сохранение доли просроченной кредиторской задолженности бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в общем объеме расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на уровне 0,19%;

- увеличение темпа роста расчетной бюджетной обеспеченности по 10 наименее обеспеченным субъектам Российской Федерации (нарастающим итогом к уровню 2012 года) с 161% до 171%.

- сохранение количества субъектов Российской Федерации, не являющихся получателями дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации на уровне 13 субъектов Российской Федерации;

- сохранение количества высокодотационных субъектов Российской Федерации на уровне 6 субъектов Российской Федерации.

37. Государственная программа "Социально-экономическое развитие Калининградской области"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Социально-экономическое развитие Калининградской области" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 67 913,2 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 124

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
67 913,2	64 598,2	(+) 1 000,0	(+) 1 000,0	-	65 598,2	(-) 2 315,0

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 2 315,0 млн. рублей, в том числе:

(-) 3 315,0 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 1 000,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года лимитов бюджетных обязательств на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 65 598,2 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 65 598,2 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленных уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 63 195,8 млн. рублей или 96,3% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Социально-экономическое развитие Калининградской области" составили иные межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 49

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Калининградской области"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Калининградской области" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 125

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Социально-экономическое развитие Калининградской области"	64 598,2	65 598,2	63 195,8	97,8	96,3	-2 402,4
Подпрограмма "Создание условий для устойчивого социально-экономического развития Калининградской области"	56 706,8	56 706,8	56 706,8	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Государственная поддержка организаций, осуществляющих свою деятельность на территории Калининградской области"	56 706,8	56 706,8	56 706,8	100,0	100,0	0,0
ФЦП развития Калининградской области на период до 2020 года	7 891,4	8 891,4	6 489,0	82,2	73,0	-2 402,4

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

необходимость внесения изменений в проектно-сметную документацию и прохождения повторной государственной экспертизы;

необходимость проведения конкурсных процедур по вновь начинаемым объектам;

перенос сроков реализации объектов;

экономия, образовавшаяся в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к рублю относительно прогнозных значений.

43. Государственная программа "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 5 675,8 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения в сводную бюджетную роспись по данной государственной программе не вносились.

Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 5 675,8 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 4 777,6 млн. рублей или 84,2% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации" составили расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 50

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 126

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации"	5 675,8	5 675,8	4 777,6	84,2	84,2	-898,2
Подпрограмма "Формирование опорных зон развития и обеспечение их функционирования, создание условий для ускоренного социально-экономического развития Арктической зоны Российской Федерации"	4 475,8	4 475,8	3 652,9	81,6	81,6	-822,9
Основное мероприятие "Обеспечение формирования и функционирования опорных зон развития"	40,0	40,0	0,0	0,0	0,0	-40,0
Основное мероприятие "Обеспечение хозяйствования в условиях вечномерзлых грунтов"	60,2	60,2	60,2	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Формирование и реализация государственной информационной политики Российской Федерации в Арктике и продвижение международного сотрудничества"	50,0	50,0	50,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Проектирование и строительство ледостойкой самодвижущейся платформы "Северный полюс"	4 325,6	4 325,6	3 542,7	81,9	81,9	-782,9
Подпрограмма "Развитие Северного морского пути и обеспечение судоходства в Арктике"	1 200,0	1 200,0	1 124,8	93,7	93,7	-75,2
Основное мероприятие "Формирование (модернизация) нестационарной системы защиты территории и акватории морских портов"	650,0	650,0	574,8	88,4	88,4	-75,2
Основное мероприятие "Модернизация и развитие российских мощностей по созданию современного речного флота для внутренних водных путей"	550,0	550,0	550,0	100,0	100,0	0,0

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

высокая технологическая сложность и новизна создаваемых объектов;

нарушение сроков поставки товаров по государственным контрактам;

позднее утверждение правил предоставления субсидии АНО Информационно-аналитический центр Государственной комиссии по вопросам развития Арктики и заключение соответствующего соглашения.

В 2019 году при реализации государственной программы "Социально-экономическое развитие Арктической зоны Российской Федерации" достигнуты следующие результаты:

- в рамках подпрограммы "Формирование опорных зон развития и обеспечение их функционирования, создание условий для ускоренного социально-экономического развития Арктической зоны Российской Федерации" реализовывались мероприятия по проектированию и строительству ледостойкой самодвижущейся платформы "Северный полюс", обеспечению хозяйствования в условиях вечномерзлых грунтов, а также формированию и реализации государственной информационной политики Российской Федерации в Арктике;

- в рамках подпрограммы "Развитие Северного морского пути и обеспечение судоходства в Арктике" реализовывались мероприятия по формированию (модернизации) нестационарной системы защиты территории и акватории морских портов, модернизации и развитию гидрометеорологической сети наблюдений за состоянием окружающей среды в Арктической зоне Российской Федерации.

45. Государственная программа "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 150 467,0 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 127

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
150 467,0	141 589,5	(-) 13 444,0	(-) 13 444,0	-	128 145,5	(-) 22 321,5

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе уменьшен на сумму 22 321,5 млн. рублей, в том числе:

(-) 6 776,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(-) 2 101,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 25 737,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года" (пункт 1 части 3 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ, постановление Правительства Российской Федерации от 9 июля 2019 г. N 874);

(+) 4 687,9 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 3 440,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2 804,7 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в строительство и реконструкцию объектов федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего образования "Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского" и федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего образования "Севастопольский государственный университет" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 652-р);

(+) 1 179,1 млн. рублей - бюджетные ассигнования, предусмотренные на увеличение объема Федерального дорожного фонда в сумме, не превышающей остатка не использованных бюджетных ассигнований на начало 2019 года (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 205,3 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление иного межбюджетного трансферта бюджету г. Севастополя на возмещение расходов, связанных с завершением в 2019 году реконструкции объекта "Реконструкция и благоустройство Парка Победы, г. Севастополь" (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2019 г. N 740-р);

(-) 23,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию отдельных мероприятий ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года", в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 128 145,5 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 127 526,3 млн. рублей или 99,5% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 92 138,2 млн. рублей или 71,9% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя" составили межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 51

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 128

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя"	141 589,5	128 145,5	92 138,2	65,1	71,9	-36 007,3
ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года"	141 589,5	128 145,5	92 138,2	65,1	71,9	-36 007,3

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

перечисление межбюджетных трансфертов в пределах сумм, необходимых для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации;

необходимость корректировки проектно-сметной документации по объектам капитального строительства и отсутствие положительного заключения ФАУ "Главгосэкспертиза России";

несвоевременность представления исполнителями работ (поставщиками, подрядчиками) документов для расчетов;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ.

В 2019 году при реализации государственной программы "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года" реализовывались мероприятия по развитию энергетического и транспортного комплексов, социальной сферы, по формированию промышленных комплексов и туристско-рекреационных кластеров, а также мероприятия по обеспечению межнационального единства.

Эффективное государство

38. Государственная программа "Управление федеральным имуществом"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Управление федеральным имуществом" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 15 811,4 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 129

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
15 811,4	16 186,7	(+) 1 639,5	(+) 420,5	(+) 1 219,0	17 826,2	(+) 2 014,8

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 2 014,8 млн. рублей, в том числе:

(-) 25,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 401,1 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 1 219,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 315,1 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 97,0 млн. рублей - использование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789; распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2019 г. N 3186-р);

(+) 17,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 9,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями в целях обеспечения взаимных расчетов, связанных с содержанием и обслуживанием Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, военных судов, подготовкой военных кадров и другими видами обеспечения (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 18 октября 2004 г. N 565).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 17 826,2 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 17 826,2 млн. рублей или 100,0% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 17 367,8 млн. рублей или 97,4% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Управление федеральным имуществом" составили расходы на выплаты персоналу, а также на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 52

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Управление федеральным имуществом"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Управление федеральным имуществом" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 130

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Управление федеральным имуществом"	16 186,7	17 826,2	17 367,8	107,3	97,4	-458,4
Подпрограмма "Повышение эффективности управления федеральным имуществом и приватизации"	4 204,2	5 118,0	4 806,3	114,3	93,9	-311,8
Основное мероприятие "Управление развитием объектов федерального имущества"	497,4	582,5	528,1	106,2	90,7	-54,4
Основное мероприятие "Обеспечение реализации подпрограммы"	3 705,3	4 535,6	4 278,2	115,5	94,3	-257,4
Подпрограмма "Управление государственным материальным резервом"	11 982,5	12 708,2	12 561,6	104,8	98,8	-146,6
Основное мероприятие "Обеспечение функционирования управления в сфере государственного материального резерва"	11 982,5	12 708,2	12 561,6	104,8	98,8	-146,6

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

оплата работ, услуг "по факту" в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов;

заявительный характер выплаты пособий и компенсаций.

39. Государственная программа "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 1 279 080,0 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 131

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
1 279 080,0	1 377 090,5	(+) 147 578,3	(+) 87 873,6	(+) 59 704,7	1 524 668,8	(+) 245 588,8

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 245 588,8 млн. рублей, в том числе:

(-) 33 315,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 131 325,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 295 547,0 млн. рублей - увеличение бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации, в том числе:

- (+) 282 653,6 млн. рублей - за счет не использованных в 2018 году остатков средств федерального бюджета на 1 января 2019 года (пункт 3 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 февраля 2019 г. N 457-ФЗ, распоряжения Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2019 г. N 191-р, от 20 марта 2019 г. N 467-р);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Федерального закона следует читать как "28 ноября 2018 г."

- (+) 9 991,7 млн. рублей - за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных на 2019 год на предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации, по которым отсутствуют соглашения с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р, от 30 сентября 2019 г. N 2249-р);

- (+) 2 901,6 млн. рублей - за счет не использованных в 2018 году субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, возвращенных в доходы федерального бюджета (пункт 7 статьи 217 и пункт 5.1 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 18 апреля 2019 г. N 771-р);

(-) 186 288,3 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(+) 59 704,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 26 895,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 5 214,3 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 4 682,2 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования резервного фонда Президента Российской Федерации, направленные в 2019 году на увеличение объемов резервного фонда Президента Российской Федерации (пункт 4 статьи 94 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 4 362,0 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований резервного фонда Президента Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 36,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (часть 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 12,3 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 0,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях осуществления социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 1 524 668,8 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 1 343 940,8 млн. рублей или 88,1% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью.

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 1 275 005,1 млн. рублей или 83,6% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" составило обслуживание государственного (муниципального) долга - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 53

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков"

В разрезе подпрограмм и основных направлений исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 132

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков"	1 377 090,5	1 524 668,8	1 275 005,1	92,6	83,6	-249 663,7
Подпрограмма "Повышение качества управления бюджетным процессом"	379 627,2	492 952,7	308 654,8	81,3	62,6	-184 297,9
Основное мероприятие "Оптимизация бюджетного процесса"	82 701,8	185 389,8	3 160,6	3,8	1,7	-182 229,2
Основное мероприятие "Повышение операционной эффективности бюджетных расходов"	27 445,8	36 636,6	36 022,7	в 1,3 раза	98,3	-613,9
Основное мероприятие "Совершенствование информационного обеспечения бюджетных правоотношений"	11 854,8	13 301,5	11 846,7	99,9	89,1	-1 454,8
Основное мероприятие "Формирование института развития проектного финансирования"	257 624,8	257 624,8	257 624,8	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Развитие налоговой и таможенной системы и регулирование производства и оборота отдельных видов подакцизных товаров"	131 460,7	190 788,8	187 809,6	в 1,4 раза	98,4	-2 979,2
Основное мероприятие "Развитие системы налогового администрирования"	128 401,3	186 427,0	183 470,7	в 1,4 раза	98,4	-2 956,2
Основное мероприятие "Осуществление государственных функций и оказание государственных услуг в сфере производства и оборота отдельных видов подакцизных товаров"	3 059,4	4 361,8	4 338,9	в 1,4 раза	99,5	-23,0
Подпрограмма "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами, повышение результативности от участия в международных финансовых и экономических отношениях"	862 212,8	837 135,0	775 111,0	89,9	92,6	-62 024,0
Основное мероприятие "Обеспечение интересов Российской Федерации как заемщика, кредитора и гаранта"	789 845,8	787 727,8	732 594,3	92,8	93,0	-55 133,5
Основное мероприятие "Обеспечение интересов Российской Федерации как акционера или участника (донора) международных финансовых институтов, фондов и программ"	44 620,5	32 040,1	30 689,4	68,8	95,8	-1 350,7
Основное мероприятие "Формирование и проведение государственной политики в сфере содействия международному развитию"	17 591,3	7 212,0	5 761,4	32,8	79,9	-1 450,5
Основное мероприятие "Координация подготовки и реализации проектов, осуществляемых в Российской Федерации при участии многосторонних банков развития"	10 155,2	10 155,2	6 065,9	59,7	59,7	-4 089,2
Подпрограмма "Развитие законодательства Российской Федерации в сфере финансовых рынков, валютного регулирования и валютного контроля, отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней"	3 789,8	3 792,3	3 429,6	90,5	90,4	-362,6
Основное мероприятие "Развитие финансового рынка, регулирование деятельности финансовых институтов и субъектов финансового рынка"	176,0	176,0	117,1	66,5	66,5	-58,9
Основное мероприятие "Повышение эффективности государственного регулирования и развития отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней"	1 089,1	1 091,6	1 081,0	99,3	99,0	-10,6
Основное мероприятие "Организация формирования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации"	2 524,6	2 524,6	2 231,5	88,4	88,4	-293,1

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данной программе обусловлен следующими основными причинами:

отсутствие решений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации об использовании бюджетных ассигнований;

уменьшение расходов на обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации в связи с размещением государственных ценных бумаг Российской Федерации, по цене выше номинальной стоимости;

расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации осуществляются в соответствии с графиками платежей;

осуществление взносов в международные организации на основании решений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации;

признание нецелесообразности проведения выкупа еврооблигаций Российской Федерации в 2019 году в связи со сложившейся рыночной конъюнктурой;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

отсутствие гарантийных случаев по государственным гарантиям Российской Федерации;

более медленные, чем планировалось, темпы подготовки и реализации проектов с участием международных финансовых организаций;

курсовая разница;

заявительный характер выплат пособий и компенсаций;

экономия, сложившаяся по результатам конкурсных процедур.

42. Государственная программа "Юстиция"

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на реализацию государственной программы "Юстиция" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 282 044,7 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета в 2019 году изменения бюджетных ассигнований по данной государственной программе характеризуются следующими данными:

Таблица 133

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе, внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
282 044,7	285 385,4	(+) 16 049,9	(+) 6 467,5	(+) 9 582,4	301 435,3	(+) 19 390,6

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований по данной государственной программе увеличен на сумму 19 390,6 млн. рублей, в том числе:

(+) 508,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 2 831,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(+) 7 875,8 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 3 651,2 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(+) 1 700,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на выплату денежных компенсаций истцам в соответствии с решениями Европейского Суда по правам человека (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса, пункт 6 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов");

(+) 1 046,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 844,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов связанных с международной деятельностью (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 600,9 млн. рублей - бюджетные ассигнования на выполнение судебно-экспертными учреждениями Минюста России государственного задания (постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789, распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2019 г. N 2163-р);

(+) 335,8 млн. рублей - бюджетные ассигнования на осуществление социальных выплат казенным учреждением (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 35,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса);

(+) 24,0 млн. рублей - бюджетные ассигнования на закупку товаров, работ, услуг в целях осуществления капитального ремонта государственного (муниципального) имущества в соответствии с Соглашением между Правительством Сахалинской области и ФСИН России (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 6,6 млн. рублей - распределение бюджетных ассигнований на повышение оплаты труда отдельных категорий работников федеральных государственных учреждений науки, на которых распространяются положения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" (пункт 3 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 654-р);

(+) 0,5 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на выплату стипендии Президента Российской Федерации (пункты 3, 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 301 435,3 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 14,6 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 301 410,2 млн. рублей или 99,99% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по данной государственной программе составило 328 670,9 млн. рублей или 109,0% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов по государственной программе "Юстиция" составили расходы на выплаты персоналу - указанная информация представлена на рисунке:

Рисунок 54

Основные направления расходов федерального бюджета по государственной программе "Юстиция"

В разрезе подпрограмм и основных мероприятий исполнение расходов федерального бюджета по государственной программе "Юстиция" в 2019 году характеризуется следующими данными:

Таблица 134

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Государственная программа "Юстиция"	285 385,4	301 435,3	328 670,9	115,2	109,0	27 235,6
Подпрограмма "Обеспечение защиты публичных интересов, реализации прав граждан и организаций"	250,2	1 956,9	1 389,6	555,4	71,0	-567,4
Основное мероприятие "Обеспечение прав физических и юридических лиц на получение информации о нормативных правовых актах Российской Федерации на основе проведения единой научно-технической политики в области информатизации, развития государственных информационных систем, информационно-технологической инфраструктуры Министерства юстиции Российской Федерации и выпуска печатной продукции для правового информирования"	231,7	231,7	231,7	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение исполнения решений Европейского суда по правам человека"	18,5	1 725,3	1 157,9	6 262,2	67,1	-567,4
Подпрограмма "Развитие судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации"	1 674,0	2 274,9	2 274,9	135,9	100,0	0,0
Основное мероприятие "Организация, обеспечение и совершенствование деятельности судебно-экспертных учреждений Министерства юстиции Российской Федерации"	1 652,0	2 252,9	2 252,9	136,4	100,0	0,0
Основное мероприятие "Обеспечение мер по созданию необходимых условий для осуществления судебно-экспертной деятельности"	22,0	22,0	22,0	100,0	100,0	0,0
Подпрограмма "Регулирование государственной политики в сфере исполнения уголовных наказаний"	228 034,8	231 007,1	262 974,9	115,3	113,8	31 967,8
Основное мероприятие "Обеспечение социальных гарантий лиц, ранее проходивших службу в уголовно-исполнительной системе"	50,0	14,6	14,6	29,1	100,0	0,0
Основное мероприятие "Повышение эффективности управления уголовно-исполнительной системой, использование инновационных разработок и научного потенциала"	1 494,4	1 471,4	1 553,9	104,0	105,6	82,5
Основное мероприятие "Повышение социального статуса сотрудников уголовно-исполнительной системы, престижа службы в исправительных учреждениях"	171 683,6	172 461,5	175 044,8	102,0	101,5	2 583,4
Основное мероприятие "Развитие международного сотрудничества с пенитенциарными системами иностранных государств, международными органами и неправительственными организациями"	7,0	7,0	7,0	100,0	100,0	0,0
Основное мероприятие "Проведение социальной, психологической, воспитательной и образовательной работы с осужденными"	3 362,0	3 328,7	3 326,9	99,0	99,9	-1,8
Основное мероприятие "Обеспечение постпенитенциарной адаптации осужденных, предотвращение рецидива преступлений"	461,6	435,0	433,8	94,0	99,7	-1,2
Основное мероприятие "Обеспечение соблюдения международных стандартов обращения с осужденными в местах лишения свободы и лицами, содержащимися под стражей"	50 976,3	53 288,9	82 594,0	162,0	155,0	29 305,1
Подпрограмма "Повышение качества принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц и обеспечение установленного порядка деятельности судов"	49 886,5	57 070,7	56 928,6	114,1	99,8	-142,1
Основное мероприятие "Организация и обеспечение принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, а также установленного порядка деятельности судов"	48 551,8	55 720,2	55 628,0	114,6	99,8	-92,2
Основное мероприятие "Модернизация системы принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц"	1 334,7	1 350,5	1 300,6	97,4	96,3	-49,9
Подпрограмма "Повышение эффективности государственного управления при реализации государственной программы Российской Федерации "Юстиция"	3 146,4	4 875,2	4 288,2	136,3	88,0	-587,0
Основное мероприятие "Обеспечение выполнения государственных функций"	3 138,8	4 867,6	4 280,8	136,4	87,9	-586,8
Основное мероприятие "Организация взаимодействия с Гаагской конференцией по международному частному праву"	7,6	7,6	7,4	97,5	97,5	-0,2
ФЦП "Развитие уголовно-исполнительной системы (2018 - 2026 годы)"	2 393,5	4 250,5	814,7	34,0	19,2	-3 435,8

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по отдельным мероприятиям данной программы обусловлен следующими основными причинами:

по основному мероприятию "Развитие уголовно-исполнительной системы (2018 - 2026 годы)":

длительность получения положительных заключений ФАУ "Главгосэкспертиза России" и ее филиалов;

низкие темпы выполнения работ генеральными подрядными организациями;

по основному мероприятию "Обеспечение выполнения государственных функций":

экономия, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов.

по основному мероприятию "Обеспечение исполнения решений Европейского суда по правам человека":

отсутствие возможности осуществления выплат истцам в соответствии с решениями и постановлениями ЕСПЧ;

некорректно или несвоевременно представлены реквизиты истцами;

оптимизация расходов по устному и письменному переводу в результате снижения тарифов.

Превышение исполнения бюджетных ассигнований над уточненной росписью по государственной программе "Юстиция" обусловлено направлением средств, полученных федеральными казенными учреждениями, исполняющими наказания в виде лишения свободы, в результате осуществления ими собственной производственной деятельности в целях привлечения осужденных к труду, на финансовое обеспечение осуществления функций указанных учреждений сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных в федеральном бюджете (часть 10 статьи 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

5.3. Исполнение расходов федерального бюджета в разрезе непрограммных направлений деятельности

71. Развитие пенсионной системы

Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ по направлению "Развитие пенсионной системы" утверждены бюджетные ассигнования на 2019 год в сумме 3 103 295,3 млн. рублей.

В ходе исполнения федерального бюджета за 2019 год изменения бюджетных ассигнований по данному непрограммному направлению характеризуются следующими данными:

Таблица 135

млн. рублей
Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
		Всего	в том числе внесенные по основаниям, установленным:
29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
1	2	3=4+5	4	5	6=2+3	7=6-1
3 103 295,3	3 135 181,3	(-) 4 903,1	(-) 4 903,1	-	3 130 278,1	(+) 26 982,8

В 2019 году законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований увеличен на сумму 26 982,8 млн. рублей, в том числе:

(-) 14 538,8 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 46 424,7 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 5 985,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на осуществление ежемесячных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 700,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение ежегодной денежной выплаты некоторым категориям граждан к Дню Победы в связи с Указом Президента Российской Федерации от 25 апреля 2019 г. N 186 "О ежегодной денежной выплате некоторым категориям граждан к Дню Победы" (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Указа Президента РФ следует читать как "24 апреля 2019 г."

(+) 1 819,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение ПНО (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 39,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях осуществления социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к ПНО), установленных законодательством Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 2,0 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи составили 3 130 278,1 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 742 292,8 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 2 387 535,4 млн. рублей или 99,98% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по направлению деятельности "Развитие пенсионной системы" составило 3 129 287,5 млн. рублей или 99,97% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов федерального бюджета по данному направлению составили межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации (76,3%) и иные пенсии и социальные доплаты к пенсиям (23,7% процента).

Исполнение расходов федерального бюджета по направлению "Развитие пенсионной системы" за 2019 год характеризуется следующими данными:

Таблица 136

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
Развитие пенсионной системы	3 135 181,3	3 130 278,1	3 129 287,5	99,8	99,97
Межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации	2 391 902,8	2 385 217,4	2 385 182,1	99,7	99,99
Межбюджетные трансферты на обязательное пенсионное страхование	1 065 216,7	1 065 216,7	1 065 216,7	100,0	100,0
Валоризация величины расчетного пенсионного капитала	692 377,1	692 377,1	692 377,1	100,0	100,0
Выплата пенсий по государственному пенсионному обеспечению	471 115,1	464 429,8	464 429,8	98,6	100,0
Возмещение расходов по выплате страховых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	95 673,7	95 673,7	95 673,7	100,0	100,0
Компенсация выпадающих доходов бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	54 560,0	54 560,0	54 560,0	100,0	100,0
Материальное обеспечение специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	7 369,2	7 369,2	7 333,8	99,5	99,5
Софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц за счет средств Фонда национального благосостояния	4 743,9	4 743,9	4 743,9	100,0	100,0
Осуществление пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в Республике Абхазия	810,5	810,5	810,5	100,0	100,0
Выплата доплат к пенсиям	32,3	32,3	32,3	100,0	100,0
Осуществление пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в Республике Южная Осетия	4,5	4,5	4,5	100,0	100,0
Пенсии военнослужащим, членам их семей и лицам, приравненным к ним по пенсионному обеспечению, а также пособия и иные выплаты в рамках пенсионного обеспечения	743 278,5	745 060,7	744 105,4	100,1	99,9

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета обусловлен в основном уменьшением количества получателей выплаты материального обеспечения гражданам, осуществлявшим трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса Российской Федерации и в военных представительствах Министерства обороны Российской Федерации, созданных в этих организациях.

Информация о межбюджетных трансфертах, передаваемых бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации, также представлена в разделе 5.5 "Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" настоящей пояснительной записки.

77 - 99. Иные непрограммные направления деятельности

Утвержденные Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ на 2019 год бюджетные ассигнования по иным непрограммным направлениям деятельности и их изменение в ходе исполнения федерального бюджета за 2019 год характеризуются следующими данными:

Таблица 137

млн. рублей
Наименование показателя	Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Изменения сводной бюджетной росписи федерального бюджета:			Уточненная роспись	Изменения всего
			Всего	в том числе внесенные по основаниям, установленным:
	29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ		Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ	Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов"
а	1	2	3=4+5	4	5	6	7=6-1
Иные непрограммные направления деятельности	983 683,7	1 043 761,0	(-) 96 532,3	(+) 52 101,3	(-) 148 633,5	947 228,8	(-)36 454,9
Обеспечение функционирования Президента Российской Федерации и его администрации	11 133,0	14 361,9	(+) 1 280,9	(+) 1 264,9	(+) 15,9	15 642,8	(+) 4 509,8
Обеспечение функционирования Председателя Правительства Российской Федерации и его заместителей, Аппарата Правительства Российской Федерации	7 054,3	7 053,1	(+) 61,8	(+) 53,5	(+) 8,3	7 115,0	(+) 60,7
Следственный комитет Российской Федерации	41 567,5	44 185,4	(-) 58,5	(-) 232,6	(+) 174,1	44 126,9	(+) 2 559,5
Обеспечение деятельности отдельных федеральных государственных органов	55 554,8	52 049,0	(+) 4 406,1	(+) 3 182,1	(+) 1 224,0	56 455,1	(+) 900,3
Государственная судебная власть	196 330,9	199 405,5	(+) 22 134,9	(+) 263,5	(+) 21 871,3	221 540,3	(+) 25 209,4
Прокуратура Российской Федерации	79 697,0	80 847,1	(+) 1 172,5	(-) 1 188,7	(+) 2 361,2	82 019,6	(+) 2 322,6
Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации	267,9	273,4	(+) 182,9	(+) 0,1	(+) 182,8	456,3	(+) 188,4
Счетная палата Российской Федерации	4 340,3	4 404,5	(+) 262,1	(+) 6,7	(+) 255,5	4 666,7	(+) 326,3
Центральная избирательная комиссия Российской Федерации	3 996,7	3 540,6	(+) 213,6	(+) 24,4	(+) 189,2	3 754,2	(-) 242,5
Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации	5 851,9	5 709,2	(+) 120,4	(+) 61,6	(+) 58,7	5 829,5	(-) 22,3
Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации	11 027,2	11 027,2	(+) 140,6	-	(+) 140,6	11 167,8	(+) 140,6
Государственная корреспонденция	3 724,8	3 827,0	(+) 47,1	(+) 13,6	(+) 33,5	3 874,1	(+) 149,3
Реализация функций иных федеральных органов государственной власти	563 137,3	617 077,1	(-) 126 496,7	(+) 48 651,9	(-) 175 148,6	490 580,5	(-) 72 556,9

За 2019 год законодательно утвержденные объемы бюджетных ассигнований по иным непрограммным направлениям деятельности уменьшены на 36 454,9 млн. рублей, из них:

(+) 38 464,9 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ;

(+) 21 612,4 млн. рублей - изменения бюджетных ассигнований, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ;

(-) 129 778,1 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 15 851,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации, расходов, связанных с международной деятельностью, бюджетные ассигнования (за исключением предоставляемых на конкурсной основе) на выплату стипендии Президента Российской Федерации, а также на осуществление социальной поддержки отдельных категорий граждан (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 14 993,8 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в том числе расчеты по которым в 2018 году осуществлялись с применением казначейского обеспечения обязательств, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункт 2 части 1 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

(-) 12 636,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на обеспечение мероприятий по развитию Дальневосточного федерального округа (пункт 7 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжения Правительства Российской Федерации от 14 мая 2019 г. N 934-р, от 24 августа 2019 г. N 1866-р, от 30 сентября 2019 г. N 2266-р, от 31 октября 2019 г. N 2591-р);

(+) 8 106,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 6 219,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий Национальной технологической инициативы (пункт 14 части 1 статьи 21 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2019 г. N 655-р);

(+) 12 626,8 млн. рублей - реализация мероприятий, осуществляемых за счет бюджетных ассигнований, выделенных из резервного фонда Правительства Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789);

(-) 4 390,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями в целях обеспечения взаимных расчетов, связанных с содержанием и обслуживанием Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, военных судов, подготовкой военных кадров и другими видами обеспечения (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановление Правительства Российской Федерации от 18 октября 2004 г. N 565);

(+) 455,4 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в целях осуществления социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к ПНО), установленных законодательством Российской Федерации, в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек, перераспределение бюджетных ассигнований в связи с изменением функций и полномочий главных распорядителей, изменением подведомственности получателей бюджетных средств, перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение ПНО, а также увеличение подлежащих уплате сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 399,2 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных Росгвардии, ГФС России (за исключением бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию государственной программы вооружения), в пределах 10 процентов объема указанных бюджетных ассигнований (пункт 7.2 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 75,2 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 2,0 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности субъектов Российской Федерации в связи с отсутствием по состоянию на 15 февраля 2019 года соглашений с субъектами Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжение Правительства Российской Федерации от 28 марта 2019 г. N 548-р).

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по иным непрограммным направлениям деятельности по уточненной росписи составили 947 228,8 млн. рублей, в том числе бюджетные ассигнования на ПНО - 44,3 млн. рублей. Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 926 539,1 млн. рублей или 97,8% к объему бюджетных ассигнований, установленному уточненной росписью (без учета бюджетных ассигнований на ПНО).

Исполнение расходов федерального бюджета по иным непрограммным направлениям деятельности составило 866 018,2 млн. рублей или 91,4% к уточненной росписи.

С точки зрения направлений финансового обеспечения наибольшую долю в объеме расходов федерального бюджета по иным непрограммным направлениям составили расходы на выплаты персоналу государственных органов (57,5%) и закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд (12,7% процента).

Исполнение расходов федерального бюджета по иным непрограммным направлениям деятельности за 2019 год характеризуется следующими данными:

Таблица 138

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:		Отклонение от уточненной росписи
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100	7=4-3
Иные непрограммные направления деятельности	1 043 761,0	947 228,8	866 018,2	83,0	91,4	-81 210,5
Обеспечение функционирования Президента Российской Федерации и его администрации	14 361,9	15 642,8	15 180,6	105,7	97,0	-462,1
Обеспечение функционирования Председателя Правительства Российской Федерации и его заместителей, Аппарата Правительства Российской Федерации	7 053,1	7 115,0	6 823,8	96,7	95,9	-291,1
Следственный комитет Российской Федерации	44 185,4	44 126,9	43 210,7	97,8	97,9	-916,3
Обеспечение деятельности отдельных федеральных государственных органов	52 049,0	56 455,1	52 352,7	100,6	92,7	-4 102,4
Государственная судебная власть	199 405,5	221 540,3	219 105,2	109,9	98,9	-2 435,1
Прокуратура Российской Федерации	80 847,1	82 019,6	81 628,2	101,0	99,5	-391,4
Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации	273,4	456,3	444,6	162,6	97,4	-11,7
Счетная палата Российской Федерации	4 404,5	4 666,7	4 610,3	104,7	98,8	-56,3
Центральная избирательная комиссия Российской Федерации	3 540,6	3 754,2	3 660,7	103,4	97,5	-93,5
Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации	5 709,2	5 829,5	5 686,3	99,6	97,5	-143,3
Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации	11 027,2	11 167,8	10 773,0	97,7	96,5	-394,7
Государственная корреспонденция	3 827,0	3 874,1	3 849,8	100,6	99,4	-24,3
Реализация функций иных федеральных органов государственной власти	617 077,1	490 580,5	418 692,1	67,9	85,3	-71 888,4

Основные причины сложившегося уровня исполнения расходов федерального бюджета по иным непрограммным направлениям деятельности и результаты реализации отдельных мероприятий по указанным направлениям представлены далее.

77. Обеспечение функционирования Президента Российской Федерации и его администрации.

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

невостребованные средства на компенсацию за неиспользованный отпуск;

осуществление расчета по начислениям на выплаты по оплате труда по фактически сложившейся потребности;

уменьшение запланированного количества протокольных мероприятий в рамках визитов в Российскую Федерацию глав иностранных государств.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

Осуществлено финансовое обеспечение расходов, связанных с деятельностью Президента Российской Федерации и Администрации Президента Российской Федерации, в том числе по:

осуществлению контроля за исполнением решений Президента Российской Федерации;

подготовке предложений Президенту Российской Федерации о мерах, направленных на охрану суверенитета Российской Федерации, ее независимости и государственной целостности;

содействие Президенту Российской Федерации в определении основных направлений внутренней и внешней политики государства;

разработке общей стратегии внешней политики Российской Федерации и обеспечению реализации Президентом Российской Федерации его полномочий по руководству внешней политикой Российской Федерации;

разработке совместно с соответствующими федеральными органами исполнительной власти и организациями общенациональных проектов и контролю за их реализацией;

обеспечению деятельности Президента Российской Федерации по решению кадровых вопросов, относящихся к его ведению, вопросов о награждении государственными наградами Российской Федерации и присвоению почетных званий Российской Федерации;

содействию Президенту Российской Федерации в решении вопросов, касающихся обеспечения прав и свобод человека и гражданина, а также в обеспечении согласованного функционирования и взаимодействия органов государственной власти;

обеспечению реализации Президентом Российской Федерации иных возложенных на него Конституцией Российской Федерации и федеральными законами полномочий.

78. Обеспечение функционирования Председателя Правительства Российской Федерации и его заместителей, Аппарата Правительства Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ, услуг.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

Осуществлено финансовое обеспечение расходов федерального бюджета, связанных с выполнением Правительством Российской Федерации и Аппаратом Правительства Российской Федерации полномочий в сфере установленных функций:

организована работа по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2019 году;

осуществлено прогнозирование социально-экономического развития Российской Федерации, разработка и реализация программ развития приоритетных отраслей экономики;

осуществлялось управление федеральной собственностью;

осуществлялась государственная политика в сфере международного экономического, финансового, инвестиционного сотрудничества;

осуществлялась реализация мер по защите интересов отечественных производителей товаров, исполнителей работ и услуг, а также мер бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики;

организован контроль за соблюдением требований Регламента Правительства Российской Федерации при внесении в Правительство Российской Федерации проектов федеральных законов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, международных договоров Российской Федерации и других документов, требующих рассмотрения Правительством Российской Федерации;

обеспечено взаимодействие Правительства Российской Федерации с палатами Федерального Собрания Российской Федерации при осуществлении законопроектной деятельности;

рассмотрены обращения граждан и организаций, адресованные в Правительство Российской Федерации.

88. Следственный комитет Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

по основному мероприятию "Обеспечение функционирования органов и организаций Следственного комитета Российской Федерации":

снятие с производства оборудования, предусмотренного разработанной в 2014 году проектной документацией;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

по основному мероприятию "Обеспечение функционирования военных следственных органов Следственного комитета Российской Федерации":

уменьшение количества получателей социальных выплат;

уточнение решений по устройству сетей инженерно-технического назначения и, как следствие, проведение повторной государственной экспертизы проектной документации;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

По данному непрограммному направлению была обеспечена деятельность следственных органов Российской Федерации и военно-следственных органов Российской Федерации.

89. Обеспечение деятельности отдельных федеральных государственных органов

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

по основному мероприятию "Обеспечение визитов делегаций высших органов власти за рубеж":

уменьшение количества визитов за рубеж Президента Российской Федерации и Председателя Правительства Российской Федерации по сравнению с запланированными;

по основному мероприятию "Обеспечение деятельности Управления делами Президента Российской Федерации и отдельных подведомственных ему государственных учреждений":

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

оплата выполненных работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

осуществление расчета по начислениям на выплаты по оплате труда по фактически сложившейся потребности;

уменьшение численности получателей отдельных выплат, пособий и компенсаций;

несвоевременное представление контрагентами документов на оплату услуг;

уточнение плана-графика командировок сотрудников учреждений;

временная приостановка работ на объектах капительного строительства, включенных в ФАИП, в связи с необходимостью уточнения проектно-сметной документации в связи с обнаруженными скрытыми дефектами, выявленными в ходе начала реконструкции, а также требованиями пользователей зданий, несоблюдением подрядчиками, осуществляющими работы по реконструкции, ряда процедур, связанных с представлением документов, подтверждающих затраты по производимым работам;

уточнение программ повышения квалификации работников Управления делами Президента Российской Федерации, Администрации Президента Российской Федерации и Аппарата Правительства Российской Федерации.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты:

проведение торжественных мероприятий в ознаменование 74-й годовщины и подготовка к проведению празднования в 2020 году 75-годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов;

проведение 15 января 2019 года совместного заседания палат Федерального Собрания Российской Федерации в Гостином Дворе (г. Москва) по заслушиванию послания Президента Российской Федерации;

проведение 19 декабря 2019 года пресс-конференции Президента Российской Федерации;

завершение реконструкции объекта капитального строительства, включенного в ФАИП, "Здание Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации по адресу: г. Москва, Смоленский бульвар, д. 19, стр. 2";

Автономной некоммерческой организацией "Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации":

подготовлены 1 443 информационно-аналитических материала по запросам Правительства Российской Федерации;

осуществлен выпуск ежедневного и еженедельного экономических бюллетеней;

осуществлена подготовка ежемесячных бюллетеней о текущих тенденциях российской и мировой экономики, по вопросам энергетики и банковского сектора;

осуществлен выпуск ежеквартальных бюллетеней по образованию, развитию конкуренции, открытым данным, отраслевых обзоров рынков, обзоров о структуре и характеристиках инвестиций, обзоров правовых и регулярных изменений в топливно-энергетическом комплексе России и мира.

В 2019 году на экспертной площадке Аналитического центра прошли 380 экспертных мероприятий, количество участников - 11 356 человек.

В рамках реализации направлений деятельности Общественной палаты Российской Федерации, Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей и Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по правам ребенка:

проведено более 2 000 мероприятий (заседаний, слушаний, круглых столов, форумов и др.);

проведены обучающие мероприятия для работников социально ориентированных некоммерческих организаций и гражданских форумов активных граждан "Сообщество";

подготовлен и опубликован ежегодный доклад Общественной палаты Российской Федерации о состоянии гражданского общества в Российской Федерации.

По направлению расходов "Государственные премии Российской Федерации за выдающиеся достижения в области правозащитной и благотворительной деятельности" присуждены 2 премии по 2,5 млн. рублей.

По направлению расходов "Премия Президента Российской Федерации за вклад в укрепление единства Российской нации" присуждена 1 премия в размере 2,5 млн. рублей.

Кроме того, для улучшения состояния и сохранности материальных ценностей в 2019 году в Управлении делами Президента Российской Федерации проводились:

организационные и инженерно-технические мероприятия по обеспечению пожарной безопасности;

инженерно-технические мероприятия по поддержанию климатических условий хранения материальных ценностей в складских помещениях;

мероприятия по совершенствованию и оптимизации контроля и учета материальных ценностей с применением электронных информационно-коммуникационных систем.

90. Государственная судебная власть

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

несвоевременное поступление документов на оплату услуг за IV квартал 2019 года;

изменение плана мероприятий Конституционного Суда Российской Федерации по приему иностранных делегаций и отдельных лиц, прибывающих с деловым визитом, а также изменение плана информатизации Конституционного Суда Российской Федерации;

заявительный характер компенсационных выплат;

уменьшение фактического количества работников в федеральных судах, расторгнувших трудовой договор и уезжающих из районов Крайнего Севера, по сравнению с запланированным;

отсутствие обращений финансовых органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации на изменение (дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

Конституционным Судом Российской Федерации в соответствии с возложенными на него задачами по осуществлению защиты основ конституционного строя Российской Федерации, прав и свобод человека и гражданина в 2019 году рассмотрено 14 809 обращений (2018 год - 15 149), по результатам которых принято 3 640 определений (2018 год - 3 489) и 41 постановление (2018 год - 47).

В 2019 году Верховным Судом Российской Федерации окончено производство по 1 157 заявлениям и жалобам в порядке административного и гражданского производства, поступившим для рассмотрения по первой инстанции (2018 год - 1 442), 3 554 апелляционным делам, поступившим с жалобами и представлениями на не вступившие в законную силу судебные решения по административным, гражданским и уголовным делам (2018 год - 3 280), 270 810 жалобам и представлениям на вступившие в законную силу судебные решения по административным, гражданским, уголовным делам, делам по разрешению экономических споров и делам об административных правонарушениях (2018 год - 278 291).

Судебным департаментом при Верховном Суде Российской Федерации осуществлялись мероприятия кадрового, финансового, материально-технического и иного характера, направленные на создание условий для полного и независимого осуществления правосудия судами общей юрисдикции, арбитражными судами и мировыми судьями.

В 2019 году удалось повысить уровень обеспеченности федеральных судов общей юрисдикции и федеральных арбитражных судов материально-техническими средствами, необходимыми для отправления правосудия.

Информатизация федеральных судов общей юрисдикции, федеральных арбитражных судов и системы Судебного департамента осуществлялась в рамках мероприятий, предусмотренных Концепцией развития информатизации судов до 2020 года, утвержденной Президиумом Совета судей Российской Федерации.

В 2019 году проводилась работа по возможности осуществления электронного взаимодействия судов Российской Федерации с органами исполнительной власти (ФССП России, ФСИН России, МВД России, Росреестр, Роскомнадзор, ФТС России, Федеральное казначейство).

91. Прокуратура Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

по основному мероприятию "Обеспечение деятельности органов и организаций прокуратуры Российской Федерации":

отсутствие утвержденной в установленном порядке проектной документации;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

по основному мероприятию "Обеспечение деятельности органов военной прокуратуры":

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

уменьшение количества получателей социальных выплат.

По данному непрограммному направлению была обеспечена деятельность органов прокуратуры Российской Федерации и военных органов прокуратуры Российской Федерации.

92. Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен экономией, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

В 2019 году по поступившим обращениям Уполномоченным по правам человека в Российской Федерации дано 20 697 разъяснений заявителям относительно средств и способов защиты своих прав и свобод.

В органы прокуратуры, другие государственные и муниципальные органы направлено 12 486 мотивированных обращений о проведении проверок и принятии мер реагирования, оказании адресной помощи гражданам в реализации их прав, 1 945 запросов о предоставлении сведений, документов и материалов, необходимых для рассмотрения жалоб.

Изучено 75 уголовных и гражданских дел, дел об административных правонарушениях, прекращенных производством дел и материалов, по которым отказано в возбуждении уголовных дел.

Подготовлено и направлено в адрес должностных лиц 39 заключений по результатам рассмотрения конкретных жалоб граждан.

В целом во взаимодействии с государственными органами и институтами гражданского общества положительное разрешение получили 1 442 жалобы, в том числе 82 коллективные, по которым были восстановлены нарушенные права граждан.

По сравнению с 2018 годом эффективность рассмотрения жалоб граждан выросла с 9,6% до 12,7%.

Больше всего увеличилось число положительных решений по защите прав человека в уголовном процессе, в местах принудительного содержания, а также по защите жилищных и трудовых прав. Самое заметное количество обращений, по которым оказано содействие в защите нарушенных прав, приходится на сферу уголовного судопроизводства. Положительных результатов удалось достичь по 620 жалобам, оказана правовая поддержка 4 055 участникам уголовного процесса. Среди этих лиц 134 подозреваемых, обвиняемых и подсудимых, 3 921 пострадавший от преступлений.

Оказана адресная помощь в защите нарушенных прав 2 503 гражданам. Всего же позитивный эффект от правозащитных мероприятий в связи с рассмотрением жалоб "ощутили" более 460 тысяч человек.

В 2019 году открыт Дом прав человека в городе Москве, в котором сосредоточена основная рабочая активность Уполномоченного и его Аппарата. Новейшие разработки техники приема населения, представленные в новом здании, призваны повысить комфортные условия и доступность помощи для всех граждан и создают дополнительный импульс для развития института уполномоченных в целом.

93. Счетная палата Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен экономией, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

Счетной палатой Российской Федерации за 2019 год проведено 290 контрольных и экспертно-аналитических мероприятий на 1 522 объектах, количество выявленных нарушений - 4 127, направленных представлений и предписаний Счетной палаты - 312, составленных протоколов административных правонарушений - 52, материалов, направленных в правоохранительные органы - 44, рассмотренных проектов нормативных правовых актов - 2 222.

Счетная палата поддерживает и развивает связи со счетными и контрольными органами парламентского контроля иностранных государств и является членом международных организаций: Европейская организация высших органов финансового контроля, Азиатская организация высших органов финансового контроля, Международная организация высших органов финансового контроля.

94. Центральная избирательная комиссия Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ, услуг.

В ходе реализации намеченных мероприятий Центральная избирательная комиссия Российской Федерации:

оказывала правовую, методическую, информационную помощь избирательным комиссиям всех уровней в подготовке и проведении дополнительных выборов депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации седьмого созыва, выборов в законодательные (представительные) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления;

обеспечивала эксплуатацию и развитие Государственной автоматизированной системы Российской Федерации "Выборы" (ГАС "Выборы"), проводила работу по совершенствованию и развитию избирательных технологий;

проводила работу по повышению правовой культуры избирателей, обучению организаторов выборов и референдумов и других участников избирательного процесса в Российской Федерации.

95. Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

отсутствие фактических расходов органов государственной власти субъектов Российской Федерации, связанных с материальным обеспечением членов Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации (далее - Совет Федерации) в субъектах Российской Федерации;

сокращение количества международных поездок в связи со сложившейся международной обстановкой.

Деятельность Совета Федерации в 2019 году была направлена на реализацию его конституционных полномочий.

Проведено 22 заседания Совета Федерации, рассмотрены и одобрены 7 федеральных конституционных законов, 523 федеральных закона, из них 40 федеральных законов о ратификации международных договоров и соглашений Российской Федерации с другими государствами и международными организациями.

Проведен V Международный гуманитарный Ливадийский форум, VI Форум регионов Беларуси и России.

Члены палаты приняли участие в юбилейном 50-м пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи СНГ и Десятом российско-азербайджанском межрегиональном форуме.

В 2019 году подготовлено и проведено 27 встреч с руководителями и членами зарубежных парламентов и международных парламентских организаций, влиятельными политиками иностранных государств, лидерами зарубежных политических, общественных и религиозных организаций, послами иностранных государств.

Осуществлено 63 поездки членов Совета Федерации в 29 стран мира, из них: 26 поездок в рамках двустороннего сотрудничества и 37 поездок - по линии международных парламентских организаций. В страны СНГ осуществлено 20 визитов, в европейские государства - 30, в государства Азии - 8, на Ближний Восток - 3, в Африку - 1 , в Латинскую Америку - 1 визит. В зарубежных поездках приняли участие 73 члена Совета Федерации.

96. Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

наличие вакансий депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации (далее - Государственная Дума) и их помощников по работе в Государственной Думе;

уточнение плана командировок;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ, услуг;

курсовая разница, образовавшаяся при уплате взносов в бюджеты международных парламентских организаций в иностранной валюте.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

В рамках законопроектной деятельности: внесено в Государственную Думу 1 225 законопроектов, принято 530 законопроектов.

Проведено 74 заседания Совета Государственной Думы и 93 заседания Государственной Думы.

Обеспечено участие представителей Государственной Думы в XXII Петербургском международном экономическом форуме с 5 по 9 июня 2019 года.

Обеспечено участие представителей Государственной Думы в мероприятиях, проводимых по Плану международных связей Государственной Думы на 2019 год, официальных и рабочих визитах Председателя Государственной Думы в Государство Катар для участия в 140-й Ассамблее Межпарламентского союза, Киргизскую Республику, в Республику Сербию, в Республику Беларусь для участия в заседании пятьдесят шестой сессии Парламентского Собрания Союза Беларуси и России, в Республику Узбекистан, в Республику Казахстан для участия в работе четвертого Совещания спикеров парламентов стран Евразии, в Турецкую Республику для участия в работе III Конференции спикеров парламентов по противодействию терроризму и укреплению регионального взаимодействия, в Республику Таджикистан, во Французскую Республику для участия в Европейской конференции председателей парламентов, в Республику Армения для участия в мероприятиях Парламентской ассамблеи Организации Договора о коллективной безопасности.

Также обеспечено участие депутатов Государственной Думы в работе Межпарламентской Ассамблеи Православия (МАП), Парламентской Ассамблеи Организации по безопасности и сотрудничеству в Европе (ПА ОБСЕ), Парламентской Ассамблеи Черноморского экономического сотрудничества (ПАЧЭС), Межпарламентского союза (МПС), Азиатской парламентской ассамблеи (АПА), Парламентской конференции Балтийского моря (ПКБМ).

Обеспечено проведение в Российской Федерации Второго Международного форума "Развитие парламентаризма", Международной конференции "Роль взаимодействия фракций политических партий и блоков в межпарламентском сотрудничестве стран СНГ".

В рамках деятельности автономной некоммерческой организации "Редакция Парламентского телевидения Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации" (Телеканал) изготовлено и размещено 26,2 тыс. информационных сообщений аудио-, видео-, текстового и графического формата на площадках Телеканала в сети Интернет, изготовлены и показаны 45 программ "Парламентский час" на телеканале "Россия 24", аудитория сайта в сети Интернет составила 2 650,5 тыс. посещений.

97. Государственная корреспонденция

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному непрограммному направлению деятельности обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

несвоевременное предоставление исполнителями документов для оплаты выполненных работ (оказанных услуг, поставленных товаров);

уменьшение численности стажеров по сравнению с запланированной;

перерасчет платы за негативное воздействие на окружающую среду;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ, услуг;

заявительный характер компенсационных выплат.

В ходе реализации намеченных мероприятий выполнены задачи по обеспечению оперативной доставки и гарантированной сохранности особо важных, совершенно секретных, секретных и иных служебных отправлений Президента Российской Федерации, других должностных лиц и органов законодательной, исполнительной и судебной власти, избирательной документации и протоколов об итогах голосования в период подготовки и проведения выборов глав и депутатов законодательных органов ряда субъектов Российской Федерации.

99. Реализация функций иных федеральных органов государственной власти

По направлению расходов ФЦП "Развитие судебной системы России на 2013 - 2020 годы".

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному направлению обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

оплата "по факту" выполнения работ по договорам (контрактам);

отсутствие положительных заключений ФАУ "Главгосэкспертиза России" по ряду объектов;

ненадлежащее исполнение подрядчиками условий государственных контрактов;

приостановление ФАС России процедуры по заключению государственного контракта на строительство Комплекса правосудия в г. Петропавловске-Камчатском;

расторжение государственного контракта на строительство административного здания Управления Федеральной службы судебных приставов по Архангельской области по причине отрицательного баланса;

отсутствие необходимости разработки проектно-сметной документации для строительства здания Арбитражного суда Тверской области в связи с закреплением за судом здания на праве оперативного управления;

решение о нецелесообразности строительства административного здания Управления Федеральной службы судебных приставов по Республике Карелия и о передаче объекта незавершенного строительства в государственную казну.

В ходе реализации намеченных мероприятий достигнуты следующие результаты.

Введено в эксплуатацию строительством (реконструкцией) 9 зданий федеральных судов общей площадью 79 672,4 кв. метра (здания для размещения Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Кемеровского областного суда, Ульяновского областного суда, Железнодорожного и Ленинского районных судов Самарской области, Чистопольского городского суда Республики Татарстан, Заволжского районного суда Ивановской области, Алагирского районного суда Республики Северная Осетия-Алания, Ивановского районного суда Амурской области, Промышленного районного суда г. Оренбурга).

Приобретено 37 жилых помещений для судей арбитражных судов.

Проведены мероприятия по оснащению государственных судебно-экспертных учреждений Минюста России оборудованием, позволяющим решать новые экспертные задачи, включая проведение экспертиз по делам экстремистской направленности, развитие компьютерно-технической экспертизы и оснащение учреждений передвижными криминалистическими лабораториями.

Проведены мероприятия по созданию вычислительной инфраструктуры банка данных исполнительных производств регионального уровня, объединенной общей средой мониторинга и репликации данных в каждом территориальном органе ФССП России.

Выделены единовременные субсидии на приобретение жилья 10 государственным гражданским служащим аппарата Верховного Суда Российской Федерации и 61 государственному гражданскому служащему аппаратов федеральных арбитражных судов.

По направлению расходов "Мобилизационная подготовка".

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному направлению обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

оплата работ, услуг "по факту" на основании актов выполненных работ нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов, не повлекшие судебные процедуры;

несвоевременное предоставление исполнителями документов для оплаты выполненных работ (оказанных услуг, поставленных товаров);

неисполнение контрагентами своих обязательств по выполнению работ;

сокращение потребления электроэнергии;

осуществление расчета по начислениям на выплаты по оплате труда по фактически сложившейся потребности;

отмена запланированного выезда на специальный объект.

По направлению расходов "ФЦП "Развитие Республики Карелия на период до 2020 года".

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному направлению обусловлен следующими основными причинами:

экономия, образовавшаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

длительность разработки и корректировки проектно-сметной документации по объектам капитального строительства (реконструкции);

отсутствие положительного заключения ФАУ "Главгосэкспертиза России" по ряду объектов;

отставание подрядчиков от графиков выполнения работ;

поэтапная оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ.

В 2019 году в рамках ФЦП "Развитие Республики Карелия на период до 2020 года" реализовывались мероприятия, направленные на развитие транспортной инфраструктуры, коммунальной инфраструктуры, развитие социальной сферы (здравоохранение, образования, культуры и спорта), осуществлены строительство объектов на территории аэропорта "Петрозаводск", реконструкция причальной стенки в п. Новостеклянное, строительство, реконструкция и приобретение зданий пожарных депо.

По направлению расходов "Иные непрограммные мероприятия".

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по данному направлению обусловлен следующими основными причинами:

по направлению "Имущественный взнос Российской Федерации в публично-правовую компанию "Фонд защиты прав граждан - участников долевого строительства" для осуществления мероприятий по финансированию завершения строительства объектов незавершенного строительства - многоквартирных домов - длительность процедур, необходимых для принятия решений Фондом о продолжении строительства многоквартирного дома либо выплате участникам долевого строительства (в случае если завершение строительства будет признано Фондом нецелесообразным);

по направлению "Финансовое обеспечение иных расходов государственных органов Российской Федерации и федеральных казенных учреждений":

использование резервных средств на основании соответствующих решений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации;

по направлению "Иные межбюджетные трансферты на мероприятия по развитию рынка газомоторного топлива за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации":

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

возникновение экономии, образовавшейся в результате строительства объектов заправочных станций;

по иным направлениям расходов, связанным с использованием средств Резервного фонда Правительства Российской Федерации:

отсутствие обосновывающих документов (списков граждан, нуждающихся в оказании соответствующих видов помощи);

отказ в выдаче средств федеральной субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства в связи с наличием у них задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;

вновь обнаруженные факты отсутствия у ряда заявителей прав на получение выплат;

излишне выплаченная сумма по причине включения граждан в списки на оказание финансовой помощи дважды;

смерть заявителей.

по направлению "Расходы на выплаты по оплате труда работников государственных органов":

осуществление расчета по начислениям на выплаты по оплате труда по фактически сложившейся потребности;

по направлению "Расходы на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов":

длительность проведения конкурсных процедур;

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

уточнение плана командировок;

длительность получения положительных заключений от Минкомсвязи России по мероприятиям ведомственного плана информатизации;

неисполнение контрагентами своих обязательств по выполнению работ;

осуществление выплаты денежного вознаграждения гражданам, поступившим в рамках целевого приема в Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, по результатам сессии;

осуществление расчета по уплате налога на имущество организаций, земельного налога, прочих налогов, сборов и иных платежей по фактически сложившейся потребности;

по направлению "Ежемесячные компенсационные выплаты матерям (или другим родственникам, фактически осуществляющим уход за ребенком), состоящим в трудовых отношениях на условиях найма с организациями, и женщинам-военнослужащим, находящимся в отпуске по уходу за ребенком" - заявительный характер компенсационных выплат;

по направлению "Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений":

экономия, образовавшаяся в результате проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контракта;

снижение потребления коммунальных услуг;

пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам возмещаются по фактическим расходам;

уменьшение суммы экологических платежей в соответствии с изменениями законодательства;

по направлению "Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно лицам, работающим в организациях, финансируемых из федерального бюджета, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях": компенсация осуществляется на основании фактически представленных платежных документов;

по направлениям "Расходы на обеспечение функционирования Вооруженных Сил Российской Федерации, органов в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности, войск и иных воинских формирований", "Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений":

несвоевременное представление контрагентами документов (счетов, актов выполненных работ, накладных) для оплаты работ;

оплата работ "по факту" на основании актов выполненных работ;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов;

по направлению "Инспекционная деятельность и другие расходы" - сокращение продолжительности пленарных заседаний и заседаний рабочих групп на сессиях Двусторонней консультативной комиссии по контролю за проведением процедур ликвидации МБР РС-12 М в соответствии с требованиями Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки о мерах по дальнейшему сокращению и ограничению стратегических наступательных вооружений, подписанного в городе Праге 8 апреля 2010 года;

по направлению "Возмещение учреждениям государственной и муниципальной систем здравоохранения расходов на оказание медицинской помощи военнослужащим, гражданам, призванным на военные сборы, сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации, федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы, уголовно-исполнительной системы, таможенных органов и лицам начальствующего состава федеральной фельдъегерской связи":

несвоевременное представление контрагентами документов (счетов, актов выполненных работ, накладных) для оплаты услуг;

уменьшение численности граждан, обратившихся за оказанием медицинской помощи, по сравнению с запланированным;

по направлению "Создание объектов социального и производственного комплексов, в том числе объектов общегражданского назначения, жилья, инфраструктуры, и иных объектов":

отсутствие утвержденной в установленном порядке проектной документации;

нарушение подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов.

5.4 Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации

В 2019 году бюджетам субъектов Российской Федерации предоставлены межбюджетные трансферты из федерального бюджета в сумме 2 387 151,2 млн. рублей или 93,6% от уточненной росписи (таблица 139).

Таблица 139

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
ВСЕГО	2 390 447,3	2 549 690,7	2 387 151,2	99,9	93,6
в том числе:
Дотации	952 524,3	963 416,1	923 973,8	97,0	95,9
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации	675 260,2	675 260,2	675 260,2	100,0	100,0
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	221 128,2	232 020,0	192 577,7	87,1	83,0
Дотации (гранты) бюджетам субъектов Российской Федерации за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации	45 000,0	45 000,0	45 000,0	100,0	100,0
Дотации, связанные с особым режимом безопасного функционирования закрытых административно-территориальных образований	8 848,6	8 848,6	8 848,6	100,0	100,0
Дотации на содержание объектов инфраструктуры города Байконура, связанных с арендой космодрома Байконур	2 287,2	2 287,2	2 287,2	100,0	100,0
Субсидии	625 394,5	624 099,6	556 601,4	89,0	89,2
Субсидии, за исключением субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности	171 184,6	161 445,4	154 791,7	90,4	95,9
Субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности	178 040,5	161 391,5	136 859,9	76,9	84,8
Консолидированные субсидии	276 169,4	301 262,6	264 949,8	95,9	87,9
Субвенции	366 850,6	408 480,6	396 612,5	108,1	97,1
Иные межбюджетные трансферты	445 677,9	553 694,3	509 963,6	114,4	92,1

Структура межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации в 2015 - 2019 годах представлена в таблице 140.

Структура межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации в 2015 - 2019 годах

Таблица 140

млн. рублей
Наименование	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5	6
Межбюджетные трансферты	1 603 706,4	1 567 766,5	1 690 065,5	2 044 793,3	2 387 151,2
Дотации	650 968,0	656 164,3	758 975,9	1 035 462,9	923 973,8
доля в межбюджетных трансфертах	40,6	41,9	44,9	50,6	38,7
в % к предыдущему году	84,0	100,8	115,7	в 1,4 раза	89,2
из них:
- дотации на выравнивание	487 711,2	513 674,7	614 465,4	644 493,5	675 260,2
доля в межбюджетных трансфертах	30,4	32,8	36,4	31,5	28,3
в % к предыдущему году	110,9	105,3	119,6	104,9	104,8
- дотации на сбалансированность и гранты	152 368,6	131 710,8	133 837,0	380 424,0	237 577,7
доля в межбюджетных трансфертах	9,5	8,4	7,9	18,6	10,0
в % к предыдущему году	47,3	86,4	101,6	в 2,8 раза	62,5
Субсидии	400 172,1	356 535,1	419 806,2	381 848,4	556 601,4
доля в межбюджетных трансфертах	25,0	22,7	24,8	18,7	23,3
в % к предыдущему году	97,6	89,1	117,7	91,0	в 1,5 раза
Субвенции	336 613,1	334 305,6	326 145,6	331 679,6	396 612,5
доля в межбюджетных трансфертах	21,0	21,3	19,3	16,2	16,6
в % к предыдущему году	109,2	99,3	97,6	101,7	в 1,2 раза
Иные межбюджетные трансферты	215 953,2	220 761,5	185 137,8	295 802,4	509 963,6
доля в межбюджетных трансфертах	13,5	14,1	11,0	14,5	21,4
в % к предыдущему году	189,0	102,2	83,9	в 1,6 раза	в 1,7 раза

Ключевым видом межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджетам субъектам Российской Федерации являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации предоставляются субъектам Российской Федерации, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровня, установленного в качестве критерия выравнивания. Целью распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности между субъектами Российской Федерации является реализация гарантированных Конституцией Российской Федерации равных условий получения гражданами социальной и медицинской помощи, образования, качественного предоставления государственных и муниципальных услуг.

Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2004 г. N 670 "О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации" (с учетом изменений).

По итогам исполнения 2019 года средний уровень фактической бюджетной обеспеченности по 10 наименее обеспеченным регионам составил 42,7 тыс. рублей, что превышает соответствующее абсолютное значение расчетной бюджетной обеспеченности на 2,9 процента.

Предоставление в 2019 году из федерального бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации способствовало сокращению различий в уровне расчетной бюджетной обеспеченности между 10 наиболее обеспеченными и 10 наименее обеспеченными регионами с 5,8 до 2,7 раз (рисунок 55), а в уровне фактической бюджетной обеспеченности с 6,6 до 2,9 раз (рисунок 56).

Рисунок 55

Разница в уровне расчетной бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации в 2019 году между 10 наиболее и 10 наименее обеспеченными регионами

Рисунок 56

Разница в уровне фактической бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации в 2019 году между 10 наиболее и 10 наименее обеспеченными регионами

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации, в том числе с учетом результатов инвентаризации расходных полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в 2019 году предоставлялись 72 субъектам Российской Федерации.

Кроме того, в 2019 году из федерального бюджета оказана дополнительная финансовая поддержка регионам в виде предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации в общем объеме 192 577,7 млн. рублей, из них по основным направлениям:

- частичная компенсация дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы - 98 447,2 млн. рублей;

- поддержка мер по обеспечению сбалансированности отдельных бюджетов субъектов Российской Федерации - 94 130,5 млн. рублей.

В 2019 году в составе общего объема дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований перечислены:

- дотации бюджетам закрытых административно-территориальных образований в сумме 8 848,6 млн. рублей (100%), предоставление которых позволило компенсировать расходы, связанные с режимом безопасного функционирования бюджетов закрытых административно-территориальных образований (далее - ЗАТО);

- дотации на содержание объектов инфраструктуры города Байконур, связанных с арендой космодрома Байконур, в сумме 2 287,2 млн. рублей (100%), предоставление которых в 2019 году позволило обеспечить расходные обязательства бюджета г. Байконур в полном объеме.

Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета в 2019 году предоставлены в объеме 556 601,4 млн. рублей (128 субсидий) в рамках 26 государственных программ (554 889,5 млн. рублей или 99,7% общего объема субсидий), а также в рамках непрограммных направлений деятельности (1 711,9 млн. рублей или 0,3%). При этом из резервного фонда Правительства Российской Федерации в рамках оказания финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации выделено 10 289,6 млн. рублей (28 субсидий). Наибольший объем субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации в 2019 году предоставлен в рамках следующих государственных программ:

- "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" - 90 996,7 млн. рублей или 16,3% общего объема субсидий;

- "Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" - 84 667,9 млн. рублей или 15,2% общего объема субсидий;

- "Развитие образования" - 78 896,9 млн. рублей или 14,2%.

В 2019 году бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета предоставлены 38 субвенций общим объемом 396 612,5 млн. рублей, из них:

- оплата жилищно-коммунальных услуг отдельными категориями граждан - 101 218,5 млн. рублей или 25,5% общего объема субвенций;

- выплата государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19 мая 1995 г. N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" - 71 678,0 млн. рублей или 18,1%;

- социальные выплаты безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 апреля 1991 г. N 1032-I "О занятости населения в Российской Федерации" - 52 346,3 млн. рублей или 13,2%.

Объем иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации в 2019 году составил 509 963,6 млн. рублей, из них:

- финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги" - 122 435,2 млн. рублей или 24,0% общего объема иных межбюджетных трансфертов;

- обеспечение поддержки юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Калининградской области, и резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области - 56 706,8 млн. рублей или 11,1%;

- реализация мероприятий планов социального развития центров экономического роста субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа - 35 567,7 млн. рублей или 7,0%.

5.5 Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации

В расходах федерального бюджета объем межбюджетных трансфертов бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации занимает значительную долю.

Таблица 141

Годы	Общий объем межбюджетных трансфертов, перечисленных государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
	в млн. рублей	в % к ВВП	в % к объему расходов федерального бюджета
1	2	3	4
2015	3 140 026,6	3,8	20,1
2016	3 399 408,3	4,0	20,7
2017	3 751 990,1	4,1	22,8
2018	3 309 730,2	3,2	19,8
2019	3 425 944,5	3,1	18,8

В 2019 году общий объем межбюджетных трансфертов, перечисленных государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, составил 18,8% общего объема расходов федерального бюджета, что на 1,0% меньше, чем в 2018 году.

Таблица 142

Годы	Всего		в том числе:
			Пенсионному фонду Российской Федерации		Фонду социального страхования Российской Федерации		Федеральному фонду обязательного медицинского страхования
	в млн. рублей	в % к предыдущему году	в млн. рублей	в % к предыдущему году	в млн. рублей	в % к предыдущему году	в млн. рублей	в % к предыдущему году
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2015	3 140 026,6	126,9	3 085 726,5	128,0	30 440,1	86,1	23 860,0	83,6
2016	3 399 408,3	108,3	3 348 935,7	108,5	25 031,6	82,2	25 441,0	106,3
2017	3 751 990,1	110,4	3 674 522,0	109,7	50 082,6	в 2,0 раза	27 385,4	107,7
2018	3 309 730,2	88,2	3 225 612,0	87,8	51 924,6	103,7	32 193,7	117,6
2019	3 425 944,5	103,5	3 304 124,3	102,4	42 838,5	82,5	78 981,8	в 2,5 раза

Межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации

В 2019 году межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - Пенсионный фонд) предоставлены в рамках государственной программы "Социальная поддержка граждан" (28,2% общей суммы межбюджетных трансфертов бюджету Пенсионного фонда) и непрограммного направления деятельности "Развитие пенсионной системы" (71,8% общей суммы межбюджетных трансфертов бюджету Пенсионного фонда).

Межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда включают средства на пенсионное и социальное обеспечение населения. В 2019 году бюджету Пенсионного фонда направлено 3 304 124,3 млн. рублей для осуществления следующих расходов:

Таблица 143

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
Межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации	3 348 236,8	3 304 159,7	3 304 124,3	98,7	99,9
Государственная программа "Социальная поддержка граждан"	956 333,8	918 942,0	918 942,0	95,7	100,0
Подпрограмма "Обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан"	625 568,6	588 054,4	588 054,4	93,4	100,0
Осуществление ежемесячной денежной выплаты инвалидам	362 933,7	313 769,2	313 769,2	86,5	100,0
Выплата федеральной социальной доплаты к пенсии	85 960,0	85 681,3	85 681,3	99,7	100,0
Осуществление ежемесячной денежной выплаты ветеранам	73 802,1	71 768,0	71 768,0	97,2	100,0
Компенсационные выплаты лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами	41 038,0	42 874,6	42 874,6	104,5	100,0
Ежемесячные выплаты лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы	35 483,7	46 741,2	46 741,2	в 1,3 раза	100,0
Осуществление ежемесячной денежной выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний	16 993,7	15 665,4	15 665,4	92,2	100,0
Дополнительное ежемесячное материальное обеспечение некоторых категорий граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов	3 184,4	2 453,8	2 453,8	77,1	100,0
Выплата дополнительного материального обеспечения, доплат к пенсиям, пособий и компенсаций	3 523,4	2 655,9	2 655,9	75,4	100,0
Осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы	1 149,0	999,3	999,3	87,0	100,0
Осуществление ежемесячной денежной выплаты Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы	550,8	471,6	471,6	85,6	100,0
Дополнительное ежемесячное материальное обеспечение инвалидов вследствие военной травмы в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 августа 2005 года N 887 "О мерах по улучшению материального положения инвалидов вследствие военной травмы"	537,8	449,0	449,0	83,5	100,0
Выплата социального пособия на погребение и оказание услуг по погребению согласно гарантированному перечню этих услуг за умерших, получавших пенсии по государственному пенсионному обеспечению	321,0	271,0	271,0	84,4	100,0
Социальная поддержка Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы	52,8	59,0	59,0	111,8	100,0
Социальная поддержка Героев Социалистического Труда, Героев Труда Российской Федерации и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	38,2	38,2	38,2	100,0	100,0
Единовременная выплата некоторым категориям граждан Российской Федерации в связи с празднованием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 гг.	0,0	700,0	700,0	-	100,0
Доиндексация отдельных социальных выплат за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации	0,0	3 456,9	3 456,9	-	100,0
Подпрограмма "Обеспечение государственной поддержки семей, имеющих детей"	325 632,5	325 632,5	325 632,5	100,0	100,0
Предоставление материнского (семейного) капитала	325 632,5	325 632,5	325 632,5	100,0	100,0
Подпрограмма "Старшее поколение"	5 132,7	5 255,1	5 255,1	100,0	100,0
Компенсация расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей в другую местность на территории Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации	244,0	244,0	244,0	100,0	100,0
Оплата стоимости проезда пенсионерам к месту отдыха и обратно один раз в два года	3 973,0	4 095,4	4 095,4	103,1	100,0
Софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы организаций социального обслуживания населения, оказанием адресной социальной помощи неработающим пенсионерам, обучением компьютерной грамотности неработающих пенсионеров	915,7	915,7	915,7	100,0	100,0
Непрограммное направление "Развитие пенсионной системы"	2 391 903,0	2 385 217,7	2 385 182,3	99,7	99,99
Межбюджетные трансферты на обязательное пенсионное страхование	1 065 216,7	1 065 216,7	1 065 216,7	100,0	100,0
Валоризация величины расчетного пенсионного капитала	692 377,1	692 377,1	692 377,1	100,0	100,0
Выплата пенсий по государственному пенсионному обеспечению	471 115,1	464 429,8	464 429,8	98,6	100,0
Компенсация выпадающих доходов бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	54 560,0	54 560,0	54 560,0	100,0	100,0
Возмещение расходов по выплате страховых пенсий в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	95 673,7	95 673,7	95 673,7	100,0	100,0
Материальное обеспечение специалистов ядерного оружейного комплекса Российской Федерации	7 369,2	7 369,2	7 333,8	99,5	99,5
Софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц за счет средств Фонда национального благосостояния	4 743,9	4 743,9	4 743,9	100,0	100,0
Осуществление пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в Республике Абхазия	810,5	810,5	810,5	100,0	100,0
Осуществление пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в Республике Южная Осетия	4,5	4,5	4,5	100,0	100,0
Выплата доплат к пенсиям	32,3	32,3	32,3	100,0	100,0

В 2019 году продолжена реализация мероприятий, направленных на повышение материального обеспечения пенсионеров.

Так, осуществлены мероприятия по валоризации (повышению) денежной оценки пенсионных прав пенсионеров, вышедших на трудовую пенсию в годы существования СССР, а также других категорий пенсионеров с помощью более справедливой оценки их прав, приобретенных до вступления в силу нового пенсионного законодательства (до 1 января 2002 года).

В течение 2019 года проиндексированы страховые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Так, с 1 января 2019 года страховые пенсии выросли на 7,05%.

В результате средний размер страховой пенсии по старости на конец 2019 года составил 15 100 рублей (106,5% к концу 2018 года), средний размер пенсии за выслугу лет федеральных государственных гражданских служащих - 20 351 рубля (107,1% к концу 2018 года).

С 1 апреля 2019 года на 2% увеличены социальные пенсии. Средний размер социальной пенсии на конец 2019 года составил 9 287 рублей в месяц. Одновременно повышены социальные выплаты, размеры которых зависят от роста социальных пенсий.

В 2019 году на обязательное пенсионное страхование направлено 1 065 216,7 млн. рублей.

В связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов для плательщиков из федерального бюджета ежегодно направляются средства на компенсацию выпадающих доходов бюджету Пенсионного фонда. В 2019 году указанный объем составил 54 560,0 млн. рублей.

Кроме того, в соответствии с Соглашением между Российской Федерацией и Республикой Абхазия о пенсионном обеспечении граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в Республике Абхазия, в 2019 году на выплату дополнительного материального обеспечения, доплат к пенсиям, пособий и компенсаций направлены средства федерального бюджета в объеме 810,5 млн. рублей.

В соответствии с Соглашением между Российской Федерацией и Республикой Южная Осетия о пенсионном обеспечении граждан Российской Федерации на выплату доплат к пенсии гражданам Российской Федерации, постоянно проживающим в Республике Южная Осетия в 2019 году направлены бюджетные ассигнования в объеме 4,5 млн. рублей.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26 февраля 2013 г. N 175 "О ежемесячных выплатах лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы" в 2019 году продолжено осуществление ежемесячных выплат неработающим трудоспособным лицам, которые осуществляют уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства I группы. При этом с 1 июля 2019 года размер указанных выплат родителям (усыновителям) и опекунам (попечителям) увеличен с 5 500 рублей до 10 000 рублей. В 2019 году из федерального бюджета направлено 46 741,2 млн. рублей.

Начиная с 2010 года общий уровень материального обеспечения каждого пенсионера не может быть ниже величины прожиточного минимума пенсионера в конкретном субъекте Российской Федерации. В этих целях введены федеральная и региональная социальные доплаты к пенсии. По состоянию на конец 2019 года численность получателей федеральной социальной доплаты к пенсии составила 2,97 млн. человек.

Кроме того, Указом Президента Российской Федерации от 30 марта 2005 г. N 363 "О мерах по улучшению материального положения некоторых категорий граждан Российской Федерации в связи с 60-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов" с 1 мая 2005 года отдельным категориям граждан установлено дополнительное ежемесячное материальное обеспечение. Так, на конец 2019 года численность получателей указанной выплаты составила более 309 тыс. человек.

При этом с 2019 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 24 апреля 2019 года N 186 "О ежегодной денежной выплате некоторым категориям граждан Российской Федерации" с 2019 года введена ежегодная единовременная выплата к Дню Победы отдельным категориям граждан в размере 10 000 рублей.

В целях оценки пенсионных прав наряду с периодами работы и (или) иной деятельности, включаемыми в страховой стаж, за которые начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд, также учитываются иные периоды такие, как прохождение военной службы, получение пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности, уход одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности и другие.

В этой связи в 2019 году в бюджет Пенсионного фонда из федерального бюджета направлены межбюджетные трансферты в объеме 95 673,7 млн. рублей на возмещение расходов по выплате страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности и страховой пенсии по случаю потери кормильца в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов.

Кроме того, за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией законодательством Российской Федерации отдельным категориям граждан предоставлено право на получение дополнительного ежемесячного материального обеспечения, устанавливаемого к пенсиям. На конец 2019 года численность получателей указанного материального обеспечения составила около 15 тыс. человек.

С 1 февраля 2019 года проиндексирован размер ежемесячной денежной выплаты отдельным категориям граждан на 4,3%.

Средний размер ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан с учетом увеличения этих выплат на уровень инфляции с 1 февраля 2019 года в соответствии с законодательством Российской Федерации составил от 2 163 рубля для граждан, подвергшихся воздействию радиации, до 5 403 и 4 052 рублей для инвалидов и ветеранов Великой Отечественной войны соответственно.

Кроме того, Законом Российской Федерации от 19 февраля 1993 г. N 4520-1 "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях" установлена:

компенсация расходов на оплату стоимости проезда пенсионерам, являющимся получателями страховых пенсий по старости и по инвалидности, к месту отдыха на территории Российской Федерации и обратно один раз в два года. На эти цели направлено 4 095,4 млн. рублей;

компенсация расходов, связанных с переездом из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей в другую местность на территории Российской Федерации. На эти цели направлено 244,0 млн. рублей.

На предоставление материнского (семейного) капитала в 2019 году направлено 325 632,5 млн. рублей.

В 2019 году для решения задачи повышения уровня пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации продолжалось софинансирование из средств федерального бюджета добровольных пенсионных накоплений застрахованных лиц, вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. На эти цели в 2019 году направлено 4 743,9 млн. рублей в целях софинансирования пенсионных накоплений более 580 тыс. застрахованных лиц.

В 2019 году на софинансирование социальных программ субъектов Российской Федерации, связанных с укреплением материально-технической базы организаций социального обслуживания населения, в бюджет Пенсионного фонда направлены средства федерального бюджета в объеме 915,7 млн. рублей.

Межбюджетные трансферты бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации

В 2019 году бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - Фонд социального страхования) направлено 42 838,5 млн. рублей в рамках государственных программ "Доступная среда" (68,9%) и "Социальная поддержка граждан" (31,1%) для осуществления следующих направлений расходов:

Таблица 144

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
Межбюджетные трансферты бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации	37 641,0	42 838,6	42 838,6	в 1,2 раза	100,0
Государственная программа "Доступная среда"	29 537,2	29 537,2	29 537,2	100,0	100,0
Подпрограмма "Совершенствование системы комплексной реабилитации и абилитации инвалидов"	29 537,2	29 537,2	29 537,2	100,0	100,0
Обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации, включая изготовление и ремонт протезно-ортопедических изделий	29 537,2	29 537,2	29 537,2	100,0	100,0
Государственная программа "Социальная поддержка граждан"	8 103,8	13 301,4	13 301,4	в 1,6 раза	100,0
Подпрограмма "Обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан"	8 103,8	13 301,4	13 301,4	в 1,6 раза	100,0
Оказание государственной социальной помощи отдельным категориям граждан в части оплаты санаторно-курортного лечения, а также проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно	0,0	5 197,6	5 197,6	-	100,0
Пособия гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий и ядерных испытаний	13,8	6,4	6,4	46,4	100,0
Оплата четырех дополнительных выходных дней работающим родителям (опекунам, попечителям) для ухода за детьми-инвалидами	4 724,1	4 724,1	4 724,1	100,0	100,0
Пособия по временной нетрудоспособности отдельным категориям граждан в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	55,9	63,3	63,3	113,2	100,0
Пособия по беременности и родам отдельным категориям граждан в связи с зачетом в страховой стаж нестраховых периодов	0,04	0,04	0,04	100,0	100,0
Компенсация выпадающих доходов бюджету Фонда социального страхования Российской Федерации в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов	3 310,0	3 310,0	3 310,0	100,0	100,0

Объем бюджетных ассигнований, перечисленных бюджету Фонда социального страхования на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации, составил в 2019 году 29 537,2 млн. рублей.

В рамках реализации Федерального закона от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" на оказание государственной социальной помощи отдельным категориям граждан в части оплаты санаторно-курортного лечения, а также проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно, в 2019 году из федерального бюджета направлено 5 197,6 млн. рублей.

Межбюджетные трансферты бюджету Федерального фонда обязательного медицинского страхования

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год предусмотрено направление в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования по подпрограмме "Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни" государственной программы "Развитие здравоохранения" бюджетных ассигнований в виде межбюджетных трансфертов в следующих объемах:

70 000,0 млн. рублей - оказание медицинской помощи больным с онкологическими заболеваниями в соответствии с клиническими рекомендациями (протоколами лечения);

8 981,8 млн. рублей - компенсация выпадающих доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов.

Исполнение расходов федерального бюджета составило 78 981,8 млн. рублей или 100% от уточненной бюджетной росписи.

5.6. Расходы федерального бюджета на обслуживание государственного долга Российской Федерации

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на обслуживание государственного долга Российской Федерации утверждены бюджетные ассигнования в сумме 777 739,0 млн. рублей. Изменения бюджетных ассигнований в 2019 году приведены в таблице 145.

Таблица 145

млн. рублей
Наименование показателя	Бюджетные ассигнования, утвержденные Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год в редакции от:		Уточненная роспись	Изменение
	29.11.2018 N 459-ФЗ	02.12.2019 N 389-ФЗ
1	2	3	4	5=4-2
Расходы на обслуживание государственного долга Российской Федерации, всего	852 087,7	777 739,0	777 739,0	- 74 348,7
в том числе: Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации	689 721,2	626 087,5	626 087,5	- 63 633,7
Расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации	162 366,5	151 651,5	151 651,5	- 10 715,0

По расходам на обслуживание государственного долга Российской Федерации за 2019 год исполнение составило 730 768,8 млн. рублей или 94,0% к уточненной росписи.

Динамика расходов федерального бюджета на обслуживание государственного долга Российской Федерации за последние 5 лет представлена в таблице 146

Таблица 146

млн. рублей
Наименование	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5	6
Расходы на обслуживание государственного долга Российской Федерации - всего	518 706,0	621 264,2	709 157,4	805 974,6	730 768,8
в том числе: Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации	358 280,3	458 951,1	527 608,3	570 558,2	601 674,8
Расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации	160 425,7	162 313,1	181 549,1	235 416,4	129 094,0

За последние 5 лет расходы на обслуживание государственного долга Российской Федерации увеличились в 1,4 раза: с 518 706,0 млн. рублей в 2015 году до 730 768,8 млн рублей в 2019 году. Указанное увеличение обусловлено ростом объема государственного долга Российской Федерации.

Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации

В 2019 году объем расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации, рассчитанный с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, составил 601 674,8 млн. рублей или 96,1% от уточненной росписи.

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации в части государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, уменьшены на общую сумму 51 193,6 млн. рублей.

Данные по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации, выраженного в государственных ценных бумагах Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, за 2019 год приведены в таблице 147.

Таблица 147

млн. рублей
Вид обязательства	Расходы	Уменьшение расходов в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации		Расходы с учетом статьи 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации
		Сумма НКД	Поступления в сумме, превышающей номинальную стоимость
1	2	3	4	5
ОФЗ-ПД	441 281,5	26 927,3	22 764,9	391 589,3
ОФЗ-ПК	144 979,8	327,9	267,8	144 384,1
ОФЗ-АД	29 227,5	0,0	0,0	29 227,5
ОФЗ-н	4 852,8	131,3	103,8	4 617,7
ГСО-ФПС	7 738,2	0,0	0,0	7 738,2
ГСО-ППС	17 988,8	0,0	0,0	17 988,8
ОФЗ-ИН	6 799,8	670,6	0,0	6 129,2
Прочие 1	0,0	0,0	0,0	0,0
ИТОГО:	652 868,3	28 057,1	23 136,5	601 674,8

------------------------------

¹ В отчетном периоде Минфином России возмещен Банку России процентный доход по облигациям Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года, уплаченный Банком России держателям облигаций в соответствии с Договором между Минфином России и Банком России от 26 июня 1991 г. N 3 в сумме 0,001 млн. рублей.

------------------------------

В таблице 148 представлены данные по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации, выраженного в государственных ценных бумагах Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, за 2019 год (рассчитаны с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации) в сравнении с 2018 годом:

Таблица 148

млн. рублей
Вид обязательства	2018 год	2019 год	Изменение
1	2	3	4
ОФЗ-ПД	335 603,6	391 589,3	55 985,8
ОФЗ-ПК	160 512,7	144 384,1	-16 128,6
ОФЗ-АД	36 276,7	29 227,5	-7 049,3
ОФЗ-н	3 327,6	4 617,7	1 290,1
ГСО-ППС	18 709,1	17 988,8	-720,4
ГСО-ФПС	7 903,2	7 738,2	-165,0
ОВОЗ	3 532,5	0,0	-3 532,5
ОФЗ-ИН	4 692,8	6 129,2	1 436,4
Прочие	0,0	0,0	0,0
ИТОГО:	570 558,2	601 674,8	31 116,6

Расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации

Объем расходов на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации, рассчитанный с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, составил 129 094,0 млн. рублей

(экв. 2 013,8 млн. долларов США) или 85,1% от уточненной росписи.

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации в части государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, уменьшены на общую сумму 12 952,0 млн. рублей (экв. 205,3 млн. долларов США).

Данные по расходам на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации, выраженного в государственных ценных бумагах Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за 2019 год приведены в таблице 149.

Таблица 149

млн. рублей
Вид обязательства	Расходы	Уменьшение расходов в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации		Расходы с учетом статьи 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации
		Сумма НКД	Поступления в сумме, превышающей номинальную стоимость
1	2	3	4	5
Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации	139 849,4	2 380,8	10 571,2	126 897,4
ИТОГО:	139 849,4	2 380,8	10 571,2	126 897,4

Расходы на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации в отчетном периоде осуществлены в счет исполнения обязательств:

по кредитам правительств иностранных государств, международных финансовых организаций - 2 196,6 млн. рублей (экв. 34,0 млн. долларов США);

по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - 126 897,4 млн. рублей (экв. 1 979,9 млн. долларов США).

В таблице 150 представлены данные по расходам на обслуживание государственного внешнего долга Российской Федерации за 2019 год и отклонения от фактического исполнения за 2018 год:

Таблица 150

млн. рублей
Вид обязательства	2018 год	2019 год	Изменение
1	2	3	4
Кредиты правительств иностранных государств, международных финансовых организаций	1 912,8	2 196,6	283,8
Государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте	233 503,6	126 897,4	-106 606,2
ИТОГО:	235 416,4	129 094,0	-106 322,4

5.7. Расходы федерального бюджета, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" в 2019 году утверждены бюджетные ассигнования на реализацию федеральных целевых программ в сумме 389 958,1 млн. рублей.

За 2019 год, законодательно утвержденный объем бюджетных ассигнований увеличен на сумму 55 556,1 млн. рублей, из них:

(+) 51 351,6 млн. рублей - оплата заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 25 737,9 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года" (пункт 1 части 3 статьи 6 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ, постановление Правительства Российской Федерации от 9 июля 2019 г. N 874);

(+) 12 623,7 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований в связи с особенностями исполнения федерального бюджета (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 4 608,1 млн. рублей - изменения, связанные с оказанием иной финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации), в том числе:

(+) 3 010,0 млн. рублей - реализация мероприятий ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года";

(+) 1 056,8 млн. рублей - реализация мероприятий ФЦП "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы";

(+) 338,9 млн. рублей - реализация мероприятий ФЦП "Увековечение памяти погибших при защите Отечества на 2019 - 2024 годы";

(+) 202,0 млн. рублей - реализация мероприятий ФЦП "Развитие Республики Карелия на период до 2020 года";

(+) 0,3 млн. рублей - оплата выполненных работ по объекту "Берегоукрепление правого берега р. Волга, Ярославская область, г. Рыбинск, участок от "Обелиска" до ДС "Полет". Этап 1-берегоукрепительные работы (устройство берегоукрепительного сооружения)";

(+) 4 141,5 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 303,6 млн. рублей - бюджетные ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых осуществлялось в 2018 году в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись указанные субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований на указанные цели (пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 1 179,1 млн. рублей - неиспользованные в 2018 году бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда, направляемые в 2019 году на увеличение объемов Федерального дорожного фонда (пункт 4 статьи 94 и пункт 3 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 428,8 млн. рублей - изменения, вносимые в случае увеличения бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации (пункт 4.2 статьи 132 и пункт 7 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(+) 231,9 млн. рублей - исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек (пункт 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации);

(-) 24,6 млн. рублей - перераспределение бюджетных ассигнований между федеральными проектами и результатами их реализации (часть 1 статьи 7 Федерального закона от 28 ноября 2018 г. N 457-ФЗ);

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования по уточненной росписи на реализацию ФЦП составили 445 514,2 млн. рублей.

Лимиты бюджетных обязательств утверждены в сумме 417 242,3 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года лимиты бюджетных обязательств в сумме 28 271,9 млн. рублей не утверждены, из них в связи с отсутствием:

- внесенных изменений в паспорт ФЦП "Развитие космодромов на период 2017 - 2025 годов в обеспечение космической деятельности Российской Федерации", связанных с передачей функций государственного заказчика по объектам социальной инфраструктуры от Минстроя России Госкорпорации "Роскосмос" в рамках принятого Правительством Российской Федерации решения о передаче функций заказчика по этим объектам в сумме 25 702,6 млн. рублей;

- утвержденной в установленном порядке проектной документации и (или) детализации мероприятий в сумме 2 569,2 млн. рублей, из них:

ФЦП "Развитие судебной системы России на 2013 - 2020 годы" - 1 950,0 млн. рублей;

ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года" - 619,2 млн. рублей;

- положительного заключения Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации о целесообразности проведения мероприятий и (или) финансирования расходов по информатизации в объеме 0,1 млн. рублей (ФЦП "Поддержание, развитие и использование системы ГЛОНАСС на 2012 - 2020 годы").

По состоянию на 1 января 2020 года главными распорядителями распределены по подведомственным получателям средств федерального бюджета лимиты бюджетных обязательств на реализацию ФЦП в сумме 414 785,0 млн. рублей или 99,4% от доведенных лимитов бюджетных обязательств.

Исполнение расходов на реализацию ФЦП в 2019 году составило 320 974,9 млн. рублей или 72,0% от уточненной росписи, что ниже уровня аналогичного показателя за 2018 год (80,4 процента).

Таблица 151

Информация об исполнении расходов на реализацию федеральных целевых программ за 2019 год:

млн. рублей
N п/п	Наименование ФЦП	Уточненная роспись	Доведенные лимиты бюджетных обязательств	Распределенные лимиты бюджетных обязательств	Исполнение	% исполнения к уточненной росписи
1	2	3	4	5	6	7=6/3 х 100
	ВСЕГО	445 514,2	417 242,3	414 785,0	320 974,9	72,0
1.	Федеральная целевая программа "Развитие уголовно-исполнительной системы (2018 - 2026 годы)"	4 250,5	4 250,5	4 250,5	814,7	19,2
2.	Федеральная целевая программа "Увековечение памяти погибших при защите Отечества на 2019 - 2024 годы"	338,9	338,9	338,9	87,1	25,7
3.	Федеральная целевая программа "Развитие космодромов на период 2017 - 2025 годов в обеспечение космической деятельности Российской Федерации"	63 540,1	37 837,5	37 837,5	23 132,8	36,4
4.	Федеральная целевая программа "Развитие Республики Карелия на период до 2020 года"	3 275,2	3 275,2	3 275,2	1 333,6	40,7
5.	Федеральная целевая программа "Развитие судебной системы России на 2013 - 2020 годы"	15 781,8	13 831,8	13 735,6	8 499,0	53,9
6.	Федеральная целевая программа "Развитие единой государственной системы регистрации прав и кадастрового учета недвижимости (2014 - 2020 годы)"	3 382,5	3 382,5	3 382,5	1 873,7	55,4
7.	Федеральная целевая программа "Национальная система химической и биологической безопасности Российской Федерации (2015 - 2020 годы)"	5 277,0	5 277,0	5 277,0	3 046,6	57,7
8.	Федеральная целевая программа "Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012 - 2020 годы"	3 926,7	3 926,7	3 926,7	2 329,1	59,3
9.	Федеральная целевая программа "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года"	128 145,5	127 526,3	125 261,1	92 138,2	71,9
10.	Федеральная целевая программа "Промышленная утилизация вооружения и военной техники на 2011 - 2015 годы и на период до 2020 года"	3 853,8	3 853,8	3 853,8	2 778,7	72,1
11.	Федеральная целевая программа развития Калининградской области на период до 2020 года	8 891,4	8 891,4	8 891,4	6 489,0	73,0
12.	Федеральная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2016 - 2020 годы"	10 970,3	10 970,3	10 958,0	8 502,9	77,5
13.	Федеральная целевая программа "Социально-экономическое развитие Курильских островов (Сахалинская область) на 2016 - 2025 годы"	495,0	495,0	495,0	385,2	77,8
14.	Федеральная космическая программа России на 2016 - 2025 годы	107 766,0	107 766,0	107 766,0	88 885,0	82,5
15.	Федеральная целевая программа "Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012 - 2020 годах"	10 546,5	10 546,5	10 546,5	8 917,7	84,6
16.	Федеральная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения в 2013 - 2020 годах"	1 450,9	1 450,9	1 450,9	1 253,4	86,4
17.	Федеральная целевая программа "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса России на 2014 - 2020 годы"	22 759,6	22 759,6	22 679,7	21 592,1	94,9
18.	Федеральная целевая программа "Обеспечение ядерной и радиационной безопасности на 2016 - 2020 годы и на период до 2030 года"	18 881,0	18 881,0	18 881,0	17 996,8	95,3
19.	Федеральная целевая программа "Поддержание, развитие и использование системы ГЛОНАСС на 2012 - 2020 годы"	28 274,9	28 274,9	28 271,0	27 216,9	96,3
20.	Президентская программа "Уничтожение запасов химического оружия в Российской Федерации"	516,4	516,4	516,4	512,2	99,2
21.	Федеральная целевая программа "Развитие российских космодромов на 2006 - 2015 годы"	650,4	650,4	650,4	650,4	100,0
22.	Федеральная целевая программа "Создание системы базирования Черноморского флота на территории Российской Федерации в 2005 - 2021 годах"	2 539,9	2 539,9	2 539,9	2 539,9	100,0

5.8. Федеральный дорожный фонд

Дорожный фонд определен бюджетным законодательством как часть средств бюджета, подлежащая использованию в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов.

К дорожным фондам относятся Федеральный дорожный фонд, дорожные фонды субъектов Российской Федерации и муниципальные дорожные фонды.

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" в 2019 году предусмотрены бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда в сумме 828 927,7 млн. рублей, что выше показателя 2018 года на 136 639,4 млн. рублей или на 16,5 процента.

По состоянию на 1 января 2020 года бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда по уточненной росписи составили 866 548,8 млн. рублей.

Исполнение расходов федерального бюджета Федерального дорожного фонда в 2019 году составило 825 814,1 млн. рублей (таблица 152).

Таблица 152

млн. рублей
Наименование	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения к:
				Закону	уточненной росписи
1	2	3	4	5=4/2 х 100	6=4/3 х 100
Федеральный дорожный фонд	828 927,7	866 548,8	825 814,1	99,6	95,3
Строительство и реконструкция автомобильных дорог федерального значения, из них:	209 043,2	198 838,3	190 609,2	91,2	95,9
Росавтодор	132 806,4	124 370,9	117 671,7	88,6	94,6
ГК "Автодор"	76 236,7	74 467,4	72 937,5	95,7	97,9
Управление дорожным хозяйством, из них:	22 756,8	21 682,6	20 505,6	90,1	94,6
Росавтодор (в т.ч. резерв на ЧС)	20 871,8	19 772,3	18 601,5	89,1	94,1
ГК "Автодор" (имущественный взнос)	1 885,0	1 910,4	1 904,1	101,0	99,7
Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог федерального значения, из них:	340 039,3	350 248,8	349 619,9	102,8	99,8
Росавтодор	292 282,6	302 492,2	301 916,2	103,3	99,8
ГК "Автодор"	47 756,6	47 756,6	47 703,7	99,9	99,9
Плата Концедента	13 426,5	13 455,6	13 308,5	99,1	98,9
Развитие сети автомобильных дорог регионального и местного значения, из них в рамках программно-целевых документов:	243 662,0	282 323,4	251 770,9	103,3	89,2
"Развитие транспортной системы России (2010 - 2020 годы)"	169 015,9	206 329,1	181 214,2	107,2	87,8
"Развитие Калининградской области на период до 2020 года"	6 762,1	6 762,1	4 410,8	65,2	65,2
"Устойчивое развитие сельских территорий на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года"	9 179,9	9 445,6	8 070,9	87,9	85,4
"Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2020 года"	57 790,2	58 813,5	57 448,2	99,4	97,7
"Развитие космодромов на период 2017 - 2025 годов в обеспечение космической деятельности Российской Федерации"	60,9	60,9	38,0	62,4	62,4
Социально-экономическое развитие Республики Карелия	853,0	851,3	571,4	67,0	67,1
Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа		60,9	17,5		28,7

Сложившийся уровень исполнения расходов федерального бюджета по Федеральному дорожному фонду обусловлен следующими основными причинами:

экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

нарушение подрядными организациями сроков выполнения работ по условиям государственных контрактов;

длительность проведения кадастровых работ.

Не использованные бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда в сумме 40 734,7 млн. рублей, в соответствии с положениями статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, направляются на увеличение бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда в 2020 году.

5.9. Информация о ходе реализации национальных проектов (программ) и Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" в 2019 году предусмотрено финансовое обеспечение реализации национальных проектов в объеме 1 734 594,2 млн. рублей.

В соответствии с показателями уточненной росписи общий объем бюджетных ассигнований федерального бюджета на реализацию национальных проектов составил 1 749 990,9 млн. рублей (рисунок 57).

Рисунок 57

Бюджетные ассигнования федерального бюджета на реализацию национальных проектов в 2019 году

Исполнение национальных проектов по итогам 2019 года составило 1 601 792,0 млн. рублей или 91,5% от уточненной росписи (таблица 153).

Таблица 153

Бюджетные ассигнования федерального бюджета на реализацию национальных проектов в 2019 году

млн. рублей
Код по БК	Наименование национального (федерального) проекта	Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год	Уточненная роспись	Исполнение	% исполнения
1	2	3	4	5	6=5/4
	ВСЕГО	1 734 594,2	1 749 990,9	1 601 792,0	91,5
	Национальный проект "Демография"	515 485,8	522 003,4	498 340,0	95,5
P1	Федеральный проект "Финансовая поддержка семей при рождении детей"	418 408,0	421 557,8	417 311,6	99,0
P2	Федеральный проект "Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет"	60 927,3	64 643,8	48 230,6	74,6
P3	Федеральный проект "Старшее поколение"	10 213,6	10 170,6	9 256,5	91,0
P4	Федеральный проект "Укрепление общественного здоровья"	754,2	784,2	783,5	99,9
P5	Федеральный проект "Спорт - норма жизни"	25 182,7	24 846,9	22 757,8	91,6
	Национальный проект "Здравоохранение"	160 337,5	160 335,3	157 140,3	98,0
N 1	Федеральный проект "Развитие системы оказания первичной медико-санитарной помощи"	10 635,4	10 633,3	10 398,4	97,8
N 2	Федеральный проект "Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями"	11 631,6	11 340,0	11 096,7	97,9
N 3	Федеральный проект "Борьба с онкологическими заболеваниями"	100 992,3	100 318,6	98 841,6	98,5
N 4	Федеральный проект "Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям"	13 264,5	13 264,5	12 414,2	93,6
N 5	Федеральный проект "Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами"	5 601,2	5 601,2	5 601,0	99,99
N 6	Федеральный проект "Развитие сети национальных медицинских исследовательских центров и внедрение инновационных медицинских технологий"	4 014,1	4 979,4	4 979,4	100,0
N 7	Федеральный проект "Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)"	14 168,3	14 168,3	13 779,1	97,3
N 8	Федеральный проект "Развитие экспорта медицинских услуг"	30,0	30,0	30,0	100,0
	Национальный проект "Образование"	107 828,1	108 440,8	98 680,1	91,0
E0	Резерв	1 413,5	0,0	0,0	-
E1	Федеральный проект "Современная школа"	50 288,5	51 298,8	42 827,8	83,5
E2	Федеральный проект "Успех каждого ребенка"	9 856,4	9 852,8	9 717,3	98,6
E3	Федеральный проект "Поддержка семей, имеющих детей"	700,0	700,0	700,0	100,0
E4	Федеральный проект "Цифровая образовательная среда"	3 200,0	2 810,0	2 673,8	95,2
E5	Федеральный проект "Учитель будущего"	1 700,0	1 732,0	1 732,0	100,0
E6	Федеральный проект "Молодые профессионалы (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)"	28 004,9	28 727,9	28 499,2	99,2
E7	Федеральный проект "Новые возможности для каждого"	880,0	783,7	749,7	95,7
E8	Федеральный проект "Социальная активность"	1 941,2	3 312,7	3 067,8	92,6
E9	Федеральный проект "Экспорт образования"	9 613,5	8 984,9	8 474,4	94,3
EА	Федеральный проект "Социальные лифты для каждого"	230,0	238,0	238,0	100,0
	Национальный проект "Жилье и городская среда"	105 280,1	105 280,1	98 764,4	93,8
F1	Федеральный проект "Жилье"	23 460,1	23 460,1	21 963,7	93,6
F2	Федеральный проект "Формирование комфортной городской среды"	46 420,0	46 420,0	41 400,7	89,2
F3	Федеральный проект "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда"	35 400,0	35 400,0	35 400,0	100,0
	Национальный проект "Экология"	59 330,4	55 633,7	36 896,8	66,3
G1	Федеральный проект "Чистая страна"	6 771,0	6 771,0	6 488,1	95,8
G2	Федеральный проект "Комплексная система обращения с твердыми коммунальными отходами"	3 813,8	11 368,6	624,5	5,5
G3	Федеральный проект "Инфраструктура для обращения с отходами I - II классов опасности"	396,6	219,9	219,8	99,95
G4	Федеральный проект "Чистый воздух"	13 748,2	2 871,6	2 871,6	100,0
G5	Федеральный проект "Чистая вода"	5 000,0	4 990,1	3 546,8	71,1
G6	Федеральный проект "Оздоровление Волги"	16 335,5	13 335,6	9 606,4	72,0
G7	Федеральный проект "Сохранение озера Байкал"	3 790,4	3 926,3	2 329,1	59,3
G8	Федеральный проект "Сохранение уникальных водных объектов"	1 195,0	1 591,1	1 463,6	92,0
G9	Федеральный проект "Сохранение биологического разнообразия и развитие экологического туризма"	1 093,1	593,1	185,0	31,2
GА	Федеральный проект "Сохранение лесов"	6 886,9	9 666,4	9 561,8	98,9
GБ	Федеральный проект "Внедрение наилучших доступных технологий"	300,0	300,0	0,0	0,0
	Национальный проект "Безопасные и качественные автомобильные дороги"	129 736,3	142 338,6	138 241,6	97,1
R1	Федеральный проект "Дорожная сеть"	111 200,0	126 307,3	122 435,2	96,9
R2	Федеральный проект "Общесистемные меры развития дорожного хозяйства"	6 716,9	4 211,9	4 211,9	100,0
R3	Федеральный проект "Безопасность дорожного движения"	10 769,4	10 769,4	10 544,5	97,9
R4	Федеральный проект "Автомобильные дороги Минобороны России"	1 050,0	1 050,0	1 050,0	100,0
	Национальный проект "Производительность труда и поддержка занятости"	7 140,0	7 140,0	6 219,3	87,1
L1	Федеральный проект "Системные меры по повышению производительности труда"	1 053,0	1 053,0	807,0	76,6
L2	Федеральный проект "Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях"	3 921,8	3 921,8	3 559,8	90,8
L3	Федеральный проект "Поддержка занятости и повышение эффективности рынка труда для обеспечения роста производительности труда"	2 165,2	2 165,2	1 852,5	85,6
	Национальный проект "Наука"	36 992,2	37 942,1	37 617,0	99,1
S1	Федеральный проект "Развитие научной и научно-производственной кооперации"	5 021,6	5 724,8	5 695,4	99,5
S2	Федеральный проект "Развитие передовой инфраструктуры для проведения исследований и разработок в Российской Федерации"	22 370,6	20 810,2	20 514,6	98,6
S3	Федеральный проект "Развитие кадрового потенциала в сфере исследований и разработок"	9 600,0	11 407,0	11 407,0	100,0
	Национальный проект "Цифровая экономика"	100 242,9	100 666,1	73 886,5	73,4
D1	Федеральный проект "Нормативное регулирование цифровой среды"	150,5	150,5	73,4	48,8
D2	Федеральный проект "Информационная инфраструктура"	39 136,4	39 136,4	32 832,2	83,9
D3	Федеральный проект "Кадры для цифровой экономики"	8 525,1	8 775,1	3 679,5	41,9
D4	Федеральный проект "Информационная безопасность"	4 815,0	4 060,3	1 617,9	39,8
D5	Федеральный проект "Цифровые технологии"	19 747,4	19 920,6	11 604,5	58,3
D6	Федеральный проект "Цифровое государственное управление"	27 868,5	28 623,2	24 078,9	84,1
	Национальный проект "Культура"	12 971,9	14 171,9	14 033,6	99,0
A1	Федеральный проект "Культурная среда"	8 241,9	9 119,4	8 981,6	98,5
A2	Федеральный проект "Творческие люди"	4 350,0	3 872,5	3 872,0	99,99
A3	Федеральный проект "Цифровая культура"	380,0	1 180,0	1 180,0	100,0
	Национальный проект "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы"	60 575,3	60 575,3	56 416,7	93,1
I4	Федеральный проект "Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию"	27 965,0	27 082,1	24 666,7	91,1
I5	Федеральный проект "Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства"	23 856,3	25 398,2	24 535,1	96,6
I7	Федеральный проект "Создание системы поддержки фермеров и развитие сельской кооперации"	7 373,0	5 373,0	5 353,9	99,6
I8	Федеральный проект "Популяризация предпринимательства"	1 381,0	2 722,0	1 860,8	68,4
	Национальный проект "Международная кооперация и экспорт"	86 224,6	87 654,6	78 098,4	89,1
T1	Федеральный проект "Промышленный экспорт"	40 118,7	38 676,7	34 753,4	89,9
T2	Федеральный проект "Экспорт продукции агропромышленного комплекса"	38 809,6	38 809,6	37 060,4	95,5
T3	Федеральный проект "Логистика международной торговли"	2 407,1	660,7	576,5	87,3
T4	Федеральный проект "Экспорт услуг"	821,3	1 191,3	525,9	44,1
T6	Федеральный проект "Системные меры развития международной кооперации и экспорта"	4 067,9	8 316,3	5 182,2	62,3
	Комплексный план модернизации и расширения магистральной инфраструктуры (транспортная часть)	352 449,2	347 809,1	307 457,2	88,4
V1	Федеральный проект "Европа - Западный Китай"	4 688,0	14 688,0	143,1	1,0
V2	Федеральный проект "Морские порты России"	32 858,2	34 965,7	30 532,3	87,3
V3	Федеральный проект "Северный морской путь"	14 011,3	14 011,3	8 691,6	62,0
V4	Федеральный проект "Железнодорожный транспорт и транзит"	8 856,7	9 019,7	6 829,3	75,7
V6	Федеральный проект "Коммуникации между центрами экономического роста"	230 636,7	224 323,8	218 972,8	97,6
V7	Федеральный проект "Развитие региональных аэропортов и маршрутов"	25 654,8	25 978,1	19 393,3	74,7
V9	Федеральный проект "Внутренние водные пути"	35 743,5	24 822,5	22 894,8	92,2

Основные итоги реализации национальных проектов в 2019 году представлены далее.

5.9.1. Национальный проект "Демография"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Демография" в 2019 году составил 95,5%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Демография", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Финансовая поддержка семей при рождении детей" в 2019 году составил 99,0%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено заявительным характером выплат.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

298,8 впервые обратившихся тыс. семей получили ежемесячные выплаты на первого ребенка (план - 237,7 тыс. семей);

108,8 тыс. семей получили ежемесячные выплаты на третьего или последующих детей (план - 68,0 тыс. семей);

617,8 тыс. семей получили государственные сертификаты на материнский (семейный) капитал (план - 580 тыс. семей).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте трех лет" в 2019 году составил 74,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременной подготовкой проектной документации и несвоевременным заключением контрактов с генеральными подрядчиками, отказом ряда субъектов Российской Федерации от субсидии, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году на условиях софинансирования создано 79,4 тыс. дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет (план - 90,0 тыс. мест).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Старшее поколение" в 2019 году составил 91,0%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур, а также уменьшением периода и стоимости курса обучения лиц предпенсионного возраста.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

140,2 тыс. лиц предпенсионного возраста прошли профессиональное обучение и получили дополнительное профессиональное образование (план - 75 тыс. человек);

в 7 субъектах Российской Федерации созданы региональные гериатрические центры и геронтологические отделения (план - 7 субъектов Российской Федерации).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Укрепление общественного здоровья" в 2019 году составил 99,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 5 научно-методических образовательных центров по вопросам здорового питания в субъектах Российской Федерации на базе учреждений Роспотребнадзора и ФГБУН "ФИЦ питания и биотехнологии" (план - 5 центров);

обеспечено распространение телевизионных документальных фильмов, Интернет-сайтов и печатных изданий, направленных на пропаганду здорового образа жизни, физической культуры, спорта и здорового питания.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Спорт - норма жизни" в 2019 году составил 91,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременным определением подрядчиков, осуществляющих строительно-монтажные работы по объектам спорта, нарушением подрядчиками условий контрактов, введением режима чрезвычайной ситуации (Хабаровский край, Иркутская область, Еврейская автономная область), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

построены и введены в эксплуатацию 80 объектов спорта, в том числе 76 объектов спорта в рамках реализации ФЦП "Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2016 - 2020 годы" (план - 101 объект);

введены в эксплуатацию 67 плоскостных спортивных сооружений в сельских территориях (план - 67 сооружений);

во всех субъектах Российской Федерации организовано тестирование населения на соответствие государственным требованиям к уровню физической подготовленности Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО);

проведены 364 физкультурных и комплексных физкультурных мероприятия для всех категорий и групп населения (план - 340 мероприятий), 319 спортивных соревнований в системе подготовки спортивного резерва (план - 300 мероприятий), специальная олимпиада России для инвалидов с умственной отсталостью;

некоммерческими организациями реализованы 18 проектов в сфере физической культуры и спорта (план - 15 проектов);

обеспечена поставка 144 комплектов спортивного оборудования и инвентаря, в том числе в организации спортивной подготовки, спортивные школы по хоккею (план - 112 комплектов);

реализованы 5 проектов государственно-частного партнерства по созданию объектов спорта (план - 5 проектов).

5.9.2. Национальный проект "Здравоохранение"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Здравоохранение" в 2019 году составил 98,0%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Здравоохранение", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие системы оказания первичной медико-санитарной помощи" в 2019 году составил 97,8%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением контрактов, оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

приобретено 519 мобильных медицинских комплекса (план - 500 комплексов);

введены в действие 53 фельдшерско-акушерских пункта и (или) офиса врачей общей практики в сельской местности (план - 40 пунктов);

созданы/заменены и введены в эксплуатацию 432 фельдшерских, фельдшерско-акушерских пунктов, врачебных амбулаторий (план - 393 пункта);

выполнено 8 310 вылетов санитарной авиации дополнительно к вылетам, осуществляемым за счет собственных средств бюджетов субъектов Российской Федерации (план - 7 500 вылетов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями" в 2019 году составил 97,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением контрактов, оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году осуществлено переоснащение (дооснащение) медицинским оборудованием 105 региональных сосудистых центров и 192 первичных сосудистых отделений в субъектах Российской Федерации (план - 90 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Борьба с онкологическими заболеваниями" в 2019 году составил 98,5%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением контрактов, оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

во всех субъектах Российской Федерации обеспечены финансовые условия для оказания медицинской помощи больным с онкологическими заболеваниями в соответствии с клиническими рекомендациями;

переоснащено медицинским оборудованием 90 региональных медицинских организаций, оказывающих помощь больным онкологическими заболеваниями (план - 90 организаций);

созданы 9 референс-центров иммуногистохимических, патоморфологических и лучевых методов исследований (план - 9 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие детского здравоохранения, включая создание современной инфраструктуры оказания медицинской помощи детям" в 2019 году составил 93,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением контрактов, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году 30,8% детских поликлиник (детских поликлинических отделений) медицинских организаций субъектов Российской Федерации дооснащены медицинскими изделиями и реализуют организационно-планировочные решения внутренних пространств, обеспечивающие комфортность пребывания детей (план - 20%).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Обеспечение медицинских организаций системы здравоохранения квалифицированными кадрами" в 2019 году составил 99,99%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

190 тыс. специалистов допущено к профессиональной деятельности через процедуру аккредитации специалистов (план - 190 тыс. специалистов);

созданы 111 аккредитационно-симуляционных центров для аккредитации специалистов (план - 105 центров);

проведено обучение 5 тыс. специалистов по программам профессиональной переподготовки по профилям первичной медико-санитарной помощи, детского здравоохранения, онкологии (в том числе по паллиативной медицинской помощи) и сердечно-сосудистых заболеваний (план - 5 тыс. специалистов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие сети национальных медицинских исследовательских центров и внедрение инновационных медицинских технологий" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

сформирована и функционирует сеть из 24 национальных медицинских исследовательских центров (план - 23 центра);

национальными медицинскими исследовательскими центрами проведено 34,8 тыс. дистанционных консультаций (консилиумов) с применением телемедицины для региональных медицинских организаций третьего уровня (план - 15 тыс. консультаций).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Создание единого цифрового контура в здравоохранении на основе единой государственной информационной системы здравоохранения (ЕГИСЗ)" в 2019 году составил 97,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено невозможностью реализации мероприятий в связи с отсутствием согласованного в установленном порядке плана закупок товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

99 медицинских организаций, подведомственных федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации (за исключением федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральными законами предусмотрена военная служба или приравненная к ней служба) используют медицинские информационные системы, соответствующие требованиям Минздрава России, обеспечивают информационное взаимодействие с подсистемами ЕГИСЗ и с другими отраслевыми информационными системами при оказании медицинской помощи гражданам;

более 10,3 млн. граждан воспользовались услугами Личного кабинета пациента "Мое здоровье" на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие экспорта медицинских услуг" в 2019 году составил 100,0%. Результатом реализации федерального проекта в 2019 году стало создание и функционирование координирующего центра по вопросам экспорта медицинских услуг (на базе ФГБУ "Центральный научно-исследовательский институт организации и информатизации здравоохранения Минздрава России").

5.9.3. Национальный проект "Образование"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Образование" в 2019 году составил 91,0%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Образование", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Современная школа" в 2019 году составил 83,5%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременной подготовкой проектной документации, а также несвоевременным заключением контрактов с подрядными организациями.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

введены 77 127 новых мест в общеобразовательных организациях (план - 62 535 мест);

обеспечена возможность изучать предметную область "Технология" в 10 субъектах Российской Федерации 450 школ на базе организаций, имеющих высокооснащенные места (план - 10 субъектов Российской Федерации);

открыто 2 049 Центров образования цифрового и гуманитарного профиля "Точка роста" с общим охватом обучающихся - более 260 тыс. обучающихся (план - 2 049 центров);

обновлена инфраструктура 236 школ, реализующих исключительно адаптированные образовательные программы, с общим охватом обучающихся 37 тыс. детей (план - 236 школ).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Успех каждого ребенка" в 2019 году составил 98,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 150 тыс. новых мест в образовательных организациях различных типов для реализации дополнительных общеразвивающих программ всех направленностей (план - 150 тыс. мест);

созданы 26 детских технопарков "Кванториум" и 12 мобильных технопарков "Кванториум" (общий охват сетью технопарков "Кванториум" составил 682 тыс. детей) (план - 25 и 12 технопарков, соответственно);

открыты 16 региональных центров выявления, поддержки и развития способностей и талантов у детей и молодежи с учетом опыта Образовательного фонда "Талант и успех" (план - 16 центров);

созданы 12 центров дополнительного образования детей в формате центров "Дом научной коллаборации" (общее количество составило 15 центров) на базе образовательных организаций высшего образования (обеспечен охват программами научной направленности 12 тыс. старшеклассников) (план - 15 центров);

в 83 регионах в 1 273 общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, обновлена материально-техническая база для занятий физкультурой и спортом, в том числе отремонтированы 757 спортивных залов, перепрофилированы 19 имеющихся аудиторий в помещения для занятия физической культурой и спортом, созданы 632 школьных спортивных клуба, оснащено спортивным инвентарем и оборудованы 458 открытых спортивных плоскостных сооружений (план - 1 008 организаций).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Поддержка семей, имеющих детей" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

запущен федеральный портал информационно-просветительской поддержки родителей "Растим детей";

оказано более 2 млн. услуг психолого-педагогической и консультативной помощи родителям (законным представителям) детей, а также гражданам, желающим принять на воспитание в свои семьи детей, оставшихся без попечения родителей, в том числе с привлечением некоммерческих организаций (план - 2 млн. услуг).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Цифровая образовательная среда" в 2019 году составил 95,2%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременным заключением государственных контрактов на выполнение работ (оказание услуг), а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

создано 16 центров цифрового образования детей "IT-куб" (план - 16 центров);

создан и функционирует Центр цифровой трансформации образования (2 млн. школьников уже зарегистрировались и пользуются платформой).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Учитель будущего" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году в 11 субъектах Российской Федерации созданы 56 центров непрерывного повышения и оценки профессионального мастерства педагогических работников (план - 56 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Молодые профессионалы" в 2019 году составил 99,2%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

в г. Казань впервые на территории Российской Федерации был проведен Мировой чемпионат по профессиональному мастерству по стандартам Ворлдскиллс. Участие приняли более 1 630 участников соревнований и 1 500 экспертов из более чем 76 стран мира, в том числе национальная сборная Российской Федерации. В соревнованиях Ворлдскиллс Юниоры (Juniors) по 13 компетенциям команда из России стала абсолютным победителем - участники завоевали 13 золотых медалей из 13 возможных;

проведен национальный чемпионат профессионального мастерства для людей с инвалидностью "Абилимпикс";

800 мастерских организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам среднего профессионального образования, были оснащены материально-технической базой, соответствующей современным требованиям (план - 700 мастерских);

порядка 10 тыс. преподавателей (мастеров производственного обучения) прошли повышение квалификации по программам, основанным на опыте Союза Ворлдскиллс Россия (план - 10 тыс. преподавателей);

открыто 14 центров опережающей профессиональной подготовки (план - 14 центров);

Россия заняла 12 место в мире по присутствию университетов в ТОП-500 глобальных рейтингов университетов;

48 российских университетов вошли в глобальные рейтинги, из них 11 входят в топ-100 глобальных рейтингов университетов не менее 2 лет подряд.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Новые возможности для каждого" в 2019 году составил 95,7%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также несвоевременным заключением государственных контрактов на выполнение работ (оказание услуг).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

более 19 тыс. научно-педагогических работников и работников организаций-работодателей прошли подготовку по программам повышения квалификации (план - 15 тыс. преподавателей);

1,9 миллиона человек прошли обучение по программам непрерывного образования в образовательных организациях высшего образования, реализующих дополнительные образовательные программы и программы профессионального обучения (план - 1,9 млн. человек).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Социальная активность" в 2019 году составил 92,6%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 10 ресурсных центров поддержки добровольчества (волонтерства) на базе образовательных организаций, некоммерческих организаций, государственных и муниципальных учреждений (план - 10 центров);

в целях развития добровольчества в школах, повышения уровня мотивации школьников и педагогов к участию в волонтерской деятельности, проведен конкурс "Добро не уходит на каникулы", в который было вовлечено 9 871 человек, в том числе 850 педагогов и 9 021 обучающийся (план - 6 600 человек);

в 26 регионах-победителях Всероссийского конкурса лучших региональных практик поддержки волонтерства "Регион добрых дел" реализованы практики поддержки волонтерства, по итогам которых в волонтерскую деятельность было вовлечено более 1,5 млн. человек (план - 26 субъектов Российской Федерации);

проведены 12 летних и 3 осенние смены в рамках Форума молодых деятелей культуры и искусства "Таврида", участниками которых стали 4 800 человек из 85 субъектов Российской Федерации (план - 3500 человек);

проведен Фестиваль творческих сообществ "Таврида-АРТ", участниками которого стало более 39 тыс. человек (план - 30 тыс. человек).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Экспорт образования" в 2019 году составил 94,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 5 562 места в общежитиях для иностранных студентов, в том числе за счет завершения строительства 8 новых объектов (общежитий) - 4 018 мест, а также за счет капитального ремонта неиспользуемых зданий общежитий - 1 644 мест (план - 7 900 мест). Кроме того, 21 объект общей вместимостью 12 889 мест находится в стадии строительства;

созданы 5 ресурсных центров для детей и педагогов, обеспечивающих популяризацию изучения общеобразовательных предметов (математика, биология, химия, физика, астрономия и другие) на углубленном уровне (на русском языке) в странах-партнерах, в том числе с использованием сети Россотрудничества, российских центров науки и культуры, офисов транснациональных и российских компаний за рубежом (план - 5 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Социальные лифты для каждого" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

обеспечено проведение 12 профессиональных конкурсов с охватом 329 тыс. человек, в целях предоставления возможностей для профессионального и карьерного роста (план - 12 конкурсов);

общероссийской общественно-государственной детско-юношеской организацией "Российское движение школьников" в рамках реализации Всероссийского проекта "Классные встречи" в 85 субъектах Российской Федерации проведено 1 500 встреч и 5 000 классных часов, в которых приняли участие 134 467 школьников (план - 350 встреч);

в рамках Всероссийского проекта "Эстафета поколений", направленного на возрождение традиций наставничества, в 85 субъектах Российской Федерации прошли региональные мероприятия. Общее количество участников проекта составило более 3 000 человек, из которых более 2 000 - волонтеры, около 1 000 - ветеранское сообщество.

5.9.4. Национальный проект "Жилье и городская среда"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Жилье и городская среда" в 2019 году составил 93,8%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Жилье и городская среда", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Жилье" в 2019 году составил 93,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздними сроками заключения договоров с подрядчиками, нарушением условий таких договоров, корректировкой проектно-сметной документации, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году введено 7,2 млн. квадратных метров жилья в новых микрорайонах жилой застройки, что составляет 114% от запланированного показателя (план - 6,3 млн. квадратных метров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Формирование комфортной городской среды" в 2019 году составил 89,2%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур, а также завершением в 2020 году работ, осуществляемых в рамках реализации проектов победителей Всероссийского конкурса лучших проектов формирования комфортной городской среды.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

реализованы мероприятия по благоустройству 7 085 общественных территорий (план - 5 000 территорий);

сформирован и опубликован индекс качества городской среды за 2018 год для 1 114 городов Российской Федерации. Среднее значение индекса качества городской среды по Российской Федерацией составило 163 балла (план - 163). Доля городов с благоприятной средой - 23,5%, количество городов с благоприятной городской средой - 262 (план - 262);

общее количество общественных территорий, предложенных для общественного обсуждения в 2019 году, составило 3 820 объектов. Все объекты, выбранные по итогам рейтингового голосования (1 417 объектов), включены 610 муниципальными образованиями, представляющими 72 субъекта Российской Федерации, в муниципальные программы для реализации в 2018 - 2024 годах;

по результатам Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды среди малых городов и исторических поселений, для участия в котором было подано 330 заявок от 77 субъектов Российской Федерации, предоставлена финансовая поддержка 80 муниципальным образованиям в общем объеме 4 980 млн. рублей (план - 80 проектов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда" в 2019 году составил 100,0%.

Целевые показатели расселения аварийного жилья достигнуты во всех субъектах Российской Федерации.

5.9.5. Национальный проект "Экология"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Экология" в 2019 году составил 66,3%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Экология", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Чистая страна" в 2019 году составил 95,8%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в результате конкурсных процедур, а также невыполнением мероприятий по рекультивации птицефабрики "Снежная" в г. Мурманск в связи с расторжением контракта.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

ликвидированы все выявленные на 1 января 2018 года несанкционированные свалки в границах городов (всего 16 свалок);

ликвидированы 48 наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда (план - 48 объектов), при этом общая площадь восстановленных, в том числе рекультивированных земель, подверженных негативному воздействию накопленного вреда окружающей среде, составила 545 гектаров.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Комплексная система обращения с твердыми коммунальными отходами" в 2019 году составил 5,5%. Низкий уровень исполнения по федеральному проекту обусловлен поздним утверждением Правил предоставления из федерального бюджета субсидии имущественного взноса Российской Федерации в публично-правовую компанию по формированию комплексной системы обращения с твердыми коммунальными отходами "Российский экологический оператор" (утверждены в декабре 2019 года).

В рамках федерального проекта в 2019 году создана публично-правовая компания "Российский экологический оператор", целями деятельности которой является формирование комплексной системы обращения с твердыми коммунальными отходами, обеспечение управления указанной системой, предотвращение вредного воздействия таких отходов на здоровье человека и окружающую среду, вовлечение их в хозяйственный оборот в качестве сырья, материалов, изделий и превращения во вторичные ресурсы для изготовления новой продукции и получения энергии, а также в целях ресурсосбережения.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Инфраструктура для обращения с отходами I - II классов опасности" в 2019 году составил 99,95%.

В рамках федерального проекта предусмотрено строительство и ввод в эксплуатацию производственно-технических комплексов по обработке, утилизации и обезвреживанию отходов I и II классов опасности. В 2019 году ГК "Росатом" заключен контракт на проектные и изыскательские работы сроком на 2 года (2019 г. - 2020 г.). Контракты на строительство объектов будут заключены в 2020 - 2021 гг. по результатам получения положительных заключений ФАУ "Главгосэкпертиза России" по объектам капитального строительства.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Чистый воздух" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

начата модернизация 27 постов наблюдения за загрязнением атмосферного воздуха, в том числе 18 постов установлены и укомплектованы химико-аналитическим оборудованием;

осуществлена поставка 2 передвижных лабораторий;

проведена модернизация лабораторной базы подведомственных учреждений Росприроднадзора, в том числе 9 передвижных эколабораторий, в целях оперативного реагирования на превышение загрязняющих веществ.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Чистая вода" в 2019 году составил 71,1%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременной разработкой в отдельных субъектах Российской Федерации проектно-сметной документации.

В рамках федерального проекта в 2019 году введены в эксплуатацию 59 объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки (план - 8 объектов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Оздоровление Волги" в 2019 году составил 72,0%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременной разработкой в отдельных субъектах Российской Федерации проектно-сметной документации.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

построены, реконструированы 10 водопропускных сооружений для улучшения водообмена в низовьях Волги (план - 10 сооружений);

протяженность расчищенных мелиоративных каналов Нижней Волги составила 30 километров (план - 28,2 км);

площадь восстановленных водных объектов Нижней Волги составила 8,2 тыс. гектаров (план - 8,1 тыс. га).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Сохранение озера Байкал" в 2019 году составил 59,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено отсутствием утвержденной проектно-сметной документации, нарушением подрядными организациями условий контракта, а также судебными разбирательствами в отношении подрядной организации.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

охвачено государственным экологическим мониторингом (государственным мониторингом окружающей среды) 100% площади Байкальской природной территории;

приобретена 1 автоматическая станция контроля загрязнения атмосферного воздуха (АСК-А), для установки в г. Шелехов, которая будет введена в эксплуатацию в I квартале 2020 года;

завершен очередной этап реконструкции очистных сооружений в г. Иркутск.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Сохранение уникальных водных объектов" в 2019 году составил 92,0%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено нарушением подрядными организациями условий контрактов, отсутствием утвержденной проектно-сметной документации, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

численность населения, вовлеченного в мероприятия по очистке берегов водных объектов, составило 930 тыс. человек (план - 800 тыс. человек);

численность населения, улучшившего экологические условия проживания вблизи водных объектов, составило 4 422,7 тыс. человек (план - 400 тыс. человек).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Сохранение биологического разнообразия и развитие экологического туризма" в 2019 году составил 31,2%. Низкое исполнение по федеральному проекту обусловлено тем, что особо охраняемые природные территории федерального значения, запланированные к созданию в 2019 г., были созданы в конце IV квартала 2019 г., а также длительными сроками создания учреждений для управления вновь созданными территориями (национальный парк "Ленские столбы" и Крымские ООПТ), в том числе с закреплением вновь созданных территорий за существующими учреждениями.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 5 особо охраняемых природных территорий (далее - ООПТ) (план - 3 ООПТ);

увеличена площадь ООПТ федерального значения на 3,6 млн. гектаров (план - 1,7 млн. га).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Сохранение лесов" в 2019 году составил 98,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено нарушением подрядными организациями условий контрактов, оплатой работ "по факту" на основании актов выполненных работ, обстоятельствами непреодолимой силы природного характера и сложными погодными условиями в местах проведения работ по лесовосстановлению и лесоразведению, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

увеличено отношение площади лесовосстановления и лесоразведения к площади вырубленных и погибших лесных насаждений до 80,6% (план - 64,4 процента);

сокращен ущерб от лесных пожаров до 15,0 млрд. рублей (план - 21,0 млрд. рублей);

увеличена площадь лесовосстановления, лесоразведения до 1,1 млн. гектара;

создан в требуемом объеме запас семян лесных растений для лесовосстановления и лесоразведения - 221 тонна;

обновлен парк лесопожарной и лесохозяйственной техники и оборудования региональных государственных учреждений, выполняющих мероприятия по охране, защите и воспроизводству лесов (закуплено около 16 тыс. единиц спецтехники и оборудования).

Неисполнение по федеральному проекту "Внедрение наилучших доступных технологий" (далее - НДТ) в 2019 обусловлено заявительным характером субсидирования на возмещение фактически понесенных затрат (части затрат на выплату купонного доходов по облигациям, выпущенным в рамках реализации инвестиционных проектов по внедрению НДТ) и несостоявшимся отбором инвестиционных проектов в сфере НДТ.

В рамках федерального проекта в 2019 году выданы комплексные экологические разрешения (КЭР) - 16 шт., актуализированы информационно-технические справочники по НДТ - 7 шт.

5.9.6. Национальный проект "Безопасные и качественные автомобильные дороги"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги" в 2019 году составил 97,1%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Дорожная сеть" в 2019 году составил 96,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено невыполнением обязательств подрядными организациями, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

в 83 субъектах Российской Федерации на сети автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения, дорожной сети городских агломераций выполнены дорожные работы в целях приведения в нормативное состояние, снижения уровня перегрузки и ликвидации мест концентрации дорожно-транспортных происшествий (план - 83 субъекта Российской Федерации);

доля автомобильных дорог регионального значения, соответствующих нормативным требованиям, составила 44,1% (план - 44,1 процента);

доля дорожной сети городских агломераций, находящаяся в нормативном состоянии, составила 46% (план - 46 процентов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Общесистемные меры развития дорожного хозяйства" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году создан и функционирует Общеотраслевой центр компетенций по новым материалам и технологиям для строительства, ремонта и содержания автомобильных дорог.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Безопасность дорожного движения" в 2019 году составил 97,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся по результатам проведения конкурсных процедур, длительностью проведения конкурсных процедур, а также оплатой работ "по факту" на основании актов выполненных работ.

В рамках федерального проекта в 2019 году подразделения Госавтоинспекции территориальных органов МВД России переоснащены:

патрульными автомобилями в количестве 4 722 единиц (план - 4 000 единиц);

специальными техническими средствами инструментального контроля за эксплуатационным состоянием автомобильных дорог и транспортных средств в количестве 4 012 единиц (план - 3 335 единиц);

укладками для оказания первой помощи в количестве 5 217 единиц (план - 5 000 единиц).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Автомобильные дороги Минобороны России" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

отремонтированы 32 автомобильные дороги протяженностью 77,8 километров (план - 32 дороги);

осуществлено содержание автомобильных дорог протяженностью 3,6 тыс. километров;

закуплено 66 единиц дорожно-строительной техники.

5.9.7. Национальный проект "Производительность труда и поддержка занятости"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Производительность труда и поддержка занятости" в 2019 году составил 87,1%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Производительность труда и поддержка занятости", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Системные меры по повышению производительности труда" в 2019 году составил 76,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту сложилось в связи с неиспользованием зарезервированных бюджетных ассигнований.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

1 659 человек завершили обучение по программе профессиональной переподготовки управленческих кадров, вовлеченных в реализацию национального проекта (план - 3 200 человек), еще 1 619 человек завершат обучение в первом полугодии 2020 года;

173 компании завершили обучение по программе "Акселератор экспортного роста" (план - 162 компании);

1 283 средних и крупных предприятия базовых несырьевых отраслей экономики вовлечены в реализацию национального проекта (план - 958 предприятий);

выпущены директивы для государственных компаний в части включения показателя повышения производительности труда в долгосрочные программы развития.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях" в 2019 году составил 90,8%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур, а также предоставлением субсидий АНО "Федеральный центр компетенций" под фактическую потребность.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

количество привлеченных к участию в реализации национального проекта субъектов Российской Федерации составило 83 субъекта Российской Федерации (план - 29 субъектов Российской Федерации);

созданы 128 потоков-образцов ключевых продуктов (оптимизированы производственные/вспомогательные процессы на предприятиях) (план - 56 потоков-образцов);

13 107 сотрудников предприятий обучено инструментам повышения производительности труда (план - 9 380 сотрудников);

подготовлен 701 внутренний тренер предприятий, реализующих мероприятия по повышению производительности труда под федеральным управлением (план - 850 тренеров);

созданы 33 региональных центра компетенций, разработаны и переданы предприятиям и региональным центрам компетенций 12 обучающих решений по ключевым методикам, влияющим на повышение производительности труда (план - 31 центр);

проведены 2 мероприятия федерального уровня (Федеральный форум "Производительность 360" и Международный форум по производительности труда "International Productivity Forum") и 20 мероприятий по вопросам повышения производительности труда регионального уровня (план - 2 и 2 мероприятия, соответственно).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Поддержка занятости и повышение эффективности рынка труда для обеспечения роста производительности труда" в 2019 году составил 85,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся по результатам проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

52 329 работников предприятий в 31 субъекте Российской Федерации прошли переобучение, повысили квалификацию (план - 18 443 работника);

20 центров занятости населения модернизированы в 16 субъектах Российской Федерации (план - 16 центров);

доля соискателей - получателей услуг по подбору вакансий центров занятости населения, в которых реализованы проекты по модернизации, удовлетворенных полученными услугами составила 61,5% (план - 60 процентов);

доля работодателей - получателей услуг по подбору работников центров занятости населения, в которых реализованы проекты по модернизации, удовлетворенных полученными услугами, составила 60,7% (план - 60 процентов).

5.9.8. Национальный проект "Наука"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Наука" в 2019 году составил 99,1%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Наука", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие научной и научно-производственной кооперации" в 2019 году составил 99,5%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением соглашений и открытием лицевых счетов в целях предоставления грантов на создание лабораторий мирового уровня под руководством ведущих ученых с мировым именем.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы 5 научно-образовательных центров мирового уровня (план - 5 центров);

сформирована сеть из 4 специализированных учебных научных центров по начальной подготовке высококвалифицированных кадров для инновационного развития России (план - 4 центра);

организован и проведен 21-й Менделеевский Съезд по общей и прикладной химии в Санкт-Петербурге в рамках Международного года Периодической таблицы химических элементов в 2019 году, а также ряд сопутствующих мероприятий на территории Российской Федерации с участием ведущих химических организаций, в том числе зарубежных;

создана сеть из научных центров мирового уровня, в том числе 4 математических центра и 3 центра геномных исследований (план - 7 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие передовой инфраструктуры для проведения исследований и разработок в Российской Федерации" в 2019 году составил 98,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено уточнением потребности учреждений, подведомственных Минобрнауки России, на создание цифровой системы управления сервисами научной инфраструктуры коллективного пользования, а также поздним проведением конкурсных отборов на предоставление грантов на развитие кооперации российских образовательных организаций высшего образования, государственных научных учреждений и организаций реального сектора экономики в целях реализации комплексных проектов по созданию высокотехнологичных производств.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

в ведущих организациях, выполняющих научные исследования и разработки, обновлено 2% приборной базы;

выполнено 56 морских экспедиций на научно-исследовательских судах (план - 56 экспедиций);

начато проведение международных научных исследований на уникальной научной установке класса "мегасайенс" - Международный центр нейтронных исследований на базе высокопоточного реактора ПИК;

начато проведение международных научных исследований на уникальной научной установке класса "мегасайенс" - Комплекс сверхпроводящих колец на встречных пучках тяжелых ионов НИКА;

предоставлен свободный доступ научным и образовательным организациям к востребованным научным журналам, их коллекциям, базам данных научного цитирования, ресурсам, содержащим сведения и перечни научной информации и результатов.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие кадрового потенциала в сфере исследований и разработок" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

усовершенствованы механизмы обучения в аспирантуре по программам подготовки научных и научно-педагогических кадров (1,5 тыс. аспирантов получили грантовую поддержку выполняемого научного проекта);

поддержано 1 000 научных проектов по приоритетам научно-технологического развития, не менее 50% из которых руководят молодые перспективные исследователи (план - 1 000 проектов).

5.9.9. Национальная программа "Цифровая экономика Российской Федерации"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации" в 2019 году составил 73,4%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национальной программы "Цифровая экономика", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Нормативное регулирование цифровой среды" в 2019 году составил 48,8%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией в процессе реализации запланированных результатов.

В рамках федерального проекта в 2019 году приняты федеральные законы, регулирующие такие аспекты развития цифровой экономики, как:

правовой статус электронных сделок, цифровых прав и смарт-контрактов;

цифровой формат формирования сведений о трудовой деятельности работников;

применение цифровой подписи;

привлечение инвестиций с помощью инвестиционных платформ (краудфандинговая деятельность).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Информационная инфраструктура" в 2019 году составил 83,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой работ "по факту" на основании актов выполненных работ, экономией, образовавшейся в ходе проведения конкурсных процедур, а также поздним заключением соглашений с субъектами Российской Федерации.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

созданы методологическая и организационная основы для формирования экосистемы "Умного города", включая проведение оценки IQ для городов и внедрение тиражируемых технологий цифровизации городского хозяйства (Умного города) с использованием ресурса "Банк решений умного города";

поддержаны 20 проектов малых предприятий по разработке и внедрению цифровых платформ и технологий для них, направленных на развитие информационной инфраструктуры (план - 20 проектов);

подключены к сети "Интернет" 17 733 социально значимых объекта (план - 16 035 объектов), из них 7 024 образовательных организации, 4 916 фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктов, 1 603 пожарных частей и пожарных постов, 3 464 органа государственной власти и местного самоуправления, 267 объектов Росгвардии, 2 объекта ЦИК России и 13 участковых пунктов полиции;

подключены точки доступа к сети "Интернет" в 11 107 населённых пунктах на территории Российской Федерации (план - 10 528 точек доступа).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Кадры для цифровой экономики" в 2019 году составил 41,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в ходе проведения конкурсных процедур, а также поздним принятием нормативного правого акта, регулирующего порядок предоставления субсидии, и как следствие поздним заключением соглашения о предоставлении субсидии (декабрь 2019 года).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

ФГБОУ ВО "Российской академией народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации" в рамках государственного задания завершено обучение 13 490 работающих специалистов по необходимым компетенциям и технологиям в цифровой экономике (план - 13 490 специалистов);

порядка 10 000 детей посетили детские лагеря, в которых было проведено 23 образовательные смены для школьников по передовым направлениям математики, информатики, цифровых технологий (план - 5 070 детей).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Информационная безопасность" в 2019 году составил 39,8%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено экономией, образовавшейся в ходе проведения конкурсных процедур, а также поздним принятием нормативного правого акта, регулирующего порядок предоставления субсидий юридическим лицам, и как следствие поздним заключением соглашения о предоставлении субсидии (декабрь 2019 года).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

проведен мониторинг использования российскими компаниями - производителями компьютерного, серверного и телекоммуникационного оборудования отечественных комплектующих, включая электронную компонентную базу;

создана распределенная система управления и мониторинга информационной безопасности российского государственного сегмента сети "Интернет" с высокой производительностью системы очистки трафика.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Цифровые технологии" в 2019 году составил 58,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением соглашений о предоставлении субсидий юридическим лицам, а также экономией, образовавшейся в ходе проведения конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году поддержаны 197 проектов малых предприятий по разработке, применению и коммерциализации сквозных цифровых технологий (план - 100 проектов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Цифровое государственное управление" в 2019 году составил 84,1%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг).

В рамках федерального проекта в 2019 году обеспечено функционирование и развитие инфраструктуры электронного правительства, а также 28 информационных систем, направленных на предоставление государственных услуг и исполнение государственных функций в электронном виде (план - 28 информационных систем).

5.9.10. Национальный проект "Культура"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Культура" в 2019 году составил 99,0%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Культура", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Культурная среда" в 2019 году составил 98,5%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено условием оплаты выполненных работ по факту их исполнения (принятие работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту сельских домов культуры, поставка передвижных многофункциональных культурных центров (автоклубов) для обслуживания сельского населения).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

завершено строительство 57 новых сельских домов культуры, проведена реконструкция 18 и капитальный ремонт 233 уже существующих сельских домов культуры в 63 субъектах Российской Федерации;

открыто 134 модельные библиотеки в 44 субъектах Российской Федерации (план - 134 библиотеки);

начались работы по реконструкции и капремонту 14 региональных и муниципальных детских театров, проведена реновация федеральных учреждений культуры, направленная на повышение качества культурной среды;

открыты 6 театров: в Мурманске, Ульяновске, Новоуральске, Саранске, Новосибирске, Чебоксарах (план - 1 театр);

открыто 202 современных кинозала в 65 субъектах Российской Федерации в населенных пунктах с численностью населения до 500 тыс. человек (план - 200 кинозалов);

оснащено новыми музыкальными инструментами, оборудованием, учебными материалами 309 детских школ искусств в 42 субъектах Российской Федерации (план - 300 школ);

поставлено 987 пианино отечественного производства в детские школы искусств в 27 субъектах Российской Федерации (план - 900 пианино);

приобретено 100 передвижных многофункциональных культурных центров (автоклубов) для обслуживания сельского населения 22 субъектов Российской Федерации (план - 100 центров).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Творческие люди" в 2019 году составил 99,99%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

создан национальный молодежный симфонический оркестр, из состава которого сформирован кадровый резерв для комплектования оркестров страны;

на базе творческих вузов созданы 7 центров непрерывного образования и повышения квалификации творческих и управленческих кадров в сфере культуры, обучение в них прошли 14 тыс. человек (план - 14 тыс. человек);

проведён первый Всероссийский фестиваль любительских творческих коллективов, 20 лучших коллективов (100% плана) получили гранты по 2 млн. рублей каждый;

поддержано 123 творческих проекта некоммерческих организаций, направленных на укрепление российской гражданской идентичности на основе духовно-нравственных и культурных ценностей народов Российской Федерации (план - 100 проектов);

реализовано 32 всероссийских и международных творческих проекта в области музыкального, театрального и изобразительного искусства (план - 10 проектов);

проведено 10 фестивалей детского творчества всех жанров (план - 5 фестивалей);

проведено 9 выставочных проектов федеральных и региональных музеев в субъектах Российской Федерации (план - 8 проектов);

в 21 субъекте Российской Федерации созданы 31 памятное место, связанное с военной историей России (план - 30 мест);

реализована программа "Волонтеры культуры", по итогам года в базе данных "Добровольцы России" зарегистрировано 42 600 волонтеров культуры (план - 10 000 волонтеров);

реализовано 25 культурно-просветительских программ для духовно-нравственного развития и патриотического воспитания 80 000 школьников (план - 25 программ).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Цифровая культура" в 2019 году составил 100,0%.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

открыто 80 виртуальных концертных залов в 33 субъектах Российской Федерации (план - 80 залов);

для 78 музейных выставочных проектов созданы цифровые гиды в формате дополненной реальности (план - 75 музейных проектов);

проведено 137 онлайн-трансляций культурных мероприятий, которые размещены на портале "Культура.РФ" (план - 120);

оцифровано и включено в Национальную электронную библиотеку предусмотренных планом 8 тыс. книжных памятников (план - 8 тыс. книжных памятников);

создан и размещен в интернете контент, направленный на укрепление гражданской идентичности и духовно-нравственных ценностей среди молодежи. В общей сложности по итогам 2019 года количество просмотров этого контента составило 547,8 млн. просмотров (план - 251 млн. просмотров).

5.9.11. Национальный проект "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы" в 2019 году составил 93,1%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию" в 2019 году составил 91,1%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено отказом отдельных уполномоченных банков после утверждения лимита субсидии на государственную поддержку российских кредитных организаций в целях возмещения недополученных ими доходов по кредитам, выдаваемым по льготной ставке от заключения соглашения с Минэкономразвития России и не выдачей льготных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

объем финансовой поддержки, оказанной субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - МСП) в рамках Национальной гарантийной системы (за вычетом объемов финансовой поддержки, полученной субъектами МСП с одновременной поддержкой двух или трех участников Национальной гарантийной системы, и за вычетом кредитов, выданных субъектам МСП на реализацию проектов в приоритетных отраслях по субсидируемой ставке) составил 363,8 млрд. рублей (план - 120,3 млрд. рублей);

с начала реализации национального проекта 156 государственными и муниципальными микрофинансовыми организациями выдано более 19 450 единиц займов на общую сумму более 29,7 млрд. рублей (предоставление субъектам МСП микрозаймов по льготной ставке является одной из наиболее востребованных мер поддержки);

заключено 11 172 кредитных соглашений о предоставлении субъектам МСП кредитов по ставке 8,5% на общую сумму 635,7 млрд. рублей. При этом фактический объем выданных кредитов составил 442,0 млрд. рублей (план - 1 трлн. рублей);

в рамках программы по компенсации части затрат по выплате купонного дохода по облигациям, выпущенным и размещенным на фондовой бирже, субъектами МСП произведен выпуск облигаций на общую сумму 3,1 млрд. рублей.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства" в 2019 году составил 96,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено снижением фактической стоимости строительства объектов капитального строительства и корректировкой проектно-сметной документации, а также экономией, образовавшейся в результате проведения конкурсных процедур и отбора бизнес-проектов субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в моногородах.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

действует 78 центров "Мой бизнес" (план - 20 центров);

всего центрами "Мой бизнес" было предоставлено: 636 076 услуг, проведено 26 997 мероприятий, в которых приняло участие 346 697 человек;

продолжилось развитие портала Бизнес-Навигатора МСП, позволяющего оценить востребованность бизнеса, рассчитать примерный срок его окупаемости;

создано и осуществляют деятельность 79 центров поддержки экспорта (ЦПЭ) при содействии которых 2 788 субъектов МСП заключили экспортные контракты (план - 72 центра);

объем закупок у субъектов МСП 1 769 крупнейшими заказчиками составил 3,6 трлн. рублей (119,8% от плана 2019 года);

283 субъекта МСП, осуществляющих деятельность в инновационных сферах, получили поддержку (план - 207 субъектов МСП).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Создание системы поддержки фермеров и развитие сельской кооперации" в 2019 году составил 99,6%.

В рамках федерального проекта по состоянию на 1 января 2020 года основной показатель федерального проекта - количество вовлеченных в субъекты малого и среднего предпринимательства - исполнен на 133% и составил 24 234 субъектов МСП, в том числе:

созданы 5 107 новых субъектов в агропромышленном комплексе (план - 1 714 субъектов);

принято работников в крестьянские (фермерские) хозяйства, получивших грант "Агростартап" - 3 304 человек (план - 2 932 человек);

принято новых членов сельскохозяйственных потребительских кооперативов из числа субъектов МСП, включая личных подсобных хозяйств - 15 823 человек (план - 13 570 человек);

количество субъектов МСП, получивших государственную поддержку - перевыполнен на 23% и составил 1 917 субъектов МСП.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Популяризация предпринимательства" в 2019 году составил 68,4%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним заключением соглашений о предоставлении субсидий юридическим лицам.

В рамках федерального проекта в 2019 году повышен уровень осведомленности среди предпринимателей о мерах поддержки до 76 процентов.

Основные итоги информационной кампании: за 3 месяца проведено 26 форумов от Калининграда до Владивостока с привлечением 150 спикеров, участие в которых приняли более 60 тыс. человек; на телевидении вышло 8 600 мотивационных рекламных роликов с охватом 40 млн. человек, 63 сюжета на федеральных телеканалах; количество зарегистрированных пользователей на портале Мой бизнес.рф превысило 792 тыс. человек.

По итогам завершения обучения по девяти образовательным программам подготовлено 512 тренеров, в том числе 226 из числа представителей региональных центров "Мой бизнес" (план - 225 тренеров).

5.9.12. Национальный проект "Международная кооперация и экспорт"

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию национального проекта "Международная кооперация и экспорт" в 2019 году составил 89,1%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав национального проекта "Международная кооперация и экспорт", представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Промышленный экспорт" в 2019 году составил 89,9%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), поздним принятием нормативного правового акта о предоставлении субсидии в целях поддержки проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям развития авиационной промышленности, а также заявительным характером предоставления субсидий.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

объем экспорта несырьевых неэнергетических товаров (в том числе объем продукции отраслей промышленности) составил 129,3 млрд. долларов США (план - 136 млрд. долларов США);

запущен механизм поддержки предприятий, реализующих корпоративные программы повышения конкурентоспособности;

заключено 364 соглашения о поддержке корпоративных программ повышения конкурентоспособности в промышленности (план - 250 соглашений);

количество поддержанных российских участников, принявших участие в международных выставочно-ярмарочных мероприятиях и международных деловых миссиях, составило 1 178 компаний-экспортеров (план - 750 компаний-экспортеров);

в ключевых показателях эффективности (КПЭ) государственных корпораций, государственных компаний и компаний с государственным участием актуализированы показатели роста экспорта, увязанные с актуализированными отраслевыми программами (стратегиями);

запущены механизмы по субсидированию части затрат организаций транспортного машиностроения в целях реализации проектов по производству пассажирских вагонов, в том числе вагонокомплектов;

начато создание и обеспечение условий деятельности Российской промышленной зоны в Экономической зоне Суэцкого канала Арабской Республики Египет.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Экспорт продукции агропромышленного комплекса" (далее - АПК) в 2019 году составил 95,5%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено поздним началом (с сентября 2019 г.) реализации программы льготного кредитования по поддержке организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих поставки продукции АПК на внешние рынки.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

объем экспорта продукции АПК составил 24,9 млрд. долларов США (план - 24 млрд. долларов США);

оказана государственная поддержка 165 организациям по поставкам продукции АПК в Китай, Монголию, Азербайджан, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Кыргызстан, Латвию, Литву, Турцию, Тунис, Японию, Израиль, Египет, Ливан, Молдову и другие страны;

общий объем экспортных поставок составил 1,79 млн. тонн стоимостью более 65,6 млрд. рублей.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Логистика международной торговли" в 2019 году составил 87,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту связано с оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), в частности после получения положительного заключения от ФАУ "Главгосэкспертиза России".

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

принят первый пакет регуляторных мер, включающий федеральный закон о прямых смешанных и комбинированных перевозках, актуализацию правил перевозок грузов в контейнерах железнодорожным транспортом;

утверждены нормативные правовые акты, необходимые для утверждения требований к собственникам транспортной инфраструктуры, на территории которых расположен пункт пропуска (или планируется строительство/реконструкция) по обустройству, содержанию и эксплуатации (за исключением автомобильных пунктов пропуска) за счет собственных средств.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Экспорт услуг" в 2019 году составил 44,1%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено предоставлением субсидий юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций) - производителям товаров, работ, услуг "под фактическую потребность", а также поздним сроком утверждения нормативных правовых актов, устанавливающих порядок, цели и условия предоставления мер государственной поддержки.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

Правительством Российской Федерации утверждены комплексы мер по увеличению объемов экспорта услуг в 12 отраслях, от транспорта и строительства до образования и медицины;

проведена 23-я сессия Генеральной ассамблеи Всемирной туристской организации ООН (ЮНВТО) в г. Санкт-Петербурге;

утверждена Стратегия развития экспорта услуг до 2025 года;

утвержден план либерализации на паритетной основе визового режима с целевыми странами при посещении иностранными гражданами России в туристских, медицинских, образовательных, деловых и в иных гуманитарных (культурных, спортивных и прочих) целях.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Системные меры развития международной кооперации и экспорта" в 2019 году составил 62,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), а также заявительным характером субсидирования процентных ставок по экспортным кредитам.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

обеспечено увеличение объема экспортной выручки в рамках поддержки высокотехнологичных экспортно-ориентированных проектов в перспективных и приоритетных отраслях экономики в объеме 16,6 млрд долларов США (план - 16,6 млрд долларов США);

принят ряд мер по снижению налоговой и регуляторной нагрузки на экспортеров: обнулена ставка НДС для экспорта работ и услуг, вывоза товаров по договорам лизинга, а также отменены требования по репатриации валютной выручки для несырьевых компаний;

одобрен в первом чтении Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации законопроект по либерализации административной ответственности за валютные нарушения;

проведена оценка индивидуальных планов модернизации 35 опорных лабораторий в целях обеспечения оценки соответствия приоритетных видов экспортной продукции требованиям внешних рынков (план - 35 опорных лабораторий);

в целях формирования российской лабораторной базы, состоящей из опорных лабораторий, наделенных правом выдавать по результатам исследований (испытаний) протоколы с использованием знака ILAC обеспечено проведение модернизации 8 опорных лабораторий (план - 8 лабораторий).

5.9.13. Комплексный план модернизации и расширения магистральной инфраструктуры на период до 2024 года

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры на период до 2024 года в 2019 году составил 88,4%. Исполнение расходов федерального бюджета и достигнутые результаты реализации федеральных проектов, входящих в состав Комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры на период до 2024 года, представлены ниже.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Европа - Западный Китай" в 2019 году составил 1,0% ввиду непредставления концессионером банковской гарантии в целях получения авансового платежа.

В рамках федерального проекта в 2019 году начато строительство обхода г. Тольятти с мостовым переходом через реку Волга в составе международного транспортного маршрута "Европа - Западный Китай".

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Морские порты России" в 2019 году составил 87,3%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено непредставлением в декабре 2019 года подрядчиком в полном объеме документов, подтверждающих выполнение работ, поздним заключением контрактов, а также отсутствием согласованного решения о технике строительства судна.

В рамках федерального проекта в 2019 году протяженность построенных (реконструированных) автомобильных дорог федерального значения, обеспечивающих подъезд к морским портам Российской Федерации, составила 107 километров (план - 107 км).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Северный морской путь" в 2019 году составил 62,0%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено оплатой "по факту" на основании актов выполненных работ (услуг), нарушением субподрядной организацией сроков поставки материалов, переносом реализации мероприятий по компенсации ущерба водным биологическим ресурсам с 2019 года на последующие периоды в связи с отсутствием необходимого количества молоди рыб на заводах-производителях.

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

объем перевозок грузов в акватории Северного морского пути составил 31,5 млн. тонн (план - 26 млн. тонн);

начата работа по разработке проектной документации, заключению договоров на выполнение строительно-монтажных работ по строительству Северного широтного хода "Обская - Салехард - Надым - Пангоды - Новый Уренгой - Коротчаево" и железнодорожных подходов к нему;

начались ходовые испытания 1-го универсального атомного ледокола проекта 22220 "Арктика".

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Железнодорожный транспорт и транзит" в 2019 году составил 75,7%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено необходимостью корректировки проектно-сметной документации и поздним получением положительного заключения ФАУ "Главгосэкспертиза России" (1 ноября 2019 г.) по объекту "Создание сухогрузного района морского порта Тамань", отказом правообладателей от заключения соглашений об изъятии земельных участков по объекту "Комплексное развитие Новороссийского транспортного узла (Краснодарский край)"; необходимостью корректировки проектно-сметной документации по объекту "Комплексное развитие Новороссийского транспортного узла (Краснодарский край) - Строительство железнодорожных парков и развитие железнодорожной станции Новороссийск Северо-Кавказской железной дороги".

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

суммарная провозная способность Байкало-Амурской и Транссибирской железнодорожных магистралей составила 132 млн. тонн (план - 132 млн. тонн);

суммарная провозная способность участков железнодорожных подходов к морским портам Азово-Черноморского бассейна достигла 93 млн. тонн (план - 93 млн. тонн);

суммарная наличная пропускная способность Байкало-Амурской и Транссибирской железнодорожных магистралей составила 95 пар грузовых поездов в сутки (план - 95 пар грузовых поездов в сутки);

средняя скорость доставки транзитного контейнеро-потока составила 1 097 км/сутки, что на 17,8% выше планового значения 2019 года;

сроки доставки транзитных контейнерных перевозок на направлении "Европа-Западный Китай" (Красное - Илецк, Озинки, Карталы, Петропавловск) составили 2,3 суток, на направлении "Запад - Восток" (Красное, порты и пограничные переходы Северо-Запада - Наушки, Забайкальск, порты и пограничные переходы Дальнего Востока) составили 8,9 суток.

В рамках направления "Увеличение провозной способности Байкало-Амурской и Транссибирской железнодорожных магистралей в полтора раза до 180 млн. тонн" реализованы проекты:

открытие движения по второму главному пути на перегоне Лена-Восточная - Предленский Восточно-Сибирской железной дороги с мостом через реку Лена;

ввод в эксплуатацию железнодорожного моста через реку Зея Забайкальской железной дороги, который заменил "Сталинский" мост 1936 года постройки;

модернизация Владивостокского тоннеля "Сталина" Дальневосточной железной дороги длиной 1 380 метров.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Коммуникации между центрами экономического роста" в 2019 году составил 97,6%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено неудовлетворительной работой подрядных организаций, приведшей к срыву ввода объектов, необходимостью корректировки проектно-сметной документации с прохождением повторной экспертизы в целях уточнения технических решений, длительным процессом выкупа земельных участков на объектах строительства.

В рамках федерального проекта в 2019 году завершены работы по:

организации пригородно-городского пассажирского железнодорожного движения на участках Одинцово - Лобня (МЦД-1), в объеме первого пускового комплекса 1-го этапа;

организации пригородно-городского пассажирского железнодорожного движения на участке Нахабино - Подольск (МЦД-2) в объеме первого пускового комплекса 1-го этапа;

строительству дополнительных главных путей на Ярославском направлении.

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Развитие региональных аэропортов и маршрутов" в 2019 году составил 74,7%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено несвоевременным заключением контрактов на выполнение работ (оказание услуг).

В рамках федерального проекта в 2019 году достигнуты следующие результаты:

осуществлено субсидирование воздушных перевозок по перечню из 244 маршрутов (план - 138 маршрутов);

осуществлено субсидирование лизинга 11 воздушных судов (план - 11 воздушных судов).

Уровень исполнения расходов федерального бюджета на реализацию федерального проекта "Внутренние водные пути" в 2019 году составил 92,2%. Неполное исполнение по федеральному проекту обусловлено отсутствием положительного заключения ФАУ "Главгосэкспертиза России" по строительству 2-го этапа Нижегородского низконапорного гидроузла, отсутствия заключенного контракта на строительство объектов 2-го этапа Багаевского гидроузла на реке Дон, а также экономией средств по результатам конкурсных процедур.

В рамках федерального проекта в 2019 году завершены работы по:

техническому перевооружению насосных станций канала имени Москвы;

одному из этапов по проекту реконструкции Волго-Донского судоходного канала (получено заключение о соответствии);

реконструкции Пермского шлюза, Городецкого и Саратовского гидроузлов, в основном выполнены работы по содержанию внутренних водных путей и судоходных гидротехнических сооружений.

Кроме этого, приняты в эксплуатацию 4 судна технического флота.

5.10. Сведения о результатах реализации мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные ассигнования резервного фонда Правительства Российской Федерации

Порядок использования в 2019 году бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789.

Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" на 2019 год утвержден объем средств резервного фонда Правительства Российской Федерации в сумме 64 157,2 млн. рублей.

В соответствии с распоряжениями Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2019 г. N 191-р, от 20 марта 2019 г. N 467-р, от 28 марта 2019 г. N 548-р, от 18 апреля 2019 г. N 771-р и от 30 сентября 2019 г. N 2249-р бюджетные ассигнования резервного фонда Правительства Российской Федерации увеличены на 295 547,0 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года в сводную бюджетную роспись внесены изменения на сумму 190 249,4 млн. рублей.

Сведения о результатах реализации мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные ассигнования резервного фонда Правительства Российской Федерации в 2019 году, представлены в приложении 14 и сформированы на основании данных отчета об использовании ассигнований резервных фондов Правительства Российской Федерации и Резервного фонда Президента Российской Федерации (ф. 0507012), а также данных, представленных главными распорядителями в соответствии с приказом Минфина России от 8 февраля 2019 г. N 17н "Об утверждении формы Сведений о результатах реализации мероприятий, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные ассигнования резервного фонда Правительства Российской Федерации в 2019 году".

Кроме того, в 2019 году внесены изменения в сводную бюджетную роспись на сумму 8 708,5 млн. рублей, в том числе:

5 257,1 млн. рублей - на оплату государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатков не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных контрактов, выделенных из резервного фонда Правительства Российской Федерации (распоряжения Правительства Российской Федерации от 29 марта 2018 г. N 528-р, от 5 июля 2018 г. N 1359-р, от 27 октября 2018 г. N 2318-р, от 15 ноября 2018 г. N 2488-р). Исполнение составило 5 226,9 млн. рублей или 99,4 процента;

2 956,5 млн. рублей - предоставление субсидии в виде имущественного взноса Российской Федерации в публично-правовую компанию "Фонд защиты прав граждан - участников долевого строительства" для оплаты возникших в 2018 году обязательств, связанных с осуществлением мероприятий по финансированию завершения строительства объектов незавершенного строительства - многоквартирных домов за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году лимитов бюджетных обязательств на указанные цели (распоряжение Правительства Российской Федерации от 6 августа 2018 г. N 1630-р). Исполнение составило 2 947,8 млн. рублей или 99,7 процента;

315,0 млн. рублей - предоставление субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование государственных программ субъектов Российской Федерации, содержащих мероприятия по развитию материально-технической базы детских поликлиник и детских поликлинических отделений медицинских организаций, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты и в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов (распоряжение Правительства Российской Федерации от 3 марта 2018 г. N 368-р). Исполнение составило 305,8 млн. рублей или 97,1 процента;

119,4 млн. рублей - не использованные в 2018 году бюджетные ассигнования Федерального дорожного фонда на предоставление иных межбюджетных трансфертов на реализацию мероприятий по восстановлению автомобильных дорог регионального, межмуниципального и местного значения при ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, направляемые в 2019 году на увеличение объемов Федерального дорожного фонда (распоряжение Правительства Российской Федерации от 14 декабря 2018 г. N 2773-р). Исполнение составило 115,5 млн. рублей или 96,7 процента;

60,3 млн. рублей - предоставление субсидии Липецкой области на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты и в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов (распоряжение Правительства Российской Федерации от 31 мая 2018 г. N 1087-р). Исполнение составило 59,2 млн. рублей или 98,2 процента;

0,23 млн. рублей - предоставление субсидии автономной некоммерческой организации "Агентство по технологическому развитию" на поддержку трансфера технологий, в объеме, не превышающем остатка не использованных в 2018 году лимитов бюджетных обязательств на указанные цели (распоряжение Правительства Российской Федерации от 26 июля 2017 г. N 1597-р). Исполнение составило 0,23 млн. рублей или 100,0 процентов.

6. Государственный долг Российской Федерации

По состоянию на 1 января 2020 года объем государственного долга Российской Федерации составил 13 567 352,5 млн. рублей, увеличившись за год на 976 024,3 млн. рублей.

За отчетный период доля государственного внешнего долга Российской Федерации в общем объеме государственного долга Российской Федерации уменьшилась с 27,1% до 25,0%. Соответственно доля государственного внутреннего долга Российской Федерации увеличилась с 72,9% до 75,0%.

Изменение объема государственного долга Российской Федерации за 2015 - 2019 годы представлено в таблице 154.

Таблица 154

млн. рублей
Показатель	на 01.01.2016	на 01.01.2017	на 01.01.2018	на 01.01.2019	на 01.01.2020
1	2	3	4	5	6
Государственный долг Российской Федерации - всего	10 951 915,1	11 109 803,1	11 559 701,4	12 591 328,2	13 567 352,5
к ВВП (%)	13,2	13,0	12,6	12,0	12,3
в том числе:
Государственный внутренний долг Российской Федерации	7 307 610,7	8 003 455,0	8 689 638,5	9 176 396,2	10 171 932,2
к ВВП (%)	8,8	9,4	9,5	8,8	9,2
Государственный внешний долг Российской Федерации	3 644 304,4	3 106 348,1	2 870 062,9	3 414 932,0	3 395 420,3
к ВВП (%)	4,4	3,6	3,1	3,3	3,1

6.1. Анализ состояния и динамики государственного внутреннего долга Российской Федерации

По состоянию на 1 января 2020 года объем государственного внутреннего долга Российской Федерации составил 10 171 932,2 млн. рублей, что на 995 536,0 млн. рублей больше по сравнению с объемом на 1 января 2019 года.

Структура и объем государственного внутреннего долга Российской Федерации за 2019 год представлены в таблице 155.

Таблица 155

млн. рублей
Вид долговых обязательств	Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации		Отклонение
	на 01.01.2019	на 01.01.2020	млн. рублей	%
1	2	3	4	5
Объем государственного внутреннего долга - всего:	9 176 396,2	10 171 932,2	995 536,0	10,8
Государственные ценные бумаги - всего, в том числе:	7 749 474,1	9 331 401,9	1 581 927,9	20,4
ОФЗ-ПД	4 929 433,8	6 474 746,5	1 545 312,7	31,3
ОФЗ-АД	416 868,2	345 033,3	-71 834,8	-17,2
ОФЗ-ПК	1 731 778,8	1 713 850,5	-17 928,3	-1,0
ОФЗ-ИН	253 451,3	371 247,6	117 796,3	46,5
ОФЗ-н	55 641,9	64 223,9	8 582,0	15,4
ГСО-ППС	230 300,0	230 300,0	0,0	0,0
ГСО-ФПС	132 000,0	132 000,0	0,0	0,0
Прочие*	0,1	0,1	0,0	0,0
Государственные гарантии Российской Федерации в валюте Российской Федерации	1 426 922,1	840 530,2	-586 391,9	-41,1

------------------------------

* Облигации Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года.

------------------------------

Наибольшая доля в государственном внутреннем долге Российской Федерации приходится на государственный внутренний долг Российской Федерации, выраженный в государственных ценных бумагах Российской Федерации, что составляет 91,7% на 1 января 2020 года.

Государственный внутренний долг Российской Федерации, выраженный в государственных ценных бумагах Российской Федерации, по состоянию на 1 января 2020 года составил 9 331 401,9 млн. рублей, что на 1 581 927,9 млн. рублей или 20,4% больше по сравнению с указанным показателем на 1 января 2019 года.

В 2019 году Министерство финансов Российской Федерации осуществляло преимущественно долгосрочные заимствования (на срок более 5 лет).

В 2019 году Минфин России провел восемьдесят четыре аукциона по размещению ОФЗ, два из которых признаны несостоявшимися. На проведенных аукционах ОФЗ предложены выпуски ОФЗ-ПД со сроками обращения 3, 5, 7, 10, 15 и 20 лет, ОФЗ-ПК - 3 года и ОФЗ-ИН - 9 лет.

В результате проведенных операций фактический объем эмиссии государственных ценных бумаг Российской Федерации за 2019 год составил 2 312 993,9 млн. рублей, в том числе:

- по ОФЗ-ПД - 2 095 312,7 млн. рублей, из них:

- 147 460,8 млн. рублей по облигациям с погашением в 2022 году (выпуск N 26209RMFS);

- 516 171,0 млн. рублей по облигациям с погашением в 2024 году (выпуски N 26223RMFS и N 26227RMFS);

- 127 350,8 млн. рублей по облигациям с погашением в 2025 году (выпуск N 26229RMFS);

- 326 586,6 млн. рублей по облигациям с погашением в 2026 году (выпуск N 26226RMFS);

- 25 983,2 млн. рублей по облигациям с погашением в 2027 году (выпуск N 26232RMFS);

- 230 785,9 млн. рублей по облигациям с погашением в 2029 году (выпуск N 26224RMFS);

- 140 715,0 млн. рублей по облигациям с погашением в 2030 году (выпуск N 26228RMFS);

- 230 813,7 млн. рублей по облигациям с погашением в 2034 году (выпуск N 26225RMFS);

- 136 809,7 млн. рублей по облигациям с погашением в 2039 году (выпуск N 26230RMFS);

- 212 636,0 млн. рублей по облигациям с погашением в 2044 году (выпуск N 26231RMFS);

по ОФЗ-ПК - 100 000,0 млн. рублей по облигациям с погашением в 2022 году (выпуск N 24020RMFS);

по ОФЗ-ИН - 107 378,6 млн. рублей по облигациям с погашением в 2028 году (выпуск N 52002RMFS);

по ОФЗ-н - 10 302,6 млн. рублей, из них:

- 2 731,0 млн. рублей по облигациям с погашением в 2021 году (выпуск N 53003RMFS);

- 7 571,6 млн. рублей по облигациям с погашением в 2022 году (выпуск N 53004RMFS).

С учетом индексации номинальной стоимости ОФЗ-ИН увеличение государственного внутреннего долга Российской Федерации составило 2 323 411,6 млн. рублей.

В соответствии с Условиями эмиссии и обращения облигаций федерального займа для физических лиц, утвержденными приказом Минфина России от 15 марта 2017 г. N 38н, Минфин России за счет средств федерального бюджета за 2019 год осуществил выкуп ОФЗ-н выпусков N 53001RMFS, N 53002RMFS, N 53003RMFS и 53004RMFS номинальной стоимостью 1 720,6 млн. рублей. Обязательства по выкупленным ОФЗ-н признаны исполненными.

Объем погашенных за 2019 год государственных ценных бумаг Российской Федерации по номинальной стоимости составил 741 483,7 млн. рублей (ОФЗ-ПК - 117 928,3 млн. рублей, ОФЗ-ПД - 550 000,0 млн. рублей, ОФЗ-АД - 71 834,8 млн. рублей, ОФЗ-н - 1 720,6 млн. рублей).

В 2019 году в связи с совпадением должника и кредитора в лице Минфина России признаны прекращенными обязательства по ОФЗ-ПК выпуска N 29006RMFS, принятыми в казну Российской Федерации в соответствии с приказом Минфина России от 3 октября 2019 г. N 954 "О прекращении обязательств по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом" на сумму 9 713,0 млн. рублей.

Структура ОФЗ, размещенных в 2019 году, по типам облигаций выглядит следующим образом:

ОФЗ с постоянным купонным доходом - 90,6%;

ОФЗ с индексируемым по инфляции номиналом - 4,6%;

ОФЗ с переменным купоном - 4,3%;

ОФЗ для физических лиц (ОФЗ-н) - 0,5%.

Структура ОФЗ, размещенных в 2019 году по срокам до погашения выглядит следующим образом (таблица 156).

Таблица 156

Срок до погашения при размещении	Удельный вес
1	2
до 5 лет	14,2%
от 5 до 10 лет	44,6%
более 10 лет	41,2%

Минфин России осуществил путем закрытой подписки размещение ОФЗ-ПД в объеме 212 636,0 млн. рублей по номинальной стоимости по цене 18,4472% от номинала. Цена размещения облигаций установлена исходя из минимального значения теоретической доходности ОФЗ соответствующего срока до погашения, определенной в соответствии с публикуемой ПАО Московская биржа методикой расчета кривой бескупонной доходности государственных облигаций за день, предшествующий дате размещения и соответствовала рыночной стоимости размещаемых облигаций.

Характеристики ОФЗ, находящихся в обращении (портфель ОФЗ), отражены в таблице 157.

Таблица 157

Наименование показателя	на 01.01.2019	на 01.01.2020
1	2	3
Дюрация портфеля ОФЗ, лет	4,0	4,5
Доходность портфеля ОФЗ, %	7,7	6,1

Дюрация портфеля ОФЗ по состоянию на конец 2019 года по сравнению с показателем на конец 2018 года увеличилась на 0,5 года и составила 4,5 лет. Доходность портфеля ОФЗ за указанный период снизилась на 1,6 п.п. до 6,1% годовых.

Значимым событием на рынке гособлигаций в 2019 году стало начало размещения ОФЗ с переменным купонным доходом нового формата. Купонный доход по данным инструментам рассчитывается исходя из среднего значения ставок RUONIA за текущий, а не истекший, как для прежних выпусков ОФЗ-ПК, купонный период с "техническим" временным лагом в 7 календарных дней. Новый формат ОФЗ-ПК позитивно оценен инвесторами, что позволило ему занять свою нишу в качестве удобного и надежного инструмента управления ликвидностью, позволяющего застраховаться от риска резкого изменения процентных ставок в экономике. Выпуск объемом 100 000,0 млн. рублей полностью размещен на пяти аукционах.

В сентябре 2019 года началось размещение ОФЗ-н в "новом" формате, предусматривающем расширение числа банков-агентов, увеличение количества точек продаж, отказ от взимания комиссии с граждан при одновременном переходе Минфина России на возмездные отношения с банками-агентами, снижение минимального количества ОФЗ-н, доступного для покупки, с 30 до 10 штук и возможность привлечения банковского кредита под залог ОФЗ-н.

За 4 месяца размещения в 2019 году среднемесячный объем продаж ОФЗ-н "нового" формата увеличился примерно в 2 раза по сравнению с сопоставимым периодом до окончания размещения "старого" формата (размещение ОФЗ-н "старого" формата прекращено 21 марта 2019 года - сразу после окончания периода размещения последнего дополнительного выпуска ОФЗ-н, подготовленного в "старом" формате).

Всего в 2019 году за счет размещения ОФЗ-н привлечено 10 253,0 млн. рублей, в том числе за счет ОФЗ-н "старого" формата - 2 681,4 млн. рублей и "нового" формата - 7 571,6 млн. рублей.

В 2019 году продолжено оказание государственной гарантийной поддержки. По итогам года предоставлена 1 государственная гарантия Российской Федерации в валюте Российской Федерации на сумму 5 600,0 млн. рублей в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10 мая 2017 г. N 549 "О государственных гарантиях Российской Федерации по кредитам или облигационным займам, привлекаемым юридическими лицами на цели, установленные Правительством Российской Федерации в рамках мер, направленных на решение неотложных задач по обеспечению устойчивости экономического развития".

По состоянию на 1 января 2020 года объем государственного внутреннего долга Российской Федерации по государственным гарантиям Российской Федерации в валюте Российской Федерации составил 840 530,2 млн. рублей, что на 586 391,9 млн. рублей меньше по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 1 января 2019 года.

По состоянию на 1 января 2020 года доля государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации в общем объеме государственного внутреннего долга Российской Федерации составила 8,3% (по состоянию на 1 января 2019 года указанная доля составляла 15,5%).

6.2 Анализ состояния и динамики государственного внешнего долга Российской Федерации

По состоянию на 1 января 2020 года объем государственного внешнего долга Российской Федерации составил экв. 54 848,3 млн. долларов США (3 395 420,3 млн. рублей), что на экв. 5 691,8 млн. долларов США больше по сравнению с объемом на 1 января 2019 года (в рублевом выражении уменьшился на 19 511,7 млн. рублей).

Структура и объем государственного внешнего долга Российской Федерации представлены в таблице 158.

Таблица 158

Вид долговых обязательств	Объем государственного внешнего долга Российской Федерации				Отклонение
	на 01.01.2019		на 01.01.2020
	экв. млн. долларов США	млн рублей	экв. млн. долларов США	млн. рублей	экв. млн. долларов США	млн. рублей
1	2	3	4	5	6	7
Объем государственного внешнего долга Российской Федерации - всего, в том числе:	49 156,5	3 414 932,0	54 848,3	3 395 420,3	5 691,8	-19 511,7
Кредиты правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, международных финансовых организаций	1 018,4	70 749,2	932,1	57 700,5	-86,3	-13 048,7
Государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте	36 570,7	2 540 590,3	40 663,4	2 517 296,0	4 092,7	-23 294,3
Государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте	11 567,4	803 592,5	13 252,8	820 423,8	1 685,4	16 831,3

Государственный внешний долг Российской Федерации по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, международных финансовых организаций за отчетный период уменьшился на экв. 86,3 млн. долларов США (13 048,7 млн. рублей).

Государственный внешний долг Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по сравнению с объемом на 1 января 2019 года увеличился на экв. 4 092,7 млн. долларов США (в рублевом выражении уменьшился на 23 294,3 млн. рублей из-за повышения курса рубля по отношению к иностранным валютам).

В 2019 году успешно размещены еврооблигации с погашением в 2029 и 2035 годах совокупным объемом 5 500,0 млн. долларов США и с погашением в 2025 году в объеме 750,0 млн. евро по номиналу.

В результате размещений кривая доходности суверенных еврооблигаций России в долларах США стала более репрезентативной за счет появления нового ориентира доходности на отрезке между 10 и 30 годами, продолжилась диверсификация валютного долгового портфеля России при одновременном расширении базы иностранных держателей государственных ценных бумаг Российской Федерации.

Также за указанный период погашен внешний облигационный заем Российской Федерации со сроком погашения в 2019 году на сумму 1 500,0 млн. долларов США.

По состоянию на 1 января 2020 года объем государственного внешнего долга Российской Федерации по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте составил 13 252,8 млн. долларов США (820 423,8 млн. рублей), что на 1 685,4 млн. долларов США (16 831,3 млн. рублей) больше по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 1 января 2019 года.

По состоянию на 1 января 2020 года доля государственных гарантий Российской Федерации в иностранной валюте в общем объеме государственного внешнего долга Российской Федерации составила 24,2% (по состоянию на 1 января 2019 года указанная доля составляла 23,5%).

Государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте в 2019 году не предоставлялись.

7. Источники финансирования дефицита федерального бюджета

Федеральный бюджет за 2019 год исполнен с профицитом 1 974 279,3 млн. рублей. Профицит за 2019 год составил 1,8% к объему ВВП, первичный профицит составил 2,5% к объему ВВП.

Сальдо источников финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год составило (-) 1 974 279,3 млн. рублей.

В приложении 15 к настоящей пояснительной записке приведены данные по источникам финансирования дефицита федерального бюджета за отчетный период в сопоставлении с аналогичным периодом прошлого года по видам источников.

7.1. Источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета

Сальдо источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год составило (-) 2 263 613,9 млн. рублей и сложилось за счет:

- Объем "чистых" государственных внутренних заимствований Российской Федерации составил 1 377 556,5 млн. рублей. При этом привлечение составило 2 082 744,9 млн. рублей или 99,9% от уточненной росписи, погашение - (-) 705 188,3 млн. рублей или 98,8% от уточненной росписи.

За 2019 год Минфин России осуществил заимствования на внутреннем рынке капитала в объеме 2 082 744,9 млн. рублей, причем 89,8% указанного объема было привлечено за счет ОФЗ-ПД, 4,9% - за счет ОФЗ-ИН, 4,8% - за счет размещения ОФЗ-ПК и 0,5% - ОФЗ-н.

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, уменьшены на общую сумму 51 193,6 млн. рублей.

В 2019 году Минфин России продолжил размещать на аукционах следующие выпуски ОФЗ:

ОФЗ-ПД N 26209RMFS с погашением в 2022 году;

ОФЗ-ПД N 26223RMFS с погашением в 2024 году;

ОФЗ-ПД N 26226RMFS с погашением в 2026 году;

ОФЗ-ПД N 26224RMFS с погашением в 2029 году;

ОФЗ-ПД N 26225RMFS с погашением в 2034 году;

ОФЗ-ИН N 52002RMFS с погашением в 2022 году;

ОФЗ-н N 53003RMFS с погашением в 2021 году;

Минфин России также разместил новые выпуски ОФЗ:

ОФЗ-ПД N 26227RMFS с погашением в 2024 году;

ОФЗ-ПД N 26229RMFS с погашением в 2025 году;

ОФЗ-ПД N 26232RMFS с погашением в 2027 году;

ОФЗ-ПД N 26228RMFS с погашением в 2030 году;

ОФЗ-ПД N 26230RMFS с погашением в 2039 году;

ОФЗ-ПД N 26231RMFS с погашением в 2044 году;

ОФЗ-ПК N 24020RMFS с погашением в 2022 году;

ОФЗ-н N 53004RMFS с погашением в 2022 году.

В 2019 году погашение основной суммы долга составило (-) 705 188,3 млн. рублей, в том числе по ОФЗ-ПК - (-) 108 215,3 млн. рублей, ОФЗ-ПД - (-) 530 383,8 млн. рублей, ОФЗ-АД - (-) 64 881,7 млн. рублей и по выкупу ОФЗ-н - (-) 1 707,6 млн. рублей.

В отчетном периоде осуществлен выкуп ОФЗ-н в сумме 1 707,6 млн. рублей в соответствии с п. 12 Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа для физических лиц, утвержденных приказом Минфина России от 15 марта 2017 г. N 38н, в соответствии с Договорами от 24 апреля 2017 г. N 01-01-06/04-133 и N 01-01-06/04-134 об осуществлении агентских функций по размещению и выкупу облигаций федерального займа для физических лиц и Государственными контрактами от 27 августа 2019 г. N 01-01-06/04-176, N 01-01-06/04-177 и N 01-01-06/04-178 на оказание услуг по размещению и выкупу облигаций федерального займа для физических лиц.

В таблице 159 представлены данные по источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год (с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации) и отклонения от фактического исполнения за 2018 год.

Таблица 159

млн. рублей
Вид обязательства	2018 год	2019 год	Отклонение
1	2	3	4
ОФЗ-ПД	628 225,7	1 340 733,8	712 508,1
привлечение	922 062,0	1 871 117,6	949 055,7
погашение	293 836,3	530 383,8	236 547,5
ОФЗ-ПК	22 166,3	-8 215,3	-30 381,5
привлечение	22 166,3	100 000,0	77 833,7
погашение	0,0	108 215,3	108 215,3
ОФЗ-АД	-128 915,3	-64 881,7	64 033,6
привлечение	0,0	0,0	0,0
погашение	128 915,3	64 881,7	-64 033,6
ОФЗ-ИН	74 873,2	101 374,2	26 501,0
привлечение	74 873,2	101 374,2	26 501,0
погашение	0,0	0,0	0,0
ОФЗ-н	16 286,0	8 545,5	-7 740,5
привлечение	17 473,6	10 253,0	-7 220,5
погашение	1 187,6	1 707,6	520,0
ГСО-ППС	-15 100,0	0,0	15 100,0
привлечение	0,0	0,0	0,0
погашение	15 100,0	0,0	-15 100,0
ОВОЗ	-90 000,0	0,0	90 000,0
привлечение	0,0	0,0	0,0
погашение	90 000,0	0,0	-90 000,0
Итого	507 535,9	1 377 556,5	870 020,7
привлечение	1 036 575,0	2 082 744,9	1 046 169,8
погашение	529 039,1	705 188,3	176 149,2

- Поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности составили 11 527,5 млн. рублей.

- Сальдо по операциям с государственными запасами драгоценных металлов и драгоценных камней составило (-) 2 996,0 млн. рублей, в том числе:

поступления от реализации - 7 504,0 млн. рублей;

выплаты на приобретение - (-) 10 500,0 млн. рублей.

- В отчетном периоде Минфин России не осуществлял исполнение государственных гарантий Российской Федерации.

- Сальдо по бюджетным кредитам, предоставленным другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из федерального бюджета в валюте Российской Федерации - 53 325,5 млн. рублей.

Предоставление кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета в 2019 году не предусмотрено.

За 2019 год осуществлено погашение бюджетных кредитов, предоставленных ранее из федерального бюджета в объеме 53 325,5 млн. рублей. Превышение объема фактических погашенных бюджетных кредитов по сравнению с плановым значением связано с досрочными возвратами бюджетных кредитов отдельными субъектами Российской Федерации.

- Сальдо по бюджетным кредитам, предоставленным федеральным бюджетом внутри страны, составило 2 615,4 млн. рублей (предоставление не осуществлялось).

Общая сумма платежей в погашение основного долга по бюджетным кредитам, предоставленным федеральным бюджетом внутри страны, за 2019 год составила 2 615,4 млн. рублей. Из них:

200,5 млн. рублей (или 7,7%) - по бюджетным кредитам, предоставленным за счет средств международных финансовых организаций (МБРР и ЕБРР);

485,0 млн. рублей (или 18,5%) - по бюджетным кредитам, предоставленным за счет связанных кредитов правительств иностранных государств, иностранных юридических лиц;

1 929,9 млн. рублей (73,8%) - в погашение прочих кредитов.

- Компенсационные выплаты по сбережениям граждан - (-) 3 866,3 млн. рублей или 70,3% к уточненной росписи. Сложившийся уровень исполнения бюджетных ассигнований обусловлен фактической явкой граждан в ПАО Сбербанк и ПАО СК "Росгосстрах".

- Увеличение иных финансовых активов в федеральной собственности за счет средств Фонда национального благосостояния в отчетном периоде составило (-) 44 966,2 млн. рублей.

- В отчетном периоде средства Фонда национального благосостояния в сумме 25 466,2 млн. рублей размещены в облигации ГК "Автодор" и в сумме 19 500,0 млн. рублей - в привилегированные акции ОАО "РЖД".

- Курсовая разница по средствам федерального бюджета - (-) 963 455,2 млн. рублей.

- Операции по управлению остатками средств на единых счетах бюджетов - 488 781,1 млн. рублей.

- Изменение остатков средств федерального бюджета - (-) 3 182 136,3 млн. рублей:

Таблица 160

млн. рублей
Наименование	Сумма остатков средств на счетах федерального бюджета		Изменение остатков средств с начала года ("-" прирост, "+" уменьшение)
	на 01.01.2019	на 01.01.2020
1	2	3	4=2-3
1. Остатки средств федерального бюджета в рублях	751 751,0	941 092,1	-189 341,1
в том числе:
остаток на счете Федерального казначейства	748 552,0	930 831,0	-182 279,0
остатки на счетах бюджетополучателей в кредитных организациях	3 199,0	10 261,1	-7 062,1
2. Остатки средств федерального бюджета в иностранной валюте	7 129 054,0	9 713 657,7	-2 584 603,7
в том числе:
остатки на счетах загранучреждений в иностранной валюте	9 314,6	5 817,3	3 497,3
остатки на валютных счетах Межрегионального операционного управления Федерального казначейства	309 864,3	835 996,9	-526 132,6
остатки на счетах Федерального казначейства по учету средств Фонда национального благосостояния	2 355 624,4	6 137 765,4	-3 782 141,0
остатки на счетах Федерального казначейства по учету средств нефтегазовых доходов	4 454 250,8	2 734 078,1	1 720 172,7
3. Средства на депозитных счетах за счет средств федерального бюджета (рубли)	1 497 789,0	1 949 826,0	-452 037,0
4. Средства на депозитных счетах за счет средств федерального бюджета (валюта)	69 470,6	61 905,7	7 564,9
5. Средства на депозитных счетах за счет средств ФНБ (рубли)	745 633,4	709 352,8	36 280,6
ВСЕГО	10 193 698,0	13 375 834,3	-3 182 136,3

В соответствии с пунктом 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации продолжил свое действие приказ Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н "О порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (далее - приказ Минфина России от 14 декабря 2016 г. N 234н).

С целью обеспечения ликвидности единого счета федерального бюджета в течение 2019 года, Федеральное казначейство в соответствии с приказом Минфина России от 14 декабря 2016 г. N 234н ежедневно осуществляло перечисление в федеральный бюджет остатков средств:

- поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства (далее - Управления), открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

- федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, со счетов Управлений, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501);

- поступающих в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования, со счетов Управлений, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402) и на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403).

Информация о перечислении средств со счетов Управлений N 40302, N 40501, N 40401, N 40402 и N 40403 на счет Федерального казначейства N 40105 и их возврате на вышеперечисленные счета за 2019 год представлена в таблице 161:

Таблица 161

млн. рублей
Период	по счетам 40302		по счетам 40501		по счетам 40401, 40402, 40403		ВСЕГО
	поступления	возврат	поступления	возврат	поступления	возврат	поступления	возврат
Январь	176 668,1	176 438,2	409 735,6	142 838,9	1 056 558,0	577 783,4	1 642 961,7	897 060,5
Февраль	53 079,5	48 449,5	275 531,7	242 651,5	1 070 673,6	1 223 937,4	1 399 284,8	1 515 038,4
Март	66 700,8	51 420,7	206 382,8	277 886,8	1 136 092,8	1 093 305,5	1 409 176,4	1 422 613,0
I квартал	296 448,4	276 308,4	891 650,1	663 377,2	3 263 324,4	2 895 026,3	4 451 422,9	3 834 711,9
Апрель	55 507,8	55 731,3	470 510,5	328 368,9	1 178 800,0	1 327 727,7	1 704 818,3	1 711 827,9
Май	50 774,0	50 812,4	209 090,7	252 457,4	959 355,7	830 076,8	1 219 220,4	1 133 346,6
Июнь	56 044,2	57 386,8	260 404,1	336 422,3	1 247 678,5	1 105 588,2	1 564 126,8	1 499 397,3
I полугодие	458 774,4	440 238,9	1 831 655,4	1 580 625,8	6 649 158,6	6 158 419,0	8 939 588,4	8 179 283,7
Июль	66 530,8	63 311,0	425 908,3	374 034,9	1 181 267,9	1 369 856,6	1 673 707,0	1 807 202,5
Август	71 204,9	60 936,5	257 801,0	301 013,8	1 090 565,0	1 117 677,5	1 419 570,9	1 479 627,8
Сентябрь	60 487,1	70 547,3	333 180,6	352 966,7	1 066 939,5	1 205 633,9	1 460 607,2	1 629 147,9
9 месяцев	656 997,2	635 033,7	2 848 545,3	2 608 641,2	9 987 931,0	9 851 587,0	13 493 473,5	13 095 261,9
Октябрь	54 305,4	58 213,3	323 394,3	288 083,5	1 306 059,9	1 308 695,3	1 683 759,6	1 654 992,1
Ноябрь	70 512,5	51 139,2	253 815,6	308 658,8	902 631,6	957 956,7	1 226 959,7	1 317 754,7
Декабрь	62 719,3	92 012,5	427 504,9	578 848,6	1 247 650,7	1 433 369,6	1 737 874,9	2 104 230,7
Год	1 023 229,7	900 961,1	4 211 002,3	4 054 446,9	13 549 264,6	13 494 422,5	18 783 496,6	18 449 830,5

7.2. Источники внешнего финансирования дефицита федерального бюджета

Объем источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год составил 289 334,6 млн. рублей (экв. 4 519,6 млн. долларов США), в том числе:

1. Объем "чистых" государственных внешних заимствований Российской Федерации составил 254 306,5 млн. рублей (экв. 4 064,1 млн. долларов США). При этом привлечение составило 414 534,8 млн. рублей (экв. 6 487,5 млн. долларов США), погашение составило (-) 160 228,3 млн. рублей (экв. (-) 2 423,4 млн. долларов США), или 37,8% к уточненной росписи.

Объем привлечения государственных внешних заимствований Российской Федерации за 2019 год составил 414 534,8 млн. рублей (экв. 6 487,5 млн. долларов США), в том числе:

- 405 336,9 млн. рублей (экв. 6 344,3 млн. долларов США) в результате размещения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации с учетом норм Бюджетного кодекса Российской Федерации и некассовой выплаты вознаграждения, выплаченного за выполнение функций агента по размещению облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации в соответствии с частью 7 статьи 18 Федерального закона от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ в сумме 202,7 млн. рублей (экв. 3,2 млн. долларов США);

- 9 197,9 млн. рублей (143,2 млн. долларов США) в результате использования кредитов международных финансовых организаций.

Объем средств, направленных на погашение государственного внешнего долга Российской Федерации в 2019 году, составил (-) 160 228,3 млн. рублей (экв. (-) 2 423,4 млн. долларов США), в том числе:

- погашение основной суммы долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - (-) 145 375,9 млн. рублей ((-) 2 193,8 млн. долларов США);

- погашение основной суммы долга по кредитам правительств иностранных государств, международных финансовых организаций - (-) 14 852,4 млн. рублей (экв. (-) 229,6 млн. долларов США).

В таблице 162 представлены данные по источникам внешнего финансирования дефицита федерального бюджета за 2019 год и отклонения от фактического исполнения за 2018 год:

Таблица 162

млн. рублей
Вид обязательства	2018 год	2019 год	Отклонение
1	2	3	4
Кредиты правительств иностранных государств, международных финансовых организаций	-15 209,6	-5 654,5	9 555,1
привлечение	1 518,1	9 197,9	7 679,8
погашение	16 727,7	14 852,4	-1 875,3
Государственные ценные бумаги Российской Федерации, выраженные в иностранной валюте	-50 214,9	259 961,0	310 175,8
привлечение	303 751,8	405 336,9	101 585,1
погашение	353 966,7	145 375,9	-208 590,7
Итого:	-65 424,5	254 306,5	319 731,0
привлечение	305 269,9	414 534,8	109 264,9
погашение	370 694,4	160 228,3	-210 466,1

2. Сальдо по государственным финансовым и государственным экспортным кредитам, предоставленным Российской Федерацией иностранным заемщикам, составило 35 028,1 млн. рублей (экв. 455,5 млн. долларов США), при этом предоставление составило (-) 215 035,5 млн. рублей ((-) 3 356,3 млн. долларов США), возвраты - 250 063,6 млн. рублей (экв. 3 811,8 млн. долларов США).

Общая сумма платежей за 2019 год в счет погашения основного долга по государственным кредитам, предоставленным бывшим СССР и Российской Федерацией иностранным заемщикам, составила 250 063,6 млн. рублей (экв. 3 811,8 млн. долларов США), в том числе:

190 039,8 млн. рублей (экв. 2 880,1 млн. долларов США) - по межправительственным соглашениям о предоставлении иностранным заемщикам государственных финансовых кредитов;

39 364,1 млн. рублей (экв. 608,0 млн. долларов США) - по межправительственным соглашениям о предоставлении иностранным заемщикам государственных экспортных кредитов;

12 845,4 млн. рублей (202,3 млн. долларов США) - по заключенным в рамках Парижского клуба кредиторов межправительственным соглашениям об урегулировании задолженности стран-дебиторов перед Российской Федерацией;

7 010,8 млн. рублей (экв. 108,9 млн. долларов США) - от реализации на торгах российским юридическим лицам долговых средств Индии в индийских рупиях и Вьетнама в долларах США по расчетам с Вьетнамом;

803,5 млн. рублей (12,5 млн. долларов США) - по межправительственным соглашениям об урегулировании задолженности стран-дебиторов по ранее предоставленным бывшим СССР и Российской Федерацией кредитам.

В отчетном периоде на финансирование Программы предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов направлено 215 035,5 млн. рублей (3 356,3 млн. долларов США), в том числе:

160 988,9 млн. рублей (2 498,5 млн. долларов США) - на финансирование проектов в области атомной энергетики;

35 572,5 млн. рублей (567,7 млн. долларов США) - в области военно-технического сотрудничества с иностранными государствами;

18 474,2 млн. рублей (290,2 млн. долларов США) - на реализацию прочих проектов сотрудничества.

Исполнение Программы не в полном объеме обусловлено следующими факторами:

- отсутствие счетов, выставленных российскими экспортерами за поставленную продукцию по контрактам, заключенным в рамках предоставленных государственных экспортных кредитов;

- отсутствие заключенных внешнеторговых контрактов в рамках межправительственных соглашений о предоставлении государственных экспортных кредитов;

- курсовая разница.

3. Исполнение государственных гарантий Российской Федерации в 2019 году не осуществлялось.

8. Фонд национального благосостояния

По состоянию на 1 января 2019 года объем средств Фонда национального благосостояния в рублевом эквиваленте составил 4 036 047,6 млн. рублей.

В целях софинансирования формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, уплативших дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, в апреле и июле 2019 года часть средств ФНБ на счетах в Банке России в сумме 33,5 млн. долларов США, 29,8 млн. евро и 5,7 млн. фунтов стерлингов реализована за 4 743,9 млн. рублей, а вырученные средства зачислены на единый счет федерального бюджета.

В 2019 году в соответствии с пунктом 12 Правил проведения расчетов и перечисления средств в связи с формированием и использованием дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и средств Фонда национального благосостояния, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 14 августа 2013 г. N 699 и приказом Минфина России от 17 июля 2019 г. N 364 "Об использовании дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета, поступивших в 2018 году, на формирование Фонда национального благосостояния" средства в иностранных валютах в суммах 30 206,6 млн. долларов США, 25 742,9 млн. евро и 5 064,7 млн. фунтов стерлингов (суммарный эквивалент на дату зачисления - 4 122 166,1 млн. рублей), приобретенные за счет средств федерального бюджета в пределах объема дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета за 2018 год, зачислены на счета по учету средств ФНБ в соответствующих иностранных валютах.

Курсовая разница от переоценки средств Фонда за январь-декабрь 2019 года составила (-) 380 407,3 млн. рублей, в том числе по:

- остаткам средств на счетах в иностранной валюте в Банке России - (-) 326 595,6 млн. рублей;

- средствам, размещенным в долговые обязательства иностранных государств на основании отдельного решения Правительства Российской Федерации, без предъявления требования к рейтингу долгосрочной кредитоспособности - (-) 22 694,7 млн. рублей;

- номинированным в иностранной валюте ценным бумагам российских эмитентов, связанным с реализацией самоокупаемых инфраструктурных проектов, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации - (-) 31 117,0 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года объем средств Фонда национального благосостояния в рублевом эквиваленте составил 7 773 062,6 млн. рублей.

9. Операции по управлению остатками на счетах по учету средств федерального бюджета, в том числе размещение средств на банковских депозитах

Информация о размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах

Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 г. N 1121 "О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах" (далее - Постановление N 1121) в 2019 году осуществлялось размещение средств федерального бюджета на банковских депозитах в кредитных организациях, соответствующих требованиям, предусмотренным Правилами размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах, утвержденными Постановлением N 1121.

По состоянию на 1 января 2020 года действует 21 генеральное соглашение между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах (далее - Генеральное соглашение).

Всего в 2019 году проведено 185 отборов заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита в валюте Российской Федерации (за аналогичный период 2018 года было проведено 156 отборов заявок). В течение 2019 года большая часть отборов заявок проводилась с применением плавающей процентной ставки.

Срок размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах в отчетном периоде составил от 7 до 183 дней (в 2018 году срок размещения составлял от 7 до 182 дней).

Максимальный объем размещенных на банковских депозитах средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок в 2019 году составил 200 000,0 млн. рублей, что на 33,3% больше максимального объема средств, размещенных на банковских депозитах за аналогичный период 2018 года, - 150 000,0 млн. рублей. Минимальный объем равен минимальному объему средств федерального бюджета, размещенных на банковских депозитах в 2018 году, и составил 1 000,0 млн. рублей. Средний объем размещенных на банковских депозитах средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок - 45 019,9 млн. рублей, что на 7,4% больше среднего объема аналогичного периода 2018 года - 41 902,2 млн. рублей.

Отношение совокупного объема заявок, поданных кредитными организациями, к совокупному объему предложенных средств федерального бюджета на отборах заявок в отчетном периоде составило 72,3% (предложено 14 480 000,0 млн. рублей, объем заявок 10 467 242,0 млн. рублей). За аналогичный период 2018 года отношение совокупного объема заявок, поданных кредитными организациями, к совокупному объему предложенных средств федерального бюджета на отборах заявок составило 40,8% (предложено 15 102 000,0 млн. рублей, объем заявок 6 161 529,0 млн. рублей) (рисунок 58).

Рисунок 58

Отношение совокупного объема заявок к совокупному объему предложенных средств, млн. рублей

Всего в 2019 году на депозиты в кредитных организациях размещено 6 257 766,0 млн. рублей, что на 40,9% больше, чем в 2018 году - 4 441 636,0 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года сумма средств федерального бюджета, размещенная на депозитах в кредитных организациях, составила 1 399 826,0 млн. рублей, что на 7,9% больше суммы средств, размещенных на 1 января 2019 года - 1 297 789,0 млн. рублей.

В 2019 году в отборах заявок приняли участие и разместили средства федерального бюджета на банковских депозитах 20 кредитных организаций, в 2018 году - 12 кредитных организаций.

Средства федерального бюджета были размещены в Банк ВТБ (ПАО), ПАО Сбербанк, Банк ГПБ (АО), АО "АЛЬФА-БАНК", АО "Россельхозбанк", АО ЮниКредит Банк, ПАО Банк "ФК Открытие", Банк "ВБРР" (АО), ПАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК", АО "АБ "РОССИЯ", ПАО "Совкомбанк", ПАО РОСБАНК, РНКБ Банк (ПАО), АО "Райффайзенбанк", АО "ОТП Банк", АО "СМП Банк", ПАО "Банк "Санкт-Петербург", ПАО "Промсвязьбанк", АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (ПАО), АО "Тинькофф Банк". Наибольший объем средств на депозиты размещен в Банк ВТБ (ПАО) - 2 280 638,4 млн. рублей и ПАО Сбербанк - 2 101 843,0 млн. рублей (рисунок 59).

Рисунок 59

Структура размещенных средств федерального бюджета (в разрезе кредитных организаций), млн. рублей

Всего в 2019 году в федеральный бюджет возвращены средства, размещенные на депозитах в кредитных организациях, в сумме 6 155 729,0 млн. рублей (в том числе размещенные в 2018 году - 1 297 789,0 млн. рублей), что на 53,8% больше возвращенных средств за аналогичный период 2018 года - 4 003 143,0 млн. рублей (в том числе размещенные в 2017 году - 859 296,0 млн. рублей).

По состоянию на 1 января 2020 года поступили доходы от размещения средств на депозитах в кредитных организациях в сумме 106 343,5 млн. рублей (в том числе от размещенных средств в 2018 году в сумме 25 261,5 млн. рублей), что на 58,1% больше суммы доходов, поступивших в 2018 году, - 67 273,8 млн. рублей (в том числе от размещенных средств в 2017 году в сумме 13 738,0 млн. рублей) (рисунок 60).

Рисунок 60

Возврат размещенных средств и поступление доходов от размещения, млн. рублей

Кроме того в 2019 году проведено 43 отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита в долларах США, за отчетный период 2018 года - 46 отборов заявок.

Совокупный объем предложенных к размещению на банковских депозитах средств составил 36 500,0 млн. долларов США, что на 40,9% больше суммы 2018 года - 25 900,0 млн. долларов США. По итогам отборов средства федерального бюджета размещены в 3 кредитных организациях на общую сумму 14 400,0 млн. долларов США, за аналогичный период 2018 года средства федерального бюджета размещены в 3 кредитных организациях на общую сумму 20 825,0 млн. долларов США.

Всего в 2019 году в федеральный бюджет возвращены средства, размещенные на депозитах в кредитных организациях, в сумме 14 400,0 млн. долларов США (в том числе от размещенных средств в 2018 году в сумме 1 000,0 млн. долларов США), что на 28,1% меньше возвращенных средств за аналогичный период 2018 года - 20 025,0 млн. долларов США, (в том числе от размещенных средств в 2017 году в сумме 200,0 млн. долларов США).

По состоянию на 1 января 2020 года в федеральный бюджет поступили доходы от размещения средств на депозитах в кредитных организациях в сумме 7,0 млн. долларов США (в том числе от размещенных средств в 2018 году в сумме 0,7 млн. долларов США), что на 42,6% меньше суммы доходов, поступивших в 2018 году, - 12,2 млн. долларов США, (в том числе от размещенных средств в 2017 году в сумме 0,1 млн. долларов США).

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2015 г. N 1495 "О Правилах размещения средств федерального бюджета на депозитах в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и распоряжением Правительства Российской Федерации от 21 сентября 2019 г. N 2145-р в 2019 году Федеральное казначейство заключило с государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" договор о размещении средств федерального бюджета на депозите в объеме 200 000,0 млн. рублей по ставке, равной ключевой ставке Банка России, на соответствующий день начисления процентов, уменьшенной на 0,5 процентного пункта.

По состоянию на 1 января 2020 года сумма уплаченных в доход федерального бюджета процентов от размещенных средств федерального бюджета на депозитах в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" составила 2 252,1 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года общий совокупный объем средств федерального бюджета, размещенных на депозитах в кредитных организациях и в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" в валюте Российской Федерации составил 1 599 826,0 млн. рублей.

Кроме того, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 9 апреля 2019 г. N 415 "О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части заключения договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом" в 2019 году Федеральное казначейство осуществляло заключение договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом.

В 2019 году заключено договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом на сумму 18 000,0 млн. рублей и поступили доходы в сумме 9,7 млн. рублей.

В отчетном периоде обязательства по возврату размещенных на банковских депозитах средств федерального бюджета и уплате процентов выполнены кредитными организациями в полном объеме, без нарушений.

Информация о представлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 20 августа 2013 г. N 721 "Об утверждении Правил предоставления субъектам Российской Федерации (муниципальным образованиям) бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета" (далее - Постановление N 721) в 2019 году осуществлялось предоставление субъектам Российской Федерации (муниципальным образованиям) бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета (далее - бюджетный кредит) в соответствии с требованиями, предусмотренными Правилами предоставления бюджетных кредитов, утвержденными Постановлением N 721.

В рамках предоставления бюджетных кредитов установлено, что в 2019 году бюджетные кредиты после заключения соответствующих договоров могли быть предоставлены всем субъектам Российской Федерации и 215 муниципальным образованиям из 70 субъектов Российской Федерации.

Предоставление бюджетного кредита осуществлялось в размере, не превышающем максимальную допустимую совокупную сумму, в пределах которой средства федерального бюджета могут быть предоставлены бюджету субъекта Российской Федерации (местному бюджету) в виде кредита (Лимит на кредитные средства). Лимит на кредитные средства составляет одну двенадцатую утвержденного законом (решением) о бюджете субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на текущий финансовый год объема доходов бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

В 2019 году бюджетные кредиты предоставлялись на срок, не превышающий 90 дней, при условии их возврата не позднее 25 ноября текущего финансового года.

В соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов" процентная ставка для предоставления бюджетных кредитов утверждена в размере 0,1% годовых.

В 2019 году Договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее - Договор) был заключен с 62 субъектами Российской Федерации, из которых 39 субъектов Российской Федерации обратились в Федеральное казначейство за получением бюджетного кредита и получили его. При этом 31 субъекту Российской Федерации бюджетный кредит был предоставлен от 2 до 10 раз.

В 2019 году сумма лимита на кредитные средства по заключенным Договорам для субъектов Российской Федерации составила 371 439,8 млн. рублей, что на 4,7% меньше, чем в аналогичном периоде 2018 года - 389 618,5 млн. рублей.

Срок предоставления бюджетных кредитов субъектам Российской Федерации в 2019 году составил от 8 до 90 дней (в аналогичном периоде 2018 года - от 4 до 90 дней).

В 2019 году субъектам Российской Федерации выдано 120 бюджетных кредитов, что на 30,2% меньше, чем в аналогичном периоде 2018 года - 172 бюджетных кредита.

В 2019 году бюджетные кредиты были предоставлены на сумму 297 514,4 млн. рублей, что на 38,6% меньше средств, перечисленных в 2018 году - 484 784,4 млн. рублей (рисунок 61).

Рисунок 61

Предоставлено бюджетных кредитов субъектам Российской Федерации,
млн. рублей

В 2019 году наибольший объем бюджетных кредитов из федерального бюджета предоставлен следующим субъектам Российской Федерации:

- Омская область 21 834,0 млн. рублей;

- Воронежская область 21 594,6 млн. рублей;

- Ярославская область 21 024,2 млн. рублей;

- Архангельская область 20 212,7 млн. рублей;

- Удмуртская Республика 18 500,0 млн. рублей;

- Мурманская область 16 785,0 млн. рублей;

- Томская область 14 226,0 млн. рублей;

- Республика Саха (Якутия) 14 000,0 млн. рублей;

- Курская область 13 349,0 млн. рублей;

- Кировская область 12 000,0 млн. рублей (рисунок 62).

Рисунок 62

Структура предоставленных средств федерального бюджета на выдачу бюджетных кредитов, % (в разрезе субъектов Российской Федерации)

Сумма начисленных процентов по предоставленным бюджетным кредитам субъектам Российской Федерации в 2019 году составила 57,6 млн. рублей, что на 41,2% меньше суммы начисленных процентов в 2018 году - 98,0 млн. рублей.

Кроме того, в 2019 году Договор заключен с 152 муниципальными образованиями, из которых 140 муниципальных образований обратились в Федеральное казначейство за получением бюджетного кредита и получили его. При этом 116 муниципальным образованиям бюджетный кредит был предоставлен от 2 до 7 раз.

В 2019 году сумма лимита на кредитные средства по заключенным территориальными органами Федерального казначейства с муниципальными образованиями Договорам составила 38 399,7 млн. рублей (в 2018 году - 34 985,5 млн. рублей).

Срок предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям в 2019 году по сравнению с аналогичным периодом 2018 года не изменился и составил от 8 до 90 дней.

Всего в 2019 году муниципальным образованиям выдано 362 бюджетных кредита, что на 4,6% больше, чем в аналогичном периоде 2018 года - 346 бюджетных кредитов.

Объем перечисленных в 2019 году средств из федерального бюджета на счета местных бюджетов составил 86 448,6 млн. рублей, что на 16,2% больше объема, перечисленного в отчетном периоде 2018 года, - 74 417,3 млн. рублей (рисунок 63).

Рисунок 63

Предоставлено бюджетных кредитов муниципальным образованиям, млн. рублей

В 2019 году наибольший объем бюджетных кредитов предоставлен из федерального бюджета следующим муниципальным образованиям:

- г. Новосибирск (Новосибирская область) 8 361,8 млн. рублей;

- г. Нижний Новгород (Нижегородская область) 3 776,6 млн. рублей;

- г. Самара (Самарская область) 3 762,8 млн. рублей;

- г. Омск (Омская область) 3 083,8 млн. рублей;

- г. Красноярск (Красноярский край) 2 968,6 млн. рублей;

- г. Челябинск (Челябинская область) 2 776,2 млн. рублей;

- г. Киров (Кировская область) 2 350,0 млн. рублей;

- г. Воронеж (Воронежская область) 2 348,0 млн. рублей;

- г. Волгоград (Волгоградская область) 2 329,0 млн. рублей;

- г. Ярославль (Ярославская область) 2 320,0 млн. рублей (рисунок 64).

Рисунок 64

Структура предоставленных средств федерального бюджета на выдачу бюджетных кредитов, % (в разрезе муниципальных образований)

Сумма начисленных процентов по предоставленным бюджетным кредитам муниципальным образованиям в 2019 году составила 19,3 млн. рублей, что на 17,7% больше суммы начисленных процентов в 2018 году - 16,4 млн. рублей.

Общий совокупный объем бюджетных кредитов, возвращенных в 2019 году в федеральный бюджет, составил 383 962,9 млн. рублей, что на 31,3% меньше, чем в 2018 году - 559 201,7 млн. рублей и поступивших доходов от предоставленных бюджетных кредитов - 77,0 млн. рублей, что на 32,7% меньше чем в 2018 году - 114,4 млн. рублей (рисунок 65).

Рисунок 65

Объем возвращенных бюджетных кредитов и уплаченных доходов, млн. рублей

Кроме того, во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 31 августа 2019 г. N 1140 "Об утверждении Правил предоставления государственному внебюджетному фонду Российской Федерации бюджетного кредита на пополнение остатка средств на счете бюджета, его возврата, а также реализации права требования от имени Российской Федерации возврата (погашения) задолженности государственного внебюджетного фонда Российской Федерации по денежным обязательствам перед Российской Федерацией по возврату указанного кредита" (далее Постановление N 1140) и в соответствии с требованиями, предусмотренными Правилами предоставления бюджетного кредита, утвержденными Постановлением N 1140, в 2019 году был предоставлен бюджетный кредит Федеральному фонду обязательного медицинского страхования в объеме 70 000,0 млн. рублей.

В 2019 году все обязательства по возврату предоставленных бюджетных кредитов и уплате процентов выполнены своевременно и в полном объеме.

Информация о размещении средств федерального бюджета на основании договоров репо

Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. N 777 "О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо" (далее - Постановление N 777) в 2019 году осуществлялись операции по покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо в соответствии с требованиями, предусмотренными Правилами осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг, утвержденными Постановлением N 777.

По состоянию на 1 января 2020 года действует 43 Генеральных соглашения о покупке (продаже) ценных бумаг по договорам репо (далее - Генеральное соглашение), из них: 36 Генеральных соглашений заключены Федеральным казначейством, 7 Генеральных соглашений заключены шестью территориальными органами Федерального казначейства (УФК по Амурской области, УФК по Приморскому краю, УФК по Свердловской области, УФК по Вологодской области, УФК по Костромской области, УФК по Оренбургской области).

Всего в 2019 году проведено 392 отбора заявок на заключение с Федеральным казначейством договоров репо (далее - отбор заявок), из них: 244 отбора заявок в режиме "overnight" и 148 отборов заявок со сроком размещения от 6 до 182 дней (в 2018 году проведено 367 отборов: 244 отбора заявок в режиме "overnight" и 123 отбора заявок со сроком размещения от 6 до 161 дня).

Максимальный объем размещенных на основании договоров репо средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок в 2019 году составил 400 000,0 млн. рублей, что равно максимальному объему размещенных средств федерального бюджета в 2018 году. Минимальный объем равен минимальному объему средств, размещенных в 2018 году, и составил 200,0 млн. рублей. Средний объем размещенных на основании договоров репо средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок в 2019 году составил 61 265,2 млн. рублей, что на 0,5% меньше среднего объема средств, размещенных в 2018 году, - 61 590,4 млн. рублей.

Отношение совокупного объема заявок, поданных кредитными организациями, к совокупному объему предложенных средств федерального бюджета на отборах заявок в 2019 году составило 20,0% (предложено 106 145 000,0 млн. рублей, объем заявок 21 195 081,4 млн. рублей). В 2018 году отношение совокупного объема заявок, поданных кредитными организациями, к совокупному объему предложенных средств федерального бюджета на отборах заявок составило 16,2% (предложено 110 592 000,0 млн. рублей, объем заявок 17 897 044,0 млн. рублей).

Всего в 2019 году на основании договоров репо в кредитных организациях размещены средства федерального бюджета в объеме 19 911 201,4 млн. рублей, что на 15,0% больше, чем в 2018 году - 17 306 890,0 млн. рублей (рисунок 66).

Рисунок 66

Данные о размещенных средствах федерального бюджета и уплаченных процентах по договорам репо

По состоянию на 1 января 2020 года сумма средств федерального бюджета, размещенная на основании договоров репо в кредитных организациях, составила 90 300,0 млн. рублей, что на 63,2% меньше, чем на 1 января 2019 года - 245 415,0 млн. рублей.

В отчетном периоде средства федерального бюджета размещены в 37 кредитных организациях (в 2018 году - в 33 кредитных организациях).

Наибольший объем средств размещен в ПАО Сбербанк - 13 653 416,2 млн. рублей, Банк ВТБ (ПАО) - 4 592 098,5 млн. рублей, ПАО КБ "Восточный" - 728 088,1 млн. рублей, ПАО "Промсвязьбанк" - 244 236,1 млн. рублей (рисунок 67).

Рисунок 67

Размещение средств федерального бюджета по договорам репо (в разрезе кредитных организаций), млн. рублей

Всего в 2019 году в федеральный бюджет возвращены средства, размещенные на основании договоров репо в кредитных организациях, в сумме 20 066 316,4 млн. рублей (в том числе размещенные в 2018 году - 245 415,0 млн. рублей), что на 17,0% больше возвращенных средств в 2018 году - 17 156 975,0 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года в федеральный бюджет поступили доходы от размещения средств на основании договоров репо в кредитных организациях в сумме 29 360,7 млн. рублей (в том числе от размещенных средств в 2018 году в сумме 3 506,9 млн. рублей), что на 78,7% больше суммы доходов, поступивших в 2018 году - 16 427,6 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года доход от размещения средств на основании договоров репо в кредитных организациях, подлежащий зачислению в федеральный бюджет, составил 1 144,5 млн. рублей (по состоянию на 1 января 2019 года - 3 064,1 млн. рублей).

В отчетном периоде обязательства по возврату размещенных в кредитных организациях средств федерального бюджета по договорам репо и уплате процентов выполнены кредитными организациями в полном объеме, без нарушений.

Информация о размещении средств федерального бюджета на банковских счетах

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 986 "О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части размещения средств федерального бюджета на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций" (далее - Постановление N 986) в 2019 году размещены средства на банковском счете в Банке ВТБ (ПАО) в соответствии с требованиями, предусмотренными Правилами осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части размещения средств федерального бюджета на банковских счетах в кредитных организациях и открытия счетов для осуществления таких операций, утвержденными Постановлением N 986.

В отчетном периоде Федеральным казначейством и Банком ВТБ (ПАО) заключен Договор банковского счета и открыт банковский счет с установлением Лимита на средства в объеме 150 000,0 млн. рублей с условием минимального размера суммы неснижаемого остатка на счете в размере 50 000,0 млн. рублей.

В 2019 году Федеральное казначейство разместило на банковском счете средства федерального бюджета в размере 150 000,0 млн. рублей.

В отчетном периоде поступили доходы от размещения средств на банковском счете в сумме 7 753,9 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2020 года объем средств федерального бюджета, размещенных на банковском счете в ВТБ (ПАО), составил 150 000,0 млн. рублей.

Информация о покупке (продаже) иностранной валюты

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2013 г. N 816 "Об осуществлении операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) иностранной валюты" и приказом Минфина России от 29 декабря 2017 г. N 1387 "О Порядке проведения расчетов и перечисления средств в связи с формированием и использованием дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета и средств Фонда национального благосостояния" в 2019 году осуществлялись операции по покупке иностранной валюты на внутреннем рынке.

Всего в 2019 году на покупку иностранной валюты из федерального бюджета было направлено 2 977 232,8 млн. рублей, в том числе 1 339 754,8 млн. рублей на покупку долларов США, 1 339 754,8 млн. рублей на покупку евро и 297 723,3 млн. рублей на покупку фунтов стерлингов Соединенного Королевства, что на 27,9% меньше, чем в 2018 году - 4 129 123,7 млн. рублей, в том числе 1 858 105,7 млн. рублей на покупку долларов США, 1 858 105,7 млн. рублей на покупку евро и 412 912,4 млн. рублей на покупку фунтов стерлингов Соединенного Королевства.

В результате покупки иностранной валюты за счет средств федерального бюджета было приобретено 20 706,4 млн. долларов США, 18 473,6 млн. евро и 3 604,6 млн. фунтов стерлингов Соединенного Королевства (в 2018 году было приобретено 29 318,1 млн долларов США, 24 967,7 млн. евро и 4 911,0 млн. фунтов стерлингов Соединенного Королевства).

В соответствии с приказом Минфина России от 17 июля 2019 г. N 364 "Об использовании дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета, поступивших в 2018 году, на формирование Фонда национального благосостояния" 31 июля 2019 года были проведены операции по переводу иностранной валюты со счетов по учету средств федерального бюджета в иностранной валюте на счета по учету средств Фонда национального благосостояния в иностранной валюте в объеме 30 206,6 млн. долларов США, 25 742,9 млн. евро и 5 064,7 млн. фунтов стерлингов Соединенного Королевства.

По состоянию на 1 января 2020 года остаток средств федерального бюджета в иностранной валюте на счетах Федерального казначейства, открытых в Банке России составил 2 734 078,1 млн. рублей.

На 1 января 2020 года курсовая разница составила (-) 575 239,4 млн. рублей (рисунок 68).

Рисунок 68

В январе 2019 года Банк России уплатил проценты за пользование денежными средствами, размещенными в 2018 году на счетах в иностранной валюте, в сумме 19 192,5 млн. рублей.

Сумма начисленного процентного дохода за пользование денежными средствами на счетах в иностранной валюте за 2019 год составила 35 784,7 млн. рублей (рисунок 69).

Рисунок 69

Операции купли-продажи иностранной валюты и заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, предметом которых является иностранная валюта на организованных торгах (валютный своп)

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. N 1449 "О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части купли-продажи иностранной валюты и заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, предметом которых является иностранная валюта на организованных торгах" в 2019 году Федеральным казначейством на постоянной основе проводились операции купли-продажи иностранной валюты (далее - валютный своп) посредством участия в биржевых торгах на ПАО Московская Биржа.

В 2019 году заключено сделок по операциям валютный своп на сумму 10 719 911,0 млн. рублей.

В результате проведенных операций в федеральный бюджет поступили доходы в объеме 2 031,2 млн. рублей.

10. Анализ данных баланса исполнения федерального бюджета и отчета о финансовом результате

В соответствии с приказом Минфина России от 30 ноября 2018 г. N 244н "О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" в структуру показателей баланса главного распорядителя были внесены изменения.

В целях обеспечения сопоставимости данных, динамика показателей баланса исполнения федерального бюджета за период с 2015 по 2019 год приведена с учетом структуры баланса 2019 года.

Динамика показателей баланса исполнения федерального бюджета за 2015 - 2019 годы приведена в приложении N 18. Анализ отчета о финансовых результатах деятельности по федеральному бюджету за 2019 год приведен в приложении N 19.

Состав показателей, формирующих финансовый результат по федеральному бюджету по состоянию на 1 января 2020 года

Таблица 163

млн. рублей
Наименование показателя	Остатки на 01.01.2019	Остатки на 01.01.2020	Изменения
1	2	3	4=3-2
Нефинансовые активы	36 222 396,1	37 756 623,0	1 534 226,9
Финансовые активы	36 311 866,2	40 567 747,7	4 255 881,5
Обязательства	15 776 669,7	18 577 554,3	2 800 884,6
Финансовый результат	56 757 592,6	59 746 816,4	2 989 223,8

Анализ показателей баланса об исполнении федерального бюджета

Нефинансовые активы

Нефинансовые активы включают в себя: основные средства, нематериальные активы, непроизведенные активы, материальные запасы, затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг, права пользования активами, нефинансовые активы имущества казны, расходы будущих периодов, вложения в нефинансовые активы, нефинансовые активы в пути.

Анализ изменения остатков нефинансовых активов по состоянию на 1 января 2019 года

Таблица 164

млн. рублей
Наименование	Исходящие остатки на 01.01.2019	Входящие остатки на 01.01.2019	Изменение
1	2	3	4=3-2
Основные средства	9 255 604,6	9 137 234,6	-118 370,0
Материальные запасы	4 267 450,5	4 257 302,6	-10 147,9
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг	5 523,6	5 515,7	-7,9
Нефинансовые активы имущества казны	9 400 681,1	10 468 358,1	1 067 677,0
Непроизведенные активы	5 880 987,6	5 882 030,3	1 042,7
Нематериальные активы	319 204,0	318 110,1	-1 093,9
Права пользования активами	302 643,9	302 354,3	-289,6
Расходы будущих периодов	34 382,4	34 230,0	-152,4
Вложения в нефинансовые активы	5 558 675,8	5 816 740,0	258 064,2
Нефинансовые активы в пути	520,4	520,4
ИТОГО	35 025 673,9	36 222 396,1	1 196 722,2

Входящий остаток стоимости нефинансовых активов в Российской Федерации на 1 января 2019 года по сравнению с исходящим остатком на 1 января 2019 года увеличился на 1 196 722,2 млн. рублей и составил 36 222 396,1 млн. рублей, что в основном объясняется следующими причинами:

1) по основным средствам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 4 950,6 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 1 382,1 млн. рублей, Министерства экономического развития Российской Федерации в сумме (-)4 750,9 млн. рублей, Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий в сумме (-)576,2 млн. рублей);

- внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета в государственном секторе (в основном отражено в отчете Министерства юстиции Российской Федерации в сумме 35,3 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации в сумме (-)108 316,9 млн. рублей, Федерального дорожного агентства в сумме (-)368,6 млн. рублей);

- изменением учетной политики (в основном отражено в отчете Федерального агентства по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству в сумме (-)175,1 млн. рублей);

2) по материальным запасам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 52,8 млн. рублей, Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий в сумме (-)328,9 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчете Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий в сумме 28,2 млн. рублей);

3) по нефинансовым активам имущества казны:

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме 1 096 084,7 млн. рублей, Федерального дорожного агентства в сумме (-)28 433,0 млн. рублей);

4) по непроизведенным активам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 977,6 млн. рублей, Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 964,0 млн. рублей, Министерства экономического развития Российской Федерации в сумме (-)964,0 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федерального дорожного агентства в сумме 301,8 млн. рублей, Федеральной службы исполнения наказаний в сумме (-)628,4 млн. рублей);

5) по нематериальным активам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 1 347,6 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 224,9 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчете Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации в сумме (-)1 261,6 млн. рублей);

6) по правам пользования активами в основном:

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федеральной налоговой службы в сумме 338,9 млн. рублей, Федерального казначейства в сумме (-)132,1 млн. рублей);

7) по расходам будущих периодов в основном:

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федеральной налоговой службы в сумме (-)83,3 млн. рублей, Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации в сумме (-)60,9 млн. рублей);

8) по вложениям в нефинансовые активы в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 2 856,5 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 281,2 млн. рублей);

- внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета в государственном секторе (в основном отражено в отчете Министерства юстиции Российской Федерации в сумме (-)150,0 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации в сумме 121 642,3 млн. рублей, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сумме 457,2 млн. рублей, Министерства культуры Российской Федерации в сумме (-)955,4 млн. рублей, Федерального агентства воздушного транспорта в сумме (-)534,5 млн. рублей).

Рисунок 70

Динамика остатков нефинансовых активов за 2015 - 2019* годы

------------------------------

* Вложения (инвестиции) в объеме фактических затрат учреждения в объекты нефинансовых активов при их приобретении, строительстве, модернизации, реконструкции, дооборудования, достройки, изготовлении, НИОКР, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве объектов нефинансовых активов.

------------------------------

Стоимость нефинансовых активов Российской Федерации на 1 января 2020 года по сравнению с данными на 1 января 2019 года увеличилась на 1 534 226,9 млн. рублей или на 4,2% и составила 37 756 623,0 млн. рублей. По итогам 2015 - 2019 годов наблюдается рост стоимости нефинансовых активов, который составил 11 937 054,1 млн. рублей или 46,2%.

Рост стоимости нефинансовых активов Российской Федерации в основном связан:

с проделанной Федеральным агентством по управлению государственным имуществом работой по оценке и постановке на учет имущества казны Российской Федерации;

отражением прав пользования активами по договорам безвозмездного пользования в соответствии с требованиями федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора "Аренда";

отражением на балансе главных распорядителей земельных участков, находящихся на праве постоянного (бессрочного) пользования.

Состав нефинансовых активов на 1 января 2020 года представлен в следующем виде:

основные средства - 9 712 049,5 млн. рублей (25,7%);

материальные запасы - 4 486 410,5 млн. рублей (11,9%);

затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг - 5 215,6 млн. рублей (0,01%);

нефинансовые активы имущества казны - 11 149 516,7 млн. рублей (29,5%);

непроизведенные активы - 6 120 866,8 млн. рублей (16,2%);

нематериальные активы - 356 177,0 млн. рублей (0,9%);

права пользования активами - 287 959,5 млн. рублей (0,8%);

расходы будущих периодов - 35 061,0 млн. рублей (0,1%);

вложения в нефинансовые активы - 5 602 721,9 млн. рублей (14,8%);

нефинансовые активы в пути - 644,5 млн. рублей.

Основные средства

Балансовая стоимость основных средств на 1 января 2020 года увеличилась по сравнению с показателями на 1 января 2019 года на 1 213 926,8 млн. рублей или на 7,1% и составила 18 202 223,9 млн. рублей.

Амортизация основных средств по сравнению с показателями на 1 января 2019 года увеличилась на 639 111,9 млн. рублей или на 8,1% и составила на 1 января 2020 года 8 490 174,4 млн. рублей. Поступление основных средств в 2019 году составило 2 810 486,5 млн. рублей, выбытие - 1 596 559,7 млн. рублей.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 января 2020 года составила 9 712 049,5 млн. рублей и увеличилась на 574 814,9 млн. рублей или на 6,3% по сравнению с данными на 1 января 2019 года.

В целом за 2015 - 2019 годы в части основных средств произошли следующие изменения:

балансовая стоимость увеличилась на 4 713 860,4 млн. рублей или 34,9%;

амортизация увеличилась на 2 080 546,1 млн. рублей или 32,5%;

остаточная стоимость увеличилась на 2 633 314,1 млн. рублей или 37,2%.

Наибольшее поступление основных средств в 2019 году отражено в отчетах следующих главных распорядителей:

- Федеральное дорожное агентство - 565 202,3 млн. рублей;

- Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - 40 421,9 млн. рублей;

- Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - 31 100,7 млн. рублей;

- Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 19 135,1 млн. рублей;

- Федеральная служба исполнения наказаний - 13 857,1 млн. рублей;

- Министерство транспорта Российской Федерации - 11 581,0 млн. рублей;

- Федеральная налоговая служба - 9 742,0 млн. рублей;

- Федеральная таможенная служба - 5 968,8 млн. рублей;

- Генеральная прокуратура Российской Федерации - 5 031,6 млн. рублей;

- Федеральное казначейство - 3 439,7 млн. рублей;

- Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии - 3 318,3 млн. рублей;

- Министерство финансов Российской Федерации - 2 981,9 млн. рублей;

- Следственный комитет Российской Федерации - 2 931,8 млн. рублей;

- Федеральная служба судебных приставов - 1 893,2 млн. рублей;

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии - 1 526,3 млн. рублей;

- Министерство науки и высшего образования Российской Федерации - 1 231,7 млн. рублей.

Основную долю поступлений основных средств составляют здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, инвентарь производственный и хозяйственный, жилые помещения.

Наибольший объем выбытий стоимости основных средств в 2019 году отражен в отчетах следующих главных распорядителей:

- Федеральное дорожное агентство - 229 821,1 млн. рублей;

- Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - 21 989,1 млн. рублей;

- Министерство экономического развития Российской Федерации - 7 096,4 млн. рублей;

- Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 5 220,7 млн. рублей;

- Федеральная служба исполнения наказаний - 4 667,0 млн. рублей;

- Министерство транспорта Российской Федерации - 3 618,9 млн. рублей;

- Федеральная таможенная служба - 3 282,3 млн. рублей;

- Федеральная налоговая служба - 3 026,0 млн. рублей;

- Федеральное казначейство - 2 098,9 млн. рублей;

- Министерство науки и высшего образования Российской Федерации - 1 997,7 млн. рублей.

- Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - 1 558,1 млн. рублей;

- Генеральная прокуратура Российской Федерации - 1 435,3 млн. рублей;

- Федеральное медико-биологическое агентство - 1 097,1 млн. рублей;

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии - 1 062,2 млн. рублей.

Основную долю выбытия в стоимости основных средств составляют машины и оборудование, транспортные средства, здания, сооружения, инвентарь производственный и хозяйственный, жилые помещения и связаны в основном со списанием в связи с физическим или моральным износом, передачей имущества субъектам Российской Федерации, бюджетным и автономным учреждениям и государственным унитарным предприятиям.

В целом, изношенность основных средств по данным начисленной амортизации по состоянию на 1 января 2020 года составила 8 490 174,4 млн. рублей или 46,6% к их первоначальной стоимости (без учета амортизации основных средств имущества казны).

При этом наибольшая изношенность основных средств сложилась у следующих главных распорядителей, имеющих значительные объемы остатков основных средств на балансе:

- Федеральная служба судебных приставов - 12 091,2 млн. рублей (63,1% к первоначальной стоимости);

- Федеральная таможенная служба - 68 060,0 млн. рублей (62,9% к первоначальной стоимости);

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии - 17 817,6 млн. рублей (62,8% к первоначальной стоимости);

- Федеральная служба исполнения наказаний - 133 795,7 млн. рублей (59,7% к первоначальной стоимости);

- Федеральное казначейство - 36 764,3 млн. рублей (57,9% к первоначальной стоимости);

- Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - 132 381,7 млн. рублей (57,5% к первоначальной стоимости);

- Федеральная налоговая служба - 82 773,8 млн. рублей (52,7% к первоначальной стоимости);

- Министерство транспорта Российской Федерации - 38 491,4 млн. рублей (51,2% к первоначальной стоимости);

- Следственный комитет Российской Федерации - 13 705,6 млн. рублей (42,5% к первоначальной стоимости);

- Генеральная прокуратура Российской Федерации - 19 307,9 млн. рублей (41,7% к первоначальной стоимости);

- Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 59 211,2 млн. рублей (39,0% к первоначальной стоимости);

- Федеральное дорожное агентство - 846 832,2 млн. рублей (33,0% к первоначальной стоимости);

- Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - 95 018,3 млн. рублей (25,7% к первоначальной стоимости).

Материальные запасы

Остатки материальных запасов на 1 января 2020 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 229 107,9 млн. рублей и составили 4 486 410,5 млн. рублей.

Поступление объема материальных запасов в 2019 году составило 1 450 713,9 млн. рублей, выбытие - 1 221 605,9 млн. рублей соответственно.

По состоянию на 1 января 2020 года значительные остатки материальных запасов сложились у следующих главных распорядителей:

Таблица 165

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	поступило за 2019 год	выбыло за 2019 год	на 01.01.2020	% остатка к годовой потребности
1	2	3	4	5	6=5/4 х 100
Федеральная служба исполнения наказаний	32 737,5	66 170,7	65 834,7	33 073,5	50,2
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	20 040,3	16 831,1	7 628,0	29 243,4	в 3,8 раза
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	9 773,4	6 115,5	6 485,3	9 403,6	145,0
Федеральная таможенная служба	3 114,6	3 985,7	3 941,0	3 159,3	80,2
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	1 714,4	2 356,4	2 299,5	1 771,3	77,0
Федеральная налоговая служба	1 269,1	2 097,1	1 962,6	1 403,6	71,5

Остатки средств материальных запасов в основном сложились:

по Федеральной службе исполнения наказаний - из сырья для производства готовой продукции по деятельности с привлечением осужденных к труду, вещевого имущества, запасов продуктов питания для осужденных, медикаментов;

по Министерству промышленности и торговли Российской Федерации - из горюче-смазочных материалов, спецодежды, строительных материалов, необходимых для эксплуатации объектов по уничтожению запасов химического оружия, результатов выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (опытные образцы изделий - детали машин и оборудования, платы, макеты, образцы тканей и пр.);

по Министерству Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - из запасных частей для авиационной техники, горюче-смазочных материалов, средств пожаротушения, вещевого имущества, продуктов питания, пищевого сырья, медикаментов, водоснабжения;

по Федеральной таможенной службе - из форменной, специальной одежды и обуви (имущества личного пользования), продуктов питания, устройств для таможенного оформления, средств индивидуальной защиты;

по Судебному департаменту при Верховном Суде Российской Федерации - из строительного материала, горюче-смазочных материалов, мантий судей, служебного обмундирования, бумаги, конвертов, специальной литературы;

по Федеральной налоговой службе - из форменной, специальной одежды и обуви (имущества личного пользования), расходных материалов для компьютерной техники.

Непроизведенные активы

Стоимость непроизведенных активов на 1 января 2020 года по сравнению с показателями на 1 января 2019 года увеличилась на 238 836,5 млн. рублей или на 4,1% и составила 6 120 866,8 млн. рублей в связи с принятием к бюджетному учету непроизведенных активов по кадастровой стоимости в соответствии с Единым планом счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 г. N 157н.

Наибольшие остатки непроизведенных активов числятся у следующих главных распорядителей:

- Федеральное дорожное агентство - 210 013,8 млн. рублей;

- Федеральная служба исполнения наказаний - 175 788,8 млн. рублей;

- Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - 31 391,5 млн. рублей;

- Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 21 962,0 млн. рублей;

- Федеральная таможенная служба - 12 699,8 млн. рублей;

- Федеральная налоговая служба - 12 404,7 млн. рублей;

- Генеральная прокуратура Российской Федерации - 7 962,1 млн. рублей;

- Министерство транспорта Российской Федерации - 7 120,0 млн. рублей;

- Министерство финансов Российской Федерации - 5 872,5 млн. рублей;

- Федеральное казначейство - 5 134,6 млн. рублей;

- Министерство спорта Российской Федерации - 4 983,9 млн. рублей;

- Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека - 4 755,9 млн. рублей;

- Следственный комитет Российской Федерации - 4 150,9 млн. рублей;

- Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии - 2 968,9 млн. рублей;

- Федеральное архивное агентство - 2 666,1 млн. рублей;

- Федеральная служба государственной статистики - 2 481,5 млн. рублей;

- Управление делами Президента Российской Федерации - 1 865,1 млн. рублей;

- Министерство здравоохранения Российской Федерации - 1 636,7 млн. рублей;

- Федеральная служба судебных приставов - 1 597,8 млн. рублей;

- Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации - 1 287,2 млн. рублей;

- Федеральное агентство по управлению государственным имуществом - 1 085,1 млн. рублей.

Нематериальные активы

Балансовая стоимость нематериальных активов на 1 января 2020 года увеличилась по сравнению с показателями на 1 января 2019 года на 73 223,4 млн. рублей или на 16,2% и составила 525 601,6 млн. рублей.

Амортизация нематериальных активов по сравнению с показателями на 1 января 2019 года увеличилась на 35 156,5 млн. рублей или на 26,2% и составила на 1 января 2020 года 169 424,6 млн. рублей. Поступление нематериальных активов в 2019 году составило 80 112,0 млн. рублей, выбытие - 6 888,6 млн. рублей.

Остаточная стоимость нематериальных активов по состоянию на 1 января 2020 года составила 356 177,0 млн. рублей и увеличилась на 38 066,9 млн. рублей или на 12,0% по сравнению с данными на 1 января 2019 года.

В целом за 2015 - 2019 годы в части нематериальных активов произошли следующие изменения:

балансовая стоимость увеличилась на 318 867,6 млн. рублей или в 2,5 раза;

амортизация увеличилась на 130 256,7 млн. рублей или в 4,3 раза;

остаточная стоимость увеличилась на 188 610,9 млн. рублей или на 112,6%.

По состоянию на 1 января 2020 года значительные остатки нематериальных активов сложились в основном за счет объектов, созданных в рамках государственных контрактов на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, программных продуктов, баз данных, патентов, которые являются собственностью Российской Федерации.

Наибольшие остатки нематериальных активов числятся у следующих главных распорядителей:

Таблица 166

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	161 618,6	164 204,1
Федеральное казначейство	7 280,1	8 365,1
Федеральная налоговая служба	4 275,8	4 885,7
Министерство транспорта Российской Федерации	3 462,5	3 282,1
Федеральная служба государственной статистики	2 386,8	3 191,6
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии	3 088,3	3 137,6
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации	4 656,2	3 008,3
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии	391,7	2 331,9
Федеральная таможенная служба	2 032,4	2 206,8
Генеральная прокуратура Российской Федерации	1 178,2	2 090,3
Федеральное медико-биологическое агентство	1 481,7	2 049,5
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	103,8	1 556,0
Федеральное агентство лесного хозяйства	1 372,4	1 257,5
Центральная избирательная комиссия Российской Федерации	1 271,0	1 235,5
Министерство просвещения Российской Федерации	1 347,6	1 084,5

Нефинансовые активы имущества казны

Балансовая стоимость нефинансовых активов имущества казны на 1 января 2020 года увеличилась по сравнению с показателями на 1 января 2019 года на 671 707,7 млн. рублей или на 6,3% и составила 11 327 792,6 млн. рублей.

Амортизация нефинансовых активов имущества казны по сравнению с показателями на 1 января 2019 года уменьшилась на 9 450,9 млн. рублей или на 5,0% и составила на 1 января 2020 года 178 275,9 млн. рублей, при этом остаточная стоимость нефинансовых активов имущества казны в 2019 году увеличилась на 681 158,6 млн. рублей или на 6,5% и составила на 1 января 2020 года 11 149 516,7 млн. рублей.

В целом за 2015 - 2019 годы увеличение остаточной стоимости нефинансовых активов имущества казны составило 3 366 566,1 млн. рублей или на 43,3%.

Состав нефинансовых активов имущества казны на 1 января 2020 года представлен в следующем виде:

недвижимое имущество в составе имущества казны - 1 427 979,5 млн. рублей (12,8%);

движимое имущество казны в составе имущества казны - 498 271,0 млн. рублей (4,5%);

нематериальные активы в составе имущества казны - 2 382,0 млн. рублей;

непроизведенные активы в составе имущества казны - 8 777 619,7 млн. рублей (78,7%);

материальные запасы в составе имущества казны - 399 116,9 млн. рублей (3,6%);

прочие активы, составляющие казну - 7 657,4 млн. рублей (0,1%);

имущество казны в концессии - 36 490,2 млн. рублей (0,3%).

По состоянию на 1 января 2020 года нефинансовые активы имущества казны отражены в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 167

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	8 745 643,2	9 254 297,8
Министерство транспорта Российской Федерации	646 832,6	849 468,2
Федеральное дорожное агентство	85 088,5	86 681,7
Управление делами Президента Российской Федерации	50 366,0	39 924,0
Федеральное агентство воздушного транспорта		14 287,0
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	19 763,7	2 958,7
Федеральная таможенная служба	1,7	1,1
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии	0,9	0,9

По Федеральному агентству по управлению государственным имуществом увеличение стоимости нефинансовых активов имущества казны за 2019 год обусловлено проведением работы по гармонизации сведений, содержащихся в Государственном кадастре недвижимости и Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, и, как следствие, корректировкой кадастровой стоимости земельных участков.

По Министерству транспорта Российской Федерации значительные остатки нефинансовых активов имущества казны обусловлены отражением стоимости автомобильных дорог общего пользования федерального значения, переданных в доверительное управление Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в соответствии с Федеральным законом от 17 июля 2009 г. N 145-ФЗ "О Государственной компании Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

По Федеральному дорожному агентству отражены земельные участки, переданные в аренду Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в соответствии с договорами аренды на срок 49 лет по кадастровой стоимости, а также имущество казны в концессии, которое передано концессионеру ООО "РТ-Инвест Транспортные системы" в рамках концессионного соглашения б/н от 29.09.2014.

По Управлению делами Президента Российской Федерации уменьшение стоимости нефинансовых активов имущества казны связано с изменением кадастровой стоимости земельных участков.

По Федеральному агентству воздушного транспорта отражено имущество казны в концессии, которое передано концессионеру АО "Международный аэропорт Шереметьево" в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 мая 2018 г. N 856-р.

По Министерству промышленности и торговли Российской Федерации отражены объекты недвижимого имущества, завершенные строительством в рамках реализации ФЦП "Уничтожение запасов химического оружия в Российской Федерации" и прошедшие государственную регистрацию. Уменьшение в 2019 году нефинансовых активов связано с передачей их Федеральному агентству по управлению государственным имуществом для последующего закрепления на праве оперативного управления или передачи в установленном порядке в государственную (муниципальную) собственность субъектов Российской Федерации.

Права пользования активами

Права пользования активами отражают операции с объектами имущества, полученными во временное владение и пользование или во временное пользование по договору аренды (имущественного найма) либо по договору безвозмездного пользования в соответствии с федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора "Аренда".

Остаточная стоимость прав пользования активами по состоянию на 1 января 2020 года составила 287 959,5 млн. рублей и уменьшилась на 14 394,8 млн. рублей или на 4,8% по сравнению с данными на 1 января 2019 года.

По состоянию на 1 января 2020 года остаточная стоимость прав пользования активами отражена, в основном, в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 168

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Генеральная прокуратура Российской Федерации	11 359,7	6 853,5
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	3 346,4	5 625,2
Следственный комитет Российской Федерации	5 919,8	4 034,4
Федеральная налоговая служба	3 470,7	3 405,7
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	4 794,7	1 839,1
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии	2 240,9	1 819,0
Федеральная служба исполнения наказаний	1 081,5	1 201,5

Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов отражают суммы расходов, начисленных учреждением в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам и связанных:

с подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером;

освоением новых производств, установок и агрегатов;

рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий;

со страхованием имущества, гражданской ответственности;

выплатой отпускных;

добровольным страхованием (пенсионным обеспечением) сотрудников учреждения;

приобретением неисключительного права пользования нематериальными активами в течение нескольких отчетных периодов;

неравномерно производимым ремонтом основных средств;

иными аналогичными расходами.

По состоянию на 1 января 2020 года расходы будущих периодов увеличились на 831,0 млн. рублей и составили 35 061,0 млн. рублей.

Значительные суммы расходов будущих периодов отражены, в основном, в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 169

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное агентство по рыболовству	19 352,9	19 538,7
Федеральная налоговая служба	4 702,7	5 210,9
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации	14,8	1 183,9

По Федеральному агентству по рыболовству расходы будущих периодов составляют 19 538,7 млн. рублей и связаны с предоставлением по соглашениям субсидий из федерального бюджета на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), заключенным с подведомственными федеральными государственными бюджетными учреждениями на 2020 - 2022 годы.

По Федеральной налоговой службе расходы будущих периодов составляют 5 210,9 млн. рублей и связаны с приобретением неисключительных прав пользования на программное обеспечение и на осуществление обязательного страхования автогражданской ответственности, а также на осуществлением взносов на капитальный ремонт жилого фонда.

По Министерству цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации расходы будущих периодов составляют 1 183,9 млн. рублей и связаны с приобретением неисключительных прав пользования на программное обеспечение.

Вложения в нефинансовые активы

Вложения в нефинансовые активы являются вложениями (инвестициями) в объеме фактических затрат учреждения в объекты нефинансовых активов при их приобретении, строительстве, модернизации, реконструкции, дооборудовании, достройке, изготовлении, НИОКР, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве объектов нефинансовых активов.

По состоянию на 1 января 2020 года объем вложений в нефинансовые активы составил 5 602 721,9 млн. рублей. Уменьшение объема вложений в нефинансовые активы в 2019 году составило 214 018,1 млн. рублей, что составило 3,7% по сравнению с данными на 1 января 2019 года.

По состоянию на 1 января 2020 года вложения в нефинансовые активы отражены, в основном, в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 170

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	445 620,1	407 590,6
Федеральное дорожное агентство	351 959,2	241 649,5
Министерство транспорта Российской Федерации	101 559,3	112 055,6
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	97 138,3	108 351,0
Федеральное агентство воздушного транспорта	103 575,7	96 585,6
Министерство культуры Российской Федерации	56 217,8	61 649,1
Федеральное агентство морского и речного транспорта	99 262,5	59 617,3

По Министерству промышленности и торговли Российской Федерации вложения в нефинансовые активы, в основном, составляют:

- вложения в нефинансовые активы в рамках выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, в основном, по государственной программе "Развитие авиационной промышленности на 2013 - 2025 годы", по государственной программе "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности на 2013 - 2020 годы", по государственной программе "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности" и по подпрограмме "Развитие судостроительной науки" государственной программы "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений на 2013 - 2030 годы";

- вложения в рамках капитального строительства по ФЦП "Уничтожение запасов химического оружия в Российской Федерации";

- вложения по ФЦП "Поддержание, развитие и использование системы ГЛОНАСС на 2012 - 2020 годы" в рамках государственной программы Российской Федерации "Космическая деятельность России";

- вложения по подпрограмме "Самолетостроение" государственной программы "Развитие авиационной промышленности на 2013 - 2025 годы".

По Федеральному дорожному агентству вложения в нефинансовые активы, в основном, составляют вложения в недвижимое имущество в рамках реализации мероприятий государственной программы "Развитие транспортной системы", ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя".

По Министерству транспорта Российской Федерации вложения в нефинансовые активы в рамках выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, в основном, по ФЦП "Поддержание, развитие и использование системы ГЛОНАСС на 2012 - 2020 годы"; вложения в рамках капитального строительства по подпрограмме "Железнодорожный транспорт" и подпрограмме "Морской и речной транспорт" государственной программы "Развитие транспортной системы".

По Федеральному агентству железнодорожного транспорта вложения в нефинансовые активы, в основном, составляют вложения в рамках капитального строительства по ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года" и по подпрограмме "Железнодорожный транспорт" государственной программы "Развитие транспортной системы".

По Федеральному агентству воздушного транспорта вложения в нефинансовые активы, в основном, составляют вложения в недвижимое имущество в рамках государственной программы "Развитие транспортной системы".

По Министерству культуры Российской Федерации вложения в нефинансовые активы, в основном, составляют вложения в рамках капитального строительства по государственной программе "Развитие культуры и туризма" и государственной программе "Научно-технологическое развитие Российской Федерации".

По Федеральному агентству морского и речного транспорта вложения, в нефинансовые активы, в основном, составляют вложения в рамках капитального строительства по подпрограмме "Морской и речной транспорт" государственной программы "Развитие транспортной системы" и по ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года".

Нефинансовые активы в пути

По состоянию на 1 января 2020 года объем нефинансовых активов в пути составил 644,5 млн. рублей. По состоянию на 1 января 2019 года объем нефинансовых активов в пути составил 520,4 млн. рублей.

Остатки нефинансовых активов в пути по состоянию на 1 января 2020 года значатся в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 171

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное архивное агентство		98,2
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	0,5	0,4
Следственный комитет Российской Федерации	0,5	0,3

Финансовые активы Российской Федерации

Финансовые активы Российской Федерации включают в себя денежные средства, финансовые вложения, дебиторскую задолженность по доходам, задолженность по выплатам, расчеты по кредитам, займам (ссудам), прочие расчеты с дебиторами.

Анализ изменения остатков финансовых активов по состоянию на 1 января 2019 года

Таблица 172

млн. рублей
Наименование	Исходящие остатки на 01.01.2019	Входящие остатки на 01.01.2019	Изменение
1	2	3	4=3-2
Денежные средства	10 205 341,6	10 205 891,9	550,3
Финансовые вложения	15 565 497,7	15 323 884,6	-241 613,1
Дебиторская задолженность по доходам	3 305 186,6	2 979 323,1	-325 863,5
Дебиторская задолженность по выплатам	3 784 474,0	3 783 779,6	-694,4
Расчеты по кредитам, займам (ссудам)	3 773 107,5	3 773 107,5
Прочие расчеты с дебиторами	245 881,3	245 879,5	-1,8
ИТОГО	36 879 488,7	36 311 866,2	-567 622,5

Входящий остаток стоимости финансовых активов Российской Федерации на 1 января 2019 года по сравнению с исходящим остатком на 1 января 2019 года уменьшился на 567 622,5 млн. рублей и составил 36 311 866,2 млн. рублей, что в основном объясняется следующими причинами:

1) по денежным средствам в основном:

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчете Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации в сумме 547,5 млн. рублей);

2) по финансовым вложениям в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 954 769,5 млн. рублей, Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 33 042,6 млн. рублей, Министерства культуры Российской Федерации в сумме 8 427,8 млн. рублей, Федерального государственного бюджетного учреждения культуры "Государственный фонд кинофильмов Российской Федерации" в сумме (-)8 428,8 млн. рублей;

- внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета в государственном секторе (в основном отражено в отчетах Министерства здравоохранения Российской Федерации в сумме 700,3 млн. рублей, Министерства юстиции Российской Федерации в сумме (-)194,8 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федеральной службы по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды в сумме 1 164,9 млн. рублей, Федеральной налоговой службы в сумме 925,5 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 673,7 млн. рублей, Министерства культуры Российской Федерации в сумме 166,4 млн. рублей, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сумме 165,9 млн. рублей, Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации в сумме (-)171,4 млн. рублей, Федерального медико-биологического агентства в сумме (-)367,5 млн. рублей, Федерального агентства связи в сумме (-)127,8 млн. рублей);

3) по дебиторской задолженности по доходам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 329,2 млн. рублей, Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 110,0 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федерального агентства лесного хозяйства в сумме 9 985,7 млн. рублей, Федерального агентства воздушного транспорта в сумме 1 497,6 млн. рублей, Министерства культуры Российской Федерации в сумме 980,3 млн. рублей, Федерального агентства по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству в сумме 692,6 млн. рублей, Федерального агентства по недропользованию в сумме 621,3 млн. рублей, Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме (-)344 841,8 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет по результатам внешнего (внутреннего) государственного финансового контроля (в основном отражено в отчете Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме 64,5 млн. рублей);

4) по дебиторской задолженности по выплатам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчетах Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 252,5 млн. рублей, Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 97,8 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Министерства культуры Российской Федерации в сумме 549,5 млн. рублей, Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии в сумме 199,7 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме (-)6 630,2 млн. рублей, Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации в сумме (-)401,9 млн. рублей).

Рисунок 71

Динамика остатков финансовых активов за 2015 - 2019 годы

Стоимость финансовых активов в Российской Федерации в 2019 году по сравнению с данными 2018 года увеличилась на 4 255 881,5 млн. рублей или на 11,7%, по сравнению с данными 2015 года увеличилась на 8 651 380,5 млн. рублей или на 27,1% и составила 40 567 747,7 млн. рублей.

В общем объеме финансовых активов составляют:

основную долю - финансовые вложения (39,1%) и денежные средства (33,0%);

оставшуюся часть - расчеты с дебиторами (19,5%) и расчеты по кредитам, займам (ссудам) (8,4%).

Финансовые вложения

Объем финансовых вложений по состоянию на 1 января 2020 года составил 15 852 440,3 млн. рублей. Увеличение объема финансовых вложений в 2019 году составило 528 555,7 млн. рублей или 3,4%.

Общий прирост объема финансовых вложений за 2015 - 2019 года 1 820 602,9 млн. рублей или 13,0%.

Финансовые вложения составляют:

- акции и иные формы участия в капитале;

- ценные бумаги, кроме акций;

- иные финансовые активы;

- вложения в финансовые активы.

Акции и иные формы участия в капитале

Общая стоимость акций, числящихся на балансе главных распорядителей на 1 января 2020 года составила 6 046 183,1 млн. рублей. По сравнению с данными на 1 января 2019 года уменьшение стоимости акций составило 289 173,2 млн. рублей или 4,6%.

Акции, числящиеся на балансе, отражены в основном в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 173

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	5 406 664,4	5 155 860,5
Министерство финансов Российской Федерации	406 492,0	425 992,0
Министерство экономического развития Российской Федерации	130 983,8	131 069,5
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации		90 064,9
Министерство транспорта Российской Федерации	68 637,1	68 637,1
Министерство Российской Федерации по делам Северного Кавказа	48 326,2	56 428,5
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	4 471,1	3 853,1
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации	1 450,0	1 450,0

Уменьшение стоимости акций по сравнению с аналогичным периодом прошлого года у Федерального агентства по управлению государственным имуществом составило 250 803,9 млн. рублей.

Указанное изменение, в основном, произошло в связи с:

- передачей Росимуществу в соответствии с распоряжениями и постановлениями Правительства Российской Федерации в рамках исполнения Федерального закона от 29.11.2018 N 469-ФЗ "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" акций от Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, Федерального агентства железнодорожного транспорта, Государственной корпорации по космической деятельности "Роскосмос", Министерства природных ресурсов и экологии Российской Федерации, Министерства энергетики Российской Федерации;

- принятием к учету акций на основании первичных документов, в том числе внесенных в качестве вклада Российской Федерации в уставный капитал АО "Почта России" и ПАО "Промсвязьбанк", акций, находящихся в федеральной собственности, в порядке оплаты размещаемых ими дополнительных акций в связи с увеличением уставного капитала.

Кроме того изменение финансовых вложений в акции, отраженных на балансе Федерального агентства по управлению государственным имуществом произошло в связи с:

- реализацией акций;

- передачей акций субъектам Российской Федерации;

- передачей акций в связи с заменой уполномоченной организации, осуществляющей права акционера: Российская Федерация в лице Государственной корпорации по космической деятельности "Роскосмос", Российская Федерация в лице Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом";

- выбытием акций - вклад Российской Федерации в уставный капитал других акционерных обществ в соответствии с указами Президента Российской Федерации и распоряжениями Правительства Российской Федерации в порядке оплаты размещаемых этими акционерными обществами дополнительных акций в связи с увеличением их уставного капитала;

- выбытием акций в связи с реорганизационными мероприятиями акционерных обществ.

По Министерству финансов Российской Федерации отражены акции ОАО "Российские железные дороги", АО "Атомный энергопромышленный комплекс", АО "Российский сельскохозяйственный банк", Банка ВТБ (ПАО), АО "Газпромбанк".

По Министерству экономического развития Российской Федерации отражены акции АО "Особые экономические зоны".

По Министерству сельского хозяйства Российской Федерации отражены акции АО "Росагролизинг".

По Министерству транспорта Российской Федерации отражены акции ПАО "Государственная транспортная лизинговая компания".

По Министерству Российской Федерации по делам Северного Кавказа отражены акции АО "Корпорация развития Северного Кавказа" и АО "Курорты Северного Кавказа".

Уменьшение стоимости акций по сравнению с аналогичным периодом прошлого года у Федерального агентства железнодорожного транспорта составило 618,0 млн. рублей. Указанное уменьшение стоимости акций связано с начислением курсовой разницы на акции АО "Улан-Баторская железная дорога", по отношению к которому Федеральное агентство железнодорожного транспорта осуществляет от имени Российской Федерации полномочия акционера.

По Министерству цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации отражены акции ОАО "Российский инвестиционный фонд информационно-коммуникационных технологий".

Суммы вложений в уставный фонд государственных унитарных предприятий отражены в основном у следующих главных распорядителей:

- Федеральное агентство воздушного транспорта в сумме 189 821,4 млн. рублей;

- Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации в сумме 121 481,8 млн. рублей;

- Федеральное агентство морского и речного транспорта в сумме 102 768,1 млн. рублей;

- Федеральное агентство по печати и массовым коммуникациям в сумме 52 623,7 млн. рублей;

- Министерство промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 15 624,3 млн. рублей;

- Федеральное агентство железнодорожного транспорта в сумме 10 194,2 млн. рублей;

- Министерство сельского хозяйства Российской Федерации в сумме 4 605,6 млн. рублей;

- Управление делами Президента Российской Федерации в сумме 3 677,6 млн. рублей;

- Федеральное медико-биологического агентство в сумме 2 418,7 млн. рублей;

- ФГБУ "Национальный исследовательский центр "Курчатовский институт" в сумме 2 159,9 млн. рублей;

- Федеральное агентство по управлению государственным имуществом в сумме 1 630,7 млн. рублей;

- Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций в сумме 1 568,6 млн. рублей;

- Министерство науки и высшего образования Российской Федерации в сумме 1 467,3 млн. рублей;

- Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии в сумме 1 413,9 млн. рублей;

- Федеральное агентство связи в сумме 1 327,3 млн. рублей.

Общая сумма остатков средств по финансовым вложениям в государственные учреждения составила на 1 января 2020 года 8 104 568,3 млн. рублей, увеличение суммы остатков за 2019 год составило 602 857,9 млн. рублей или 8,0%.

Наиболее значительные суммы указанных вложений отражены в отчетах следующих главных распорядителей:

Таблица 174

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Министерство природных ресурсов и экологии Российской Федерации	2 214 083,8	2 762 091,2
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации	981 079,8	1 423 419,7
Управление делами Президента Российской Федерации	589 693,4	599 629,7
Министерство здравоохранения Российской Федерации	521 294,7	547 185,6
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации	429 290,3	436 897,5
Федеральное агентство морского и речного транспорта	343 245,8	369 158,4
Министерство культуры Российской Федерации	235 535,8	236 904,0
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова"	226 215,1	178 043,2
Федеральное медико-биологическое агентство	128 389,7	139 678,8
Министерство спорта Российской Федерации	122 156,6	120 049,5

Ценные бумаги, кроме акций (облигации и векселя)

Общая сумма вложений в ценные бумаги, кроме акций (облигации и векселя) по состоянию на 1 января 2020 года составила 499 989,2 млн. рублей. Уменьшение суммы вложений за 2019 год составило 38 063,0 млн. рублей или 7,1%.

В основном, указанные вложения отражают средства Фонда национального благосостояния, размещенные в облигации ОАО "Ямал СПГ", ООО "Западно-Сибирский Нефтехимический Комбинат", ООО "Инфраструктурные инвестиции-3", ООО "Инфраструктурные инвестиции-4", Государственной компании "Российские автомобильные дороги", внешних государственных займов Украины, на основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 19 декабря 2013 г. N 2425-р, а также вложения в облигации федерального займа и отражены на балансе Министерства финансов Российской Федерации.

Вложения в финансовые активы

По состоянию на 1 января 2020 года объем незавершенных вложений в инвестиции, предназначенные для формирования финансовых вложений в виде акций и участия в уставных фондах государственных (муниципальных) предприятий (учреждений), составил 297 542,7 млн. рублей.

Указанные незавершенные финансовые вложения в основном числятся у следующих главных распорядителей:

- Федеральное агентство морского и речного транспорта - 81 143,2 млн. рублей;

- Министерство здравоохранения Российской Федерации - 28 375,1 млн. рублей;

- Федеральное государственное бюджетное учреждение "Национальный исследовательский центр "Курчатовский институт" - 19 989,4 млн. рублей;

- Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - 18 340,9 млн. рублей;

- Министерство науки и высшего образования Российской Федерации - 14 301,5 млн. рублей;

- Федеральное агентство воздушного транспорта - 9 651,7 млн. рублей;

- Федеральное агентство водных ресурсов - 8 342,5 млн. рублей;

- Федеральное агентство железнодорожного транспорта - 8 227,0 млн. рублей;

- Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации - 5 000,0 млн. рублей;

- Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - 4 435,5 млн. рублей;

- Федеральное медико-биологического агентство - 3 569,9 млн. рублей;

- Федеральное агентство по печати и массовым коммуникациям - 2 632,1 млн. рублей;

- Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский государственный университет" - 2 313,7 млн. рублей;

- Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации" - 2 234,2 млн. рублей;

- Федеральное государственное бюджетное учреждение культуры "Государственный Эрмитаж" - 1 839,1 млн. рублей.

Денежные средства

Денежные средства федерального бюджета включают в себя денежные средства учреждения на банковских счетах, в кассе, остатки средств федерального бюджета на счетах в органах Федерального казначейства и средства на депозитных счетах и составили на 1 января 2020 года 13 390 343,3 млн. рублей.

При этом остатки денежных средств учреждений на счетах в кредитных организациях образовались на 1 января 2020 года в сумме 16 277,9 млн. рублей, из них остатки в иностранной валюте по состоянию на 1 января 2020 года составили 12 597,9 млн. рублей.

Значительные остатки денежных средств в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях числятся в основном у следующих главных распорядителей:

Министерство финансов Российской Федерации 2 866,7 млн. рублей - остатки средств по займу и софинансирования на счетах в кредитных организациях;

Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации 1 396,8 млн. рублей - остатки средств по займу в рамках соглашений с международными финансовыми организациями (МБРР-4888RU от 16.09.2009, НБР-18RU01 от 18.01.2019);

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации 726,4 млн. рублей - остатки денежных средств загранучреждений на банковских счетах в кредитных организациях, находящихся за рубежом;

Федеральное агентство по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству 501,4 млн. рублей - остатки бюджетных средств загранпредставительств на счетах, открытых в кредитных организациях.

Остаток средств по счету "Денежные средства в кассе учреждения" включает в себя остатки наличных денежных средств, которые необходимы для осуществления деятельности получателями бюджетных средств в нерабочие и праздничные дни в январе 2020 года в пределах установленной ими максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе учреждения, а также остатки денежных документов (оплаченные талоны на бензин и масла, на питание, оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы, полученные извещения на почтовые переводы, почтовые марки, конверты с марками и марки государственной пошлины) и составил по состоянию на 1 января 2020 года 14 309,4 млн. рублей, из них:

Таблица 175

млн. рублей
Наименование	Всего на 01.01.2019	Всего на 01.01.2020
Федеральная служба судебных приставов	891,6	1 503,8
Федеральная налоговая служба	356,8	409,7
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	0,2	117,1
Федеральная служба исполнения наказаний	117,1	96,9
Генеральная прокуратура Российской Федерации	56,9	57,8
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	56,7	39,3
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии	24,2	33,0
Управление делами Президента Российской Федерации	28,7	29,8
Федеральная таможенная служба	29,8	29,7
Федеральная служба государственной статистики	23,2	26,3

Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства - 10 638 671,4 млн. рублей, из них:

- средства на счетах бюджета в иностранной валюте в органах Федерального казначейства - 9 707 840,4 млн. рублей;

- средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства - 930 831,0 млн. рублей.

Средства бюджета на депозитных счетах - 2 721 084,5 млн. рублей, из них:

- средства бюджета на депозитных счетах в рублях - 2 659 178,8 млн. рублей;

- средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте - 61 905,7 млн. рублей.

Дебиторская задолженность по доходам

По состоянию на 1 января 2020 года сумма дебиторская задолженности по доходам в целом составила 3 791 493,1 млн. рублей.

В расчетах с дебиторами по доходам по состоянию на 1 января 2020 года отражены:

- Дебиторская задолженность по начисленным доходам - это задолженность по начисленным и неуплаченным платежам в бюджет, пеней и штрафов по ним и иным поступлениям в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, которая по состоянию на 1 января 2020 года составила 3 377 655,9 млн. рублей. В основном указанная задолженность сложилась у следующих главных распорядителей:

Таблица 176

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральная налоговая служба	1 039 662,7	972 726,0
Федеральное агентство лесного хозяйства	500 949,1	909 432,1
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	336 271,1	377 172,7
Федеральная служба судебных приставов	301 896,5	288 676,6
Федеральная таможенная служба	323 129,1	288 097,8
Федеральное агентство по рыболовству	89,7	102 785,2
Федеральное агентство по недропользованию	5 188,1	37 076,4
Управление делами Президента Российской Федерации	22 561,0	30 849,9
Федеральная служба по надзору в сфере природопользования	27 179,8	29 049,2
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации	449,9	19 790,0
Федеральное агентство водных ресурсов	6 075,8	13 044,0
Федеральная служба по надзору в сфере транспорта	5 626,2	12 270,0
Федеральная служба по интеллектуальной собственности	9 851,4	9 890,8
Министерство здравоохранения Российской Федерации	841,6	8 731,2
Федеральное государственное бюджетное учреждение "Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере"		4 754,4
Центральный банк Российской Федерации	3 671,1	4 732,2
Федеральная антимонопольная служба	5 404,2	4 300,3
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	652,7	3 676,9
Федеральное дорожное агентство	3 629,5	3 563,4
Федеральное агентство воздушного транспорта	3 300,4	3 294,9
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	523,4	2 893,0
Министерство просвещения Российской Федерации	532,7	2 853,7
Министерство финансов Российской Федерации	276,3	2 072,0
Федеральное государственное бюджетное учреждение "Национальный исследовательский центр "Курчатовский институт"		1 558,5

Федеральная налоговая служба - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 66 936,7 млн. рублей и составила 972 726,0 млн. рублей. Значительный объем задолженности обусловлен неуплатой налогов и сборов, доначисленных по результатам налоговых проверок (объем просроченной задолженности составил 968 772,9 млн. рублей или 99,6% от общего объема задолженности), и начисленных налогов и сборов со сроком уплаты в 2020 году, в основном по налогу на добавленную стоимость.

Основными причинами снижения объемов дебиторской задолженности являются: обеспечение платежной дисциплины (уплата налогоплательщиками задолженности по налоговым платежам, в том числе доначисленных по результатам контрольных мероприятий); результативность мероприятий по урегулированию (взысканию) задолженности.

Большинство налогоплательщиков, имеющих дебиторскую задолженность, находятся в процедурах банкротства.

Значительный объем просроченной дебиторской задолженности сложился по следующим налогоплательщикам: ОАО "Торгово-производственная компания "Яшма", АО "Строительное управление N 155", АО "Ликеро - водочный завод "Ярославский", ООО "Стройэнерго", ООО "Столичный Ювелирный Завод", ООО "Оникс", ОАО "Торгово-Производственная Компания Яшма", ООО Ликеро-водочный завод "Майский", ООО "Минерал Плюс", ЗАО "Рено Россия".

Федеральное агентство лесного хозяйства - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 408 483,0 млн. рублей и в основном представляет собой задолженность за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда, в части минимального размера арендной платы по договорам аренды в размере 907 313,9 млн. рублей.

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 40 901,6 млн. рублей и включает в себя: суммы задолженности по арендной плате за пользование федеральным имуществом, земельными участками, имуществом, составляющим казну Российской Федерации, а также банкротство предприятий-арендаторов или их ликвидация; суммы начисленной задолженности по дивидендам по акциям АО "ДОМ.РФ" в виде недвижимого имущества (квартир); суммы начисленной задолженности по заключенным договорам купли-продажи акций АО "Гостиница "Шахтер", АО "Санаторий "Россиянка", АО "Санаторий "Аврора" и АО "Спецстройэксплуатация" (договора заключались в конце 2019 года, а оплата от покупателей поступила в бюджет в 2020 году).

Федеральная служба судебных приставов - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 13 219,9 млн. рублей и в основном представляет собой задолженность по начисленному Федеральной службой судебных приставов исполнительскому сбору.

Снижение дебиторской задолженности обусловлено проведением Федеральной службой судебных приставов в 2019 году мероприятий по повышению эффективности работы с дебиторской задолженностью по доходам, сокращению дебиторской задолженности по доходам.

В целях снижения остатка дебиторской задолженности по исполнительскому сбору ФССП России совместно с Минюстом России проводится работа по доработке проекта федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "Об исполнительном производстве" по определению возможности взыскания исполнительского сбора пропорционально остатку задолженности по исполнительному документу (исполнительным документам), содержащему требования, относящиеся к четвертой очереди взыскания.

Федеральная таможенная служба - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 35 031,3 млн. рублей и включает в себя начисленные суммы таможенных пошлин, налогов, пеней, процентов, неуплаченных плательщиками в сроки, установленные таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, или платежей со сроком уплаты в 2020 году, а также задолженность по уплате административных штрафов и возмещению издержек по постановлениям по делам об административных правонарушениях, вступившим в законную силу.

Федеральное агентство по рыболовству - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 102 695,5 млн. рублей и в основном представляет собой задолженность по начисленным платежам победителей аукционов и по межправительственным соглашениям за пользование природными биологическими ресурсами в российских территориальных водах. Задолженность победителей аукционов погашена в январе 2020 года, по межправительственным соглашениям является текущей и будет погашена в 2020 году в соответствии с графиком платежей.

Федеральное агентство по недропользованию - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 31 888,3 млн. рублей и включает в себя суммы по начисленным, но неуплаченным платежам за пользование недрами, по результатам проведенных в конце 2019 года аукционам, в части остатка разового платежа, который будет погашен в течении 30 дней с даты регистрации лицензии.

Управление делами Президента Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 8 288,9 млн. рублей и в основном обусловлена начислением доходов за аренду земельных участков, находящихся в федеральной собственности.

Федеральная служба по надзору в сфере природопользования - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 1 869,4 млн. рублей и включает в себя суммы начисленных и неоплаченных природопользователями платежей по плате за негативное воздействие на окружающую среду.

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 19 340,1 млн. рублей и в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет бюджетными и автономными учреждениями неиспользованных остатков целевых субсидий 2019 года, потребность в использовании которых в 2020 году подлежит согласованию Минфином России.

Федеральное агентство водных ресурсов - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 6 968,2 млн. рублей и включает в себя суммы начисленной платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности, со сроком уплаты в 2020 году. Увеличение задолженности, обусловлено индексацией ставок за пользование водными объектами в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2014 г. N 1509 "О ставках платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности, и внесении изменений в раздел I ставок платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности", а также плановым замещением закончившихся лицензий на договоры по плате за пользованием водными объектами.

Федеральная служба по надзору в сфере транспорта - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 6 643,8 млн. рублей и включает в себя суммы начисленных штрафов за несоблюдение требований законодательства Российской Федерации о внесении платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

Увеличение задолженности, обусловлено наделением полномочиями рассматривать дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 12.21.3 КоАП РФ "Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации о внесении платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн", в связи с вступлением в силу Федерального закона от 29 июля 2018 г. N 262-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об аккредитации в национальной системе аккредитации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования порядка аккредитации".

Федеральная служба по интеллектуальной собственности - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 39,4 млн. рублей и в основном обусловлена начислением доходов на основании лицензионных договоров между Российской Федерацией и предприятиями о предоставлении им права использования результатов интеллектуальной деятельности военного, специального и двойного назначения, права на которые принадлежат Российской Федерации, при производстве продукции военного, специального и двойного назначения по контрактам с иностранными заказчиками с момента их заключения.

Министерство здравоохранения Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 7 889,6 млн. рублей и в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет бюджетными и автономными учреждениями неиспользованных остатков целевых субсидий 2019 года.

Федеральное государственное бюджетное учреждение "Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере" - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 4 754,4 млн. рублей и обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет неиспользованных остатков целевых субсидий 2019 года.

Центральный банк Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 1 061,1 млн. рублей и включает в себя суммы штрафов по вынесенным постановлениям, предписаниям, судебным актам в связи с неплатёжеспособностью кредитных организаций, физических и юридических лиц, а также задолженность по денежным взысканиям (штрафам) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Федеральная антимонопольная служба - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 1 103,9 млн. рублей и включает в себя суммы по начисленным, но неуплаченным штрафам за нарушение антимонопольного законодательства в сфере конкуренции на товарных рынках, защиты конкуренции на рынке финансовых услуг, законодательства о естественных монополиях и законодательства о государственном регулировании цен (тарифов) по делам, находящимся на рассмотрении в органах судебной системы.

Снижение дебиторской задолженности связано с корректировкой начислений денежных взысканий на основании вступления в силу судебных актов о признании постановлений о наложении штрафов по делу об административном правонарушении незаконным и их отмене, об изменении (уменьшении) суммы наложенного штрафа, вступления в силу решения по результатам рассмотрения жалобы на постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении и на основании решения Комиссии по поступлению и выбытию активов.

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 3 024,2 млн. рублей и в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в доход федерального бюджета субсидий юридическими лицами в связи с нарушениями условий предоставления субсидий.

Федеральное дорожное агентство - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 66,1 млн. рублей и включает в себя суммы задолженности пользователей автомобильных дорог по перечислению в доход федерального бюджета сумм ущерба, наносимого федеральным автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов.

Федеральное агентство воздушного транспорта - дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на 5,5 млн. рублей и включает в себя суммы начисленных доходов будущих периодов от аренды земельных участков, переданных арендаторам согласно заключенным договорам (на всю сумму арендных платежей, указанных в договорах).

Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 2 369,6 млн. рублей в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет бюджетными учреждениями неиспользованных остатков целевых субсидий 2019 года.

Министерство просвещения Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 2 321,0 млн. рублей и в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет бюджетными учреждениями неиспользованных остатков целевых субсидий 2019 года.

Министерство финансов Российской Федерации - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 1 795,7 млн. рублей и в основном обусловлена начислением задолженности по возврату в федеральный бюджет средств, предоставленных бюджету Республики Ингушетия.

Федеральное государственное бюджетное учреждение "Национальный исследовательский центр "Курчатовский институт" - дебиторская задолженность по доходам увеличилась на 1 558,5 млн. рублей и обусловлена начислением задолженности по поступлениям текущего и капитального характера в федеральный бюджет от бюджетных и автономных учреждений в сумме неиспользованных подведомственными бюджетными учреждениями остатков целевых субсидий 2019 года.

- Дебиторская задолженность по суммам ущерба и иным доходам по состоянию на 1 января 2020 года составила 413 837,3 млн. рублей и в основном сложилась у следующих главных распорядителей:

Таблица 177

млн. рублей
Наименование	Всего на 01.01.2019	Всего на 01.01.2020
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	12 370,0	13 278,0
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	11 383,7	10 994,8
Управление делами Президента Российской Федерации	7 265,2	9 545,9
Федеральная служба исполнения наказаний	6 687,1	8 130,1
Министерство транспорта Российской Федерации	6 865,5	7 275,8
Федеральное агентство воздушного транспорта	3 690,4	4 969,3
Федеральное дорожное агентство	3 557,9	4 148,8
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	3 541,1	4 046,5
Министерство культуры Российской Федерации	2 627,0	3 481,3
Федеральная таможенная служба	1 953,6	1 877,0
Федеральное агентство морского и речного транспорта	147,3	1 757,4
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	1 198,5	1 541,2
Федеральное агентство по недропользованию	962,5	1 528,5
Федеральная служба судебных приставов	1 258,8	1 281,3
Федеральное агентство по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству	728,9	1 039,0

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Министерства промышленности и торговли Российской Федерации объясняется начислением штрафных санкций за неисполнение условий государственных контрактов, за не ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства. Проводится претензионная работа по взысканию в установленном порядке через судебные органы предъявленных сумм неустоек, штрафов, пени.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентства железнодорожного транспорта объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Управления делами Президента Российской Федерации является задолженностью по выданным авансам по расторгнутым государственным контрактам, подлежащим взысканию по решению Арбитражного суда г. Москвы в пользу ФГБУ "Управление заказчика строительства и реконструкции объектов федеральных государственных органов".

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федеральной службы исполнения наказаний объясняется: неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; начислением штрафных санкций, неустоек за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Министерства транспорта Российской Федерации объясняется: неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; начислением штрафных санкций за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг; неисполнением контрагентом ООО "Стройновация" обязательств в рамках заключенного государственного контракта на разработку рабочей документации и строительство объекта.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентства воздушного транспорта объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; начислением штрафных санкций за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального дорожного агентства объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа и имеются решения суда о возмещении ущерба, начислением штрафных санкций за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа и имеются решения суда о возмещении ущерба, задолженностью по штрафам, пеням и неустойкам, за нарушение условий договоров на выполнение работ, оказание услуг, а также по ущербу в связи с выявленной недостачей основных средств.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Министерства культуры Российской Федерации объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа и имеются решения суда о возмещении ущерба, начислением штрафных санкций за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федеральной таможенной службы является задолженностью: по ущербу, подлежащему возмещению в соответствии с законодательством Российской Федерации и перечислению в доход федерального бюджета, в том числе на основании решений суда и исполнительных листов о взыскании денежных средств в размере оплаченных авансов с организаций, не выполнивших условия государственных контрактов (договоров); по штрафам, пеням и неустойкам, начисленным за нарушение условий договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг; по ущербу в связи с дорожно-транспортными происшествиями; по ущербу в связи с выявленной недостачей нефинансовых активов и финансовых активов; по предварительным оплатам, подлежащим возврату контрагентом в случае расторжения контрактов; по исполнительным листам.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентства морского и речного транспорта объясняется неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа и имеются решения суда о возмещении ущерба, начислением штрафных санкций за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентства по управлению государственным имуществом объясняется: неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; начислением по решению суда задолженности по арендной плате; неосновательным обогащением за пользование земельными участками без оформления договорных отношений.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентство по недропользованию объясняется: неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; начислением пеней и неустоек за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг; нарушением АО "Росгео" обязательств по государственным контрактам на выполнение работ по воспроизводству минерально-сырьевой базы.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федеральной службы судебных приставов является задолженностью: по взысканию процессуальных издержек, расходов по совершению исполнительных действий; по начисленным штрафным санкциям за неисполнение контрагентами условий государственных контрактов на поставку товаров, оказания услуг; по ущербу в связи с дорожно-транспортными происшествиями.

Задолженность по суммам ущерба и иным доходам у Федерального агентства по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству объясняется: неисполнением контрагентами условий государственных контрактов, по которым ведется претензионная работа; неисполнением контрагентами условий государственных контрактов по проведению капитального ремонта здания представительства, по которым ведется претензионная работа.

Дебиторская задолженность по выплатам

По состоянию на 1 января 2020 года сумма дебиторской задолженности по выплатам в целом составила 4 026 427,6 млн. рублей.

В расчетах с дебиторами по выплатам по состоянию на 1 января 2020 года отражены:

- Задолженность по выданным авансам увеличилась на 248 530,2 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 4 000 098,6 млн. рублей.

Значительные суммы дебиторской задолженности по расчетам по выданным авансам в основном числятся у следующих главных распорядителей:

Таблица 178

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации	24 153,7	42 087,6
Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации	708,9	39 580,8
Управление делами Президента Российской Федерации	50 385,1	34 657,4
Федеральное дорожное агентство	39 788,3	28 984,1
Министерство культуры Российской Федерации	19 911,9	25 375,3
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации	34 019,5	25 212,4
Министерство транспорта Российской Федерации	14 926,2	15 126,8
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации	3 695,9	13 514,9
Федеральное агентство связи	1 525,1	13 508,6
Министерство просвещения Российской Федерации	8 733,9	12 570,5
Министерство экономического развития Российской Федерации	8 304,8	11 267,9
Федеральное агентство морского и речного транспорта	5 471,3	7 508,8
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации"	4 950,4	7 248,2
Федеральное медико-биологическое агентство	3 523,7	6 710,4
Федеральное агентство воздушного транспорта	6 708,7	5 391,5
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	7 504,0	4 844,5
Министерство здравоохранения Российской Федерации	7 724,3	3 383,6
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации	2 552,3	3 342,9
Министерство спорта Российской Федерации	22 215,3	3 164,1
Министерство Российской Федерации по развитию Дальнего Востока и Арктики	2,8	3 033,3
Министерство Российской Федерации по делам Северного Кавказа	1 833,5	2 324,1
Федеральное государственное бюджетное учреждение культуры "Государственный Эрмитаж"	2 125,3	2 298,8
Федеральная служба по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды	1 088,2	2 262,1
Генеральная прокуратура Российской Федерации	49,5	2 008,0
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	2 962,3	1 972,1
Федеральное агентство по делам молодежи	68,2	1 780,5
Федеральная таможенная служба	1 718,5	1 768,9
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова"	1 094,3	1 751,4
Министерство финансов Российской Федерации	814,9	1 639,9
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии	199,8	1 058,5

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации - увеличилась на 17 933,9 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 42 087,6 млн. рублей, из них:

- 2 391,3 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках государственной программы "Научно-технологическое развитие Российской Федерации";

- 17 909,2 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий юридическим лицам;

- 8 708,4 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий некоммерческим организациям;

- 1 571,2 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий автономным учреждениям;

- 8 859,9 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий бюджетным учреждениям;

Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации - увеличилась на 38 871,9 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 39 580,8 млн. рублей, из них:

- 35 400,0 млн. рублей - субсидии в виде имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию - Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилого фонда в рамках государственной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации";

- 2 685,2 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий юридическим лицам;

Управление делами Президента Российской Федерации - уменьшилась на 15 727,7 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 34 657,4 млн. рублей, из них:

- 11 695,7 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам по объектам капитального строительства, переходящим на 2020 год;

- 8 055,4 млн. рублей - остаток авансов по перечисленным субсидиям на выделение грантов некоммерческим неправительственным организациям;

- 14 528,1 млн. рублей - субсидии Государственной корпорации "Ростех" в виде имущественного взноса Российской Федерации;

Федеральное дорожное агентство - уменьшилась на 10 804,2 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 28 984,1 млн. рублей, из них:

- 24 683,8 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам на осуществление строительства и реконструкции участков федеральных автомобильных дорог общего пользования федерального значения и искусственных сооружений, переходящим на 2020 год, в рамках государственной программы "Развитие транспортной системы";

- 3 158,9 млн. рублей - межбюджетные трансферты в целях обеспечения дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта "Безопасные и качественные автомобильные дороги";

Министерство культуры Российской Федерации - увеличилась на 5 463,4 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 25 375,3 млн. рублей, из них:

- 5 357,3 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках подпрограмма "Наследие" государственной программы "Развитие культуры и туризма";

- 2 378,3 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам в рамках государственной программы "Развитие культуры и туризма";

- 6 443,3 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий юридическим лицам в рамках подпрограммы "Искусство" государственной программы "Развитие культуры и туризма";

- 3 593,0 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным грантам в форме субсидий некоммерческим организациям;

- 1 439,8 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года";

- 1 926,0 млн. рублей - остаток авансов по перечисленным субсидиям на иные цели подведомственным учреждениям;

Министерство промышленности и торговли Российской Федерации - уменьшилась на 8 807,1 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 25 212,4 млн. рублей, из них:

- 3 514,1 млн. рублей - субсидия на иные цели в соответствии с заключенным соглашением с ФГАУ "Российский фонд технологического развития" в рамках федерального проекта "Промышленный экспорт";

- 2 517,0 млн. рублей - субсидия на иные цели в соответствии с заключенным соглашением с ФГАУ "Российский фонд технологического развития" в целях внедрения наилучших доступных технологий и импортозамещения в рамках государственной программы "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности";

- 737,3 млн. рублей - субсидия на иные цели в соответствии с заключенным соглашением с ФГАУ "Российский фонд технологического развития" в целях внедрения системы мониторинга движения лекарственных препаратов для медицинского применения в организациях фармацевтической промышленности в рамках государственной программы "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности";

- 709,4 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам на выполнение НИОКР, переходящим на 2020 год;

- 1 298,0 млн. рублей - субсидии в виде имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию "Банк развития внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

- 2 179,2 млн. рублей - субсидия ФГУП "ЦИТО" на осуществление капитальных вложений в объект государственной собственности Российской Федерации, предусмотренная государственной программой "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности";

- 2 316,1 млн. рублей - субсидии российским организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов;

- 2 759,8 млн. рублей - субсидии российским организациям на возмещение части затрат на создание научно-технического задела по разработке базовых технологий производства приоритетных электронных компонентов и радиоэлектронной аппаратуры в рамках реализации подпрограммы "Развитие производства телекоммуникационного оборудования" государственной программы "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности";

- 1 877,7 млн. рублей - субсидии российским организациям на возмещение части затрат на создание научно-технического задела по разработке базовых технологий производства приоритетных электронных компонентов и радиоэлектронной аппаратуры в рамках реализации подпрограммы "Развитие производства вычислительной техники" государственной программы "Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности";

- 1 837,8 млн. рублей - остаток авансов по перечисленным субсидиям на иные цели автономным учреждениям;

- 966,0 млн. рублей - субсидия ФГУП "Московский эндокринный завод" на осуществление капитальных вложений в объект государственной собственности Российской Федерации, предусмотренный государственной программой "Развитие фармацевтической и медицинской промышленности Российской Федерации на 2013 - 2020 годы";

Министерство транспорта Российской Федерации - увеличилась на 200,6 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 15 126,8 млн. рублей, из них:

- 7 884,9 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности на развитие инфраструктуры морских портов Азово-Черноморского, Дальневосточного, Северо-Западного (Балтийского), Арктического бассейнов в рамках государственной программы "Развитие транспортной системы России";

- 6 525,3 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности на развитие железнодорожной инфраструктуры транспортных узлов и подходов к морским портам в рамках государственной программы "Развитие транспортной системы России";

Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации - увеличилась на 9 819,0 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 13 514,9 млн. рублей, из них:

- 8 701,8 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам в рамках государственной программы "Информационное общество";

- 1 740,5 млн. рублей - субсидии ПАО "Ростелеком" на обеспечение доступности услуг связи на территории Российской Федерации;

- 2 022,7 млн. рублей - субсидии на отбор и поддержку программ деятельности лидирующих исследовательских центров, реализуемых российскими организациями в целях обеспечения разработки и реализации дорожных карт по направлениям развития сквозных цифровых технологий;

Федеральное агентство связи - увеличилась на 11 983,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 13 508,6 млн. рублей, из них:

- 13 468,3 млн. рублей - субсидии ПАО "Ростелеком" на обеспечение создания интегрированной сети связи для нужд обороны страны, безопасности государства и обеспечения правопорядка в рамках государственной программы "Информационное общество";

Министерство просвещения Российской Федерации - увеличилась на 3 836,6 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 12 570,5 млн. рублей, из них:

- 2 607,3 млн. рублей - субсидии некоммерческим организациям на реализацию мероприятий, связанных с участием, подготовкой и проведением чемпионатов по профессиональному мастерству, проводимых международной организацией "WorldSkills International";

- 2 729,9 млн. рублей - остаток по предоставленным субсидиям некоммерческим организациям;

- 4 798,5 млн. рублей - остаток грантов по предоставленным в форме субсидий бюджетным и автономным учреждениям;

Министерство экономического развития Российской Федерации - увеличилась на 2 963,1 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 11 267,9 млн. рублей, из них:

- 2 446,8 млн. рублей - субсидии из федерального бюджета в виде имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" в рамках государственной программы "Развитие внешнеэкономической деятельности";

- 1 570,5 млн. рублей - субсидии на осуществление капитальных вложений в рамках государственной программы "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа";

- 3 963,4 млн. рублей - субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности в целях реализации мероприятий ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года";

- 1 775,2 млн. рублей - субсидии автономной некоммерческой организации "Федеральный центр компетенций в сфере производительности труда" в целях реализации мероприятий государственной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика";

Федеральное агентство морского и речного транспорта - увеличилась на 2 037,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 7 508,8 млн. рублей, из них:

- 4 437,0 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках подпрограммы "Морской и речной транспорт" государственной программы "Развитие транспортной системы";

- 1 369,7 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках реализации мероприятий Федеральной целевой программы развития Калининградской области на период до 2020 года;

- 1 423,0 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках реализации ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2020 года";

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации" - увеличилась на 2 297,8 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 7 248,2 млн. рублей, из них:

- 6 476,3 млн. рублей - субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках подпрограммы "Обеспечение глобальной конкурентоспособности российского высшего образования" государственной программы "Научно-технологическое развитие Российской Федерации";

Федеральное медико-биологическое агентство - увеличилась на 3 186,7 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 6 710,4 млн. рублей, из них:

- 2 948,0 млн. рублей - остатки субсидий на иные цели, неиспользованных подведомственными бюджетными учреждениями;

- 2 429,3 млн. рублей - остатки авансов по перечисленным субсидиям на обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг, неиспользованных подведомственными бюджетными учреждениями;

Федеральное агентство воздушного транспорта - уменьшилась на 1 317,2 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 5 391,5 млн. рублей, из них:

- 5 391,0 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках подпрограммы "Гражданская авиация и аэронавигационное обслуживание" государственной программы "Развитие транспортной системы";

Федеральное агентство железнодорожного транспорта - уменьшилась на 2 659,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 4 844,5 млн. рублей, из них:

- 3 792,6 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках ФЦП "Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2022 года";

- 1 043,6 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках подпрограммы "Железнодорожный транспорт" государственной программы "Развитие транспортной системы";

Министерство здравоохранения Российской Федерации - уменьшилась на 4 340,7 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 3 383,6 млн. рублей, из них:

- 2 026,8 млн. рублей - остаток авансов по предоставленным субсидиям на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной собственности субъектов Российской Федерации в рамках подпрограммы "Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни" государственной программы "Развитие здравоохранения";

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации - увеличилась на 790,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 3 342,9 млн. рублей, из них:

- 1 795,7 млн. рублей - остаток авансов по перечисленным субсидиям на иные цели подведомственным учреждениям;

- 1 508,7 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам в целях обеспечения реализации международных обязательств Российской Федерации в рамках подпрограммы "Обеспечение условий развития агропромышленного комплекса" государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия;

Министерство спорта Российской Федерации - уменьшилась на 19 051,2 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 3 164,1 млн. рублей, из них:

- 1 090,2 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках подпрограммы "Обеспечение глобальной конкурентоспособности российского высшего образования" государственной программы "Научно-технологическое развитие Российской Федерации";

- 1 390,9 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках государственной программы "Развитие физической культуры и спорта";

Министерство Российской Федерации по развитию Дальнего Востока и Арктики - увеличилась на 3 030,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 3 033,3 млн. рублей, из них:

- 3 030,8 млн. рублей - межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий планов социального развития центров экономического роста субъектов Российской Федерации в рамках государственной программы "Социально-экономическое развитие Дальневосточного федерального округа";

Министерство Российской Федерации по делам Северного Кавказа - увеличилась на 490,6 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 2 324,1 млн. рублей - задолженность по перечисленной безвозмездной финансовой помощи Республике Южная Осетия и Республике Абхазия в рамках государственной программы "Внешнеполитическая деятельность" в связи с поступлением не в полном объеме отчетов о расходовании указанных средств;

Федеральное государственное бюджетное учреждение культуры "Государственный Эрмитаж" - увеличилась на 173,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 2 298,8 млн. рублей, из них:

- 1 828,7 млн. рублей - остаток неиспользованной субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках государственной программы "Развитие культуры и туризма";

Федеральная служба по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды - увеличилась на 1 173,9 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 2 262,1 млн. рублей, из них:

- 1 229,6 млн. рублей - остаток неиспользованной субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности в рамках государственной программы "Развитие транспортной системы";

Генеральная прокуратура Российской Федерации - увеличилась на 1 958,5 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 2 008,0 млн. рублей:

- 1 965,2 млн. рублей - остаток авансов по заключенным государственным контрактам в рамках государственной программы "Информационное общество", переходящим на 2020 год;

Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий - уменьшилась на 990,2 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 972,1 млн. рублей, из них:

- 1 221,2 млн. рублей - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в рамках государственной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах";

Федеральное агентство по делам молодежи - увеличилась на 1 712,3 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 780,5 млн. рублей, из них:

- 1 607,7 млн. рублей - остаток по предоставленным грантам победителям Всероссийского конкурса молодежных проектов в рамках государственной программы "Развитие образования";

Федеральная таможенная служба - увеличилась на 50,4 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 768,9 млн. рублей, из них:

- 1 353,0 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам в рамках государственной программы "Развитие внешнеэкономической деятельности", переходящим на 2020 год: на выполнение комплекса работ по обустройству пунктов пропуска, расположенных на территории Киргизской Республики; на проведение инженерных изысканий, обследований, разработке проектной документации по объектам пунктов пропуска, расположенных на территории Киргизской Республики; в связи с исполнением контракта между Правительством Российской Федерации и швейцарской компанией Societe Generale de Surveillance SA (SGS); залог (депозит), предусмотренный условиями договоров аренды для обеспечения надлежащего исполнения обязательств лицами, участвующими в аренде жилья в представительствах таможенной службы Российской Федерации в иностранных государствах; на технологическое присоединение к электрическим сетям объектов, по внедрению информационно-программных средств;

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова" - увеличилась на 657,1 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 751,4 млн. рублей - остатки неиспользованных целевых субсидий;

Министерство финансов Российской Федерации - увеличилась на 825,0 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 639,9 млн. рублей, из них:

- 629,8 млн. рублей - остатки неиспользованных целевых субсидий бюджетными учреждениями;

- 448,0 млн. рублей - авансы по заключенным государственным контрактам на обеспечение реализации международных обязательств Российской Федерации в рамках государственной программы "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", переходящим на 2020 год;

Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии - увеличилась на 858,7 млн. рублей по сравнению с данными на 1 января 2019 года и составила на 1 января 2020 года 1 058,5 млн. рублей, из них:

- 1 000,1 млн. рублей - остатки неиспользованных целевых субсидий бюджетными учреждениями.

- Задолженность по расчетам с подотчетными лицами на 1 января 2020 года составила 16 790,9 млн. рублей и в основном сложились у следующих главных распорядителей:

Таблица 179

млн. рублей
Наименование	Всего на 01.01.2019	Всего на 01.01.2020	Изменение
Министерство спорта Российской Федерации	20,1	103,8	+83,7
Федеральная служба судебных приставов	43,3	76,6	+33,3
Федеральная таможенная служба	96,3	71,0	-25,3
Федеральная служба исполнения наказаний	74,7	70,4	-4,3
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	91,5	50,3	-41,2
Генеральная прокуратура Российской Федерации	31,9	50,3	+18,4
Следственный комитет Российской Федерации	36,7	48,8	+12,1
Федеральная служба по военно-техническому сотрудничеству	43,3	41,9	-1,4
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	78,7	23,0	-55,7
Федеральная налоговая служба	13,8	16,1	+2,2

Значительные остатки дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами на 1 января 2020 года у Министерства спорта Российской Федерации объясняются выдачей денежных средств спортсменам сборных команд России для оплаты расходов, связанных с выездом на тренировочные мероприятия, международные соревнования согласно Единого календарного плана, сроки проведения которых переходят на 2020 год.

Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами за 2019 год у Федеральной службы судебных приставов составило 33,3 млн. рублей и связано с выдачей подотчет марок и конвертов на январь 2020 года, а также денежных средств, для оплаты командировочных расходов, проездных документов к месту отдыха и обратно судебным приставам.

- Задолженность по платежам в бюджеты на 1 января 2020 года составила 9 538,2 млн. рублей и в основном сложились у следующих главных распорядителей:

Таблица 180

млн. рублей
Наименование	Всего на 01.01.2019	Всего на 01.01.2020
Федеральная таможенная служба	6 179,8	6 719,9
Федеральная служба судебных приставов	562,2	327,9
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	284,4	178,4
Федеральная налоговая служба	121,7	127,8
Федеральная служба исполнения наказаний	149,3	117,6
Министерство здравоохранения Российской Федерации	45,7	48,8
Следственный комитет Российской Федерации	37,6	39,7
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии	19,3	33,1
Министерство финансов Российской Федерации	14,6	25,1
Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий	34,4	24,8

Дебиторская задолженность по платежам в бюджеты у Федеральной таможенной службы в основном составляет задолженность по расчетам с участниками внешнеэкономической деятельности, основной объем которой носит текущий характер.

Расчеты по кредитам, займам (ссудам)

Задолженность перед федеральным бюджетом по выданным кредитам, займам (ссудам) за 2019 год в целом уменьшилась на 357 103,7 млн. рублей и составила на 1 января 2020 года 3 416 003,8 млн. рублей. При этом в течение 2019 года увеличение задолженности по кредитам, займам (ссудам) (предоставление кредитов, переоценка, начисление процентов) составило 920 889,5 млн. рублей. За 2019 год уменьшение задолженности по предоставленным из бюджета кредитам, займам (ссудам) (погашение задолженности, курсовая разница) составило 1 277 993,2 млн. рублей.

Задолженность по выданным кредитам по состоянию на 1 января 2020 года, кроме Министерства финансов Российской Федерации (3 415 034,4 млн. рублей), числится на балансах с 1991 - 2001 годов у следующих главных распорядителей:

Таблица 181

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации	1 030,2	965,7
Федеральная таможенная служба	4,8	3,1

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации - просроченная задолженность субъектов Российской Федерации по поставке в 1999 году продовольственных товаров из США и Европейских стран, а также по передаче в 1994 - 2001 годах сельхозтоваропроизводителям машиностроительной продукции по договорам финансовой аренды (лизинга). Снижение указанной задолженности в 2019 году обусловлено списанием задолженности ОАО "Росагроснаб";

Федеральная таможенная служба - беспроцентные ссуды, предоставленные до 1 января 2004 года сотрудникам таможенных органов на строительство и приобретение жилья с рассрочкой на 20 лет.

Прочие расчеты с дебиторами

Задолженность по прочим расчетам с дебиторами по состоянию на 1 января 2020 года составила 91 039,6 млн. рублей и в основном отражена на балансе Федерального казначейства (90 300,0 млн. рублей) и является задолженностью по начисленным процентам по операциям покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо осуществленных в 2019 году в рамках постановления Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. N 777 "О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо и открытия счетов для осуществления таких операций".

Обязательства Российской Федерации

Обязательства Российской Федерации включают в себя расчеты с кредиторами по долговым обязательствам, кредиторскую задолженность по выплатам, кредиторскую задолженность по доходам, расчеты по платежам в бюджеты, иные расчеты, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов.

Анализ изменения остатков обязательств Российской Федерации по состоянию на 1 января 2019 года

Таблица 182

млн. рублей
Наименование	Исходящие остатки на 01.01.2019	Входящие остатки на 01.01.2019	Изменение
1	2	3	4=3-2
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам	10 360 843,0	10 360 843,0
Кредиторская задолженность по выплатам	1 896 293,0	1 727 870,0	-168 423,0
Кредиторская задолженность по доходам	2 376 793,8	2 377 138,7	344,9
Расчеты по платежам в бюджеты	173 312,6	173 243,6	-69,0
Иные расчеты	0,3		-0,3
Доходы будущих периодов	1 269 066,2	937 653,1	-331 413,1
Резервы предстоящих расходов	107 958,3	199 921,3	91 963,0
ИТОГО	16 184 267,2	15 776 669,7	-407 597,5

Входящий остаток обязательств Российской Федерации на 1 января 2019 года по сравнению с исходящим остатком на 1 января 2019 года уменьшился на 407 597,5 млн. рублей и составил 15 776 669,7 млн. рублей, что в основном объясняется следующими причинами:

1) по кредиторской задолженности по выплатам в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (отражено в отчетах Министерства промышленности и торговли Российской Федерации в сумме 72,9 млн. рублей, Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 9,1 млн. рублей, Министерства экономического развития Российской Федерации в сумме (-)69,2 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федеральной налоговой службы в сумме 122,6 млн. рублей, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сумме 33,8 млн. рублей, Федеральной службы исполнения наказаний в сумме 25,2 млн. рублей, Министерства науки и высшего образования Российской Федерации в сумме (-)71,1 млн. рублей, Министерства здравоохранения Российской Федерации в сумме (-)65,1 млн. рублей);

2) по кредиторской задолженности по доходам в основном:

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федерального казначейства в сумме 298,3 млн. рублей, Федеральной налоговой службы в сумме 31,1 млн. рублей, Федеральной службы по труду и занятости в сумме 26,9 млн. рублей, Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме (-)319,8 млн. рублей, Федеральной службы по надзору в сфере природопользования в сумме (-)112,2 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет по результатам внешнего (внутреннего) государственного финансового контроля (в основном отражено в отчете Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме 64,5 млн. рублей);

3) по доходам будущих периодов в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчете Министерства просвещения Российской Федерации в сумме 35,1 млн. рублей);

- внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета в государственном секторе (в основном отражено в отчетах Федерального агентства по недропользованию в сумме 927,9 млн. рублей, Федерального казначейства в сумме 68,3 млн. рублей, Федерального агентства воздушного транспорта в сумме (-)92,8 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчетах Федерального агентства лесного хозяйства в сумме 10 002,6 млн. рублей, Федерального агентства по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству в сумме 692,9 млн. рублей, Федерального агентства воздушного транспорта в сумме 691,3 млн. рублей, Федеральной налоговой службы в сумме 248,5 млн. рублей, Федерального агентства по управлению государственным имуществом в сумме (-)345 322,6 млн. рублей, Федерального дорожного агентства в сумме (-)79,0 млн. рублей);

4) по резервам предстоящих расходов в основном:

- реорганизацией, изменением типов государственных учреждений на начало финансового года (в основном отражено в отчете Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий в сумме (-)179,1 млн. рублей);

- внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета в государственном секторе (в основном отражено в отчете Федеральной налоговой службы в сумме 63,2 млн. рублей);

- исправлением ошибок прошлых лет (в основном отражено в отчете Федеральной службы исполнения наказаний в сумме 60,9 млн. рублей).

Объем обязательств Российской Федерации в 2019 году по сравнению с данными 2018 года увеличился на 2 800 884,6 млн. рублей или на 17,8% и составил на 1 января 2020 года 18 577 554,3 млн. рублей.

В общем объеме обязательств Российской Федерации составляют:

расчеты с кредиторами по долговым обязательствам - 11 906 425,0 млн. рублей (64,1%);

расчеты по доходам - 2 807 294,6 млн. рублей (15,1%);

расчеты по выплатам - 1 925 983,6 млн. рублей (10,4%);

расчеты по платежам в бюджеты - 141 418,1 млн. рублей (0,8%);

доходы будущих периодов - 1 548 197,9 млн. рублей (8,3%);

резервы предстоящих расходов - 248 235,1 млн. рублей (1,3%).

Рисунок 72

Динамика принятых Российской Федерацией обязательств за 2015 - 2019 годы

Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам

Задолженность по расчетам с кредиторами по долговым обязательствам за 2019 год возросла на 1 545 582,0 млн. рублей или на 14,9% и составила на 1 января 2020 года 11 906 425,0 млн. рублей.

Увеличение задолженности по расчетам по долговым обязательствам в 2019 году произошло в основном за счет увеличения кредиторской задолженности по расчетам по государственным ценным бумагам Российской Федерации в связи с выпуском государственных ценных бумаг Российской Федерации в части ОФЗ-ПД, ОФЗ-ПК, ОФЗ-ИН и ОФЗ-н.

В целом за 2015 - 2019 годы задолженность по расчетам с кредиторами по долговым обязательствам увеличилась на 3 550 957,5 млн. рублей или на 42,5%.

Кредиторская задолженность по выплатам

По состоянию на 1 января 2020 года сумма кредиторской задолженности по выплатам в целом составила 1 925 983,6 млн. рублей.

В расчетах с кредиторами по выплатам по состоянию на 1 января 2020 года в основном отражены:

- Задолженность по расчетам по принятым обязательствам за 2019 год увеличилась на 198 170,9 млн. рублей и составила на 1 января 2020 года 1 924 794,6 млн. рублей.

Значительные суммы кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками числятся в основном у следующих главных распорядителей:

Таблица 183

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное казначейство	1 122 850,6	1 456 510,8
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	23 620,3	23 389,2
Федеральное агентство по рыболовству	19 371,3	19 382,6
Федеральная служба исполнения наказаний	2 915,5	2 817,6
Федеральная налоговая служба	764,9	1 550,7
Министерство финансов Российской Федерации	135,6	1 504,8
Министерство культуры Российской Федерации	175,0	1 090,2
Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации	713,5	1 075,1

Федеральное казначейство - остаток задолженности по привлеченным средствам организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и положениями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н;

Федеральное агентство железнодорожного транспорта - сумма задолженности образовалась в связи с заключением соглашения с ОАО "РЖД", предметом и целью которого является компенсация потерь в доходах, возникших в результате государственного регулирования тарифов на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, при осуществлении перевозок в пригородном сообщении и некомпенсированных бюджетным финансированием в 2011 - 2014 годах. Общая сумма потерь некомпенсированная бюджетным финансированием в 2011 - 2014 годах составляет 27 150,7 млн. рублей. Указанная сумма потерь подлежит компенсации в течение 10 лет, в период с 2015 по 2024 год;

Федеральное агентство по рыболовству - сумма задолженности по соглашениям о предоставлении субсидий из федерального бюджета на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), заключенным с подведомственными федеральными государственными бюджетными учреждениями на 2020 - 2022 годы;

Федеральная служба исполнения наказаний - задолженность по заработной плате гражданскому персоналу и спецконтингенту, по деятельности от привлечения осужденных к труду, задолженность по оплате коммунальных услуг, задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за приобретенное производственное оборудование и сырье для производства продукции, задолженность за оказанную сотрудникам медицинскую помощь учреждениями здравоохранения, задолженность за услуги по заготовке и вывозке хлыстовой древесины, по посадке, обработке, выращиванию и уборке овощей по деятельности с привлечением осужденных труду;

Федеральная налоговая служба - задолженность за почтовые, транспортные, коммунальные услуги, задолженность по содержанию имущества, по арендной плате за пользование имуществом и земельными участками, по услугам, работам для целей капитальных вложений, а также приобретению основных средств, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии, по налогу на имущество организаций и земельному налогу;

Министерство финансов Российской Федерации - задолженность за поставленные товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов, договоров за IV квартал 2019 года с последующей их оплатой в I квартале 2020 года;

Министерство культуры Российской Федерации - задолженность возникла за оказанные услуги, выполненные работы по реставрации объектов в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов. Окончательная оплата будет произведена после подписания актов выполнения обязательств по контрактам после приемки выполненных работ по сохранению объектов культурного наследия;

Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - задолженность: по компенсации за найм жилых помещений, за проезд к месту отдыха и обратно; за услуги связи, коммунальные услуги; по выплатам вознаграждений адвокатам.

- Кредиторская задолженность по расчетам с подотчетными лицами на 1 января 2020 года составила 452,8 млн. рублей.

Значительные суммы кредиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами отражены в отчетах следующих главных распорядителей:

Федеральная служба исполнения наказаний - 34,0 млн. рублей;

Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 32,5 млн. рублей;

Федеральная служба судебных приставов - 5,9 млн. рублей;

Следственный комитет Российской Федерации - 2,9 млн. рублей;

Генеральная прокуратура Российской Федерации - 1,5 млн. рублей;

Министерство транспорта Российской Федерации - 1,2 млн. рублей.

- Кредиторская задолженность по расчетам с депонентами на 1 января 2020 года составила 386,3 млн. рублей.

Значительные суммы кредиторской задолженности по расчетам с депонентами отражены в отчетах следующих главных распорядителей:

Федеральное агентство по делам Содружества Независимых Государств, соотечественников, проживающих за рубежом, и по международному гуманитарному сотрудничеству - 1,7 млн. рублей;

Федеральная служба исполнения наказаний - 1,7 млн. рублей;

Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 1,6 млн. рублей;

Следственный комитет Российской Федерации - 1,3 млн. рублей;

Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации - 1,2 млн. рублей;

Федеральная служба судебных приставов - 1,1 млн. рублей;

Верховный Суд Российской Федерации - 0,6 млн. рублей.

Расчеты по платежам в бюджеты

Общий объем задолженности по платежам в бюджеты по состоянию на 1 января 2020 года составил 141 418,1 млн. рублей и в основном представляет собой кредиторскую задолженность Федеральной таможенной службы, которая составила 137 680,7 млн. рублей. Большая часть указанной задолженности (137 667,5 млн. рублей) сложилась по авансовым платежам участников ВЭД, зачисленным в федеральный бюджет в счет уплаты таможенных и иных платежей.

Кредиторская задолженность по доходам

По состоянию на 1 января 2020 года сумма кредиторской задолженности по доходам в целом составила 2 807 294,6 млн. рублей.

В расчетах с кредиторами по доходам по состоянию на 1 января 2020 года отражены:

- Расчеты по доходам в сумме 2 799 876,4 млн. рублей и числится в основном у следующих главных распорядителей:

Таблица 184

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральная налоговая служба	2 300 728,5	2 745 097,8
Федеральная служба по надзору в сфере природопользования	20 453,3	20 207,5
Федеральное казначейство	21 994,5	5 659,5
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	1 001,0	4 396,3
Федеральное агентство связи	710,6	1 027,4

Федеральная налоговая служба - задолженность обусловлена перечислением налогоплательщиками авансовых платежей по налогам в доход федерального бюджета, а также перечислением налога на доходы физических лиц, срок представления декларации по которому на отчетную дату не наступил в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации;

Федеральная служба по надзору в сфере природопользования - в основном платежи за выбросы загрязняющих веществ в водные объекты, за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, за выбросы загрязняющих веществ, образующихся при сжигании на факельных установках и (или) рассеивании попутного нефтяного газа, платежи за размещение отходов производства и потребления;

Федеральное казначейство - в основном сумма невыясненных поступлений;

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом - в основном суммы доходов: получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в федеральной собственности; от сдачи в аренду имущества, составляющего казну Российской Федерации; в виде дивидендов акционерных обществ по акциям, принадлежащим Российской Федерации;

Федеральное агентство связи - в основном средства отчислений операторов сети связи общего пользования в резерв универсального обслуживания.

- Расчеты по ущербу и иным доходам в сумме 7 418,2 млн. рублей и числится в основном у следующих главных распорядителей:

Таблица 185

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное агентство по рыболовству		52,0
Управление делами Президента Российской Федерации	9,3	29,8
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации	6,4	23,4
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	5,6	22,7
Министерство культуры Российской Федерации		20,0

Доходы будущих периодов

Доходы будущих периодов отражают суммы доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам:

доходы, начисленные за выполненные и сданные заказчикам отдельные этапы работ, услуг, не относящиеся к доходам текущего отчетного периода;

доходы, полученные от продукции животноводства (приплод, привес, прирост животных) и земледелия;

доходы по месячным, квартальным, годовым абонементам;

доходы по операциям реализации имущества казны, в случае, если договором предусмотрена рассрочка платежа на условиях перехода права собственности на объект после завершения расчетов;

доходы по договорам (соглашениям) о предоставлении грантов;

иные аналогичные доходы.

По состоянию на 1 января 2020 года доходы будущих периодов увеличились на 610 544,8 млн. рублей и составили 1 548 197,9 млн. рублей.

В основном доходы будущих периодов сложилась у следующих главных распорядителей:

Таблица 186

млн. рублей
Наименование	на 01.01.2019	на 01.01.2020
Федеральное агентство лесного хозяйства	495 284,2	902 409,6
Федеральное агентство по управлению государственным имуществом	327 164,1	365 650,9
Управление делами Президента Российской Федерации	22 975,7	23 836,7
Федеральное агентство железнодорожного транспорта	7 847,6	8 717,1
Генеральная прокуратура Российской Федерации	12 629,1	8 097,8

Федеральное агентство лесного хозяйства - сумма минимального размера арендной платы за использование лесов, расположенных на землях лесного фонда. Увеличение связанно с применением органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации уполномоченными в области лесных отношений положений федерального стандарта "Аренда", утвержденного приказом Минфина России от 31 декабря 2016 г. N 258н;

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом - сумма начисленной арендной платы за использование федерального имущества, земельных участков, имущества, составляющего казну Российской Федерации в рамках перехода на учет арендных отношений в соответствии с СГС "Аренда".

Резервы предстоящих расходов

Резервы предстоящих расходов отражают суммы, зарезервированные в целях равномерного включения расходов на финансовый результат учреждения, по обязательствам, неопределенным по величине и (или) времени исполнения:

возникающие вследствие принятия иного обязательства (сделки, события, операции, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение учреждения, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств):

предстоящая оплата отпусков за фактически отработанное время или компенсаций за неиспользованный отпуск, в том числе при увольнении, включая платежи на обязательное социальное страхование сотрудника (служащего) учреждения;

предстоящая оплата по требованию покупателей гарантийного ремонта, текущего обслуживания в случаях, предусмотренных договором поставки;

иные аналогичные предстоящие оплаты;

возникающие в силу законодательства Российской Федерации при принятии решения о реструктуризации деятельности учреждения, в том числе создание, изменение структуры (состава) обособленных подразделений учреждения и (или) изменение видов деятельности учреждения, а также при принятии решения о реорганизации либо ликвидации учреждения;

возникающие из претензионных требований и исков по результатам фактов хозяйственной жизни, в том числе в рамках досудебного (внесудебного) рассмотрения претензий, в размере сумм, предъявленных к учреждению штрафных санкций (пеней), иных компенсаций по причиненным ущербам (убыткам), в том числе вытекающих из условий гражданско-правовых договоров (контрактов), в случае предъявления претензий (исков) к публично-правовому образованию: о возмещении вреда, причиненного физическому лицу или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) государственных органов или должностных лиц этих органов, в том числе в результате издания актов органов государственной власти, не соответствующих закону или иному правовому акту, а также ожидаемых судебных расходов (издержек), в случае предъявления учреждению согласно законодательству Российской Федерации претензий (исков), иные аналогичные ожидаемые расходы;

по обязательствам учреждения, возникающим по фактам хозяйственной деятельности (сделкам, операциям), по начислению которых существует на отчетную дату неопределенность по их размеру ввиду отсутствия первичных учетных документов;

по иным обязательствам, неопределенным по величине и (или) времени исполнения, в случаях, предусмотренных актом учреждения, принятого при формировании его учетной политики.

По состоянию на 1 января 2020 года резервы предстоящих расходов бюджета увеличились на 48 313,8 млн. рублей и составили 248 235,1 млн. рублей.

Основная часть указанной суммы отражена в отчетах следующих главных распорядителей:

Судебный департамент при Верховном Суде Российской Федерации - 7 468,9 млн. рублей;

Федеральная служба исполнения наказаний - 7 416,1 млн. рублей;

Следственный комитет Российской Федерации - 5 801,0 млн. рублей;

Федеральная налоговая служба - 4 498,0 млн. рублей;

Федеральная служба судебных приставов - 2 827,5 млн. рублей;

Генеральная прокуратура Российской Федерации - 2 246,1 млн. рублей;

Управление делами Президента Российской Федерации - 1 832,9 млн. рублей;

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии - 1 507,0 млн. рублей.

Финансовый результат

Финансовый результат на 1 января 2020 года составил 59 746 816,4 млн. рублей и увеличился за 2019 год на 2 989 223,8 млн. рублей.

Структура показателей финансового результата

Таблица 187

млн. рублей
Наименование	Остатки на 01.01.2019	Остатки на 01.01.2020	Изменение
1	2	3	4=3-2
Финансовый результат экономического субъекта	46 576 408,2	46 387 060,5	-189 347,7
Результат по кассовым операциям бюджета	10 181 184,4	13 359 755,9	3 178 571,5
ИТОГО	56 757 592,6	59 746 816,4	2 989 223,8

Финансовый результат экономического субъекта отражает финансовый результат прошлых отчетных периодов и формируется путем заключения показателей по счетам финансового результата текущего финансового года.

Результат по кассовым операциям бюджета отражает результат текущего финансового года, сформированный по итогам года. По состоянию на 1 января 2020 года результат по кассовым операциям бюджета увеличился на 3 178 571,5 млн. рублей и составил 13 359 755,9 млн. рублей.

11. Основные показатели бюджетной системы Российской Федерации

Основные итоги исполнения консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов

Исполнение консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов за 2019 год характеризуется следующими основными показателями.

Доходы консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов составили 39 497 586,6 млн. рублей, из которых поступило:

в федеральный бюджет - 20 188 796,8 млн. рублей;

в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации - 13 572 313,0 млн. рублей;

в бюджеты государственных внебюджетных фондов - 11 675 603,4 млн. рублей;

в бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов - 2 293 056,1 млн. рублей.

Расходы консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов составили 37 382 242,3 млн. рублей, из которых:

расходы федерального бюджета - 18 214 517,5 млн. рублей;

расходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации - 13 567 592,7 млн. рублей;

расходы государственных внебюджетных фондов - 11 511 973,5 млн. рублей;

расходы территориальных государственных внебюджетных фондов - 2 280 341,3 млн. рублей.

Профицит консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов по итогам 2019 года составил 2 115 344,3 млн. рублей. При этом результат исполнения бюджетов, входящих в состав консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, составляет:

профицит федерального бюджета - 1 974 279,3 млн. рублей;

профицит консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации - 4 720,3 млн. рублей;

профицит бюджетов государственных внебюджетных фондов - 123 629,9 млн. рублей;

профицит бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - 12 714,8 млн. рублей.

Основные показатели исполнения консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов за 2015 - 2019 годы

Таблица 188

млн. рублей
Показатель	Исполнение
	2015	2016	2017	2018	2019
1	2	3	4	5	6
ДОХОДЫ - всего	26 922 010,0	28 181 540,4	31 046 673,6	37 320 350,0	39 497 586,6
% к ВВП	32,4	32,9	33,8	35,7	35,9
РАСХОДЫ - всего	29 741 503,3	31 323 678,6	32 395 747,3	34 284 708,9	37 382 242,3
% к ВВП	35,8	36,6	35,3	32,8	34,0
Процентные расходы	660 961,0	771 761,9	841 750,3	916 117,6	835 369,2
% к ВВП	0,8	0,9	0,9	0,9	0,8
Непроцентные расходы	29 080 542,3	30 551 916,7	31 553 997,0	33 368 591,3	36 546 873,1
% к ВВП	35,0	35,7	34,4	31,9	33,2
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)	-2 819 493,3	-3 142 138,2	-1 349 073,7	3 035 641,1	2 115 344,3
% к ВВП	-3,4	-3,7	-1,5	2,9	1,9
Источники внутреннего финансирования	1 713 292,5	-405 697,6	2 555 911,4	1 632 886,5	929 527,5
из них:
курсовая разница	1 773 791,8	-1 345 071,7	58 878,2	838 901,6	-963 816,3
Источники внешнего финансирования	-295 987,7	14 569,3	-126 345,5	-135 177,4	289 334,6
Изменение остатков средств на счетах	1 402 188,5	3 533 266,4	-1 080 492,2	-4 533 350,2	-3 334 206,4
Справочно объем ВВП:	83 087 360,1	85 616 083,8	91 843 154,2	104 629 637,7	110 046 051,6

По сравнению с 2018 годом в 2019 году доходы консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов увеличились на 5,8%, расходы увеличились на 9,0 процентных пункта.

Распределение межбюджетных трансфертов между бюджетами, входящими в состав консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов

Таблица 189

млн. рублей
Поступило Выбыло	Федеральный бюджет	Бюджеты государственных внебюджетных фондов	Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов	ИТОГО
1	2	3	4	5	6
Федеральный бюджет		3 430 540,7	2 387 151,2		5 817 692,0
Бюджеты государственных внебюджетных фондов	6 240,0	13 978,9	991,3	2 069 916,7	2 091 126,9
Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации*	41 408,1	3 322,8	64 915,3	116 063,0	225 709,2
Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов			2,4	96 537,5	96 539,9
ИТОГО	47 648,4	3 447 842,4	2 453 060,3	2 282 517,1	8 231 068,3

------------------------------

* без учета расходов на обслуживание государственного и муниципального долга

------------------------------

11.1. Исполнение консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов

В 2019 году консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов по доходам исполнен в сумме 39 497 586,6 млн. рублей (рисунок 73).

Рисунок 73

Структура доходов консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов

Доходы федерального бюджета в 2019 году сложились в сумме 20 188 796,8 млн. рублей, что составило 18,3% к объему ВВП за 2019 год и 101,1% к годовым бюджетным назначениям по доходам, утвержденным Федеральным законом "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов".

Доходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2019 году составили 13 572 313,0 млн. рублей, или 12,3% к объему ВВП за 2019 год и 101,6% к годовым бюджетным назначениям по доходам, утвержденным соответствующими законами о бюджетах субъектов Российской Федерации, решениями о местных бюджетах.

Доходы государственных внебюджетных фондов в 2019 году составили 11 675 603,4 млн. рублей, или 10,6% к объему ВВП за 2019 год и 100,3% к годовым бюджетным назначениям по доходам, утвержденным соответствующими федеральными законами.

Доходы территориальных государственных внебюджетных фондов в 2019 году составили 2 293 056,1 млн. рублей или 2,1% к объему ВВП за 2019 год и 100,2% к годовым бюджетным назначениям по доходам территориальных государственных внебюджетных фондов, утвержденным соответствующими законами субъектов Российской Федерации о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов. В структуре доходов территориальных государственных внебюджетных фондов доля безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составила по итогам 2019 года - 100,5 процента.

В 2019 году консолидированный бюджет Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов по расходам исполнен на 37 382 242,3 млн. рублей.

В структуре расходов консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов в 2019 году наибольший удельный вес составили расходы на:

социальную политику - 13 022 784,9 млн. рублей (34,8%);

национальную экономику - 5 171 841,9 млн. рублей (13,8%);

образование - 4 050 657,4 млн. рублей (10,8%).

Рисунок 74

Структура расходов консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов

При этом в расходах федерального бюджета наибольший удельный вес составили расходы на:

социальную политику - 4 882 820,4 млн. рублей (26,8%);

национальную оборону - 2 997 446,8 млн. рублей (16,5%);

национальную экономику - 2 827 076,9 млн. рублей (15,5%);

В расходах консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации наибольший удельный вес составляют расходы, направляемые на:

образование - 3 356 314,7 млн. рублей (24,7%);

национальную экономику - 2 954 518,0 млн. рублей (21,8%);

социальную политику - 2 685 843,8 млн. рублей (19,8%).

Расходы федерального бюджета в 2019 году составили 94,2% к уточненной росписи на 2019 год.

Расходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации - 94,7% к уточненной росписи соответствующих бюджетов.

Расходы государственных внебюджетных фондов - 99,2% к уточненной росписи соответствующих бюджетов. При этом расходы государственных внебюджетных фондов на социальную политику составили 9 228 505,2 млн. рублей или 79,9% от общей суммы расходов.

Расходы территориальных государственных внебюджетных фондов - 98,4% к уточненной росписи.

11.2. Исполнение консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации

В 2019 году доходы бюджетов субъектов Российской Федерации (здесь и далее по тексту без учета города Байконур) выросли на 9,5% от уровня 2018 года, т.е. на 1 179 142,1 млн. рублей и составили 13 567 924,6 млн. рублей. По сравнению с запланированными показателями доходов, фактически полученные доходы превысили плановые показатели на 12,0% (на 1 456 941,5 млн. рублей). Рост поступления доходов наблюдался в 79 субъектах Российской Федерации. Наибольший рост доходов отмечен в Чукотском автономном округе (56,2%), Сахалинской области (30,9%), Еврейской автономной области (28,4%), Амурской области (27,8%), Забайкальском крае (26,7 процента).

Налоговые и неналоговые доходы составили 10 990 908,4 млн. рублей, что выше плановых показателей в 2019 году на 9,7% (на 969 837,6 млн. рублей). Их прирост составил 7,5%, что на 770 834,2 млн. рублей выше уровня 2018 года, при этом показатели 2018 года были превышены в 76 регионах. Наибольший рост налоговых и неналоговых доходов отмечен в Сахалинской области (35,1%), Красноярском крае (22,7%), г. Севастополе (21,1%), Амурской области (19,7%), Мурманской области (19,5 процента).

Доля налоговых и неналоговых доходов в доходах консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2019 году составила 81,0%. Более чем на 85,0% за счет налоговых и неналоговых поступлений формируют свои доходы г. Москва, Ямало-Ненецкий автономный округ, Тюменская область, г. Санкт-Петербург, Ленинградская область, Республика Коми, Свердловская область, Московская область, Ханты-Мансийский автономный округ, Красноярский край, Республика Татарстан, Сахалинская область, Самарская область, Краснодарский край, Мурманская область, Пермский край, Ярославская область.

По сравнению с 2018 годом произошло увеличение налоговых поступлений на 723 860,9 млн. рублей, или 7,7%, из них по налогу на прибыль организаций на 253 627,2 млн. рублей, или 8,2%, составив 3 358 083,8 млн. рублей, налогу на доходы физических лиц на 302 230,2 млн. рублей, или 8,3%, составив 3 955 215,6 млн. рублей, акцизам на 122 808,1 млн. рублей или 19,4%, составив 755 249,5 млн. рублей. При этом отмечается снижение поступлений по налогу на имущество организаций на 66 541,6 млн. рублей, или 6,8%, составив 918 643,2 млн. рублей.

Динамика и структура налоговых доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2017 - 2019 годах представлены соответственно на рисунках 75 и 76.

Рисунок 75

Динамика налоговых доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2017 - 2019 годах

Безвозмездные поступления из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации перечислены в объеме 2 450 659,3 млн. рублей, что составляет 18,1% доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации. При этом сохраняется высокая зависимость отдельных региональных бюджетов от помощи из федерального бюджета. Доходная часть 7 регионов: Республики Ингушетия, Чеченской Республики, Республики Тыва, Карачаево-Черкесской Республики, Республики Алтай, Республики Дагестан и Республики Крым, более чем на 2/3 формируется за счет безвозмездных поступлений.

Рисунок 76

Структура налоговых доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2018 - 2019 годах

Расходы регионов исполнены в объеме 13 563 189,1 млн. рублей с ростом на 1 684 690,1 млн. рублей или 14,2% по сравнению с уровнем 2018 года. Их объем увеличился в 83 субъектах, а в 2 снизился. Наибольший рост расходов произошел в Чукотском автономном округе (57,1%), Иркутской области (33,4%), Вологодской области (28,7%), Приморском крае (27,9%), Забайкальском крае (24,7%).

Динамика расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2017 - 2019 годах представлена на рисунке 77, а их структура в 2018 и 2019 годах - на рисунке 78.

Расходы на выплату заработной платы увеличились на 7,8% и профинансированы в объеме 4 226 660,5 млн. рублей (31,2% общего объема расходов). Наибольший рост по данному виду расходов в 2019 году сложился в Сахалинской области (24,4%), Республике Адыгея (13,7%), Приморском крае (13,4%), Республике Ингушетия (13,3%), Чукотском автономном округе (12,9 процента).

Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности выросли на 250 472,8 млн. рублей или 19,5% и составили 1 535 585,7 млн. рублей. Увеличение расходов по данному направлению в 2019 году произошло в 70 субъектах. При этом стоит отметить отдельные регионы, в которых произошло значительное увеличение расходов капитального характера: Магаданская область (284,0%), Республика Дагестан (150,9%), Чукотский автономный округ (122,9%), Республика Бурятия (122,0%), Чеченская Республика (121,5 процента).

Рисунок 77

Динамика расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2017 - 2019 годах

Рисунок 78

Структура расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2018 и 2019 годах

По итогам исполнения за 2019 год профицит консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации составил 4 735,5 млн. рублей. Бюджеты 35 регионов (15 - в 2018 году) исполнены с суммарным дефицитом 232 913,7 млн. рублей (64 888,7 млн. рублей - в 2018 году). Бюджеты 50 регионов (70 - в 2018 году) исполнены с суммарным профицитом 237 649,1 млн. рублей (575 172,2 млн. рублей - в 2018 году).

С 2014 года Минфином России принимаются меры по ограничению роста регионального долга, а также на постоянной основе проводится мониторинг за соблюдением регионами принятых обязательств, в том числе обозначенных Правилами проведения в 2017 году реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам.

В 2019 году в рамках межбюджетного регулирования Минфином России также было продолжено оказание поддержки со стороны федерального бюджета для обеспечения сбалансированности региональных и местных бюджетов, приняты меры по ограничению роста государственного долга и проведению бюджетной консолидации.

Проводимые Минфином России мероприятия способствовали снижению государственного долга субъектов Российской Федерации как в номинальном так и в относительном выражении, в том числе задолженности по рыночным обязательствам, а также сокращению расходов на обслуживание государственного долга.

По состоянию на 1 января 2020 года совокупный долг регионов и муниципальных образований составил 2 493 212,5 млн. рублей, или 22,7% от налоговых и неналоговых доходов, со снижением на 84 972,0 млн. рублей, или 3,3%, в том числе государственный долг субъектов Российской Федерации сократился на 93 338,7 млн. рублей или 4,2% по сравнению с началом года и по состоянию на 1 января 2020 года составил 2 112 974,6 млн. рублей, или 22,5% от налоговых и неналоговых доходов бюджетов субъектов Российской Федерации.

При этом снижение объема долговых обязательств, произошло в 68 регионах. Наибольшее снижение по этому показателю наблюдается в Краснодарском крае (на 40 650,4 млн. рублей), Красноярском крае (на 21 916,9 млн. рублей), Астраханской области (на 8 508,9 млн. рублей), Самарской области (на 5 406,2 млн. рублей), Республике Мордовия (на 5 128,3 млн. рублей), Вологодской области (на 4 955,3 млн. рублей), Мурманской области (на 4 670,8 млн. рублей), Волгоградской области (на 4 069,4 млн. рублей), Воронежской области (на 3 537,2 млн. рублей), Белгородской области (на 3 294,5 млн. рублей).

Расходы на обслуживание государственного долга субъектов Российской Федерации за 2019 год относительно 2018 года сократились на 5,1%, а экономия расходов на обслуживание государственного долга субъектов Российской Федерации относительно первоначально утвержденных расходов регионов на указанные цели составила 38 271,1 млн. рублей.

Привлечение кредитов кредитных организаций консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации составило 931 265,9 млн. рублей, погашение - 988 326,4 млн. рублей (в 2018 году - 1 123 637,4 и 1 138 295,7 млн. рублей соответственно).

Остатки средств бюджетов на 1 января 2020 года составили 2 019 701,8 млн. рублей и увеличились за 2019 год на 38 750,9 млн. рублей или на 2,0 процента.

Просроченная кредиторская задолженность на 1 января 2020 года составляет 26 377,2 млн. рублей с увеличением на 711,0 млн. рублей или на 2,8 процента, при этом количество субъектов Российской Федерации с просроченной кредиторской задолженностью сократилось с 58 регионов по состоянию на 1 января 2019 года до 56 регионов на 1 января 2020 года; в 39 регионах она снизилась на общую сумму 5 577,6 млн. рублей, а в 23 возросла на общую сумму 8 402,3 млн. рублей, в том числе наибольший прирост зафиксирован в Республике Ингушетия (+1 907,4 млн. рублей), Республике Хакасия (+1 729,4 млн. рублей), Карачаево-Черкесской Республике (+1 342,9 млн. рублей), Кемеровской области (+923,1 млн. рублей), Республике Мордовия (+890,7 млн. рублей). Просроченная кредиторская задолженность на 1 января 2020 года отсутствует в 29 регионах.

В свою очередь количество субъектов Российской Федерации с просроченной кредиторской задолженностью по оплате труда сократилось с 7 регионов по состоянию на 1 января 2019 года до 5 регионов на 1 января 2020 года, просроченная кредиторская задолженность по оплате труда которых в общей сумме составляет 86,7 млн. рублей.

Таким образом, второй год подряд отмечается профицитное исполнение консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в целом по Российской Федерации, среди особенностей исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации в 2019 году отмечается значительный рост расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности, снижение объема государственного долга и расходов на его обслуживание, а также дальнейшее снижение объемов привлечения и погашения кредитов кредитных организаций.

12. Методика составления отчета об исполнении федерального бюджета за 2019 год

12.1. Структура отчета об исполнении федерального бюджета за 2019 год и документы, используемые для его составления

Годовая бюджетная отчетность за 2019 год сформирована в соответствии с требованиями следующих нормативных правовых актов по бюджетному учету и отчетности:

- Порядок формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуры и принципов назначения, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2018 г. N 132н (зарегистрирован в Минюсте России 27 августа 2018 г., регистрационный номер 52011);

- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденная приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован в Минюсте России 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693) (далее - Инструкция, утвержденная приказом N 191н);

- приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 декабря 2010 г. N 162н "Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению" (зарегистрирован в Минюсте России 27 января 2011 г., регистрационный номер 19593) (далее - приказ N 162н);

- приказ Федерального казначейства от 4 декабря 2015 г. N 339 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства";

- приказ Министерства финансов Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. N 116 "Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации, перечня таких форм, а также рекомендаций по формированию некоторых форм".

Годовая бюджетная отчетность за 2019 год сформирована на основании отчетности, представленной органами Федерального казначейства и главными распорядителями.

Отчет об исполнении федерального бюджета за 2019 год составлен по следующим разделам:

1. Доходы федерального бюджета:

1.1. Поступления доходов в федеральный бюджет;

1.2. Поступления доходов в федеральный бюджет по главным администраторам;

2. Расходы федерального бюджета:

2.1. Ведомственная структура расходов федерального бюджета;

2.2. Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям (государственным программам Российской Федерации и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов;

2.3. Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (государственным программам Российской Федерации и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов, разделам и подразделам классификации расходов бюджетов;

2.4. Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов;

3. Источники финансирования дефицита федерального бюджета:

3.1. Источники финансирования дефицита федерального бюджета;

3.2. Источники финансирования дефицита федерального бюджета по главным администраторам.

Показатели отчета об исполнении федерального бюджета за 2019 год указываются в сопоставлении:

с показателями, утвержденными Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ "О федеральном бюджете на 2019 и на плановый период 2020 и 2021 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 49, ст. 7531) с учетом внесенных изменений, утвержденных Федеральными законами от 18 июля 2019 г. N 175-ФЗ и от 2 декабря 2019 г. N 389-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 29, ст. 3842, N 49, ст. 6948);

с показателями сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2019 год, составляемой Минфином России в соответствии со статьей 165 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823).

В отчете об исполнении федерального бюджета за 2019 год отражены операции, осуществленные в период с 1 января по 31 декабря 2019 года, а также операции по исполнению федерального бюджета, проведенные в первые пять рабочих дней 2020 года в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Доходы федерального бюджета, расходы федерального бюджета и источники финансирования дефицита федерального бюджета отражаются в Отчете об исполнении федерального бюджета за 2019 год на основании:

- представленных в Федеральное казначейство главными распорядителями отчетов об исполнении бюджета по форме 0503127 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета" в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом N 191н;

- представленных в Федеральное казначейство главными распорядителями справок о суммах консолидируемых поступлений по форме 0503184 "Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета" в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом N 191н;

- отчетов органов Федерального казначейства об исполнении федерального бюджета по форме 0503124 "Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств" в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом N 191н.

По состоянию на 1 января 2020 года по данным, представленным главными распорядителями в составе годовой бюджетной отчетности, на федеральном уровне общее количество государственных учреждений, в отношении которых указанные главные распорядители осуществляли функции и полномочия учредителя (без учета обособленных подразделений (филиалов)), составило 6 802, в том числе, 3 999 казенных учреждений, 2 586 бюджетных учреждений и 217 автономных учреждений.

12.2. Формирование отчетности об исполнении федерального бюджета за 2019 год

Состав годовой бюджетной отчетности определен статьей 264.1 и 264.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о представлении в Правительство Российской Федерации ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 мая 2006 г. N 281 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 20, ст. 2178) и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. N 116 "Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации, перечня таких форм, а также рекомендаций по формированию некоторых форм" (далее - приказ N 116).

Полный перечень материалов и документов, направляемых одновременно с отчетом об исполнении федерального бюджета за 2019 год, представлен в Перечне документов, представляемых в Правительство Российской Федерации - приложение к письму Минфина России от 12 мая 2020 г. N 01-02-02/16-37934.

Отчет об исполнении федерального бюджета содержит данные об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Отчет об использовании ассигнований резервных фондов Правительства Российской Федерации и Резервного фонда Президента Российской Федерации отражает данные о выбытиях из федерального бюджета в разрезе соответствующих правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и составлен на основании отчетов главных распорядителей средств федерального бюджета и данных Министерства финансов Российской Федерации.

Баланс исполнения федерального бюджета составлен на основании данных сводных балансов главных распорядителей, распорядителей, получателей бюджетных средств, главных администраторов, администраторов источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503130) и сводного баланса по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (в порядке, установленном Инструкцией, утвержденной приказом N 191н, с учетом требований приказа Минфина России N 162н).

Баланс исполнения федерального бюджета содержит данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах Российской Федерации на первый и последний день отчетного периода по счетам плана счетов бюджетного учета.

Отчет о финансовых результатах деятельности составлен на основании сводных отчетов о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121), представленных в Федеральное казначейство главными распорядителями в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом N 191н.

Отчет о финансовых результатах деятельности содержит данные о финансовом результате деятельности в отчетном периоде и составляется по кодам классификации операций сектора государственного управления.

Отчет о движении денежных средств (по федеральному бюджету) составлен на основании сводных отчетов движении денежных средств (ф. 0503123), представленных в Федеральное казначейство главными распорядителями в порядке, установленном Инструкцией, утвержденной приказом N 191н.

Отчет о движении денежных средств содержит данные об операциях по бюджетной деятельности по кодам классификации операций сектора государственного управления.

Отчет о формировании и использовании средств Фонда национального благосостояния сформирован в соответствии со статьей 96.12 Бюджетного кодекса Российской Федерации на основании операций, проведенных в 2019 году на счетах Федерального казначейства, открытых для учета средств Фонда национального благосостояния.

Отчет о кассовом зачислении, распределении и поступлении ввозных таможенных пошлин, а также специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин в рамках Евразийского экономического союза формируется в целях исполнения Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 8 июня 2018 г. N 132н.

Информация о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) формируется на основании сводной информации о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), формируемой органами Федерального казначейства в соответствии с приказом Федерального казначейства от 9 декабря 2013 г. N 285 "Об утверждении Порядка организации работы территориального органа Федерального казначейства при предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)".

Формирование отчетности об исполнении федерального бюджета за 2019 год имеет ряд особенностей.

Отчет об использовании ассигнований резервных фондов Правительства Российской Федерации и Резервного фонда Президента Российской Федерации включает бюджетные ассигнования, связанные с неисполненными в 2018 году обязательствами, на сумму которых увеличена сводная бюджетная роспись в 2019 году (в разрезе соответствующих нормативно-правовых актов), а именно:

на оплату заключенных государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2018 году, в объеме, не превышающем остатков, не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов;

на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах средств, необходимых для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись такие субсидии, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало 2019 года бюджетных ассигнований на предоставление субсидий в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;

на предоставление межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставление которых в 2018 году осуществлялось в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являлись указанные межбюджетные трансферты, в объеме, не превышающем с учетом уровня софинансирования остатка не использованных в 2018 году бюджетных ассигнований субъекта Российской Федерации на оплату государственных (муниципальных) контрактов, заключенных от имени субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих государственных (муниципальных) контрактов оплате в 2018 году;

неполное использование бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда в 2018 году.

Следует отметить следующую особенность отражения в Балансе исполнения федерального бюджета средств, ранее привлеченных Федеральным казначейством в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и положениями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н "О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета".

По состоянию на 1 января 2020 года объем средств, ранее привлеченных Федеральным казначейством на единый счет федерального бюджета, со счетов, открытых органам Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства составил 179 187,5 млн. рублей.

В соответствии с пунктом 102 Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом N 162н, и письмом Минфина России от 30 июля 2012 г. N 02-06-07/2969 указанные средства отражены в составе кредиторской задолженности федерального бюджета по счету 1 302 75 000 "Кредиторская задолженность по приобретению иных финансовых активов".

Таким образом, в дополнение к консолидационным процедурам, предусмотренным пунктом 114 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. N 191н, при формировании Баланса исполнения бюджета осуществлена консолидация указанной задолженности, сформированной по средствам, поступающим во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, в сумме 179 187,5 млн. рублей по состоянию на 1 января 2020 года. Сальдо по операциям 2019 года составило 122 286,6 млн. рублей.

Дополнительно следует отметить особенности отражения в бюджетной отчетности операций по размещению средств федерального бюджета на банковских депозитах, на депозитах в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ".

Формы Отчета о размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах, на депозитах в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (ф. 0507029) (далее - Отчет ф. 0507029) и Отчета об исполнении федерального бюджета (ф. 0507011) (далее - Отчет ф. 0507011) утверждены приказом N 116.

Показатели, отраженные в Отчете ф. 0507029 и Отчете ф. 0507011, имеют следующие особенности их формирования:

показатели граф 6 "Размещено в отчетном периоде" и 8 "Возвращено в федеральный бюджет в отчетном периоде" раздела 2 "Размещение средств в иностранной валюте" Отчета ф. 0507029 рассчитываются по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на конец отчетного периода;

показатели Отчета ф. 0507011 формируются на основании данных бухгалтерского (бюджетного) учета, записи по операциям в иностранной валюте производятся в рублях путем пересчета иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату совершения операции.

При формировании отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов за 2019 год осуществлена консолидация операций федерального бюджета, сформированных по привлеченным Федеральным казначейством в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и положениями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2016 г. N 234н на единый счет федерального бюджета со счетов, открытых органам Федерального казначейства для учета операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, в сумме 347 644,2 млн. рублей (в части остатков на конец отчетного периода), (+) 54 842,1 млн. рублей в части операций за 2019 год.

Кроме того, в результате неправильного заполнения реквизитов платежных документов, межбюджетные трансферты, передаваемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, в сумме - 3 273 470,1 рублей консолидированы по соответствующим кодам доходов 000 1 17 01000 00 0000 180 "Невыясненные поступления".

Пункт 7.3-1 статьи 264.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации признан утратившим силу Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 263-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "Пункт 7.3-1 статьи 264.10" следует читать "Подпункт 7.3-1 пункта 2 статьи 264.10"

Меры, принятые по результатам проверки годовой бюджетной отчетности Счетной палатой Российской Федерации

В соответствии со статьей 264.9 Бюджетного кодекса Российской Федерации Счетная палата Российской Федерации осуществила внешнюю проверку годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета.

По результатам проведенной проверки Счетная палата Российской Федерации направила в Министерство финансов Российской Федерации информацию о фактах выявленных ошибок при ведении бухгалтерского учета, формировании бухгалтерской (финансовой) отчетности, влияющих, по мнению Счетной палаты Российской Федерации, на достоверность как отдельных отчетов участников бюджетного процесса (бюджетных (автономных) учреждений), так и на годовую бюджетную отчетность главных администраторов средств федерального бюджета, сформированную на их основе.

Представленная информация отражала результаты проверки бюджетной отчетности 12 главных администраторов средств федерального бюджета и включала 33 замечания (29 замечаний в отношении бюджетной отчетности, 4 замечания в отношении бухгалтерской отчетности подведомственных им бюджетных (автономных) учреждений, из них отмечена некорректность раскрытия показателей финансовой отчетности (28 замечаний), не выполнение (выполнение не в полной мере) отдельных процедурных мероприятий (2 замечания), отсутствие раскрытия результатов анализа исполнения текстовых статей закона о бюджете и иные замечания к тексту пояснительной записки (2 замечания), недостатки учетной политики (1 замечание).

Замечания Счетной палаты Российской Федерации относительно раскрытия информации в финансовой отчетности в основном связаны с выявленными ошибками по учету нефинансовых активов, в частности капитальных вложений в объекты недвижимости (объектов недвижимости, нематериальных активов, полученных в результате выполнения НИР (ОКР)), дебиторской и кредиторской задолженности, а также раскрытию показателей на забалансовых счетах и (или) дополнительной аналитической информации.

На рабочих совещаниях Минфином России совместно с главными администраторами средств федерального бюджета были рассмотрены замечания Счетной палаты Российской Федерации.

В ходе указанных совещаний даны методологические рекомендации по необходимым уточнениям бюджетного учета и бюджетной отчетности, обсуждены предлагаемые главными администраторами средств федерального бюджета мероприятия, направленные на предупреждение возникновения аналогичных ошибок при формировании отчетности в 2020 году.

По результатам проведенных совещаний главными администраторами средств федерального бюджета представлены копии документов, подтверждающих необходимость внесения изменений в бюджетную (бухгалтерскую) отчетность, копии распорядительных актов о сроках проведения инвентаризации и другие документы, а также внесены изменения в отчетность за 2019 год, инициированы процедуры проведения инвентаризации. Кроме того, в отношении отдельных замечаний принято решение об их устранении в 2020 году, в том числе по результатам проведения дополнительных мероприятий. Так, Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и Федеральная таможенная служба в Пояснительной записке к годовой бюджетной отчетности за 2019 год осуществили раскрытие информации о корректировке состава объектов нефинансовых активов (изменении состава инвентарных объектов и в аналитических группах учета основных средств), отраженной бухгалтерскими корреспонденциями в 2020 году.

В результате внесения изменений в отчетность ¹ валюта Баланса Российской Федерации увеличилась на 4 421,7 млн. рублей, при этом нефинансовые активы увеличились на 485,9 млн. рублей, финансовые активы увеличились на 3 935,8 млн. рублей, обязательства увеличились на 3 485,8 млн. рублей, финансовый результат увеличился на 936,0 млн. рублей.

Внесение изменений в бюджетную отчетность не повлияло на показатели Отчета об исполнении федерального бюджета за 2019 год.

Перечень главных администраторов средств федерального бюджета, в бюджетную отчетность (бухгалтерскую отчетность бюджетных (автономных) учреждений) которых внесены изменения по результатам замечаний Счетной палаты Российской Федерации, влияющих на достоверность отчетности:

1. Главное управление специальных программ Президента Российской Федерации;

2. Министерство обороны Российской Федерации;

3. Министерство природных ресурсов и экологии Российской Федерации;

4. Министерство просвещения Российской Федерации;

5. Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;

6. Российская академия живописи, ваяния и зодчества Ильи Глазунова;

7. Федеральное агентство по управлению государственным имуществом;

8. Федеральное агентство по делам молодежи;

9. Федеральное агентство связи;

10. Федеральное архивное агентство;

11. Федеральное дорожное агентство;

12. Федеральная таможенная служба.

Перечень главных администраторов средств федерального бюджета, в бюджетную отчетность (бухгалтерскую отчетность бюджетных (автономных) учреждений) которых внесены изменения по результатам иных замечаний Счетной палаты Российской Федерации:

1. Конституционный суд Российской Федерации;

2. Министерство здравоохранения Российской Федерации;

3. Министерство промышленности и торговли Российской Федерации;

4. Министерство транспорта Российской Федерации;

5. Управление делами Президента Российской Федерации;

6. Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии;

7. Федеральное казначейство;

8. Федеральная налоговая служба;

9. Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека;

10. Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка.

Перечень главных администраторов средств федерального бюджета, осуществивших корректировки бухгалтерского учета по замечаниям Счетной палаты Российской Федерации, по которым будет предоставлена уточненная бюджетная отчетность (бухгалтерская отчетность бюджетных (автономных) учреждений), с отражением корреспонденций в 2020 году:

1. Министерство науки и высшего образования Российской Федерации;

2. Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.

Формирование пояснительной записки к отчету об исполнении федерального бюджета за 2019 год

Пояснительная записка составлена на основании представленных в Федеральное казначейство главными распорядителями средств федерального бюджета сводных пояснительных записок (ф. 0503160).

Пояснительная записка содержит анализ исполнения федерального бюджета, а также анализ баланса исполнения федерального бюджета и отчета о финансовых результатах деятельности и иных результатах использования бюджетных ассигнований главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств в отчетном финансовом году.

Следует отметить, что ряд статей Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" носят установочный характер:

- статьи, утверждающие параметры федерального бюджета в целом, а также содержащие отдельные показатели прогнозных объемов доходов и предельных объемов расходов;

- статьи, устанавливающие бюджетно-правовые нормы, в том числе, предоставляющие определенный объем прав федеральным органам исполнительной власти, в пределах которых они реализуют свои полномочия.

Кроме того, пояснительная записка содержит сведения о результатах реализации мероприятий, осуществляемых за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации в 2019 году (включены в состав настоящей пояснительной записки в соответствии с пунктом 14 Положения о порядке использования в 2019 году бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2018 г. N 1789).

Вместе с тем, в пояснительную записку не включается информация в части целевых индикаторов, показателей государственных программ и результатов реализации государственных программ (кроме отдельных социально-значимых результатов, приведенных по тексту настоящей пояснительной записки), поскольку в соответствии со статьей 264.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации одновременно с отчетом об исполнении федерального бюджета Правительством Российской Федерации в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации будет представлен сводный годовой доклад о ходе реализации и об оценке эффективности государственных программ. Указанный доклад формируется в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 2 августа 2010 г. N 588 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Российской Федерации" и содержит информацию о степени соответствия установленных и достигнутых целевых индикаторов и показателей государственных программ.

В состав пояснительной записки включены:

Информация об исполнении Графика подготовки нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации, необходимых для реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" - приложение 7;

Информация об исполнении статей Федерального закона "О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" за 2019 год - приложение 25.

------------------------------

¹ Суммы изменений показателей приведены также с учетом согласованных иных изменений в годовую бюджетную (бухгалтерскую) отчетность главных администраторов средств федерального бюджета по результатам ее проверки Счетной палатой Российской Федерации, не повлиявшим на достоверность отчетности об исполнении федерального бюджета.

------------------------------

Финансово-экономическое обоснование
к проекту федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год"

Принятие Федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" не потребует дополнительных бюджетных ассигнований из федерального бюджета.

Перечень
федеральных законов, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию в связи с принятием Федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год"

Принятие Федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" не потребует признания утратившими силу, приостановления, изменения или принятия иных федеральных законов.

Перечень
нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и федеральных органов исполнительной власти, подлежащих признанию утратившими силу, приостановлению, изменению или принятию в связи с принятием Федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год"

Принятие Федерального закона "Об исполнении федерального бюджета за 2019 год" не потребует признания утратившими силу, приостановления, изменения или принятия нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и федеральных органов исполнительной власти.